學習能力是指能夠不斷吸取新知識和經(jīng)驗，并將其應用于任務(wù)執(zhí)行中的能力。總結(jié)要注重文字的準確性和凝練性，避免言之無物的空洞陳述。接下來是一些專家給出的總結(jié)范文，供你參考和借鑒。
保險制度論文篇一
近年來，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風險越來越高，洗錢者于是開始將保險產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。保險業(yè)錯綜復雜的關(guān)系及保險產(chǎn)品功能的不斷深化演變，客觀上導致保險業(yè)面對更大的洗錢風險。隨著反洗錢工作范圍從銀行業(yè)、證券業(yè)向整個金融業(yè)全面擴張的開始，保險業(yè)作為重要組成部分，亦是洗錢頻發(fā)的高危地帶。洗錢領(lǐng)域逐漸向保險業(yè)延伸，保險洗錢手段趨向多樣化、隱蔽化、專業(yè)化，保險業(yè)反洗錢工作面對嚴峻考驗，防范并打擊保險洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點之一。
同時，相對其他金融領(lǐng)域，由于保險本身的行業(yè)特征以及保險產(chǎn)品的復雜性，即除投保人、保險人、被保險人、受益人外，還涉及保險代理、保險經(jīng)紀等中介機構(gòu)。以上種種方面勢必導致保險業(yè)洗錢手段更多、更隱蔽。隨著《反洗錢法》的出臺，商業(yè)保險反洗錢機制不斷完善，但仍存在缺陷。要有效地遏制保險洗錢，就必須進一步加強法律法規(guī)和制度建設(shè)，對金融保險領(lǐng)域進行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險洗錢活動。針對保險業(yè)面對的洗錢風險，保險管理者及從業(yè)者如何規(guī)避風險、防范風險，值得深思和研究。
一、我國洗錢的概念。
所謂洗錢，是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。人民銀行2003年頒布的《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》將通過金融機構(gòu)的洗錢行為所涉及的“黑錢”范圍擴大，包含了貪污、賄賂、詐騙、逃稅、侵占國有資產(chǎn)和其他犯罪的違法所得及其收益，其實質(zhì)是擴展了通過金融機構(gòu)的洗錢行為的上游犯罪。洗錢活動不僅使違法所得合法化，而且還扭曲正常的經(jīng)濟和金融秩序，損害金融機構(gòu)的誠信，腐蝕公眾道德。作為現(xiàn)代社會資金融通的主渠道，銀行、證券、保險等金融系統(tǒng)是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域。隨著銀行監(jiān)管制度的不斷嚴格和完善，越來越多的犯罪分子將黑手伸入保險行業(yè)，利用商業(yè)保險反洗錢機制的缺陷逐步向保險行業(yè)滲透。因此，在保險業(yè)中做好反洗錢工作已刻不容緩。
二、我國保險業(yè)洗錢的目前狀況。
目前，利用保險業(yè)洗錢在我國尚無法律上的明確界定，理論界一般將其概括為投保人利用保險機構(gòu)使非法收益合法化，或者以將集體的、國家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅為目的的行為。目前在我國利用保險業(yè)洗錢的主要方式以后者為主，總體表現(xiàn)在以下幾個方面。
1、現(xiàn)金退保。
具體而言就是企業(yè)先以單位的名義用支票購買保險單，將巨額資金分散到幾十個甚至上百個員工名義下進行投保。一般情況下普通員工對此一無所知。錢到保險公司賬后，時間長短不一，投保企業(yè)就按約定退保，保險公司扣除手續(xù)費后，以現(xiàn)金的形式將錢打回到企業(yè)指定的個人賬戶上。中小型壽險公司甚至連手續(xù)費都不收，只要求企業(yè)的保費在自己的賬上留存一個月或更長的時間，然后以現(xiàn)金的方式返還到企業(yè)個人賬戶上。如此，保險公司能獲得短期融資而省去同業(yè)拆借的利息。
2、利用團險業(yè)務(wù)洗錢。
在團體壽險業(yè)務(wù)中，投保人通過長險短做、夏交即領(lǐng)、團險個做等不正常的投保、退保方式，將公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅的行為是洗錢行為的重要渠道。按照多數(shù)保險公司的規(guī)定，團體保險退保是有時間限制的，例如只能投保三年后才能退保，但是，由于團體保險的“單子”都比較大，面對高額保費的誘惑，對于經(jīng)營壓力巨大的保險公司而言，這些規(guī)定逐漸被掏空，不但何時退?？梢陨塘?，甚至退保扣除的費用比例也可以協(xié)商。在這里，保險已經(jīng)失去了為被保險人提供風險保障的最基本職能，而成為當事人取得各自不正當利益的工具。
同時，投保企業(yè)可以通過這種方式利用較低的成本達到逃避企業(yè)所得稅的目的。這種情況的團單，一般采用上年末投保而新年伊始退保的方式，這也是為什么每年年初團險退保量劇增的理由。除團險、騙保手法外，保險洗錢通用的手法還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢以及保險欺詐、長險短做、躉繳即領(lǐng)、違規(guī)退費等，此外，隱匿真實身份、虛報個人材料亦是常用的洗錢方式。還有利用人壽保險合同的現(xiàn)金價值進行保單貸款，洗錢者在購買了高額的人壽保險之后以抵押貸款的形式提取現(xiàn)金，然后讓保單自動失效。
3、財產(chǎn)保險洗錢。
財產(chǎn)保險洗錢的主要方式有保險欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。突出表現(xiàn)為退保和保費支付的時候，保險公司應客戶的要求不選擇銀行劃賬，而是通過現(xiàn)金支付。另一種表面上是外匯保單，實際是用人民幣來繳費，而理賠卻是外幣。
4、用黑錢購買奢侈品。
比如用黑錢購買豪車，然后向保險公司全值投保，制造保險事故要求保險公司對其給予現(xiàn)金補償。
5、地下保單。
洗錢者購買地下保單，把錢打到業(yè)務(wù)員指定的國內(nèi)賬戶，然后在香港簽單，由業(yè)務(wù)員負責把錢從內(nèi)地轉(zhuǎn)到香港，從而實現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。
6、銀行保險洗錢。
銀行保險的核保標準較低、征詢信息較少、成交速度快、手續(xù)簡便，但現(xiàn)金價值卻很高，洗錢者反而可以從銀行劃轉(zhuǎn)保費。網(wǎng)上保險也是一種新型洗錢工具，根據(jù)電子簽名法規(guī)定，保單生效，投保人就可以退保變現(xiàn)，這為洗錢提供了條件。
7、行賄保單洗錢。
用壽險保單送禮，即由行賄者(洗錢者)進行巨額保費支付，受禮方退保變現(xiàn)。在企事業(yè)單位采購團險時，保險公司會虛增保費，成交后再向有關(guān)人員贈送大額保單，由其退保變現(xiàn)，這種屬于上游犯罪的“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。
三、我國保險業(yè)反洗錢工作面對的理由。
保險業(yè)經(jīng)營中的洗錢活動，不但為其上游犯罪提供了資金通道和便利，而且擾亂了金融、保險市場秩序。在日益嚴峻的反洗錢形勢面前，保險業(yè)還存在許多制度與結(jié)構(gòu)性的理由。
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保險制度論文篇二
第一條為保持良好的工作秩序，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及總公司、分公司的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合三明的實際狀況,制定本辦法。
第二條本規(guī)定適用于除公司總經(jīng)理室批準不做日?？记趰徫坏墓舅袉T工。
第二章出勤
第三條公司的工作時間：每周五個工作日，上班時間為上午8:00—12:00，下午14:30—17:30(夏時制為15:00—18:00)。特殊崗位的工作時間可根據(jù)工作性質(zhì)調(diào)整，需報總經(jīng)理室批準后由辦公室執(zhí)行。
第四條在規(guī)定上班時間之后、90分鐘之內(nèi)到崗為遲到； 上午12:00及下午17:30(夏時制為18:00)以前無故離崗的為早退。
第五條員工有以下情況之一為曠工：
1. 未經(jīng)批準，不上班的；
2. 遲到和早退時間超過1.5小時以上，未請假的。
3. 不簽到而沒有書面說明情況的。
4. 曠工的最小時間單位為半天。
第六條元旦、春節(jié)、國際勞動節(jié)、國慶節(jié)及由國家和當?shù)卣?guī)定的其它公眾假期為帶薪假日。
第三章請假
第七條假期種類包括：病假、事假、婚假、喪假、帶薪年假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、探親假、補休假等。所有假期均須填寫《請假單》，完成審批程序后，交辦公室備案。
第八條請婚假、年假、陪產(chǎn)假，應當提前5個工作日向部門經(jīng)理提出書面申請；再送公司分管副總審批；最后報辦公室備案。
第九條請病假、喪假、事假，在緊急情況下不能提前申請的，可以在休假發(fā)生的當天以口頭（或電話）形式向部門經(jīng)理請假，事后一周內(nèi)補辦請假手續(xù)，交辦公室備案。
第十條病假
1. 病假在三個工作日以內(nèi)的，無需開病假證明；
4. 病假可用年假沖消，最小單位為0.5個工作日。
第十一條事假
1. 1個工作日以內(nèi)的事假，由部門經(jīng)理審批；2個工作日事假，部門經(jīng)理同意后由分管副總審批。3個工作日及以上的事假由部門經(jīng)理、分管副總同意后報公司總經(jīng)理審批。部門經(jīng)理以上人員請假均須分管副總同意后報總經(jīng)理審批。審批后的請假申請須交辦公室備案；（此條同樣適用于婚假、產(chǎn)假、喪假、陪產(chǎn)假、年假、探親假的審批）
3. 事假可用年假沖抵，最小單位為0.5個工作日。
第十二條婚假
婚假一般為3個工作日，實行晚婚（指男25周歲以上，女23周歲以上）的職工婚假為15日（如遇周末及法定節(jié)假日合并計算）。
婚假應當提前5個工作日按請假審批權(quán)限，逐級上報，最后報辦公室備案。
婚假只能在領(lǐng)取結(jié)婚證當年內(nèi)休完，試用期員工不享受婚假。
第十三條喪假
公司員工的直系親屬（父母、配偶、子女、養(yǎng)父母、岳父母）死亡，可獲得3個工作日喪假。家住市外或省外適當給予路途時間。
第十四條年假
2. 休假前必須安排好個人工作，以保證工作正常進行為前提；
5. 員工休病假累計超過10個工作日，當年不享受年假；當年已享受年假的，應將已享受部分從第二年的年假中扣除。
第十五條產(chǎn)假輕松寫作－公文易
2. 難產(chǎn)增加產(chǎn)假15天；
3. 多胞胎生育的，每多生育一個嬰兒增加產(chǎn)假15天；
4. 懷孕7個月以上的女員工，在上班時間可安排45分鐘到60分鐘的休息時間；
5. 女職工在產(chǎn)假休滿到嬰兒1周歲以前，每天享受兩次，每次30分鐘的哺乳假，兩次哺乳時間可以合并使用，但不得超出一小時。
第十六條女職工非婚生育時，不享受產(chǎn)假。其需要休養(yǎng)的時間不享受工資及其他福利。
第十七條陪產(chǎn)假
晚育者產(chǎn)假期間給男方護理假3日。晚育又領(lǐng)取獨生子女父母光榮證的，給男方護理假7日。
第十八條? 探親假
凡與公司簽訂勞動合同、工作年限滿一年的`員工，與配偶和父母不在一地生活（跨?。?，又不能在公休假日團聚的可以享受探親假。
1、已婚員工探望配偶的，每年給一方探親假一次，假期為15天；
3、已婚員工探望父母的，每四年給探親假一次，假期為10天；
4、探親假包括公休日和法定節(jié)假日在內(nèi)，另外根據(jù)實際需要適當給予往還路程時間；
6、員工休探親假期間的工資及津補貼照發(fā)，路費報銷按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條? 補休假
2.員工上班期間因工作需要加班至晚上9點以后的，給半天補休時間；
3.各部門負責人要合理安排本單位員工補休時間，以不影響正常工作為前提；
4.如享受公司加班補貼的，不再安排補休時間。
第二十條? 工傷假
員工因公負傷假期及工資待遇按國家及當?shù)厝嗣裾嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章監(jiān)督和管理
第二十一條公司全員上下班必須簽到，由辦公室負責監(jiān)督員工考勤。
第二十二條員工因公、私事不能按時上下班簽到的，應當事先向其部門經(jīng)理請假，事后向辦公室補交請假說明。
第二十三條嚴禁托人、代人簽到。
第二十四條考勤統(tǒng)計的日期為當月5日至次月5日。
第五章扣款
第二十五條病假處理方式
3．一年中病假時間超過180天的，一天病假按1個工作日工資和其他補貼的80%扣除。
第二十六條事假處理方式好文章盡在公文易
1. 事假為無薪假期，即按當日工資和補貼的100％扣除；
3.一年中累計事假超過20個工作日，不得享受公司年終獎金及福利，年終考核不得評優(yōu)秀等級。
第二十七條遲到或早退處理方式
遲到或早退一次，每次扣款30元。
第二十八條曠工處理方式
曠工期間扣除按本人工資和補貼計算的曠工期的工資及其他補貼；但曠工每半天的扣款不小于80元人民幣，一天的扣款不少于160元人民幣。連續(xù)曠工三個工作日或一年內(nèi)累計曠工六個工作日及以上的，視為自動離職。
第二十九條未簽到并未在規(guī)定時間內(nèi)進行說明，則視為未正常出勤，每次按實到時間以遲到、早退、曠工計算。
第三十條凡發(fā)現(xiàn)托人代人簽到的情況，對委托人和被委托人給予通報批評，并分別罰款100元；如委托人屬遲到、早退、曠工的，還應按相應條款另行扣款。
第三十一條員工休婚假、喪假、年假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、補休假及探親假期間，工資待遇視同于正常出勤，但不享受交通午餐補貼和加班補貼。
第六章附則
第三十二條本規(guī)定由xx-xx保險公司xx中心支公司辦公室負責解釋。
第三十三條本辦法自發(fā)2015年1月1日起生效實施。
保險制度論文篇三
文章分析了我國目前行政法所面臨的挑戰(zhàn)，認為構(gòu)建行政法的理念根據(jù)主要有：第一，政府與民眾之間形成一種相互間及時有效回應的對話機制;第二，應有區(qū)別地對待政府的行政行為。同時提出我國行政法理念建構(gòu)的一些建議：實施多元化的行政主體;采取多渠道的信息公開。
一、引言。
在改革開放三十年之后的今日，中國社會的轉(zhuǎn)型不僅沒有完成而是處在了關(guān)鍵時期。這一時刻，社會充斥著各類問題，既包含長久以來存在的傳統(tǒng)問題，也充斥著各種因社會急劇變化產(chǎn)生的新問題。為此，我國政府較之以往各個時期面臨著更為沉重的壓力。在法治領(lǐng)域，與之相對應的則是要求建構(gòu)一套規(guī)范政府但又不使其低效的行政法體系。但由于我國的法治基礎(chǔ)十分薄弱，在建構(gòu)完整的行政法體系之前，首要面臨的一個重要問題就是尋找適合我國當前需要的行政法理念，以此指導我國行政法的轉(zhuǎn)型。
二、當前我國行政法所面臨的一些挑戰(zhàn)。
我國行政法所面臨的挑戰(zhàn)主要可以劃分為以下兩個方面：一方面是長久以來我國行政權(quán)過度膨脹造成的一些傳統(tǒng)遺留問題，具體表現(xiàn)在行政主體的角色定位、行政行為的實施手段、行政責任的落實等領(lǐng)域;另一方面是由于社會發(fā)展過程中新生事物產(chǎn)生的問題，具體表現(xiàn)為專業(yè)知識或技能素質(zhì)的要求、高效抉擇的要求以及政府權(quán)威的保持等領(lǐng)域。
在現(xiàn)實社會中，上述問題不是獨立暴露出來的，而是相互交叉與影響而表現(xiàn)出來的，根據(jù)我國現(xiàn)階段的社會轉(zhuǎn)型，則主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、來自分工社會的挑戰(zhàn)。
當今社會的發(fā)展所呈現(xiàn)的一個重要特征就是分工日益精細和專業(yè)化，而此特征在行政法領(lǐng)域的重要表現(xiàn)則是在眾多涉及到部分特定領(lǐng)域的行政法制定和實施的'過程中，往往需要憑借所涉領(lǐng)域的專家來提供意見甚至直接做出決策。而對此領(lǐng)域陌生的人而言，僅依靠自身的能力和理性根本不可能對專家所做出的最后結(jié)果給與有效的評判。而根據(jù)法國后現(xiàn)代主義的領(lǐng)軍人物?？碌挠^點：“權(quán)力和知識是直接相互連帶的;不相應地建構(gòu)一種知識領(lǐng)域就不可能有權(quán)力關(guān)系，不同時預設(shè)和建構(gòu)權(quán)力關(guān)系就不會有任何知識”。據(jù)此，政府決策的專業(yè)性要求，很有可能轉(zhuǎn)化為一種政府對話語權(quán)的壟斷，妨礙公眾對于行政行為知情權(quán)的行使。
2、來自信息社會的挑戰(zhàn)。
在相當長的一段時期內(nèi)，由于公眾沒有有效的獲取信息的平臺，信息的發(fā)布往往被政府所壟斷。而在工業(yè)革命之后，公眾獲取信息的渠道則增加了新聞媒體這一新的途徑，但依然只是被動的參與者而已。而在二十一世紀末期，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的高速發(fā)展，不僅信息的傳播速度成倍的提高而且誕生了各色各樣的信息傳播和交流平臺，公眾不再是單純的通過為數(shù)不多的渠道被動接受信息的人群，而是多渠道的信息接受和發(fā)布為一體的人群。與之相對應的，我國當前行政法的理念依然停留在大眾只是被動的信息接受者的基礎(chǔ)之上，因而在面對眾多突發(fā)性社會事件的情況時，政府往往不能及時做出有效的應對策略，使得公眾有可能被夸張或不實之言語所綁架。
3、來自公民社會的挑戰(zhàn)。
自三皇五帝產(chǎn)生以來，無論我國的政治制度如何轉(zhuǎn)變，我國的行政主體在做出行政行為時依然秉持著一種“家長主義”的觀念，行政主義將自身視為以為有著無上權(quán)威和責任的父親，而將民眾看作需要照顧的“子女”。因而，在社會實踐中，無論是行政法規(guī)還是政府官員所表現(xiàn)出來的往往都是一種“盛氣凌人”態(tài)度，不喜歡與群眾溝通，而喜歡直接做出命令。在古代社會，由于不平等的思想存在的緣由，一位仿佛如慈祥并負責的父親一樣的官員往往被稱頌。但隨著現(xiàn)代公民社會的發(fā)展，平等觀念早已深入人心，使得公眾排斥來源于不平等“父親”所做的決定――即使這個決定有利于公眾。
4、來自風險社會的挑戰(zhàn)。
科技進步的同時也為社會帶來了新的風險。自第一次工業(yè)革命以來，人類所面臨的危險不再局限于簡單的自然災害，還新增了各種與新資源、新技術(shù)與新產(chǎn)品相伴隨的人為災難。無論是著名的前蘇聯(lián)核電站爆炸還是近幾年哈爾濱化工廠化工原料泄露，都給予了政府新的責任――在突發(fā)高危災難發(fā)生時的應對應急能力?？傊?，在這個無處不存在風險的社會，政府將不僅僅滿足于守夜人的角色而要發(fā)揮更為能動的作用。
三、我國行政法理念建構(gòu)的一些建議。
上述問題的產(chǎn)生并不局限于當前的我國，在西方國家的發(fā)展過程中也曾出現(xiàn)過類似的狀況，有些也持續(xù)到今日。因而國外的學者針對上述問題也有著各種不同的思考。其中獲得普遍認可的主要有以下兩種：
一、哈貝馬斯的“商談主義”。根據(jù)哈貝馬斯的觀點，人與人之間的聯(lián)系可以通過有效的溝通和理性的對話，最終獲得更為和諧的結(jié)果。而在法治領(lǐng)域中，事實與規(guī)范不再是僵硬的相對應，而是可以通過不斷的商談，尋找出二者實際利益的切合點，以此為基礎(chǔ)最終形成一種相互間及時有效回應的對話機制。
二、美國行政法學界所流行的“能動的行政法”。由于美國的法治發(fā)展歷史較長，因而其行政法的理念也相對較為成熟。根據(jù)社會發(fā)展所導致的各類問題和危機，美國行政法學者認為行政法應區(qū)別對待政府的行政行為。在涉及到基本人權(quán)的領(lǐng)域，要嚴格限縮政府的權(quán)能;而在涉及到高度專業(yè)化的領(lǐng)域，則允許決策公開化的情況下給予行政主體應有的尊重;此外在發(fā)生非常規(guī)事件之時，預留給政府采取各種措施的空間以及容忍可能造成的風險。
針對現(xiàn)階段我國行政法所面臨的各種危機和挑戰(zhàn)，針對行政法的理念提出以下幾個方面的建議：
1、實施多元化的行政主體。
長久以來，我國的行政主體往往僅指單一的政府，其余履行部分行政職能的機構(gòu)也在政府的完全掌控之下。而世界的發(fā)展潮流則是多元化的行政主體。因為政府作為擁有較為強勢地位的公權(quán)力機關(guān)，為維護其自身的權(quán)威往往采取強硬的一種態(tài)勢，而現(xiàn)代社會中，不少行政法所處理的領(lǐng)域內(nèi)，需要的不是一條生硬的命令而是有效的溝通。因而建立除政府以外的行政主體既可以緩解政府和民眾間的一些對立而提供一種較為和諧的溝通平臺。此外在涉及一些較為專業(yè)的領(lǐng)域之內(nèi)，委托具備較高專業(yè)素養(yǎng)的第三方來行使職權(quán)，則可以有效的促進決策的合理性。
2、采取多渠道的信息公開。
重大事件中的“微博直播”已然證明過去政府對于信息的壟斷能力已經(jīng)大大降低，這一狀況的改變要求政府應該轉(zhuǎn)變對于公眾知情權(quán)的態(tài)度，相信群眾的理性。當今我國的行政法領(lǐng)域已經(jīng)規(guī)范了聽證程序和政府信息公開制度，但在現(xiàn)實中并沒有很好的落實。因而，當前我國在傳統(tǒng)的政府信息公開的領(lǐng)域范圍內(nèi)不僅僅要做到公開，并且要做到積極公開，使得公眾能充分的了解行政主體決策的過程，從而達到使其認可最終的行政行為。此外，面對各類新的信息傳播媒介和平臺，政府應該大膽的去利用，在可能形成虛假信息之前將真實的信息提供給公眾，使得公眾獲得正確的認識，與此同時樹立政府的權(quán)威。
四、結(jié)語。
我國行政法理念的轉(zhuǎn)變絕不是一時可以完成的任務(wù)，不僅僅是因為我國的法治與法學的發(fā)展不成熟，更因為只有不斷更新的行政法理念才能更有效的適應社會的發(fā)展需求。希望通過分析當今社會的不足以及可能有效的幾點思考，試圖展現(xiàn)出一條建構(gòu)行政法理念的探索方法。
保險制度論文篇四
我國農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)已經(jīng)完全具備了排他性、可分割性以及一定的可轉(zhuǎn)讓性，因此，從理論上講土地權(quán)利可以作為與農(nóng)村金融機構(gòu)進行貸款交易的標的;經(jīng)驗數(shù)據(jù)證實了農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的融資條件已經(jīng)初步具備，農(nóng)村金融機構(gòu)試點開展以農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)為抵押形式的農(nóng)戶貸款模式對于緩解農(nóng)村地區(qū)的資金“瓶頸”起到了積極的作用。目前，我國農(nóng)戶最有價值的資產(chǎn)可以分為兩類：一是農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)，二是宅基地使用權(quán)。由于宅基地使用權(quán)政策上的不可抵押性，要深入挖掘和研究土地承包經(jīng)營權(quán)的金融功能，創(chuàng)新設(shè)計能夠被農(nóng)村金融機構(gòu)認可和接受的貸款模式，鼓勵其提高對農(nóng)戶的貸款額度，從而緩解農(nóng)民貸款難問題。
1.我國農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度的變遷。
分析我國農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度的變遷軌跡，有助于對現(xiàn)行的土地產(chǎn)權(quán)制度進一步認識，同時也有助予研究農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的抵押擔保條件。新中國建國初期進行了土地改革，廢除了封建地主土地私有制，建立農(nóng)民土地私有制度，3億多無地少地的農(nóng)民無償獲得7億畝土地和其他生產(chǎn)資料，貧農(nóng)、中農(nóng)占有的耕地占全部耕地的90%以上。在農(nóng)民土地私有制度下，農(nóng)民對擁有的土地產(chǎn)權(quán)可以自由買賣和出租，實現(xiàn)了土地產(chǎn)權(quán)的完全排他性、可轉(zhuǎn)讓性。
十一屆三中全會以后，農(nóng)戶自愿以“大包干”、“小包干”等方式組建了多種形式的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)責任制，中國農(nóng)村土地制度開始從單純集體所有向集體所有、家庭經(jīng)營的兩權(quán)分離模式轉(zhuǎn)變。隨后，一些沿海發(fā)達省市就土地適度規(guī)模經(jīng)營進行試驗，使得土地經(jīng)營權(quán)的流轉(zhuǎn)突破了家庭承包經(jīng)營的限制，土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)制度重新進入試驗期。
年10月1日起實施的《物權(quán)法》啟動了中國農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度的第四次變遷，它明確了土地所有權(quán)、承包經(jīng)營權(quán)、涉農(nóng)物權(quán)抵押擔保的一系列規(guī)定，對農(nóng)村土地制度的進一步完善起到了一定的鋪墊作用。
2.農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)抵押貸款模式的可行性分析。
隨著我國農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度的逐步變遷，農(nóng)民作為土地使用權(quán)主體涵蓋的各項權(quán)利的界定也逐漸明確，這對于搭建農(nóng)戶與農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款合作非常重要。理論上講，只有當產(chǎn)權(quán)及其各項子權(quán)利都是可以轉(zhuǎn)讓和分割的，這些權(quán)利的每一項或每一項的不同部分才可以與不同個人或團體之間相互交易。因此，以農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)為切入點研究農(nóng)村金融機構(gòu)農(nóng)戶貸款模式，首先就是要在理論上明確界定農(nóng)民擁有的'土地產(chǎn)權(quán)是否具備了如上所述的排他性、分割性和轉(zhuǎn)讓性，這是前提，需要運用產(chǎn)權(quán)模型加以分析;其次則是在此基礎(chǔ)上進一步研究農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)能否充當鏈接農(nóng)戶與農(nóng)村金融機構(gòu)之間建立貸款合約的有效抵押擔保標的，這同時需要經(jīng)驗數(shù)據(jù)的支持。假設(shè)上述兩項均存在，那么就可以以農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)為抵押，進行農(nóng)戶貸款模式的創(chuàng)新設(shè)計，從而緩解農(nóng)戶資金需求缺口矛盾。
3.農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)抵押貸款模式引致的問題。
農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)實現(xiàn)抵押貸款后將引致兩個問題：農(nóng)戶違約風險和農(nóng)村金融機構(gòu)對抵押債權(quán)的變現(xiàn)風險。前者是指一旦農(nóng)戶由于自然因素或者經(jīng)營失敗導致貸款不能如期償還，那么農(nóng)戶將失去對土地擁有的產(chǎn)權(quán)，從而影響其正常的生產(chǎn)和生活;后者是指農(nóng)村金融機構(gòu)如何在現(xiàn)有土地制度框架下按照貸款合約依法順利地變現(xiàn)抵押債權(quán)，彌補貸款損失。
農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)市場是土地承包經(jīng)營權(quán)的各種流轉(zhuǎn)形式順利進行的基礎(chǔ)平臺和前提條件，是提高土地資源配置效率、實現(xiàn)規(guī)?；?jīng)營的重要保障。因此，要盡快建立農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)市場，讓農(nóng)民的土地承包經(jīng)營權(quán)進入市場交易。土地承包經(jīng)營權(quán)是一種很有價值的資產(chǎn)，農(nóng)民擁有對土地的使用權(quán)、流轉(zhuǎn)權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)和收益權(quán)，如果能夠作為抵押擔保物權(quán)向銀行申請貸款，將不僅是對土地經(jīng)營權(quán)抵押擔保制度的一種具體表現(xiàn)，而且對于解決農(nóng)民遇到的資金難題也非常有利。一般來說，非農(nóng)收入水平越高的農(nóng)戶的土地依賴程度越低，土地抵押貸款后農(nóng)戶承受的風險越低，財務(wù)風險越小。因此，用非農(nóng)收入占家庭總收入比重的60%對農(nóng)戶類型進行劃分，對農(nóng)村金融機構(gòu)確定授信農(nóng)戶具有一定的參考價值。
保險制度論文篇五
論是農(nóng)村還是城鎮(zhèn)，經(jīng)濟的高速發(fā)展都需要高素質(zhì)、高水平的人才隊伍的支持。在過去，相比于城鎮(zhèn)先進的經(jīng)濟建設(shè)體制，農(nóng)村的人才配置結(jié)構(gòu)不夠合理，同時也缺乏優(yōu)質(zhì)的技術(shù)型人才。人才隊伍的發(fā)展也帶來了一些問題，例如薪資分配。農(nóng)村企業(yè)應該更看重績效，脫離平均主義思想的禁錮，才能真正利于農(nóng)村企業(yè)進步，推動經(jīng)濟發(fā)展。
3.2技術(shù)水平的影響。
技術(shù)作為第一生產(chǎn)力，也是企業(yè)的競爭力以及核心價值力的.體現(xiàn)。因此發(fā)展技術(shù)水平、提高技術(shù)含量，對于改善企業(yè)的經(jīng)營狀況以及促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展都有極大益處。然而。想要真正提高技術(shù)水平也需要農(nóng)村企業(yè)從多個方面著手：(1)提高人員的技術(shù)創(chuàng)新意識。首先要提高人員自身的文化水平，具有對技術(shù)創(chuàng)新的自信與意識，及時引進與學習最新科技技術(shù)。(2)健全科技創(chuàng)新體制。農(nóng)村技術(shù)創(chuàng)新體制的不健全也導致了農(nóng)村技術(shù)創(chuàng)新缺乏積極主動性，相關(guān)部門的管理組織不到位，使得技術(shù)創(chuàng)新活動不能順利開展。因此，各農(nóng)村企業(yè)大力發(fā)展科技水平對于影響農(nóng)村經(jīng)濟整體發(fā)展也具有重要意義。
3.3觀念和重視度的影響。
農(nóng)村企業(yè)的發(fā)展越好，越能引起國家和各地方部門的重視及支持，越多的優(yōu)惠政策同樣也會使農(nóng)村企業(yè)發(fā)展更順利。因此，農(nóng)村企業(yè)的快速發(fā)展能夠加深國家及全社會對農(nóng)村經(jīng)濟的重視程度，滿足建設(shè)社會主義新農(nóng)村的要求。
綜上所述，農(nóng)村企業(yè)作為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展體系的重要組成，同時也肩負著發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的重要任務(wù)。構(gòu)建多元化、系統(tǒng)化的農(nóng)村企業(yè)，有助于為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻，同時農(nóng)村企業(yè)的建設(shè)也從人才、技術(shù)、觀念多個方面影響著農(nóng)村經(jīng)濟，更好的建設(shè)農(nóng)村企業(yè)是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要任務(wù)。
參考文獻：
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保險制度論文篇六
兩年前的“莫兆軍事件”曾在我國司法界引起強烈震動。9月，廣東省四會市法院法官莫兆軍開庭審理李兆興告張坤石夫婦等4人借款1萬元經(jīng)濟糾紛案，當時李持有張夫婦等人寫的借條，雖張辯稱借條是由李等人持刀威逼所寫，但未能提供相應證據(jù)。莫兆軍經(jīng)過審理，認為無證據(jù)證明借條是在威逼的情況下寫的，于是認為借條有效，遂判處被告應予還錢。同年11月，張坤石夫婦在四會市法院外喝農(nóng)藥自殺身亡。事發(fā)后，經(jīng)公安查證老夫婦所述確實，莫兆軍以涉嫌玩忽職守罪被捕受審。消息傳出，輿論一片嘩然。沿襲“死人為大”陳舊習俗，各媒體充斥對莫兆軍的譴責，《葫蘆僧判斷葫蘆案現(xiàn)代版》等火藥味十足的文章和標題隨處可見。盡管如此，肇慶市中級人民法院卻對莫兆軍作出了無罪的判決；今年夏天廣東省高級人民法院駁回檢察院的抗訴意見，維持一審的無罪判決。這一起令社會、尤其是司法界關(guān)注的案件終于塵埃落定，但是這起案件讓人們得到一些啟示。
作為一名公證員，我自然聯(lián)想起這些年來那些因采信虛假或不實證據(jù)造成公證文書發(fā)生錯誤而被媒體曝光的事件，這些事件中的經(jīng)辦公證員無一幸免，悉數(shù)卷入旋渦，并均以被處分、包括受刑事處分作為結(jié)局。從“問題”的嚴重程度看，當屬莫兆軍為過：公證員采信虛假證據(jù)，證件材料在形式上無疑義，也無人提出異議，但莫兆軍采信證據(jù)時，則有當事人當庭提出異議，此為一；其次，當事人提出李等人“持刀威逼”的行為屬刑事犯罪，按有些人的說法“莫兆軍理應引起重視”，公證員則無此“麻木”問題；第三，莫兆軍采信錯誤證據(jù)的結(jié)果是造成兩名當事人死亡，而公證文書尚未造成致人死亡這樣嚴重的后果。但處理的結(jié)果又為何如此的迥然不同，究其原因，法院對莫兆軍作出無罪判決，依據(jù)的是我國民事訴訟證據(jù)規(guī)則。我國民事訴訟證據(jù)規(guī)則明確民事訴訟活動“誰主張誰舉證”的原則，任何一方無法舉證證明自己的主張就必須承擔舉證不能的敗訴結(jié)果。據(jù)此，莫兆軍在被告未就其主張的借據(jù)是受原告脅迫而寫提出相應的證據(jù)的情況下，作出不利于被告的判決是符合民事法律證據(jù)規(guī)則要求的。此外，根據(jù)最高人民法院規(guī)定，“出現(xiàn)新證據(jù)而改變裁判”的.情形不屬于追究錯案責任的范圍。因此，雖然事后證實莫兆軍所作的判決結(jié)果與客觀事實不符，新聞媒體、檢察機關(guān)甚至部分法官在事后提出了大量不無道理的“應當”，但這一切均不能成為莫兆軍有罪的理由。反觀公證，我們發(fā)現(xiàn)公證竟然沒有證據(jù)規(guī)則！由于沒有證據(jù)規(guī)則可援引，更沒有免責規(guī)定可依照，公證員采信的證據(jù)如有問題，他難以自證其已盡責，即使社會有認為他已盡責的意見和應當免責的呼聲，也不足以與那些“應當”的理由相抗衡，他得根據(jù)由公證文書造成的后果和那“應當”呼聲的強烈程度承擔“應當承擔的責任”。這在社會信用程度不高的今天，公證員無疑成了一種風險極高的職業(yè)，安全根本得不到保障。因為這種風險是公證員依自身謹慎、努力所無法克服。難怪有公證員作出這樣的“總結(jié)”：現(xiàn)在每多辦一件公證，就是往自己身上多安裝上一顆定時炸彈。
當然，沒有證據(jù)規(guī)則，遠不只是公證員的職業(yè)風險問題?！吨腥A人民共和國公證暫行條例》（下稱《條例》）規(guī)定，公證得證明法律行為、有法律意義的文書和事實的真實性和合法性。公證要實現(xiàn)這一任務(wù)，必須有一定的程序作保障；而要保證公證事項的真實性，嚴格的證據(jù)規(guī)則則是必不可少的。沒有證據(jù)規(guī)則，證據(jù)采信標準不確定，勢必造成公證員各自根據(jù)其知識、經(jīng)驗、能力甚至是性格來決定如何取證和采證的局面，公證事項的真實性當然得不到保證，公證文書也就無法擔當民訴法規(guī)定的“人民法院應當作為認定事實的根據(jù)”，從而公證就失去存在的必要，我國年輕的公證制度生命危殆！這才是問題嚴重性之所在。
二、我國公證證據(jù)制度現(xiàn)狀。
（一）我國公證遠未形成證據(jù)規(guī)則，有的只是少量、零星的關(guān)于證據(jù)收集、審查的原則性要求。
1、我國公證法規(guī)、規(guī)章有關(guān)公證證據(jù)規(guī)定的內(nèi)容。
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保險制度論文篇七
:在日益增長的醫(yī)療消費需求與基本醫(yī)療保險制度及其保障能力之間的矛盾日益突出的背景下，本文通過分析比較用人單位補充醫(yī)療保險的運作模式，提出補充醫(yī)療保險框架的構(gòu)建模式，并對補充醫(yī)療保險基金的籌集渠道及費用支付的制約機制進行了全面的分析，旨在促進補充醫(yī)療保險制度的建立。
近年醫(yī)療保險制度改革過程中暴露出很多問題。首先，由于基本醫(yī)療保險中“雙線”（起付線、封頂線）的存在，引起群眾不安全感。其次，目前我國基本醫(yī)療保險存在“三個目錄”，即基本病種目錄、基本治療方法目錄、基本藥品目錄，防止資金濫用的同時也限制了人們的醫(yī)療消費水平。因此，在建立基本醫(yī)療保障體系外，推進建立用人單位補充醫(yī)療保險制度顯得尤為迫切。
（一）企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險。
這是由企業(yè)或行業(yè)舉辦的自愿性職工互助保險。隨著社會醫(yī)療保險制度的改革，職工互助保障又在各地被大力倡導與推廣，形成了不同層次、不同覆蓋面的職工互助保障形式，企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險主要由工會組織出面舉辦，其具體運作本著互助救濟的宗旨，著眼于減輕職工的醫(yī)療費用負擔。目前我國很多地區(qū)都實行這種模式的補充醫(yī)療保險。例如《蘭州市城鎮(zhèn)企業(yè)職工補充醫(yī)療保險暫行辦法》中就規(guī)定：企業(yè)補充醫(yī)療保險費由企業(yè)自行管理，設(shè)立專戶，?？顚Ｓ?。企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險在醫(yī)療保險改革中起到了緩解職工高額醫(yī)療費用的作用。但是，補充醫(yī)療保險放在企業(yè)或行業(yè)內(nèi)部，各自為政，不符合保險的大數(shù)法則，其分散風險、互助共濟的能力必然減弱。而且，企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險由工會自行組織，其公平性以及保險基金風險控制能力，尚存在很大爭議。
（二）社會性補充醫(yī)療保險模式。
這種模式由社會保險機構(gòu)對補充醫(yī)療保險基金統(tǒng)一管理，具有以下優(yōu)勢：第一，從資金籌集角度講，一方面，保險基金集中起來交由社保機構(gòu)統(tǒng)一管理，符合大數(shù)法則；另一方面，保險基金當年結(jié)余的部分可以轉(zhuǎn)入下一年合并使用，這樣廣集基金，充分發(fā)揮了補充醫(yī)療保險的作用，更加適應市場化需求；第二，從成本角度講，社保機構(gòu)管理保險基金，在監(jiān)管基本醫(yī)療保險的同時，對補充醫(yī)療保險基金同步監(jiān)管，避免機構(gòu)重復設(shè)置，且工作量不會明顯增加。同時各地社保機構(gòu)的從業(yè)人員經(jīng)費和事業(yè)經(jīng)費不再從保險費中提取，因此大大地節(jié)省成本；第三，從風險角度講，社保機構(gòu)擁有一支既懂醫(yī)又懂醫(yī)療保險政策的專業(yè)隊伍，保險基金安全系數(shù)相對較高，企業(yè)和職工都可以放心。
（三）商業(yè)性補充醫(yī)療保險。
這種模式由用人單位根據(jù)自愿原則向商業(yè)保險公司直接投保，將補充醫(yī)療保險完全市場化，因此商業(yè)醫(yī)療保險公司將承擔巨大風險。據(jù)來自北京市的統(tǒng)計資料顯示，20xx年全市各家商業(yè)保險公司所承擔企業(yè)補充醫(yī)療保險的平均賠付率在120%-150%之間，有的甚至超過了200%。造成這種結(jié)果的最直接的原因是商業(yè)保險公司缺乏對企業(yè)補充醫(yī)療保險足夠的風險控制手段。補充醫(yī)療保險走市場化道路本身不是錯誤的選擇，但就目前我國商業(yè)保險市場不健全的條件而言，補充醫(yī)療保險采用這種商業(yè)化模式并不明智。
（四）社會性補充醫(yī)療保險與商業(yè)性補充醫(yī)療保險相結(jié)合。
在實踐中還有一種補充醫(yī)療保險兼顧社會性和商業(yè)性兩種模式，典型代表是廈門市。具體做法是，社保機構(gòu)從參加基本醫(yī)療保險的職工保費中，提取一定的補充醫(yī)療保險費用，作為一個集體，以投保人的身份向商業(yè)保險公司購買保險。與單純的商業(yè)性補充醫(yī)療保險相比，這種由社保機構(gòu)集體投保的方式分散了風險。但這種做法中，保險費從基本醫(yī)療保險基金中提取的，凡是參加基本醫(yī)療保險的都要從中提取部分補充醫(yī)療保險保費，把補充醫(yī)療保險從自愿性變成了簡單的“一刀切”。這一做法變相削弱了基本醫(yī)療保險的保費規(guī)模及風險承擔能力；同時商業(yè)保險機構(gòu)操作的補充醫(yī)療保險基金的當年結(jié)余部分不予以結(jié)轉(zhuǎn)，也就是說這種模式下大量的補充醫(yī)療保險基金成為了年度性的，大筆基金因無法累積而流失，不能真正起到防患于未然的目的。目前我國補充醫(yī)療保險的定位是自愿性的，但是如果一味地放任不管將會導致其出現(xiàn)混亂局面，因此有必要構(gòu)建一個基本框架，在這一框架下任企業(yè)自愿選擇。即是否投保由企業(yè)自主選擇，但一旦選擇投保就必須按照規(guī)定的模式進行。通過上述分析比較，社會性補充醫(yī)療保險模式更符合我國現(xiàn)狀，且補充醫(yī)療保險是對基本醫(yī)療保險制度的重要補充，其性質(zhì)應當屬于“社會性”，因此，保險基金由社保機構(gòu)進行管理是符合補充醫(yī)療保險發(fā)展趨勢的。
醫(yī)療保險基金的籌集遵循政府、用人單位和個人三方合理分擔的原則，補充醫(yī)療保險制度作為醫(yī)療保險制度的有機組成部分，亦應遵循此原則。三方合理分擔原則，對于政府而言，通過進行適當補貼，有利于政府對醫(yī)療保險進行宏觀調(diào)控和微觀指導，保證其醫(yī)療保險政策得到有效的貫徹執(zhí)行；對于用人單位而言，為其職工支付醫(yī)療保險費有利于增強企業(yè)內(nèi)部的凝聚力，同時通過交費，用人單位把一部分原本屬于自己承擔的社會責任轉(zhuǎn)交給社會，減輕了自身的負擔；對于個人而言，有利于增強個人自我保障的意識，體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)對等的原則，避免醫(yī)療資源的浪費。
（一）基金來源及繳費辦法。
補充醫(yī)療保險的基金來源應包括幾個方面，一是由用人單位按照一定比例提??；二是由參保職工分攤一定比例的基金數(shù)額；三是補充醫(yī)療保險基金的利息或投資所得；四是由政府補貼；五是其他應當納入補充醫(yī)療保險基金的資金，例如社會捐助。補充醫(yī)療保險基金的前兩項來源會遇到如何繳費的問題。補充醫(yī)療保險基金既然由社保機構(gòu)統(tǒng)一管理，那么我們認為最妥善的繳費辦法就是補充醫(yī)療保險與基本醫(yī)療保險同時收費。若用人單位不愿參加補充醫(yī)療保險時，應提前提出申請，社保機構(gòu)只收基本醫(yī)療保險費，否則視為同意參加補充醫(yī)療保險。這種做法既符合補充醫(yī)療保險自愿參保的原則，又利于擴大補充醫(yī)療保險的覆蓋面。
（二）政府補貼及優(yōu)惠政策。
補充醫(yī)療保險制度建立的根本意義在于彌補基本醫(yī)療保險制度之不足，屬于政策性很強的集體福利性社會保障制度，應該享受國家財政、稅收等方面的優(yōu)惠。政府補貼應當包括事前補和事后補兩部分。事前補是指政府每年按一定標準補貼補充醫(yī)療保險基金，例如可以按照每年每人30-40元的標準來補貼，保證補充醫(yī)療保險有充足的基金來源，確保醫(yī)療保險制度能順利進行。但是醫(yī)療保險具有很強的不可預測性，因此補充醫(yī)療保險出現(xiàn)入不敷出的現(xiàn)象也是很正常的，如果不足部分由下一年順延報銷，僅靠企業(yè)的力量來支撐補充醫(yī)療保險是遠遠不夠的，這會打擊企業(yè)投保的積極性，不利于補充醫(yī)療保險工作的展開，因此政府對補充醫(yī)療保險的不足部分進行適當補貼是很重要的，這就是所謂的事后補。至于補多少可以由政府根據(jù)財政情況和補充醫(yī)療保險的支出情況具體確定。為激發(fā)用人單位和個人參加補充醫(yī)療保險的積極性，政府可以對參保的用人單位和個人實行優(yōu)惠政策。對用人單位來講，補充醫(yī)療保險費在一定額度內(nèi)（如工資總額的4%）可以列入成本或予以稅前列支；對個人繳納的補充醫(yī)療保險費部分不征收個人所得稅。
（一）基金支付范圍。
補充醫(yī)療保險支付范圍應包括起付線以下部分和封頂線以上部分，具體來講包括以下幾個方面：住院起付線以下部分、住院最高支付額以上部分、門診起付線以下部分以及門診最高支付限額以上部分。即凡是基本醫(yī)療保險不支付的部分補充醫(yī)療保險都可以報銷。參照基本醫(yī)療保險存在三個目錄，補充醫(yī)療保險的范圍也應包含三項：（1）超封頂線以上的.基本檢查、治療、用藥和服務(wù)的醫(yī)療費用；（2）超基本用藥目錄的藥品費用；（3）超基本診療項目的診療費用。
（二）基金支付制約機制。
為預防形成新的超前醫(yī)療險費，建立補充醫(yī)療保險的費用制約機制尤為重要。主要有以下幾種辦法可以參考：第一，明確補充醫(yī)療保險基金與個人自付的比例，采用分段計算、累加支付的辦法。隨著醫(yī)療費用上升，個人自付比例逐步加大，但應始終控制在20%-30%之間，對職工形成有效的約束的同時緩解職工繳費壓力；第二，像基本醫(yī)療保險一樣，補充醫(yī)療保險應根據(jù)當前醫(yī)療消費水平設(shè)置一道支付最高限額，促進補充醫(yī)療保險基金的合理公平的利用；第三，在基本醫(yī)療保險的三個目錄之外可以再確定三個補充醫(yī)療保險的目錄，適當擴大補充醫(yī)療保險藥品、診療項目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施的范圍，防止濫用。
（三）與大病醫(yī)療保險相結(jié)合。
補充醫(yī)療保險制度并非大包大攬，對一般病種來講，人們合理的醫(yī)療消費都會控制在報銷上限范圍之內(nèi)。但是，一旦碰到特殊的大病，需要采取特殊的、先進的治療方法，或者需要長期治療，就很可能會突破封頂線，再次成為人們的經(jīng)濟負擔。因此，有必要實現(xiàn)補充醫(yī)療保險與大病醫(yī)療保險制度的結(jié)合是十分必要的，具體是指大病醫(yī)療保險作為補充醫(yī)療保險的一種特殊方式存在，大病醫(yī)療保險可以直接利用補充醫(yī)療保險的基金，而無需另外籌集，也不必另設(shè)帳戶進行管理。衛(wèi)生行政主管部門可以根據(jù)實際情況確定大病的目錄，這些特殊病的門診或住院費用由基本醫(yī)療保險按比例支付后個人負擔比例部分，從補充醫(yī)療保險基金中再支付，支付比例也同于補充醫(yī)療保險，不同的是其年內(nèi)累計最高支付額可以不封頂。用人單位補充醫(yī)療保險作為基本醫(yī)療保險制度的一種補充形式，滿足條件的用人單位要積極采取相應措施，完善補充醫(yī)療保險的實施及管理制度。社會保險部門也要與相關(guān)部門加強合作，為用人單位建立補充醫(yī)療保險提供強有力的支撐，切實促進補充醫(yī)療保險的建立。
保險制度論文篇八
（一）金融體系穩(wěn)健、健康的發(fā)展為存款保險制度出臺提供了平臺在一系列政策指導下，金融機構(gòu)盈利實力和償債能力增強，市場約束機制加強，對金融市場的信心大幅提升，金融體系的穩(wěn)定、安全性為制度的出臺創(chuàng)造了條件。
（二）我國形成了相對穩(wěn)定的銀行系統(tǒng)初步形成了以國有商業(yè)銀行為主體和多元化經(jīng)營的中小型銀行為主要市場力量的銀行體系，這給存款保險制度的出臺提供了有利的保障。
（三）金融體系法制建設(shè)不斷完善、審慎性監(jiān)管水平不斷提高、銀行會計準則國際化金融監(jiān)管有了法律的規(guī)范，為存款保險制度奠定了法律基礎(chǔ)。中國特色的銀行監(jiān)管架構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管取得非凡的成就和準確、完全、規(guī)范、透明的銀行會計信息披露為存款保險制度提供可持續(xù)的發(fā)展環(huán)境。
（一）存款保險制度央行不再控制存款利率為防止銀行間競爭，確保盈利，為此央行控制存款利率，但該制度出臺后會使銀行自身承擔盈虧，這是銀行業(yè)進一步開放的關(guān)鍵所在，央行放開存款利率，預測平均存款利率可能上升百分之一，而這百分之一的上升的利息收入相當于gdp的0.8%，這部分的增長轉(zhuǎn)移到儲戶中去，促進消費、拉動內(nèi)需。
（二）存款保險只承包存款類資金，不承保投資、理財類資金存款保險最高賠付額為50萬元人民幣，覆蓋99.63%的儲戶提供保障，不超過50萬元人民幣全額賠付，超過部分優(yōu)先索取銀行清算財產(chǎn)，這樣會降低金融風險，保護儲戶利益。
（三）保險費率由存款保險機構(gòu)根據(jù)發(fā)展狀況實行基準費率和風險差別費率按照不同的財務(wù)狀況和經(jīng)營水平以及風險程度有差別對銀行收取保費。涉及國有商業(yè)銀行、股份制銀行、城商行和農(nóng)村信用社，針對經(jīng)營業(yè)績強、盈利能力好的大型商業(yè)銀行按照基準費率收取保險費納入存款保險基金。參考資本充足率、不良貸款率和存款規(guī)模差別收取保費，使商業(yè)銀行注重于風險管控和產(chǎn)品定價。
（一）對于銀行股和保險股來說并非是利好消息對于整個股市來說是利好，該制度推出對于非銀行金融機構(gòu)是有利的，部分銀行存款轉(zhuǎn)而流入保險、券商等非銀行機構(gòu)，大儲戶將部分資金配置理財產(chǎn)品，有利于增量資金進入股市。該制度的.出臺沒有改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，大戶對存款限額賠付的擔憂抬高了小行負債成本，銀行負債端成本競爭加劇導致息差收窄。存款保險制度要求銀行繳納保費，對銀行利潤實現(xiàn)會產(chǎn)生反向沖擊。
（二）政府將不再為金融機構(gòu)兜底存款機構(gòu)不能再盲目貸款，貸款審核將會更加嚴格，存款保險制度實施后，銀行要繳納保費，短期內(nèi)銀行的運營成本增加，如果從長期來看，銀行利潤的減少，成本的增加將會從下調(diào)存款利率中得到補償，美國一年期定期存款利率只有1%左右。
（三）存款保險制度的出臺有利于p2p(互聯(lián)網(wǎng)金融點對點借貸平臺)行業(yè)發(fā)展該制度的出臺釋放出銀行倒閉的可能性，為安全保險起見，投資人會分散投資，p2p12%的年收益率將會吸引更多投資者的加入，存款保險制度是市場利率化的前奏，伴隨著金融市場利率化，p2p平臺20%的長期理財高收益將無法繼續(xù)，10%左右的中長期年化投資收益是一個比較合理的水平，p2p理財產(chǎn)品將回歸正常值，網(wǎng)貸利率會隨著p2p理財收益下降而下降，吸引更多的小微企業(yè)進行網(wǎng)貸融資。
1.能夠穩(wěn)定我國金融體系安全，防范金融危機的發(fā)生金融市場化不斷發(fā)展，國際化成為趨勢，創(chuàng)新性金融產(chǎn)品日益增多，中小型商業(yè)銀行如雨后春筍般成立，“影子銀行”也應運而生，在商業(yè)銀行內(nèi)控制度不健全會導致自身風險在逐漸增加。經(jīng)驗表明，存款保險制度的出臺是防范金融風險的可行性選擇之一。
2.會提升對銀行的信心，最大限度保護儲戶利益由于銀行吸收存款作為對儲戶的負債，高風險性和不確定性是銀行的基本特征，銀行經(jīng)營不善導致不能如期清償債務(wù)時，會引發(fā)儲戶對銀行的信用危機，我國目前金融市場發(fā)展不完善，在金融監(jiān)管水平不高的情況下強制實行存款保險制度是儲戶對銀行充滿信心的保障。
3.提高大眾風險意識，能夠減輕央行的負擔在社會主義經(jīng)濟制度下，企業(yè)破產(chǎn)慢慢為大眾所接受，銀行作為經(jīng)營貨幣的機構(gòu)，破產(chǎn)也納入正常的發(fā)展途徑中，這就要求儲戶要有很高的風險意識，改變以往政府兜底的傳統(tǒng)意識。存款制度的出臺，政府不再為銀行的破產(chǎn)買單，存款保險機構(gòu)將對銀行進行監(jiān)督，定期檢查銀行財務(wù)狀況，這減輕了央行監(jiān)管的負擔，幫助存在危機的銀行渡過危機，實現(xiàn)央行的政策意圖。
1.存款保險制度的落實會造成儲戶和銀行的道德風險存款保險制度的出臺，由于賠付額的保障，降低了儲戶甄別銀行風險的意識，往往在存款時忽視銀行風險狀況和經(jīng)營水平，把資金存放在高利率、經(jīng)營不完善的銀行，穩(wěn)健經(jīng)營的銀行得不到存款。對銀行來說，存款保險制度弱化了銀行風險約束機制，銀行為應對“高息攬存”壓力，可能會減少資本金和流動性資金儲備，內(nèi)部管控松懈，引發(fā)銀行“道德風險”，銀行會將大量信貸資金投入到高風險、高收益項目中去。
2.基準費率與風險差別利率的實施會使銀行業(yè)出現(xiàn)“馬太效應”的局面由于大銀行經(jīng)營穩(wěn)健，發(fā)生信用危機的概率比較小，因此，存款保險基金管理機構(gòu)對大銀行的保費收取較少，況且保費對大銀行來講只是資金的九牛一毛，但是對于那些中小型銀行來說，會收取高的風險差別費率，高費率保費對中小型銀行來說是一筆不小的開支，這樣一來會出現(xiàn)“強者愈強”的局面。
3.一旦銀行發(fā)生危機，實際的救助作用不是很強作為保險中的一員，同樣遵循大數(shù)定律，我國銀行相對集中，與業(yè)務(wù)要分散、相互獨立性高的風險分散原則相違背，一旦發(fā)生大銀行危機事件，僅僅憑借保險機構(gòu)保費，很可能造成償付不足，導致保險機構(gòu)的破產(chǎn)，也就發(fā)揮不了很好的救助作用，效果將大打折扣！
保險制度論文篇九
［］隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國對于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展越來越重視，而目前我國不斷深化對農(nóng)村經(jīng)濟體制的改革，提高生產(chǎn)力水平，雖然能夠使農(nóng)村進一步發(fā)展，但有關(guān)農(nóng)村的養(yǎng)老保險問題卻逐漸凸顯出來。農(nóng)民是我國社會中的一個重要群體，他們所能擁有的權(quán)力和能夠享受到的待遇是我國比較重視的一個方面。因為只有他們的生活水平提高，才會使我國加快步入小康社會的步伐，同時還可以保障社會的穩(wěn)定發(fā)展，從而體現(xiàn)出我國以人為本的治國理念。因此，文章通過分析當前養(yǎng)老保險制度中存在的問題，提出一些相應的解決措施，以期能夠提高我國農(nóng)村居民的生活質(zhì)量。
從我國這么多年來經(jīng)濟發(fā)展的狀況來看，生產(chǎn)力對于社會經(jīng)濟發(fā)展的影響是不容忽視的，它是一個社會經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)因素。生產(chǎn)力的有效提高能夠使社會上的各項生產(chǎn)、分配以及交換活動的質(zhì)量和效率快速上升，而且一個社會的變遷，總是從生產(chǎn)力的發(fā)展開始的，而作為主要生產(chǎn)力的農(nóng)民，他們的養(yǎng)老問題也是生產(chǎn)力發(fā)展的一個重要組成部分。在新中國成立之時，我國結(jié)束了幾千年的封建帝制，使我國農(nóng)村發(fā)生了巨大的變化，農(nóng)民開始自己當家做主，一直受到壓迫的生產(chǎn)力開始了飛速的發(fā)展，尤其是當家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制開始實施時，從根本上提高了農(nóng)民的勞動積極性，既提高了自身的生產(chǎn)力，又推動了農(nóng)村各項生產(chǎn)的發(fā)展，逐漸形成了一個較為完整的農(nóng)村市場，提高了農(nóng)民的各項收入，養(yǎng)老問題也逐漸為人們所重視。雖然從總體來看，農(nóng)村的經(jīng)濟是在向著好的方向發(fā)展，但其中的養(yǎng)老制度面臨著很多問題，人口老齡化速度加快，家庭結(jié)構(gòu)出現(xiàn)改變都會影響?zhàn)B老制度的發(fā)展，所以我國需要盡快建立一套完整的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，使農(nóng)村的經(jīng)濟能夠得到全面的發(fā)展。
完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，能夠縮小城市和農(nóng)村之間的收入差距，改變居民之間社會保障福利不公平的狀況，縮小社會各階層之間的矛盾;增加農(nóng)村居民的收入，提高他們的消費水平，推動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，緩解由于城鄉(xiāng)之間經(jīng)濟發(fā)展速度不一致所引起的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)的狀況;深化整個農(nóng)村區(qū)域的經(jīng)濟體制改革，提高農(nóng)村的生產(chǎn)力，加快現(xiàn)代化建設(shè);提高農(nóng)村居民的個人素質(zhì)，推動社會主義精神文明建設(shè)，構(gòu)建一個城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)的和諧社會，實現(xiàn)國家的長治久安;進一步完善農(nóng)村的計劃生育政策，對我國的社會民生和經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生十分重要的影響。政府的一個主要職能就是為社會保障制度提供強力的資金支持。因為我國目前的經(jīng)濟發(fā)展狀況并不是十分均衡，城鄉(xiāng)之間差距過大，社會保障制度較為落后，都會使我國農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度得不到完善，從而影響農(nóng)村的整體發(fā)展。而目前，隨著我國各項制度的不斷完善，財政資金在各方面都能夠得到合理利用，這就從基礎(chǔ)上為養(yǎng)老保險制度提供了財力方面的支持，同時有了雄厚的資金鏈條，可以使農(nóng)村的各項基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到完善，提高農(nóng)村的生活質(zhì)量，從而為接下來的養(yǎng)老保險制度的改革打下基礎(chǔ)。
2.1基金管理制度不完善，影響基金的運用。
農(nóng)村的養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險基金都存在同樣的運營管理問題。當前我國農(nóng)村的養(yǎng)老保險基金主要是通過國債的方式獲得。這種有限的投資方式很難使養(yǎng)老保險基金增值，使養(yǎng)老保險的風險上升。同時在各個地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老保險基金運用的過程當中，還存在不少的問題:首先，地方政府對于基金管理不夠完善。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府將資金的繳納、管理和使用融為一體，這種統(tǒng)一管理的方式會使上、下級之間的監(jiān)督變?nèi)?，不利于資金的管理;其次，基金很難快速增值。因為地方上的投資渠道較少，大部分地區(qū)都是通過銀行存款的方式進行投資。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，銀行的利率不是十分穩(wěn)定，再加上國際通貨膨脹的影響，基金不僅難以增值，甚至連保值都是問題，因而農(nóng)民投入基金而無法獲得收益;最后，基金安全管理不夠完善。我國農(nóng)村的養(yǎng)老保險基金大多是由縣級政府進行管理，而這種管理模式較為分散，無法形成大規(guī)模的收益，最終就會使這些資金大量減少，這樣就會出現(xiàn)很多挪用資金的狀況，資金的安全無法得到保障。
2.2農(nóng)村養(yǎng)老需求得不到有效滿足。
在20世紀80年代，我國進行了農(nóng)村經(jīng)濟體制改革。將傳統(tǒng)的注重集體經(jīng)濟的農(nóng)村經(jīng)濟體系進行全面的改革，同時，對于農(nóng)村在家庭保障方面的職能不斷地更新，削弱了農(nóng)村對于土地的重視程度，并將養(yǎng)老保險制度進行不斷的調(diào)整。然而在當前新農(nóng)村的背景下，我國實行的養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍較小，能夠保障農(nóng)民生活的程度較小，這就很難發(fā)揮養(yǎng)老保險的作用，而且有足夠的經(jīng)濟實力實行養(yǎng)老保險政策的地區(qū)大多是經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)，享有養(yǎng)老保險政策的群體也大多是比較有經(jīng)濟實力的農(nóng)民。這種有錢才能夠享受的狀況與預期相悖，從而使養(yǎng)老保險制度無法保障農(nóng)民獲得應有的權(quán)利。
2.3農(nóng)村養(yǎng)老保險基金來源渠道少。
在實際生活中，用于我國農(nóng)村養(yǎng)老保險方面的資金較少，只有農(nóng)民自身的收入和地方政府在財政方面的支持。我國政府大約在20xx年開始在少數(shù)地區(qū)開展養(yǎng)老保險資金支持的試點工作。但是從我國各個區(qū)域的情況來看，大部分還是依靠農(nóng)民自身的收入，這會限制農(nóng)民對養(yǎng)老保險的投入，而且在農(nóng)村地區(qū)大多是以縣為單位進行養(yǎng)老保險投入，地方縣級的財政資金無法滿足農(nóng)民的需求，使農(nóng)村養(yǎng)老保險制度不能快速實行。
3.1各級政府要高度重視農(nóng)村養(yǎng)老問題。
政府逐漸重視農(nóng)村養(yǎng)老問題是發(fā)揮農(nóng)村養(yǎng)老保險制度作用的重要條件。養(yǎng)老問題在農(nóng)村生活中一直都是很嚴重的民生問題，無論經(jīng)濟如何發(fā)展，二者都不能十分合理的適應。一些歐盟國家在經(jīng)濟還不是十分發(fā)達的時候就嘗試實行農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。面對當前我國農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的不斷變化，以及人口老齡化的速度逐漸加快，各地區(qū)政府及相關(guān)財政部門要從整體的經(jīng)濟全局出發(fā)，為促進我國社會的和諧穩(wěn)定，加快建立和完善一套科學合理的農(nóng)村養(yǎng)老保險體制。將建立養(yǎng)老保險體制納入政府的重要工作日程當中，制訂完善的工作計劃，根據(jù)當前農(nóng)村的經(jīng)濟形勢和人口結(jié)構(gòu)，制定相應的政策措施進行改善和調(diào)整，使我國農(nóng)村的養(yǎng)老問題能夠得到有效解決。
3.2加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。
加快農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展是建設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的基本條件。一個地區(qū)所擁有的社會保障基金的數(shù)量，是由當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平直接決定的。所以，如果想要提高社會保障的程度，就必須加快當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展;想要建立完善的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，就必須保證農(nóng)村經(jīng)濟的有效發(fā)展。一方面，盡快完善土地承包制度，進一步將土地流轉(zhuǎn)制度進行優(yōu)化調(diào)整，促進土地資源在經(jīng)濟體系中的資源合理配置;另一方面，大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，使農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化方向發(fā)展，通過多種方式大力提高農(nóng)民收入。針對在提高農(nóng)民生產(chǎn)力過程中存在的問題，采取相應的解決措施，引進各項科學技術(shù)促進農(nóng)業(yè)發(fā)展，加強農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化調(diào)整農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，從而帶動農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展。
3.3構(gòu)建新型的農(nóng)村基金投資模式。
一個有效的投資模式需要合適的經(jīng)濟條件，這樣才能使農(nóng)民能夠認可這種資金的使用，從而提高農(nóng)民的投資積極性，降低在生產(chǎn)經(jīng)營過程當中的成本，提高企業(yè)的服務(wù)水平。不同的地區(qū)還要根據(jù)自身具有的.經(jīng)濟特點，建立獎勵或者懲罰的投資模式，優(yōu)化農(nóng)村的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。在籌集資金方面，可以采用一次性繳納的方式，也可以采用分期繳納的方式，有的農(nóng)民還可以用自己的資產(chǎn)進行抵押投資，或者用年老后的資產(chǎn)進行提前抵扣，通過多種形式進行籌資活動，擴大農(nóng)民參與的范圍。
3.4優(yōu)化對農(nóng)村各項基金的管理結(jié)構(gòu)。
首先，按照不同層級建立起分級的運營機制。將省、市、縣進行分級管理，針對不同級別的地區(qū)，采用不同的經(jīng)營管理模式。這樣不僅可以優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，降低管理工作的成本，還能夠擴大基金的使用規(guī)模，增強對風險管理的預估，保證基金的安全。其次，出臺相關(guān)的優(yōu)惠政策，擴大資金的使用范圍?？梢愿鶕?jù)當?shù)氐谋ｋU公司或者各大銀行相關(guān)的優(yōu)惠政策，制定合理的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，比如在國債發(fā)行的時期，政府可以允許農(nóng)村養(yǎng)老保險基金在一些風險較小但收益較高的項目中進行投資。最后，加大對各項資金的監(jiān)督管理力度?？珊侠碓O(shè)立由政府基金的管理人員和社會公益組織的相關(guān)人員共同進行監(jiān)督管理的機構(gòu)。
3.5加大公共財政對新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度的支持。
農(nóng)村養(yǎng)老保險制度大多是依靠政府公共財政資金的支持，這也是很多發(fā)達國家在建立養(yǎng)老保險制度上總結(jié)出來的經(jīng)驗。想要使農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度能夠正常實行，就需要地方政府每年專門針對社會養(yǎng)老保險基金制定出相應的基金預算，從而保證其能夠和我國總體的經(jīng)濟形勢相適應。但是目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的養(yǎng)老保險制度使中央的財政難以維繼，而省級財政則需要對偏遠和經(jīng)濟不十分發(fā)達的地區(qū)進行支援，所以農(nóng)村方面的養(yǎng)老保險資金只能通過當?shù)氐恼M行調(diào)整。但是從長遠來看，農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度需要中央和地方財政共同管理才能夠保證進一步發(fā)展，所以地方政府可以通過實施一些優(yōu)惠政策來推動養(yǎng)老保險制度的發(fā)展。
隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟對于國家的影響也是越來越大，我國政府需要進一步縮小城鄉(xiāng)之間的收入差距，使我國農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展能夠適應我國總體的經(jīng)濟形勢。農(nóng)村人口問題是影響農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一個重要因素，所以，我國必須盡快建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，提高農(nóng)民的生活質(zhì)量和民生水平，加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，一步步地將農(nóng)村的經(jīng)濟與整體經(jīng)濟相協(xié)調(diào)。
［4］梁春賢，蘇永琴.構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度［j］．經(jīng)濟問題，20xx(5).
保險制度論文篇十
美國研究者認為傳統(tǒng)的存款保險制度對增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性及降低銀行系統(tǒng)爆發(fā)危機的概率影響不大。
1.研究者借助于對參保銀行與未參保銀行的資本充足率比較，得出的結(jié)論是前者小于后者；研究者還將新參保銀行納入實證分析研究，對參保銀行、未參保銀行和新參保銀行的資本充足率進行動態(tài)比較，結(jié)果發(fā)現(xiàn)新參保銀行的安全性有所降低。
2.通過probit模型分析得出推論是：競爭激發(fā)銀行的冒險經(jīng)營，冒險經(jīng)營的銀行特別是新銀行更需要加入存款保險體系獲得安全保障，因此形成安全持續(xù)的存款保險體系設(shè)計的障礙。
（二）加拿大學者對傳統(tǒng)存款保險制度誘發(fā)銀行道德風險的研究。
20xx年，加拿大學者對本國存款保險制度進行了研究，得出與上述相似的結(jié)論:顯性存款保險制度易增加銀行機構(gòu)的非系統(tǒng)風險，存款保險制度也更強烈地刺激銀行選擇開展風險性高的業(yè)務(wù)，試圖將風險轉(zhuǎn)移，從而逃避對存款人的責任。
（三）國外研究者關(guān)于降低銀行道德風險的存款保險制度研究。
為降低道德風險,美國、日本及歐洲的一些國家對傳統(tǒng)存款保險制度進行了改革，而且在法律、金融監(jiān)管規(guī)則進行了理論和實證研究，核心是按照風險程度制定保費標準，并且隨時根據(jù)風險變動情況來調(diào)整保費，以減少逆向選擇所帶來的體系風險。
上述概括的內(nèi)容更多的是各國側(cè)重于存款保險形式本身誘發(fā)銀行道德風險研究綜述。近二十來年國外也不曾間斷對涉及到如何根據(jù)具體金融環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境發(fā)揮存款保險最大作用的研究。研究的結(jié)果主要包括存款保險的透明度、保護程度、可計算性及道德風險指數(shù)設(shè)計等，旨在將顯性存款保險與銀行管理水平相匹配，以保證銀行有效防范道德風險。
建立的效的存款保險制度有必要客觀分析我國銀行業(yè)在隱性保險制度下的道德風險和將要推出的顯性保險可能增加的道德風險。
（一）傳統(tǒng)金融體制下隱性保險與道德風險問題我國銀行全額存款保險的隱性保護機制一直是我國銀行體系安全保證要素之一。從建國到改革開放前三十年，商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題，都由國家財政買單，施以對存款人利益保護。在國家信用支撐下的銀行機構(gòu)、存款人對自身的潛在風險是輕視的。因而幾十年來銀行倒閉案例發(fā)生廖廖，即使偶發(fā)銀行風險，存款人利益也沒受到絲毫損失.
（二）現(xiàn)代金融體制下隱性存款保險與道德風險問題。
改革開放的三十年，我國銀行業(yè)在市場經(jīng)濟體制下競爭壓力和經(jīng)營風險增大，隱性存款保險制度誘發(fā)的道德風險產(chǎn)生新的表現(xiàn)形式：首先，長久的隱性存款保險制度已經(jīng)形成銀行、存款人對存款安全保護意識放松，存款人根本沒有自己的存款與銀行共存亡的憂患意識，在對此類問題的隨機采訪中，存款者的態(tài)度大多是不屑。可以看出，存款者已經(jīng)形成了國家和銀行的安全是合而為一的思維定式，即使在優(yōu)勝劣汰的市場規(guī)則中也難以制約銀行道德風險的發(fā)生。其次，隱性存款保險制度本身的不均衡，破壞了銀行的公平競爭。我國銀行體系中的國有控股型大銀行的隱性保護來自于中央政府，而中小銀行卻來自于地方政府，資金支撐力量的不均衡助長了中央政府保護下的大型銀行道德風險發(fā)生的規(guī)模和概率，同時也為大銀行實施激進的經(jīng)營策略，取得市場先機創(chuàng)造了條件，對中小銀行帶來較大的不公平。
（三）現(xiàn)代金融體制下顯性存款保險與道德風險問題。
當前我國正面臨隱性存款保險向顯性存款保險轉(zhuǎn)變的格局。理論上講，這一轉(zhuǎn)變可產(chǎn)生對銀行道德風險降低的預期，實際有推高銀行道德風險的可能。原因是：一是與利率市場化相伴而生的存款保險制度勢必增加銀行追求高收益，承擔高風險的可能。二是我國銀行業(yè)仍處于低水準的成本管理階段。在存款保險制度下，容易導致銀行通過增加高風險資金業(yè)務(wù)的比例來增加收益，彌補加入存款保險體系后增加的成本。三是存款保險制度實施之初有可能導致銀行自我管理的松懈，引發(fā)對存款人利益的忽視。
存款保險制度建立需要在保護存款者利益、維護銀行體系穩(wěn)定及維持存款保險體系的安全三者間找到有效的均衡點，同時要充分認識我國的國情，全面借鑒國外有關(guān)理論研究和實踐經(jīng)驗，建立具有中國特色的存款保險制度。
（一）存款保險制度內(nèi)容設(shè)計應體現(xiàn)對銀行道德風險的最大約束。
存款保險制度無非包括投保機構(gòu)、保費、被保存款類別等要素。其中投保機構(gòu)的投保資格及保費確定對銀行道德風險約束效力較大，這兩個要素的確定需要更謹慎些。第一，投保機構(gòu)確定。我國公布的《征求意見稿》第二條中規(guī)定，投保存款保險包括在我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)。但實施細則確定時應該設(shè)立銀行機構(gòu)投保的門檻，如對風險大、債務(wù)重、有問題的金融機構(gòu)應排除之外，以利于銀行強化風險管理，減少道德風險的發(fā)生。由于我國居民高儲蓄率，同時存在一定程度的大銀行壟斷，在設(shè)定銀行投保門檻時應該慎重。第二，差別費率確定?！墩髑笠庖姼濉返诰艞l明確了費率是：“由基準費率和風險差別費率構(gòu)成”。雖然借鑒了國際經(jīng)驗考慮了風險差別費率，但風險差別費率制定的專業(yè)性和技術(shù)性要求較高，確定時要保證在對銀行各類指標評估準確、真實基礎(chǔ)上體現(xiàn)出差別，才能促進銀行控制風險。由于我國的市場化程度不高，最初實施一步到位的差別費率是有一定風險的，因此應把握好實施費率差別化的節(jié)奏，不能因一種安全制度的建立形成另一種安全隱患。
（二）存款保險制度實施環(huán)境的創(chuàng)建應體現(xiàn)對銀行道德風險的最大約束。
因存款保險制度的存在會減弱存款人對銀行的監(jiān)督，因此加強銀行業(yè)道德風險約束離不開銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)和存款保險機構(gòu)對銀行業(yè)的有效監(jiān)管，這一點已被國外長期的實踐證明。第一，強化銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管。為配合我國顯性存款保險制度實施，我國的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要重新審視監(jiān)管標準和確定監(jiān)管指標，完善監(jiān)管體系，為存款保險制度實施創(chuàng)建良好環(huán)境。第二，強化存款保險機構(gòu)對投保銀行的監(jiān)管。在存款保障流程中，存款保險機構(gòu)是銀行風險的最后承接者，因此存款保險機構(gòu)要強化多元功能，如強化保險精算、參與銀行業(yè)經(jīng)營管理以及對投保機構(gòu)破產(chǎn)的處置和挽救等功能。存款保險機構(gòu)的組織制度建設(shè)是保證存款保險體系持續(xù)、安全的必要保證。
保險制度論文篇十一
在醫(yī)療保險制度下，國家或者是地區(qū)可以按照相應的保險原則對醫(yī)療保險基金進行分配與籌集，進而解決公立醫(yī)院開展醫(yī)療出現(xiàn)的一些問題。醫(yī)療保險制度是醫(yī)療保健事業(yè)一種有效的籌資機制，是一種比較進步的構(gòu)成社會保險的制度，同時也是一種世界范圍內(nèi)應用費用管理模式。
我國建立了社會醫(yī)療保險制度以后，醫(yī)療保險事業(yè)的發(fā)展得到了有效的促進，為城鄉(xiāng)居民的身體健康提供了保障，在提高人們的自身體索質(zhì)上也發(fā)揮出了積極的作用。我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的迅速發(fā)展、規(guī)模的不斷擴大以及醫(yī)療設(shè)施的不斷完善是社會保障制度的主要表現(xiàn)。新中國成立以后，我國逐步建成了一個遍布城鄉(xiāng)的、涵蓋各級各類衛(wèi)生機構(gòu)以及衛(wèi)生人員的醫(yī)療衛(wèi)生網(wǎng)。發(fā)展至今，我國醫(yī)治疾病的能力得到了顯著地提高，同樣可以醫(yī)治發(fā)達國家能夠醫(yī)治的疾病。
(一)欠費數(shù)額日益增加。
在社會醫(yī)療保險制度改革以前，醫(yī)院主要以公費作為應收款或者是特約記賬等形式，這些欠款基本上都能得到全部的回收，同時應收款數(shù)額較小，通常以收人現(xiàn)金的形式為主。但是在社會醫(yī)療保險改革以后，醫(yī)保應收款替代了以往的公費應收款，成為了主要的應收醫(yī)療款，在每年公立醫(yī)院都需要承擔一定數(shù)量的超定額醫(yī)療保險費用，甚至醫(yī)院在每年都會有多達數(shù)千萬兒的超定額扣款，應收醫(yī)療款數(shù)額日趨變得龐大，而且其中超出定額部分的扣款是無法實現(xiàn)回收的部分，進而導致應收款回收質(zhì)量難以提升。
(二)資金使用壓力增加。
由于大量的基金都被應收款占用了，而醫(yī)保的結(jié)算資金又無法及時到位，同時醫(yī)保部門又需要對醫(yī)院扣留一定數(shù)額的考核費用，且暫扣的考核費用會隨著醫(yī)保收人的增多而增高，就算年終考核通過以后全部返還;但也依然損失了資金具有的時間價值。從而醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展會因為資金的不足而受到很大的影響，造成醫(yī)院在經(jīng)營上的大資金壓力。
(三)運行效率與效益受到的影響逐漸增強。
由于社會醫(yī)療保險制度的實施，導致醫(yī)院內(nèi)醫(yī)保病越來越多，這是公立醫(yī)院在醫(yī)保制度改革下受到的一個顯著的影響，同時又因為公立醫(yī)院主要以醫(yī)保支出作為經(jīng)濟補償方面的主要來源，這就導致了公立醫(yī)院在提供服務(wù)上被制約于醫(yī)保的支付機制，所以，公立醫(yī)院必須要加強重視醫(yī)院的醫(yī)保管理工作。不僅每年的超定額扣款會對醫(yī)院造成很大的影響，醫(yī)保方面還存在很多種類的檢查扣款，在一定程度上約束了醫(yī)務(wù)人員進行的醫(yī)療服務(wù)行為，醫(yī)院在扣款上也承受了嚴重的損失。
(一)在公立醫(yī)院投入社會功能。
我國的公立醫(yī)院在社會職能上的行為主要包括慢性疾病的監(jiān)測、傳染病的監(jiān)測與防治、健康教育采供血等一些公共衛(wèi)生服務(wù)性質(zhì)的職能衛(wèi)生人才培養(yǎng)、重點學科建設(shè)以及醫(yī)療科研等一些由醫(yī)學技術(shù)加以支持的職能;為醫(yī)療急救提供綠色通道、為無主病人人群的醫(yī)療提供的救助職能。地方政府部門需要在實際的操作過程中，以公立醫(yī)院承擔的社會功能成本數(shù)據(jù)與基本情況為依據(jù)，對醫(yī)療機構(gòu)的總支出按照一定的比例進行相應的補助，且將重點放在績效5核評估上，將績效評估的結(jié)果聯(lián)系到經(jīng)費的補助。
(二)對醫(yī)療服務(wù)收費給予政策性的虧報補助。
由于我國在計劃經(jīng)濟時期實行的是“包工資”，所以可以有較低的醫(yī)療服務(wù)收費。但是由于改革開放以來，新項目收人補貼與藥品收人的醫(yī)療服務(wù)收費相對較低，“以藥補醫(yī)”政策取消以后，理應由政府來補助這部分的萬損，大致有兩種辦法可供選擇，一是將藥品加成取消，直接對醫(yī)療服務(wù)進行補助;一是根據(jù)藥品在利潤上的下降比例，逐年逐步的增加財政上的投人，將“以藥補醫(yī)”政策消化掉。其中前者屬于一步到位的做法，在新的年度預算內(nèi)財政支出的結(jié)構(gòu)需要做出較大的調(diào)整;而后者屬于逐步到位的做法，可以逐年的將財政支出結(jié)構(gòu)做出相應的調(diào)整，公立醫(yī)院在臨床行為上也可以建立一個逐步調(diào)整的適應過程。
(三)購置投入基本建設(shè)與設(shè)備。
作為公立醫(yī)院的管理者以及所有者，政府應當將合理的政策方向放在加強區(qū)域的衛(wèi)生計劃上，將區(qū)域的醫(yī)療需求作為主要的導向，統(tǒng)籌規(guī)劃公立醫(yī)院的大型設(shè)備購置以及基本其基本建設(shè)內(nèi)容。首先應當向社會公開設(shè)備的購置情況以及年度的基本建設(shè)情況，將社會監(jiān)督機制引人進來。在條件成熟時，可以將公立醫(yī)院一半以上的總收支結(jié)余上收至地方財政，可以建立起醫(yī)療發(fā)展基金專戶，同時地方財務(wù)也可以等比例的向?qū)籼峁┵Y金的注人。在區(qū)域內(nèi)設(shè)備的購置以及醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)上可以使用這此基金統(tǒng)籌。醫(yī)院可以用未上交的總收支結(jié)余為職工提供福利。
綜上所訴，國家為了保證衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展以及公立醫(yī)院的正常運轉(zhuǎn)，會對相對數(shù)量的公立醫(yī)院承擔大部分的籌資，幫助其完善監(jiān)管政策，使其社會責任的落實得到促進。雖然面對社會醫(yī)療保險制度，公立醫(yī)院的財政補助仍然存在一些問題與不足，但是相信，只要采取正確的策略對公立醫(yī)院投人社會功能、對醫(yī)療服務(wù)收費給予政策性的購置投人一些基本的建設(shè)與設(shè)備，相信公立醫(yī)院一定會為廣大民眾提供更好的衛(wèi)生服務(wù)。
保險制度論文篇十二
使用保險箱的人員多而雜的情況下，保密性差，容易造成密碼密鑰泄露和財物丟失。應當配備專職使用人員，專職的開啟人員。
很多財物管理人員，以為保險箱設(shè)置了密碼就不存在失竊的問題了，殊不知密碼設(shè)置的安全度也直接影響著保險箱扥防衛(wèi)能力，位數(shù)長，數(shù)字重復率低的密碼安全度高，不易被破解，而位數(shù)短，設(shè)置簡單的密碼則容易讓人識破而輕易突破保險箱的防衛(wèi)。
保險箱的密碼不應當是一成不變的，如果不是固定密碼的保險箱結(jié)構(gòu)，那么就應當在恰當?shù)臅r候修改密碼，如出納員調(diào)動工作，保管人員離職，保管程度高的財物也應當定期更換密碼。出廠后的密碼沒有更改，或者財物管理人員的頻繁調(diào)動，經(jīng)常性的在多人情況下開啟密碼，都容易造成密碼的泄露。
鑰匙可分別交由保險箱使用部門和企業(yè)保衛(wèi)部門分別保管，交有保衛(wèi)部門的應當封存。例如，曾有企業(yè)只注重財務(wù)部門的安全管理，保衛(wèi)部門卻沒有良好的封存制度，就給某些不法分子有了可乘之機，當他竊取超控鑰匙后，很輕易的就繞開了密碼口令，打開了保險箱。
只有制定了相關(guān)制度，才能有據(jù)可依的去執(zhí)行。比如：節(jié)假日滿兩天以上或相關(guān)人員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，到位工作時再揭封。曾經(jīng)有企業(yè)由于欠缺這一管理制度，造成財物失竊后多日才被發(fā)現(xiàn)。
可見，沒有保險箱管理制度的企業(yè)，就很容易使造成使用人員隨性而為，一旦發(fā)生了盜竊事故，很可能連破案的線索都無據(jù)可查。
因此，真正管理好保險柜的應用，才能真正做到防范于未然。
xxx。
20xx-9-26。
保險制度論文篇十三
維持金融系統(tǒng)安全與穩(wěn)定的安全網(wǎng)，審慎監(jiān)管是第一道防線，中央銀行的再貸款是第二道防線，存款保險制度是防范系統(tǒng)性風險的最后一道防線。存款保險制度是指吸收存款的金融機構(gòu)按照存款的一定比例，向特定的保險機構(gòu)繳納保險費，在金融機構(gòu)出現(xiàn)支付危機、破產(chǎn)倒閉和其他危機時，為了保護存款人的合法權(quán)益，維護金融穩(wěn)定，由特定的保險機構(gòu)通過資金援助或取代破產(chǎn)金融機構(gòu)直接對存款人進行賠付的一種制度。存款保險制度對防止銀行擠兌、促進金融機構(gòu)健康發(fā)展、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、及時防范和化解金融風險起著重要作用。到目前為止，全世界已有110多個國家和地區(qū)建立了存款保險制度。存款保險制度有多種形式，根據(jù)其承擔的職能，存款保險制度可以分為付款箱類型、成本最小化類型和風險最小化類型。付款箱型存款保險制度通常主要負責保險基金的籌集管理，在金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉時才發(fā)揮作用，對存款人作出賠付或資金援助，并對金融機構(gòu)進行重組或清算，基本上屬于消極被動應對。成本最小化型保險制度沒有監(jiān)管金融機構(gòu)的權(quán)利，也不能為防止金融機構(gòu)的倒閉而提前進行干預，介入破產(chǎn)金融機構(gòu)的時間比較晚，不能有效地提高救援質(zhì)量和降低援助成本。風險最小化型存款保險制度不僅對金融機構(gòu)提供存款保險，還有權(quán)監(jiān)督管理金融機構(gòu)，對有問題苗頭的金融機構(gòu)及時采取早期糾正措施，介入問題金融機構(gòu)的時間相對較早，能降低援助成本和有效地預防金融系統(tǒng)風險。我國的存款保險制度于20xx年5月1日建立，和發(fā)達國家相比，我國的存款保險制度雖然起步較晚，但充分利用了后發(fā)優(yōu)勢。本文在介紹了幾個發(fā)達國家的存款保險制度，并分析了存款保險制度缺陷的基礎(chǔ)上，闡明了我國存款保險制度的特征。
美國的存款保險制度是建立最早，運行最為完善，也是影響最大的。20世紀30年代的經(jīng)濟危機對美國的銀行業(yè)造成了巨大影響，幾千家銀行破產(chǎn)，爆發(fā)銀行存款擠兌風潮，為了抑平人們的恐慌心理和應對銀行擠兌，美國政府根據(jù)《1933年銀行法》，由財政部和12家聯(lián)邦儲備銀行共同出資創(chuàng)辦了美國聯(lián)邦存款保險公社（fdic），并以法律的形式明確了fdic的組織、職責和使命，開創(chuàng)了現(xiàn)代存款保險制度的新紀元。fdic成立后，在減少銀行破產(chǎn)和維護金融系統(tǒng)穩(wěn)定方面效果明顯，在1934年和1935年，美國只有34家銀行倒閉，人們普遍認為，fdic的存在是銀行破產(chǎn)數(shù)量急劇減少的主要原因。對被保險銀行的監(jiān)督和檢查是fdic的主要業(yè)務(wù)之一，銀行日常檢查的內(nèi)容主要由資本、資產(chǎn)、經(jīng)營、收益、流動性和市場敏感性等項目構(gòu)成（camels），根據(jù)檢查結(jié)果把銀行分為五個等級，對問題銀行需加強監(jiān)管和指導，但為了避免市場和存款人恐慌，檢查結(jié)果并不公布。fdic的主要業(yè)務(wù)還包括對破產(chǎn)銀行的處理，美國的銀行破產(chǎn)體制是由行政主導而非司法主導，fdic是這套體系的核心。fdic處理破產(chǎn)銀行的目標是維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、抑制銀行的道德風險、使fdic的費用最小化。為了減少市場震蕩，一般采用周末處理的方式，早期發(fā)現(xiàn)、早期糾正、早期處理是fdic破產(chǎn)處理的特點。具體的破產(chǎn)處理方法有向存款人直接支付存款、把保險存款轉(zhuǎn)移到經(jīng)營穩(wěn)健的銀行、收購與繼承破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)負債、破產(chǎn)銀行暫時國有化、資金援助等。破產(chǎn)銀行處理基準也從早期的不可欠缺（essentialitydoctrine）、太大而不能倒閉（toobigtofail）修改為fdic的成本最小化。1991年的《聯(lián)邦存款保險改善法》主要是增加了對銀行自有資本比率的要求，根據(jù)銀行的管理狀況和風險狀況實施差異化的保險費率。在20xx年的美國金融危機中，fdic創(chuàng)造性地提出相關(guān)應對措施，靈活履行職責，在危機處置過程中，創(chuàng)新性地拓展自身的職能范圍，不斷提高了存款保險制度化解系統(tǒng)性風險的能力。在20xx年金融危機中，fdic主動與其他金融監(jiān)管機構(gòu)配合，積極改革創(chuàng)新，靈活履行職責抵御危機，在危機中極大地拓展了存款保險制度的作用和影響，在美國政府一系列的重要危機處理計劃中發(fā)揮了核心作用。fdic本身也在危機中得到了新的發(fā)展，成為應對金融危機處置金融風險的主要平臺之一。
日本的存款保險制度是在1971年根據(jù)《存款保險法》建立的。由政府、日本銀行和民間金融機構(gòu)共同出資設(shè)立的日本存款保險公社（jdic），和美國不同，日本金融安全網(wǎng)的最后貸款人的角色是由日本銀行擔任，銀行監(jiān)管由金融廳承擔，jdic只負責破產(chǎn)銀行清算和存款保險兩大職能，沒有監(jiān)督管理和檢查金融機構(gòu)的權(quán)利，屬于付款箱型。jdic的主要職能是收繳保險費、支付保險金、資金援助及保險基金的管理與運用。jdic強制要求銀行加入保險，最高償付額為1000萬日元，保費采用單一保險費率，不與銀行的風險狀況掛鉤。存款保險制度的保險對象最初是商業(yè)銀行、信用金庫和信用合作社，后將勞動金庫和合作性金融機構(gòu)也納入保險對象，基本覆蓋了所有吸收存款的金融機構(gòu)。jdic在日本被視作政府救助的支出機構(gòu)，缺乏獨立的決策權(quán)，沒有積極性和自主性，處于被動地位，在出現(xiàn)銀行危機時，jdic的救助資金主要來源于政府，這使得存款保險制度在日本很難發(fā)揮其應有的作用。日本的金融機構(gòu)受到政府“護送船團”式的強有力的保護，造成jdic對金融系統(tǒng)的影響和治理效果與美國相比存在顯著差異。英國的存款保險制度也屬于付款箱型，由官方主辦政府經(jīng)營管理，最早是根據(jù)1972年銀行法建立的存款保護計劃，后為了適應金融系統(tǒng)和金融監(jiān)管體系的變革，多次大幅度調(diào)整。20xx年金融監(jiān)管機構(gòu)金融服務(wù)管理局把存款保護計劃和其他機構(gòu)合并，設(shè)立由其統(tǒng)一管理的金融服務(wù)補償計劃執(zhí)行存款保險職能?，F(xiàn)行的英國存款保險制度已經(jīng)是整個金融行業(yè)保障計劃的組成部分，不再是一個獨立的存款保險制度，其功能也由單純的存款保險逐步拓展為維護金融穩(wěn)定和公眾信心的全面補償機制。金融服務(wù)補償計劃有限公司是一個獨立的法人機構(gòu)，完全具有商業(yè)公司的所有特點，但同時又是隸屬于金融服務(wù)管理局的下屬非盈利獨立法人機構(gòu)，主要承擔金融服務(wù)管理局委托的存款賠付職能。金融服務(wù)補償計劃有限公司主要是負責評估金融機構(gòu)的風險、存款保險基金的收繳和管理及保險金的支付，具備單一的存款保險功能。英國的存款保險制度屬于強制性制度，任何在英國營業(yè)的吸收存款金融機構(gòu)都被自動納入保險對象，被保險存款包括付息的存款和金融機構(gòu)保管的非付息存款。
存款保險基金的資金來源主要是保費、基金的投資收益和借入資金，每家參保的金融機構(gòu)需要交納初期資金、繼增資金和特別出資，但合計不超過合格存款的0.3%且逐步征收。當參保機構(gòu)進入臨時清算、特別行政管理或破產(chǎn)清算，金融服務(wù)管理局認為該機構(gòu)已無力償還其債務(wù)時，可以動用存款保險基金償付存款人。金融服務(wù)補償計劃有限公司對參保的金融機構(gòu)并沒有監(jiān)督權(quán)限和檢查權(quán)限，也無相關(guān)預防金融機構(gòu)倒閉的措施和早期干預機制，只是在金融機構(gòu)倒閉后收拾殘局，承擔最后的風險，保護存款人的權(quán)益。英國存款保險制度在20xx年的全球金融危機剛開始時作用有限，甚至受到各方的質(zhì)疑，但在積極改革調(diào)整后，金融服務(wù)補償計劃在穩(wěn)定金融市場、化解金融風險和重塑市場信心方面起到了積極的作用。和其他國家相比，德國的存款保險制度非常特別，由非官方自愿存款保險系統(tǒng)和官方強制性保險系統(tǒng)構(gòu)成。官方強制性存款保險制度是為了滿足《歐盟存款保險指引》的要求于建立，只為商業(yè)銀行和公共銀行提供存款保險業(yè)務(wù)，由銀行協(xié)會管理，基本上借鑒非官方自愿存款保險制度的做法。非官方存款保險制度是德國存款保險制度的主體、是維護德國金融系統(tǒng)穩(wěn)健的根本保證，也是國際上存款保險制度成功運作的典范。德國銀行體系由商業(yè)銀行、儲蓄銀行和合作銀行三大銀行集團和專業(yè)機構(gòu)組成，非官方自愿存款保險系統(tǒng)就是由這三大集團根據(jù)各自的需要在1974年以后逐步建立的三個獨立運行體系。三個存款保險機構(gòu)的目的并不相同，商業(yè)銀行的存款保障基金主要目的是保護存款人的利益，儲蓄銀行的存款保障基金和合作銀行的存款保障基金主要是保障加入銀行的流動性，間接保護存款人利益。德國三大非官方保障基金的制度及運作特點基本相似。一是志愿加入，在德國，所有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)都在自愿的基礎(chǔ)上加入了各自行業(yè)協(xié)會經(jīng)營管理的非官方的存款保險機構(gòu)。二是保險范圍寬和全額保險，被保險存款包括國內(nèi)外存款，外幣存款也納入保險對象。三是資金來源主要是加入銀行的事前提供和事后混合融資，沒有公共資金介入，采用單一保險費率，為存款總額的0.03%~0.05%，新加入銀行還需要在一定時期內(nèi)另外承擔0.09%的保費。四是非官方管理，三大非官方存款保險機構(gòu)都由各自的行業(yè)協(xié)會管理，不受公共監(jiān)管，財務(wù)報告也不對外公開宣布。五是存款保險機構(gòu)對加入銀行有充足的監(jiān)管權(quán)限，它有權(quán)責令對沒有達到監(jiān)管要求的銀行采取早期糾正措施，如果加入銀行仍然沒有執(zhí)行則可以將其驅(qū)逐出去。六是依靠加入銀行的相互監(jiān)督和嚴格審計降低逆向選擇和道德風險，由于完全是屬于非官方性質(zhì)，沒有公共資金的援助，機構(gòu)不能把處理問題銀行的成本外部化，需要依靠加入銀行的相互監(jiān)督來降低風險和成本。
存款保險制度在提高存款人對金融機構(gòu)的信心、保障存款人的利益、抑制個別金融機構(gòu)的擠兌和破產(chǎn)引發(fā)金融系統(tǒng)性風險和維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)健等方面發(fā)揮了積極作用。但是，存款保險制度并不是完美無缺的，也有其自身的缺陷和局限性，在某種意義上，設(shè)計、營運不當?shù)拇婵畋ｋU制度不僅會削弱金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，還會對金融機構(gòu)、金融系統(tǒng)產(chǎn)生負面效應，其中道德風險就是存款保險制度存在的最突出的問題。存款保險制度和一般的保險不同，參與主體由存款保險機構(gòu)、加入銀行及存款人構(gòu)成。存款保險會影響存款人、加入銀行和存款保險機構(gòu)的行為和經(jīng)營，產(chǎn)生道德風險。如果沒有存款保險制度，存款人為了維護自身的利益，防止由于金融機構(gòu)的倒閉導致存款本金和利息血本無歸，必須謹慎地選擇存款銀行并監(jiān)督以降低風險。存款保險制度建立后，即使銀行倒閉，存款人也不會遭受損失，存款人的風險轉(zhuǎn)移給存款保險機構(gòu)，其存款得到有效地保障，存款人承擔的風險被控制，相比存款的風險，存款人更重視金融機構(gòu)提供的利率水平。存款人對金融機構(gòu)的選擇、監(jiān)督的缺失和對高水平利率的追求會刺激和促使金融機構(gòu)從事高風險經(jīng)營。存款保險制度的道德風險主要體現(xiàn)在加入銀行的行為方面。金融機構(gòu)的所有者和管理層具有通過過度承擔風險、增加高風險投資轉(zhuǎn)嫁保險成本以獲取高額利潤、用吸收的存款替代自有資本以降低自有資本比率的動機。國外的研究普遍認為，早期的存款保險制度在增加金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性、降低金融系統(tǒng)性風險方面并沒有起到太大的作用，還有研究認為，存款保險制度會激勵金融機構(gòu)的道德風險，增加爆發(fā)銀行危機的機率；相關(guān)的實證研究也證實了這些觀點和結(jié)論。對導入保險額度、自有資本充足率要求、差異化的保險費率、強化金融機構(gòu)監(jiān)管及問題銀行早期糾正、早期處理等措施改革后的存款保險制度，國外的研究則認為，能顯著地降低銀行過度承擔風險，有效地抑制銀行的`道德風險，強化市場約束，明顯提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。對存款保險機構(gòu)而言，道德風險表現(xiàn)在對金融機構(gòu)的過度縱容、“太大而不倒”（toobigtofail）及問題銀行過高的處理成本等方面。存款保險機構(gòu)在保護存款人利益，防止銀行擠兌的同時更要維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，不希望發(fā)生銀行倒閉事件，有一定的包容底線，能容忍部分問題銀行繼續(xù)生存。對出現(xiàn)問題苗頭的銀行，更多地運用資金援助方式處理，避免銀行的倒閉。大多數(shù)國家的存款保險基金包含國家的財政出資，資金的運用給問題銀行和存款人提供了搭便車的機會。資金援助不僅是存款保險機構(gòu)對高風險銀行的寬容和實際補貼，還會助長銀行的道德風險。根據(jù)世界各國存款保險制度實施的經(jīng)驗，在金融市場比較發(fā)達、金融系統(tǒng)相對穩(wěn)健、有完善的審慎監(jiān)管制度、保險基金存足、市場機制和市場約束有效的國家和地區(qū)，存款保險制度能夠抑制道德風險、發(fā)揮較好的作用。如果不能滿足上述前提條件，即使建立存款保險制度，也不會給金融系統(tǒng)帶來持久的穩(wěn)定，相反有可能加劇金融機構(gòu)的道德風險，削弱市場約束機制，增加金融系統(tǒng)的脆弱性。存款保險制度的道德風險問題是始終存在的，不可能完全消除。道德風險會影響存款保險制度的效率和公平，嚴重的還會對金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性產(chǎn)生負面影響，但也不能因此而否定存款保險制度的積極作用和優(yōu)勢。通過改革和創(chuàng)新，我們能最大限度地減少存款保險制度的不良影響和負面效應。近年來，全球存款保險制度進入快速發(fā)展通道，存款保險制度對金融系統(tǒng)穩(wěn)定的貢獻也越來越明顯。
長期以來，我國實行的是隱形存款保險，由國家承擔了存款保險責任，造成金融機構(gòu)過度依賴國家信用，金融機構(gòu)的道德風險現(xiàn)象比較普遍。自20xx年5月1日起我國正式實施國務(wù)院頒布的《存款保險條例》，標志著我國的存款保險制度從隱形保險變?yōu)轱@性保險。存款保險制度的建立對于促進國內(nèi)存款金融機構(gòu)積極公平地參與全球競爭，具有重要的保障作用。我國的存款保險制度利用“后發(fā)優(yōu)勢”，設(shè)計時充分借鑒和吸收了他國的成功經(jīng)驗和教訓，使其更趨完善健全。和其他國家相比，我國的存款保險制度主要有以下特點。第一，我國存款保險制度的目的是保護存款人的合法權(quán)益，及時防范和化解金融風險，維持金融穩(wěn)定。以立法的形式給存款人提供明確的制度保障，化解銀行擠兌風險。強制要求在我國境內(nèi)設(shè)立的吸收存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)必須加入，存款保險制度的運行做到了有法可依。第二，被保險存款包括投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，實現(xiàn)限額保險，最高償付限額為50萬人民幣。各國的保險限額之間的差異比較大，例如美國是10萬美元，日本是1000萬日元，馬其頓是183美元，全世界平均水平的保險限額大約是人均gdp的3倍。我國的保險限額50萬元是20xx年人均gdp的12倍，高于世界平均水平，能夠為99.6%以上的存款人提供近似100%的全額保障，主要是考慮到我國家庭個人金融資產(chǎn)中的存款比率較高。過低的保險額度不僅不利于保護存款人利益，也會影響存款保險制度發(fā)揮應有的功能。其存款不區(qū)分個人存款和企業(yè)機構(gòu)存款，全部納入保險范圍。金融機構(gòu)同業(yè)存款和投保機構(gòu)高級管理人員的存款不在保險之列。存款保險基金的資金主要來源是保費、基金運用收益及其他收入，基金主要投資政府債券、中央銀行票據(jù)等信用等級較高的金融資產(chǎn)。第三，存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。風險差別費率根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風險狀況等因素確定，與經(jīng)營管理和風險狀況相關(guān)的保險費，增加了投保機構(gòu)從事高風險業(yè)務(wù)的成本，抑制了其道德風險動機。投保機構(gòu)風險狀態(tài)的確定，國際上普遍是運用“巴塞爾協(xié)議”的自有資本充足率對投保機構(gòu)進行分類，對不同等級的投保機構(gòu)采用不同的費率，鼓勵投保機構(gòu)盡可能持有更多的資本，提高金融系統(tǒng)整體抵御風險的能力。我國的風險差別費率預計也會與自有資本充足率掛鉤，自有資本充足率較低的投保機構(gòu)要承擔較高的保險費。第四，我國存款保險機構(gòu)參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制制定，與中國人民銀行、銀監(jiān)局等其他管理機構(gòu)建立密切有效的聯(lián)系機制和信息共享機制。存款保險機構(gòu)通過信息共享機制獲取掌握投保機構(gòu)的風險狀態(tài)、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息，對自有資本充足率不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的投保機構(gòu)提出風險警示，對自有資本充足率大幅度下降，嚴重危及存款安全和存款保險基金安全的投保機構(gòu)，要求其在規(guī)定的期限內(nèi)采取補償資本、控制資產(chǎn)增長、控制重大交易授信、降低杠桿率等必要的早期糾正措施。第五，對破產(chǎn)投保機構(gòu)的處理，存款保險機構(gòu)可直接償付或委托健全金融機構(gòu)代為償付被保險存款，為健全金融機構(gòu)收購繼承破產(chǎn)投保機構(gòu)的全部或部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負責提供擔保、損失分攤或者資金援助，基金的使用應當遵循成本最小化的原則。盡可能使金融機構(gòu)的市場退出過程平穩(wěn)有序，不影響金融系統(tǒng)并使存款人得到及時合法的保障。我國存款保險制度的建立，對于提高大型金融機構(gòu)的國際競爭能力、抑制金融機構(gòu)的道德風險、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定具有重要作用。
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保險制度論文篇十四
使用保險箱的人員多而雜的情況下，保密性差，容易造成密碼密鑰泄露和財物丟失。應當配備專職使用人員，專職的`開啟人員。
很多財物管理人員，以為保險箱設(shè)置了密碼就不存在失竊的問題了，殊不知密碼設(shè)置的安全度也直接影響著保險箱扥防衛(wèi)能力，位數(shù)長，數(shù)字重復率低的密碼安全度高，不易被破解，而位數(shù)短，設(shè)置簡單的密碼則容易讓人識破而輕易突破保險箱的防衛(wèi)。
保險箱的密碼不應當是一成不變的，如果不是固定密碼的保險箱結(jié)構(gòu)，那么就應當在恰當?shù)臅r候修改密碼，如出納員調(diào)動工作，保管人員離職，保管程度高的財物也應當定期更換密碼。出廠后的密碼沒有更改，或者財物管理人員的頻繁調(diào)動，經(jīng)常性的在多人情況下開啟密碼，都容易造成密碼的泄露。
鑰匙可分別交由保險箱使用部門和企業(yè)保衛(wèi)部門分別保管，交有保衛(wèi)部門的應當封存。例如，曾有企業(yè)只注重財務(wù)部門的安全管理，保衛(wèi)部門卻沒有良好的封存制度，就給某些不法分子有了可乘之機，當他竊取超控鑰匙后，很輕易的就繞開了密碼口令，打開了保險箱。
只有制定了相關(guān)制度，才能有據(jù)可依的去執(zhí)行。比如：節(jié)假日滿兩天以上或相關(guān)人員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，到位工作時再揭封。曾經(jīng)有企業(yè)由于欠缺這一管理制度，造成財物失竊后多日才被發(fā)現(xiàn)。
可見，沒有保險箱管理制度的企業(yè)，就很容易使造成使用人員隨性而為，一旦發(fā)生了盜竊事故，很可能連破案的線索都無據(jù)可查。
因此，真正管理好保險柜的應用，才能真正做到防范于未然。
保險制度論文篇十五
：人口老齡化和家庭結(jié)構(gòu)小型化的現(xiàn)狀，決定了長期護理服務(wù)需求在未來一段時間內(nèi)，將呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢。本文從威海實際出發(fā)，調(diào)研論證了威海市推進社會化的職工長期護理保險制度的必要性、可行性，提出了探索性的制度設(shè)計構(gòu)想，為下步全面推行制度運行提供了方向。
人口老齡化、家庭結(jié)構(gòu)小型化、預期壽命延長等現(xiàn)實因素影響，亟需加快推進職工長期護理保險制度建設(shè)，以完善多層次的社會保障體系，保障失能人員的護理需求。為更加審慎地推進長期護理保險制度，本文結(jié)合威海實際進行調(diào)研論證，力保制度健康起步，走得更遠。
1.人口老齡化的迫切要求。
山東省是全國人口老齡化程度最高的省份之一，截至20xx年底，山東省60周歲以上老年人口達到1900多萬，老年人口總量位居全國第一，占人口總數(shù)的19.7%。而威海市是山東省人口老齡化程度最高的地級市，全市現(xiàn)有60周歲以上老年人口60.75萬，占戶籍人口總數(shù)的23.85%，遠超國際上10%的標準。80周歲以上老年人口達到9.67萬人，呈現(xiàn)深度老齡化特征。隨著健康意識的提高和醫(yī)療條件的改善，20xx年威海市人均預期壽命將達到83歲，老年群體的養(yǎng)老護理需求將進一步釋放。
2.小型化家庭結(jié)構(gòu)負擔沉重。
由于少生優(yōu)生觀念深入人心，威海市育齡婦女總和生育率基本保持在1左右，大大低于2.1的更替水平和1.8的國家控制目標。長期穩(wěn)定的低生育水平導致家庭戶規(guī)模不斷縮小，目前全市家庭超過92萬戶，戶均2.7人，獨生子女家庭58萬戶，占家庭總戶數(shù)的63%?！?-2-1”家庭結(jié)構(gòu)（4個老人、1對夫妻、1個小孩）的增多，導致失能老人護理問題日益突出，護理水平低、時間成本高、經(jīng)濟壓力大，亟需建立社會化的長期護理制度以提供專業(yè)化的護理服務(wù)。
3.缺乏保障的護理需求擠占醫(yī)療資源。
20xx年，威海市人均可支配收入城鎮(zhèn)居民為36336元，農(nóng)村居民為16313元。養(yǎng)老護理費用逐年遞增，家庭服務(wù)人員工資指導價位中位數(shù)為24000元，公立養(yǎng)老機構(gòu)收費800元/月-4300元/月之間，重度失能老人護理費用更高。受護理成本和傳統(tǒng)觀念影響，大部分老人在衰老過程中以居家養(yǎng)老為主，一些參加醫(yī)療保險的老人往往以住院的方式緩解家庭護理的經(jīng)濟壓力。但失能老人長期住院費用是養(yǎng)老機構(gòu)護理費用的8-10倍，給醫(yī)?；痖L期平衡帶來較大壓力。
1.醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系健全。
截止20xx年底，威海市醫(yī)療機構(gòu)達到2626所，執(zhí)業(yè)（助理）醫(yī)師7188名、注冊護士8704名，其中千人口醫(yī)師、護士數(shù)分別為2.6和3.1，千人口床位數(shù)6.22張，居山東省領(lǐng)先水平。全市創(chuàng)建三級甲等綜合醫(yī)院2個、三級甲等中醫(yī)院3個、三級甲等婦幼保健機構(gòu)1個，在山東省率先實現(xiàn)每個區(qū)市至少建有一個三級醫(yī)院的.目標；大力促進基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化，人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目補助標準達45元。
2.醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機制運轉(zhuǎn)良好。
20xx年，威海市成功爭取了全國第二批醫(yī)養(yǎng)結(jié)合試點單位，大力開展醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)與養(yǎng)老機構(gòu)相互協(xié)作，建立了醫(yī)療巡診服務(wù)制度，形成了互補、互助、互動、互融的發(fā)展格局。推動醫(yī)養(yǎng)結(jié)合綜合體建設(shè)，支持養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機構(gòu)，醫(yī)療機構(gòu)開辦護理機構(gòu)，計劃總投資7.69億元推進7處醫(yī)養(yǎng)結(jié)合項目，并將優(yōu)先納入醫(yī)保定點協(xié)議管理范圍。
3.護理人才隊伍建設(shè)長效推進。
連續(xù)兩年實施千名養(yǎng)老護理員免費培訓工程，試點建立養(yǎng)老護理員崗位補助制度，對初、中、高級及以上護理員每人每月按50元、100元、150元標準給予崗位補助。目前，全市護理員持證上崗率達到40%以上。對經(jīng)批準設(shè)立養(yǎng)老服務(wù)專業(yè)的高等院校，在省級補助的基礎(chǔ)上，市級再給予10萬元的一次性獎勵。目前，全市現(xiàn)有12所院校設(shè)置老年人服務(wù)與管理專業(yè)，招收學員1280人。
1.建立多層次醫(yī)療護理服務(wù)。
為滿足不同參保對象的護理服務(wù)需求，擬開展三類醫(yī)療護理：醫(yī)療專護，為因病需長期保留各類插管、長期依靠呼吸機等醫(yī)療設(shè)備維持生命體征、癱瘓或昏迷短期住院不能好轉(zhuǎn)以及其他術(shù)后仍需長期住院維持治療的，在醫(yī)療機構(gòu)接受專業(yè)的醫(yī)療護理；機構(gòu)護理，為人身某些功能全部或部分喪失，長年臥床，生活無法自理的，在養(yǎng)老機構(gòu)接受長期醫(yī)療護理；居家護理，為人身某些功能全部或部分喪失，長年臥床，生活無法自理的，居家接受醫(yī)護人員上門提供的醫(yī)療護理服務(wù)。對醫(yī)療護理費用實行“定額包干”結(jié)算辦法，引導護理服務(wù)機構(gòu)提供適宜適度的護理服務(wù)，減輕醫(yī)保基金支出和家庭經(jīng)濟負擔。
2.建立多渠道籌資體系。
為保障制度可持續(xù)發(fā)展，按照責任分擔原則，堅持籌資渠道多元化，由政府、社會、個人等多方籌集長期護理保險資金。參照我省試點城市的普遍做法，采取職工基本醫(yī)療保險基金、財政補助資金、福彩公益金和個人繳費等多渠道共同負擔，并接受企業(yè)、單位、慈善機構(gòu)等社會團體和個人的捐助。
3.建立流暢的管理服務(wù)辦法。
將符合條件的養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機構(gòu)和開展養(yǎng)老護理服務(wù)的醫(yī)療機構(gòu)納入定點協(xié)議管理，完善待遇享受人員準入、準出、監(jiān)督審核機制。各定點護理服務(wù)機構(gòu)要安排醫(yī)師現(xiàn)場審核申請人的病情及自理情況，按照《日常生活活動能力評定量表》（adl量表）的標準進行初步評定，統(tǒng)一提交社保經(jīng)辦機構(gòu)審核通過后，將符合條件的參保人納入保障范圍。定點護理服務(wù)機構(gòu)要參照住院管理模式，配備相應的醫(yī)師、護士和護工，如實上傳治療費用明細，填寫巡診記錄，確保護理服務(wù)質(zhì)量。
建立職工長期護理保險制度，有利于解決長期失能者的養(yǎng)老護理問題，提高其生活質(zhì)量和尊嚴；有利于緩解“以醫(yī)代養(yǎng)”造成的醫(yī)療資源浪費，提高醫(yī)保基金使用效能；有利于促進養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展，從粗放的生活護理向精細的專業(yè)護理轉(zhuǎn)變，形成群眾受益、基金減支、行業(yè)發(fā)展的良性循環(huán)機制。綜合考慮我市經(jīng)濟社會發(fā)展、醫(yī)療消費水平和各方承受能力，先期低水平起步，在參保職工中推開長期護理保險制度，待條件成熟再逐步擴大到城鄉(xiāng)居民。而長期護理保險制度外延內(nèi)涵的擴大，失能患者能力等級評估機制的建設(shè)，與現(xiàn)行醫(yī)療保險、社會救助等政策的銜接等問題，有待在制度推行過程中逐步予以完善。
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[2]李超.關(guān)于我國長期護理保險制度設(shè)計的思考[j].商業(yè)時代，20xx，（2）：74.
保險制度論文篇十六
一方面責任保險發(fā)展嚴重滯后于保險業(yè)整體發(fā)展。20xx年，我國責任保險業(yè)務(wù)的保費收入為146。35億元，占財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的3。1%，相對國際平均水平差距很大，同期，在發(fā)達國家責任保險一般都占財產(chǎn)保險的20%以上，美國則超過40%，其責任保險已經(jīng)滲透到社會生活的各個方面。另一方面，大量的侵權(quán)損害賠償由政府買單。如20xx年河南洛陽東都商廈火災造成309人死亡案，20xx年湯山395人中毒42人死亡案。據(jù)統(tǒng)計，責任保險在這些案件中沒有任何賠付記錄，緣于肇事企業(yè)或個人沒有購買相應的責任保險。在加害方無力對受害人進行損害賠償?shù)那闆r下，為維護受害者的基本權(quán)利和社會穩(wěn)定，其損害賠償只能由政府承擔。實際上是全體納稅人為某一個體的經(jīng)營風險買單，不僅有違社會公平原則，更影響了社會資源配置的合理性。
審視我國責任保險市場的現(xiàn)狀，我國責任保險制度中存在的產(chǎn)品和服務(wù)供應不足、法律環(huán)境不完善、政府工作錯位等現(xiàn)象。
1、責任保險產(chǎn)品和服務(wù)供應不足。
首先，責任保險產(chǎn)品的設(shè)計滯后于社會經(jīng)濟的發(fā)展。我國已經(jīng)從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、工業(yè)經(jīng)濟，邁向信息經(jīng)濟，但是責任保險產(chǎn)品設(shè)計思路，還是尋求法律、法規(guī)對損害賠償?shù)囊?guī)定，遠遠跟不上日益發(fā)展的新經(jīng)濟、新技術(shù)、新行業(yè)、新產(chǎn)業(yè)。這些責任風險催生了對保險產(chǎn)品的新需求。其次，市場上責任保險產(chǎn)品“大一統(tǒng)”特征十分明顯，缺乏不同產(chǎn)業(yè)、行業(yè)的專屬產(chǎn)品，比方說，大型商場與歌舞廳的責任風險特征差別很大，但責任保險的責任范圍則完全一樣。責任保險產(chǎn)品的產(chǎn)需不能吻合抑制了市場需求。再次，目前國內(nèi)各保險公司習慣于價格競爭的低層次競爭階段，盲目追求保費規(guī)模，無視產(chǎn)品和服務(wù)升級的重要性，缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新的'驅(qū)動。
2、法律環(huán)境不完善。
我們說，人們行為的規(guī)范分為兩類，一類是個體（包括個人或組織），其特征是個體是否遵守只影響本身的福利，而不涉及其他主體的福利，即個體行為的遵違不具有外部性。另一種，可稱為社會規(guī)范，其特征是個體是否遵違會影響到的其他個體的福利，即個體的遵違具有外部性。法律作為社會規(guī)范，對個體是否遵違的外部性具有普遍約束力。比如法律可以規(guī)定不準殺人，但不能約束自殺，這就是我國商業(yè)保險采用自愿投保的法理所在。但是，對于個體侵害他人后的損害賠償能力保證，法律則少有約束或缺少剛性約束。比如，消防法第33條規(guī)定“國家鼓勵、引導公眾聚集場所和生產(chǎn)、儲存、運輸、銷售易燃易爆危險品的企業(yè)投保火災公眾責任保險；鼓勵保險公司承保火災公眾責任保險”。顯然，本條法律規(guī)定只是授權(quán)性規(guī)范，行為個體可以選擇做或者不做，沒有任何約束作用?？梢灶A見，假如再有東都商廈的火災的善后，肇事者還可能會“聳肩攤手”，兜底的還是政府，無奈的還是受害者。目前，我國除了交強險是《道路交通安全法》要求的強制保險外，其他責任均為自愿保險。如廣泛涉及民生的環(huán)境污染、食品安全、醫(yī)療責任等責任保險制度的建立亟待相應的法律環(huán)境不斷完善。
3、政府工作錯位。
政府機構(gòu)作為公共產(chǎn)品的提供者和公共秩序的維護者，依法行政是基本要求。近年來，一些地方政府已經(jīng)意識到責任保險在環(huán)境污染、安全生產(chǎn)事件中的“抗震”作用，陸續(xù)以地方性法規(guī)或政府文件的形式，要求區(qū)內(nèi)相關(guān)行業(yè)投保責任保險，形成責任保險地方性強制制度。這本身是降低政府應付突發(fā)性安全事件成本的有效措施。但是，地方政府機構(gòu)卻采用招標形式選定保險公司共保、統(tǒng)保方式為本地區(qū)投保企業(yè)提供服務(wù)，同時，否定企業(yè)在其他保險公司購買的同類責任保險產(chǎn)品。在保險費由投保企業(yè)承擔的條件下，對服務(wù)商的選擇，理應是誰出錢誰做主。政府的這種做法不但有越俎代庖、設(shè)租、尋租之嫌，更以行政手段直接干擾市場規(guī)則，限制了本地區(qū)責任保險市場公平競爭，進而制約了本地區(qū)責任保險的良性發(fā)展。
縱觀保險制度的發(fā)展歷史，從財產(chǎn)保險到人壽保險，再到責任保險，及至當代，責任保險歷經(jīng)百年的發(fā)展，已發(fā)展成為具有相對獨立的理論體系和應用價值的保險業(yè)務(wù)。誠如學者所言“近代以來，由于對他人身體、財產(chǎn)權(quán)利尊重的觀念日受重視，責任保險亦隨之不斷擴張，現(xiàn)已成為保險業(yè)中一大主流”，在現(xiàn)代保險中，責任保險已成為保險市場上的一項重要業(yè)務(wù)，責任保險發(fā)達與否，已經(jīng)成為衡量一個國家現(xiàn)代文明水平的重要標志。建立并完善“政策引導、立法強制、政府推動、市場運作”的責任保險制度，規(guī)范責任保險業(yè)務(wù)健康發(fā)展，充分發(fā)揮責任保險的經(jīng)濟補償與社會管理功能，充分保障受害人的經(jīng)濟利益，緩解矛盾，維護社會秩序穩(wěn)定，是國家運用市場手段管理社會風險的重要途徑。
1、政策引導。
一方面，保險行業(yè)主管部門應當制訂相應的政策，引導、激發(fā)并保護保險公司責任保險產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性。保險公司要牢固樹立產(chǎn)品競爭和服務(wù)競爭的理念，把握社會生活發(fā)展趨勢，創(chuàng)新并細化責任保險產(chǎn)品滿足市場需要。另一方面，國家對于關(guān)乎到新興產(chǎn)業(yè)興衰的責任保險產(chǎn)品，可以在其稅收或轉(zhuǎn)移支付上進行政策傾斜，激發(fā)責任保險產(chǎn)品供需兩旺。
2、立法強制。
健全的法律制度是責任保險的基礎(chǔ)。不斷完善社會生活各領(lǐng)域法律制度，為責任保險創(chuàng)造必要的法律條件。在機動車輛第三者責任險強制投保的基礎(chǔ)上擴大責任保險的強制面，尤其在風險程度大和危害嚴重的行業(yè)實行強制責任保險，如石油、化工、建筑施工行業(yè)以及人群聚集的經(jīng)營場所、運動場所等行業(yè)。
3、政府推動。
首先，各級政府堅決摒棄圈地、包辦、代辦的工作方式，對企業(yè)和市場所進行有效的管理和監(jiān)督；其次，要根據(jù)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本地區(qū)的社會發(fā)展情況和水平，基于最大限度保護受害者利益，對強制性或區(qū)內(nèi)強制性責任保險制訂本地區(qū)的實施標準，如侵權(quán)責任中的每人賠償限額和每次事故賠償限額等做出剛性要求，明確監(jiān)督組織強制保險推進的職能機構(gòu)、處罰權(quán)力和責任等。
4、市場運作。
即便是部分責任保險已經(jīng)由法律或地方法規(guī)規(guī)定了強制性，在仍然由商業(yè)保險公司提供服務(wù)的情況下，該保險仍然具備商品的一般屬性和商品的規(guī)律，那么，就要服從市場經(jīng)濟的內(nèi)在機制，這些機制就是價格、供求、競爭、決策等機制。責任保險要健康發(fā)展，就得符合市場的一般規(guī)律。政府就得制訂包括市場準入、市場競爭和市場交易規(guī)則，而不能直接作為市場交易主體參與其中。所謂市場運作，就是界定好政府與市場的關(guān)系，形成市場負責效率、政府負責公平，分工明確、協(xié)調(diào)有序的責任保險市場。在這個市場中，責任保險的產(chǎn)品、定價、服務(wù)等要素不斷在市場競爭中不斷優(yōu)化、升華，保險公司運用風險識別、評估、價格、防災等手段，不斷提高被保險人的責任風險管理水平，投保企業(yè)在保險費率杠桿作用下，風險管理意識普遍提高，最終達到社會風險管理成本的最佳配置。責任保險與社會生產(chǎn)和人民生活息息相關(guān)，具有重要的社會管理功能和保障作用。
保險制度論文篇十七
存款保險制度是指銀行等存款類金融機構(gòu)按照一定比例標準向特定機構(gòu)繳納一定的保險金，當發(fā)生危機時，由存款保險機構(gòu)通過資金援助等方式來保障其清償能力的一項制度。建立存款保險制度，是構(gòu)建我國金融安全網(wǎng)的重要舉措，有助于更好地保護存款人的權(quán)益，進一步提升公眾對我國銀行業(yè)的信心，提升我國銀行業(yè)的國際聲譽。存款保險制度的實施對理順及規(guī)范政府和市場的關(guān)系，建立維護金融穩(wěn)定的長效機制，改善我國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)布局，深化利率市場化等金融改革等都具有十分重要的意義。
存款保險制度作為金融安全網(wǎng)的重要組成部分，在保護存款人利益、維護金融體系的安全與穩(wěn)定等方面發(fā)揮著巨大的作用。20世紀30年代，美國成為第一個建立現(xiàn)代存款保險制度的國家，截至目前，全世界已經(jīng)有超過一百多個國家和地區(qū)應用并實踐了這一制度，其在維護金融穩(wěn)定等方面起到的作用是有目共睹的。到20世紀60年代，存款保險制度已經(jīng)廣泛應用于系統(tǒng)性風險控制等領(lǐng)域。歷史經(jīng)驗證明，通過完善的存款保險制度能夠及時處置金融風險，特別是在應對金融危機等極端情況下，該制度的有效實施在保護存款人資金安全、穩(wěn)定存款人信心、防止銀行擠兌、維護金融穩(wěn)定等方面起到了至關(guān)重要的作用。隨著我國金融體系開放度的不斷深化，金融業(yè)態(tài)多樣化呈加速態(tài)勢，我國金融機構(gòu)面臨的風險也日益多元并不斷加大。長期以來，我國實行的是以國家信用為擔保的隱性存款保險制度，即當商業(yè)銀行經(jīng)營中出現(xiàn)問題時，政府會通過救助的形式，向存款人提供全額的存款保護。這也是我國公眾對銀行天然信任的原因。隱性存款保險是一種非市場化的解決方式，不適宜我國日益成熟的市場經(jīng)濟環(huán)境。隱性存款保險體系存在很大缺陷，因由政府對銀行進行風險兜底，增加了國家的財政負擔，所以會導致貨幣供應量超出預期目標。同時，隱性保險不利于銀行業(yè)正常的優(yōu)勝劣汰，從而會破壞公平競爭的市場環(huán)境，積累一定的道德風險，使公眾降低對金融體系的信心，不利于金融系統(tǒng)良性發(fā)展。，以海南發(fā)展銀行為代表的一系列金融機構(gòu)倒閉事件，突顯了我國金融體系的脆弱性。我國的金融機構(gòu)退出制度、破產(chǎn)機制的缺位，使得金融業(yè)運行的規(guī)范化、程序化、市場化體制機制都難以完全建立起來。20xx年，國務(wù)院金融改革“國十條”，明確提出“鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)，加強對民間投資的融資支持。支持民營企業(yè)投資銀行業(yè)金融機構(gòu)、支持民營企業(yè)參與商業(yè)銀行增資擴股、鼓勵民間資本參與農(nóng)村金融機構(gòu)重組改造、支持民營企業(yè)投資信托公司、消費金融公司等”。民間資本是地區(qū)經(jīng)濟自身儲備的核心，一旦受到損傷，地區(qū)經(jīng)濟的平穩(wěn)發(fā)展將受到影響。近年來，利率市場化步伐加快，銀行間的價格戰(zhàn)愈演愈烈，銀行業(yè)息差逐漸縮窄，有些銀行偏重于風險較大的貸款業(yè)務(wù)，激烈的市場競爭下銀行的經(jīng)營風險顯著上升，破產(chǎn)倒閉也成為了可能。在這種情況下，無論是從保護存款人的利益方面還是穩(wěn)定金融體系和社會經(jīng)濟方面考慮，都有必要盡快建立我國的存款保險制度。
（二）我國存款保險制度的歷史沿革。
我國建立存款保險制度的準備工作已經(jīng)醞釀了20余年。1993年，建立我國存款保險基金首次在《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》中被提出；底，人民銀行成立了存款保險課題組；20xx年，人民銀行起草《存款保險條例》；20xx年，人民銀行指出了要加快存款保險制度建設(shè)，健全金融風險處置的長效機制；20xx年，存款保險制度工作小組開始著手對存款保險實施方案進行設(shè)計；20xx年，國務(wù)院提出要制定出臺存款保險條例；20xx年，人民銀行金融穩(wěn)定報告中表示，我國推出存款保險制度的時機基本成熟，人民銀行會同有關(guān)部門研究完善實施方案，推動存款保險制度盡早建立；20xx年底，人民銀行就《存款保險條例》公開征求意見；20xx年3月31日，國務(wù)院第660號令公布，我國存款保險制度自20xx年5月1日起施行，至此，我國在立法層面建立了存款保險制度。存款保險制度的建立，確保了我國金融機構(gòu)的公平競爭，同時，存款保險制度的風險處置職能，有助于商業(yè)銀行建立完善的退出機制，使銀行真正做到“有進有出”，實現(xiàn)市場化運營。
我國建立存款保險制度的根本目的是促進商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營，真正實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。利率市場化和顯性存款保險制度將使銀行業(yè)失去“保護傘”，從短期看，這有利于推動城商行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升服務(wù)能力。利差收窄和交納存款保險保費支出能迅速拉升城商行的資金成本，沖擊城商行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式。在這種情況下，必將促使銀行的經(jīng)營結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍發(fā)生一系列變化。城商行需要依靠非利差收入的增長來維持利潤的增長，必須不斷地創(chuàng)新、擴大理財產(chǎn)品種類和中間業(yè)務(wù)范圍，努力探索多元化、特色化的經(jīng)營理念，提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù)。從長期看，這有利于推動中國金融體系深入變革與重大調(diào)整。城商行作為中小銀行的代表，在資產(chǎn)規(guī)模、定價能力、風控管理方面存在短板，受到的沖擊與挑戰(zhàn)的影響更為明顯。
（一）城商行將面對更為嚴峻的市場競爭環(huán)境。
存款保險制度的推出對于城商行來說既是機遇，更是挑戰(zhàn)。從理論上來說，存保機制給城商行和國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行一個公平競爭的市場環(huán)境，不同金融機構(gòu)的償付限額均為50萬元。而實際上，存款保險制度的正式實施，社會公眾會對城商行的信心下降。長期以來，我國銀行存款最大的優(yōu)勢在于安全性而非收益性，政府的隱性托底是居民將存款作為主要保值增值方式的原因。存款保險制度出臺后，伴隨存款風險性上升，居民存款意愿將顯著下降。同時，由于城商行以服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民為定位，與國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行相比，因為歷史、體制、環(huán)境等因素，在經(jīng)營管理、盈利能力、資本補充、政策扶持力度等各方面都有很大差距。我國存款保險制度設(shè)定50萬元存款保險上限，其余存款因缺乏保障性，極有可能撤離銀行系統(tǒng)而投向股市、樓市、債市等領(lǐng)域，受保護的存款也可能因存款人信心動搖而向大行集中，如果出現(xiàn)存款集中下降的態(tài)勢，將會使城商行經(jīng)營出現(xiàn)不利局面。
（二）城商行流動性風險管理能力面臨挑戰(zhàn)。
流動性管理一直是城商行風險管理的短板。一是流動性風險管理體系不健全。城商行大多不能實現(xiàn)對全口徑業(yè)務(wù)有效監(jiān)測，在內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價和績效考核方面也往往不考慮流動性風險因素。二是流動性風險管理工具單一，管理手段滯后。城商行流動性風險監(jiān)測指標主要以日間頭寸變動、流動性比率等靜態(tài)指標為主，且大額資金的監(jiān)測多為事后，事前預報與干預機制不能有效發(fā)揮作用。三是流動性風險管理系統(tǒng)建設(shè)及人才儲備不足。城商行信息系統(tǒng)大多不能實現(xiàn)動態(tài)現(xiàn)金管理、壓力測試和流動性預警等時時監(jiān)測，且專業(yè)人才極度匱乏。
（三）城商行負債成本可能持續(xù)上升。
存款保險制度實行限額償付，沖擊城商行的大額客戶，推高其存款定價。對于大額存款客戶，由于限額償付，激勵其將存款轉(zhuǎn)移到大型銀行，無疑提高了城商行維護客戶的難度和成本。為了提高客戶黏性，彌補與大型銀行之間的信用差異，城商行會以提高存款利率定價的`方式挽留客戶，直接導致城商行的利差更為收窄，抬升資金成本。在利率市場化和央行政策監(jiān)管的雙重壓力下，城商行通過提高貸款利率轉(zhuǎn)移成本的可能性很小，導致預期利潤收窄，可能出現(xiàn)虧損甚至倒閉。
（四）城商行財務(wù)支出不斷加大。
我國的存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。差別費率幅度根據(jù)投保金融機構(gòu)的監(jiān)管評級、資本充足率等因素決定。按照上述標準去衡量，城商行可能適用較高的費率水平。我國存保起步時的費率水平為萬分之一點六，略低于國際通行標準，可見存款保險制度的核心是建立一種對風險進行約束和疏導的新機制。從目前情況看，存款保險費率的支出對城商行的財務(wù)支出影響不大。從財務(wù)支出看，存款保險基礎(chǔ)費率為萬分之一點六，資產(chǎn)收益率約為1%，那么存保保費占利潤的比重約為1.6%，對城商行財務(wù)支出影響較小；從利潤增速來看，雖然存款保險制度實施的第一年會影響金融機構(gòu)利潤同比增長幅度，但從次年開始這種效應將由于基數(shù)因素被消化。但是，央行已經(jīng)明確，存保費率可根據(jù)經(jīng)濟金融發(fā)展、金融機構(gòu)風險狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存?；鹄塾嬎降纫蛩貏討B(tài)調(diào)整。城商行在資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率方面較大型銀行處于劣勢，風險系數(shù)較高，今后城商行極有可能執(zhí)行高的風險差別費率，導致城商行比大型銀行承擔更高的資金成本上升壓力。
存款保險制度的落地，推動了利率市場化進程，標志著我國將由政府管制利率時代進入市場化利率時代，銀行業(yè)進入完全競爭的時代，必將對我國金融業(yè)特別是城商行產(chǎn)生前所未有的影響和沖擊。為應對存款保險制度的影響，城商行應樹立品牌形象，加強客戶管理，增強資產(chǎn)和風險管控能力，深入推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型，才能在嚴峻復雜的市場環(huán)境中立于不敗之地。
（一）強化危機意識，深入推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型。
城商行必須樹立危機意識。存款保險制度的建立，使流動性風險、利率風險等更加突出，城商行負債業(yè)務(wù)管理難度加大，擠兌、破產(chǎn)、倒閉成為可能，必須高度重視，全力應對。城商行必須調(diào)整經(jīng)營策略，加快轉(zhuǎn)型，使業(yè)務(wù)定位由“存款—貸款”型，向“融資—投資”型轉(zhuǎn)變。需要持續(xù)推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型，發(fā)展普惠金融，進一步提升金融服務(wù)效率，創(chuàng)新資本低消耗路徑，緊緊圍繞政策導向，結(jié)合本行的地域優(yōu)勢，著眼本區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，積極培育基礎(chǔ)客戶群體，打造有自身經(jīng)營特色的金融服務(wù)品牌，探索差異化、專業(yè)化的發(fā)展模式。城商行需要改變高資本占用型的經(jīng)營模式，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和消費金融業(yè)務(wù)，專注小微金融服務(wù)，不斷提升服務(wù)能力，擯棄“速度情結(jié)”和“規(guī)模情結(jié)”，積極向低資本占用型經(jīng)營模式方向轉(zhuǎn)型。必須加強財富管理與產(chǎn)品創(chuàng)新能力，積極開拓投資渠道，實現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)化和收益提升，以資產(chǎn)端的優(yōu)秀管理能力帶動負債端的業(yè)務(wù)增長。
（二）提升主動負債能力，化解流動性風險。
存款保險制度施行初期，因存款人風險防范意識的增強，限額以上的儲蓄存款可能受到溫和沖擊，短期內(nèi)可能會導致城商行各項存款下降。為了防范存款“搬家”，城商行應把服務(wù)作為安身立命之本，注重客戶體驗，以優(yōu)質(zhì)、高效、便捷為服務(wù)宗旨，努力提升客戶信任度，切實做好客戶關(guān)系管理；應加強客戶分析，實施差異化和個性化戰(zhàn)略，采用交叉銷售、回饋客戶、提升服務(wù)等級等方式，不斷提高客戶美譽度，增強客戶黏性。城商行應轉(zhuǎn)變依賴存貸款凈息差的收入模式，發(fā)揮地緣優(yōu)勢，樹立地域化品牌形象，把發(fā)展和創(chuàng)新作為前進的動力。以移動金融、網(wǎng)絡(luò)金融為重點，加強金融通道建設(shè)，由重存款規(guī)模向存款規(guī)模與客戶數(shù)量并重轉(zhuǎn)變，由重靜態(tài)資金沉淀向資金沉淀與交易頻度并重轉(zhuǎn)變。必須加強零售業(yè)務(wù)拓展，實現(xiàn)由“壘大戶”向“重零售”轉(zhuǎn)變，不斷滿足客戶不同類型的差異化需求，確保負債穩(wěn)定，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
（三）強化流動性風險管控，加強流動性儲備管理。
為了應對存款搬家導致的流動性不足，城商行要增加多層次的流動性儲備。一是要適當提高備付金比例，采取保守型的流動性風險偏好；二是增加國債、政策性金融債等優(yōu)質(zhì)流動性儲備，確保流動性缺乏時的融資和變現(xiàn)能力；三是建立多元化的融資渠道，保持合理的融資比例，降低對外部資金的依賴程度；四是爭取央行的政策扶持力度。在存款準備金率、支小再貸款、再貼現(xiàn)等方面爭取一定的政策支持，同時充分發(fā)揮短期流動性調(diào)節(jié)slo和常備借貸便利等工具使用，豐富流動性救助措施。
（四）提高資本管理水平，努力爭取優(yōu)惠費率。
資本充足率是衡量商業(yè)銀行和抵御風險能力的重要指標之一。隨著各項業(yè)務(wù)的開展，城商行資本不足的問題突顯，抵御風險的能力降低。從國外經(jīng)驗看，存款保險采取差異化費率，主要參考資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性情況以及金融機構(gòu)的經(jīng)營能力等指標確定參保機構(gòu)的費率水平，存保的早期糾正會加大對商業(yè)銀行風險狀況的監(jiān)管。為了爭取優(yōu)惠的費率政策，城商行應守住資本約束底線，深入實施新資本管理辦法，有效推進全面風險管理機制建設(shè)，加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型，走資本節(jié)約型發(fā)展道路。要在政策上把握好道德風險和穩(wěn)健經(jīng)營之間的平衡點。一方面，調(diào)整自身資本實力。調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、控制風險資產(chǎn)擴張、加大中間業(yè)務(wù)開拓、探索多渠道盈利模式；另一方面，積極拓寬外部補充方式。通過增資擴股的方式加強資本補充，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，改善公司治理結(jié)構(gòu)，提升監(jiān)管評級。
保險制度論文篇十八
保險柜的管理使用，專門存放現(xiàn)金，各種有價證券，銀行票據(jù)，印章及其他出納票據(jù)。
保險柜一般由行總經(jīng)理授權(quán)，由出納員負責管理使用。
保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用；另一把交由行政綜合部或財務(wù)總帳會計負責保管，以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。（公司現(xiàn)保險柜只有一把鑰匙，另一把不明的情況下暫時由出納保管，查明具體在何處后交由行政綜合部保管。）。
保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或行政綜合部需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對實際庫存現(xiàn)金數(shù)額，或者有其他特殊情況需要開啟保險柜的，應按規(guī)定的程序由總會計師或行政綜合部開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。
（4）財物的保管。
每日終了后，出納員應將其使用的空白支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）、銀錢收據(jù)、印章等放入保險柜內(nèi)。保險柜內(nèi)存放的.現(xiàn)金應設(shè)置和登記現(xiàn)金日記賬，其他有價證券、存折、票據(jù)等應按種類造冊登記，貴重物品應按種類設(shè)置備查簿登記其質(zhì)量、重量、金額等，所有財物應與賬簿記錄核對相符。按規(guī)定，保險柜內(nèi)不得存放私人財物。
出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。
保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經(jīng)常擦干凈，保險柜內(nèi)財物應保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險柜發(fā)生故障，應到公安機關(guān)指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。
出納員發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應保護好現(xiàn)場，迅速報告公安機關(guān)（或保衛(wèi)部門），待公安機關(guān)勘查現(xiàn)場時才能清理財物被盜情況。節(jié)假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發(fā)現(xiàn)封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應迅速向公安機關(guān)或保衛(wèi)部門報告，以使公安機關(guān)或保衛(wèi)部門及時查清情況，防止不法分子進一步作案。
行政綜合部。
20xx-9-26。
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