報(bào)告應(yīng)該有邏輯性,逐步展開主題,讓讀者容易跟隨和理解。報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確,并提供相應(yīng)的證據(jù)和支持。對(duì)于不同類型的報(bào)告,小編為大家提供了不同的范文,供大家參考和借鑒。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇一
盤點(diǎn)為了全面確認(rèn)真實(shí)的商品實(shí)物數(shù)量,夠熟練掌握規(guī)范的盤點(diǎn)程序是衡量門店?duì)I運(yùn)狀況的重要指標(biāo),是對(duì)營(yíng)運(yùn)管理的綜合考核和回顧,通過(guò)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)反映營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的各種損耗以及門店?duì)I運(yùn)上的失誤和管理上的漏洞,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,改善管理,降低損耗是盤點(diǎn)的.最終目的。針對(duì)上次門店首次使用手持終端盤點(diǎn)存在的主要問(wèn)題點(diǎn)如下:
垂直陳列商品價(jià)簽豎置插放,最后一層價(jià)簽正常放置。
1、盤點(diǎn)人員按規(guī)定區(qū)域在每張價(jià)簽右側(cè)或背后插放初盤,計(jì)數(shù)卡。
2、人員操作不熟練。
同一背同品嚴(yán)謹(jǐn)多點(diǎn)陳列,每個(gè)背的第一和最后一張庫(kù)存單須填盤點(diǎn)人員的工號(hào)垂直陳列商品原則上嚴(yán)禁相互移動(dòng),但排面陳列數(shù)量較少時(shí),為方便點(diǎn)數(shù)及錄入可以適當(dāng)集中碼放,盤點(diǎn)完后必須恢復(fù)陳列。
垂直陳列商品價(jià)簽豎置插放,最后一層價(jià)簽正常放置。
所有排面、地堆商品必須放置價(jià)簽。
地堆商品需放置價(jià)簽卡,方便價(jià)簽和計(jì)數(shù)卡的插放。
逐一檢查價(jià)簽,確保價(jià)簽信息與實(shí)物一致。
如一個(gè)背的錄入全部完畢時(shí)需按確定鍵結(jié)束本背錄入。
每完成一個(gè)單品三錄應(yīng)及時(shí)拔掉三盤計(jì)數(shù)卡。
3、盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作不足,貨架空間陳列、商品整理有待加強(qiáng)(如:每個(gè)單品需擺放一個(gè)商品國(guó)際條碼面向錄入員的單品,目的是方便錄入員掃碼提高錄入速度。)。
x盤點(diǎn)前部分商品庫(kù)存量沒(méi)有合理控制。
x部分盤點(diǎn)人員對(duì)手持終端盤點(diǎn)流程不熟練。
計(jì)數(shù)卡填寫不規(guī)范(如:同一背同品嚴(yán)謹(jǐn)多點(diǎn)陳列,每個(gè)背的第一和最后一張計(jì)數(shù)卡須填盤點(diǎn)人員的工號(hào))。
垂直陳列商品的注意事項(xiàng)。
x不計(jì)入盤點(diǎn)的商品標(biāo)識(shí)建議更為明顯些。
x點(diǎn)數(shù)錯(cuò)誤或串盤、漏盤有待加強(qiáng)。
x盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)錄入效率有待提高。
現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)人員控管,對(duì)盤點(diǎn)進(jìn)度,機(jī)動(dòng)調(diào)動(dòng)人員支援,可以更為合理利用起來(lái)以縮短盤點(diǎn)時(shí)間。
要確保大盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性,需從以下方面控制:
盤點(diǎn)前控制:
x商品陳列準(zhǔn)備嚴(yán)格遵守盤點(diǎn)流程的要求。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇二
盤點(diǎn)目的:準(zhǔn)確反映庫(kù)存情況,明晰存貨的數(shù)量和狀態(tài),加強(qiáng)存貨管理,提高存貨使用效率。
盤點(diǎn)范圍:包括總公司、分公司、北京物流中心的所屬倉(cāng)庫(kù)原材料、半成品、產(chǎn)成品。
盤點(diǎn)方式:所有存貨在靜態(tài)的情況下進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)方式為“盲盤”。系統(tǒng)創(chuàng)建生成無(wú)庫(kù)存參考值的《物資盤點(diǎn)表》(附件1),盤點(diǎn)人員持無(wú)庫(kù)存參考值的《物資盤點(diǎn)表》對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)管理中心安排人員進(jìn)行監(jiān)盤。
盤點(diǎn)人員:由倉(cāng)庫(kù)按照盤點(diǎn)通知編排“盤點(diǎn)人員編組表”,擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表,報(bào)供應(yīng)鏈管理中心副總核準(zhǔn)后,通知財(cái)務(wù)管理中心及相關(guān)部門,參加盤點(diǎn)工作。
1、總盤人:由供應(yīng)鏈管理中心總經(jīng)理?yè)?dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
2、主盤人(附件2):總公司由供應(yīng)鏈管理中心相關(guān)部門經(jīng)理?yè)?dān)任,各分公司主盤人由分公司總經(jīng)理?yè)?dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
3、復(fù)盤人:總公司由財(cái)務(wù)管理中心指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé);分公司由分公司財(cái)務(wù)部指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé);北京物流中心由北京分公司財(cái)務(wù)部指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4、盤點(diǎn)人:由供應(yīng)鏈管理中心下屬各倉(cāng)庫(kù)管理員及分公司倉(cāng)庫(kù)管理員、分公司商務(wù)負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
請(qǐng)倉(cāng)庫(kù)部門事先組織好自盤,于20xx年1月1日至3日進(jìn)行年終大盤點(diǎn)(供應(yīng)商名下庫(kù)存盤點(diǎn)時(shí)間詳見(jiàn)附件3)。具體須各部門配合的時(shí)間為:
1、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好生產(chǎn)部門停止生產(chǎn),清理產(chǎn)線,辦理入庫(kù)及退料。
2、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好供應(yīng)部門20xx年1月1日-3日停止入庫(kù),廠商送貨暫存于待檢區(qū)。
3、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好分公司及客戶20xx年1月1日-3日停止發(fā)貨,如有緊急訂單,請(qǐng)安排于31日處理。
4、20xx年1月1日上午8點(diǎn),由各倉(cāng)庫(kù)部門創(chuàng)建盤點(diǎn)憑證,并負(fù)責(zé)打印出來(lái)。(操作詳見(jiàn)附件4《sap系統(tǒng)盤點(diǎn)操作培訓(xùn)視頻》)
5、20xx年1月1日下午1點(diǎn),開始盤點(diǎn)。
1、倉(cāng)庫(kù)管理員和參與盤點(diǎn)人員憑《物資盤點(diǎn)表》對(duì)庫(kù)存原材料、半成品、產(chǎn)成品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),盤點(diǎn)數(shù)量填寫在《物資盤點(diǎn)表》上,《物資盤點(diǎn)表》上書寫的盤點(diǎn)數(shù)量須公正、清晰,修改盤點(diǎn)數(shù)量時(shí),修改人須在修改處簽名確認(rèn)。
2、財(cái)務(wù)管理中心對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)盤和抽盤。
3、盤點(diǎn)結(jié)束后,盤點(diǎn)人員須將《物資盤點(diǎn)表》按順序整理好,并在《物資盤點(diǎn)表》上簽名確認(rèn),將《物資盤點(diǎn)表》交監(jiān)盤人后,方可離開。對(duì)于在sap系統(tǒng)中只設(shè)立一個(gè)庫(kù)存地點(diǎn),而分為若干物理位置的倉(cāng)庫(kù)(如 8155研發(fā)庫(kù))的盤點(diǎn),則打印多份《物資盤點(diǎn)表》,待盤點(diǎn)結(jié)束后,統(tǒng)一匯總交由財(cái)務(wù)管理中心。
4、財(cái)務(wù)管理中心(分公司財(cái)務(wù))收齊《物資盤點(diǎn)表》后,在表上簽字確認(rèn),協(xié)同物流部和其它相關(guān)部門的數(shù)據(jù)員將《物資盤點(diǎn)表》上顯示的盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng)。
5、《物資盤點(diǎn)表》錄入完畢后,財(cái)務(wù)管理中心、物流部和其他相關(guān)人員在sap系統(tǒng)中查詢過(guò)賬前的差異結(jié)果,并對(duì)結(jié)果進(jìn)行核實(shí)和評(píng)估,判斷是否需要重新盤點(diǎn)。對(duì)于需要重新盤點(diǎn)的,則需要?jiǎng)?chuàng)建重盤憑證。
6、倉(cāng)庫(kù)管理員、參與盤點(diǎn)人員、復(fù)盤人對(duì)需要重新盤點(diǎn)的存貨再次進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),盤點(diǎn)數(shù)量填寫在《物資盤點(diǎn)表》上,盤點(diǎn)人在《物資盤點(diǎn)表》上簽名確認(rèn)。
7、物流部和其它相關(guān)部門數(shù)據(jù)員將重新盤點(diǎn)的《物資盤點(diǎn)表》上顯示的盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng),錄入完畢后,系統(tǒng)重新對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行差異分析,修正盤點(diǎn)差異,并對(duì)差異進(jìn)行說(shuō)明。供應(yīng)鏈管理中心及分公司倉(cāng)庫(kù)依《物資盤點(diǎn)表》編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》,填列差異原因的說(shuō)明及處理建議后,送交財(cái)務(wù)管理中心匯總并轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核簽,財(cái)務(wù)管理中心自存一份作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8、分布在總公司、分公司、北京物流中心進(jìn)行監(jiān)盤的人員,確認(rèn)完盤點(diǎn)結(jié)果后,通知財(cái)務(wù)管理中心指定人員統(tǒng)一在sap系統(tǒng)中進(jìn)行差異過(guò)賬。
1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。
2、盤點(diǎn)人員必須按照盤點(diǎn)計(jì)劃,接受工作安排。如有特殊事故須更換人員時(shí),應(yīng)事先報(bào)備主盤人核準(zhǔn)。
3、盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。
4、盤點(diǎn)終了由各組盤點(diǎn)人向主盤人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
1、倉(cāng)庫(kù)部門對(duì)所有原材料、半成品、產(chǎn)成品要有物料登記卡,并確?!段镔Y盤點(diǎn)表》、物料登記卡、實(shí)物數(shù)量三者完全一致。
2、復(fù)盤人員抽盤物料由倉(cāng)庫(kù)部門協(xié)助查找。
3、存貨的.堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并附物料登記卡。
4、盤點(diǎn)盈虧金額,查實(shí)原因后,應(yīng)該按《**財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行相應(yīng)處理,禁止倉(cāng)庫(kù)人員隨意調(diào)賬。
5、對(duì)于盤點(diǎn)清出呆貨或變質(zhì)、損壞商品,應(yīng)單獨(dú)作出報(bào)損報(bào)告,按照《存貨報(bào)損制度》流程,經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可進(jìn)行銷賬。
1、違反《**存貨盤點(diǎn)制度》的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報(bào)總經(jīng)理議處。
2、賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)者,記賬人員應(yīng)予以罰款,情況嚴(yán)重者,應(yīng)呈總經(jīng)理議處。
存貨管理人員、保管人有以下情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
1、對(duì)所保管的財(cái)務(wù)有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者。
2、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)者。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇三
公司各部門:
根據(jù)dxc財(cái)字[20xx]35號(hào)文《關(guān)于做好20xx年度財(cái)務(wù)決算及財(cái)產(chǎn)清查工作的通知》要求(以下簡(jiǎn)稱通知),為了準(zhǔn)確的反映20xx年公司整體經(jīng)營(yíng)狀況,夯實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn),配合公司外部審計(jì)工作按計(jì)劃進(jìn)行,現(xiàn)將公司20xx年存貨盤點(diǎn)有關(guān)的工作事項(xiàng)通知如下:
20xx年12月28日12月29日,系統(tǒng)月結(jié)時(shí)點(diǎn)12月27日18:00
本次盤點(diǎn)采取管理部門負(fù)責(zé)全盤、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)抽盤的方式進(jìn)行,其中生產(chǎn)線的在制品要求停線后進(jìn)行全盤。
本次盤點(diǎn)公司本部?jī)?nèi)的存貨盤點(diǎn)按erp系統(tǒng)里的盤點(diǎn)程序進(jìn)行。
各存貨管理部門自行制作盤點(diǎn)表電子檔,并打印盤點(diǎn)表,依實(shí)盤數(shù)記入盤點(diǎn)表,財(cái)務(wù)部抽盤人員依管理部門的實(shí)盤數(shù)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查。
b類:誤差率不得超過(guò)0.5%c類:誤差率不得超過(guò)1.0%
如抽查誤差率超過(guò)上述規(guī)定,相關(guān)盤點(diǎn)人必須重新進(jìn)行全盤,并提請(qǐng)人力資源部對(duì)盤點(diǎn)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰。
1、因本次盤點(diǎn)為全盤,相關(guān)部門可以提前進(jìn)行預(yù)盤,根據(jù)預(yù)盤后的出入庫(kù)數(shù)量將預(yù)盤結(jié)果還原到盤點(diǎn)月結(jié)日。
2、12月27日以前,各相關(guān)部門要將所有本月發(fā)生業(yè)務(wù)的存貨出、入庫(kù)及異動(dòng)單據(jù)輸入erp系統(tǒng)并審核完畢,通知財(cái)務(wù)部在erp系統(tǒng)中進(jìn)行月結(jié)。如確因客觀原因不能在erp系統(tǒng)中辦理手續(xù),必須提供完整的未及時(shí)辦理出入庫(kù)手續(xù)的清單給相關(guān)部門開展下步工作。
3、各部門的相關(guān)表格格式必須與財(cái)務(wù)部下發(fā)的表格格式一致,不得隨意變動(dòng);所有物料都必須有正確的物料編碼。
1、pmc部
采購(gòu)計(jì)劃組:負(fù)責(zé)本部門管理的委外加工材料的清查盤點(diǎn)及退供應(yīng)商尚未補(bǔ)料的核對(duì)確認(rèn),erp系統(tǒng)中原材料價(jià)格信息的核對(duì)確認(rèn)與更新2、采購(gòu)部:
負(fù)責(zé)本部門管理的委外加工材料的清查盤點(diǎn)及退供應(yīng)商尚未補(bǔ)料的核對(duì)確認(rèn),erp系統(tǒng)中原材料價(jià)格信息的核對(duì)確認(rèn)與更新;3、制造部:
負(fù)責(zé)公司內(nèi)在制品及委外加工在制品(包括dxc)的清查盤點(diǎn);
負(fù)責(zé)v51庫(kù)(虛擬貼片庫(kù))的清查盤點(diǎn),盤點(diǎn)結(jié)果交pmc部原材料倉(cāng)管組匯總;
4、工程部:
負(fù)責(zé)t21(工具庫(kù))及產(chǎn)成品的工程部庫(kù)的清查盤點(diǎn),t21庫(kù)的盤點(diǎn)結(jié)果交pmc部原材料倉(cāng)管組匯總。5、技術(shù)管理部:
負(fù)責(zé)對(duì)本部門管理的成品機(jī)的清查盤點(diǎn);
6、質(zhì)量管理部
負(fù)責(zé)對(duì)本部門管理的成品機(jī)的清查盤點(diǎn);
7、營(yíng)銷服務(wù)部:
負(fù)責(zé)對(duì)本部門管理的三包庫(kù)、待修庫(kù)、退成品待檢庫(kù)的清查盤點(diǎn);
負(fù)責(zé)安排各駐外辦事處對(duì)所保管的或整車廠、物流公司代保管的產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn),將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)公司pmc部成品倉(cāng)管組,并協(xié)助pmc部成品倉(cāng)管組核對(duì)各辦事處庫(kù)存及在途的盤點(diǎn)差異和原因。
各相關(guān)部門按照《通知》的工作安排,按照下發(fā)的各項(xiàng)表格格式,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供所要求報(bào)送的清查表格和庫(kù)齡分析表格,提交盤點(diǎn)盈虧報(bào)告,提交各項(xiàng)減值準(zhǔn)備數(shù)據(jù)等。
請(qǐng)各部門高度重視本次年終財(cái)產(chǎn)清查工作,按照《通知》要求,提前作好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作,安排好人員,并按附件格式于12月24日17:00前上報(bào)盤點(diǎn)區(qū)域、盤點(diǎn)人、盤點(diǎn)責(zé)任人明細(xì),以便財(cái)務(wù)下發(fā)盤點(diǎn)人員安排。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇四
3.為了2014年有效改進(jìn)倉(cāng)庫(kù)管理弊端,促進(jìn)內(nèi)部員工庫(kù)存管理能力的提高;4.提醒倉(cāng)管人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)材料管理的自我總結(jié);5.檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。
二、盤點(diǎn)結(jié)果:
1),元,,元,盤盈/,盤盈/元。明細(xì)如下表所示:
2)列示實(shí)盤數(shù)量及金額,其中,列示正常品數(shù)量及金額,列示殘次品數(shù)量及金額,列示積壓品數(shù)量及金額,列示滯銷品數(shù)量及金額。
三、盤點(diǎn)實(shí)施情況1.盤點(diǎn)情況概述:
進(jìn)行概述說(shuō)明2.抽盤情況:
是否進(jìn)行抽盤,xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。3.存貨的管理情況:
整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會(huì)留有通道進(jìn)出。有存在工長(zhǎng)已領(lǐng)貨,已做出庫(kù),暫時(shí)寄存的現(xiàn)象。4.特殊事項(xiàng):
地震、海嘯、河流決口、庫(kù)房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。
四、公司存貨的庫(kù)存結(jié)構(gòu)介紹。
1.元,%,庫(kù)存周轉(zhuǎn)率為。
%。
2.元,占公司存貨的%,庫(kù)存周轉(zhuǎn)率為。
%。
3.元,占公司存貨的%,庫(kù)存周轉(zhuǎn)率為。
%。
四、結(jié)論。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇五
1.了解現(xiàn)有的庫(kù)存實(shí)際情況;
2.檢驗(yàn)2014年來(lái)對(duì)庫(kù)存管理各項(xiàng)工作的落實(shí)和執(zhí)行情況;
3.為了2014年有效改進(jìn)倉(cāng)庫(kù)管理弊端,促進(jìn)內(nèi)部員工庫(kù)存管理能力的提高;4.提醒倉(cāng)管人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)材料管理的自我總結(jié);5.檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。
1)公司賬面庫(kù)存數(shù)量合計(jì),金額合計(jì)元,,金額合計(jì)元,盤盈/虧數(shù)量合計(jì),盤盈/虧金額合計(jì)元。明細(xì)如下表所示:
2)列示實(shí)盤數(shù)量及金額,其中,列示正常品數(shù)量及金額,列示殘次品數(shù)量及金額,列示積壓品數(shù)量及金額,列示滯銷品數(shù)量及金額。
三、盤點(diǎn)實(shí)施情況1.盤點(diǎn)情況概述:
進(jìn)行概述說(shuō)明2.抽盤情況:
是否進(jìn)行抽盤,xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。3.存貨的管理情況:
整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會(huì)留有通道進(jìn)出。有存在工長(zhǎng)已領(lǐng)貨,已做出庫(kù),暫時(shí)寄存的現(xiàn)象。4.特殊事項(xiàng):
地震、海嘯、河流決口、庫(kù)房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。
四、公司存貨的庫(kù)存結(jié)構(gòu)介紹。
1.元,占公司總資產(chǎn)的'%,庫(kù)存周轉(zhuǎn)率為。
%。
2.元,%,庫(kù)存周轉(zhuǎn)率為。
%。
3.基材類賬面庫(kù)存金額合計(jì)元,%,庫(kù)存周轉(zhuǎn)率為。
%。
四、結(jié)論。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇六
盤點(diǎn)人員:楊林、方育嬌、生產(chǎn)部門同事。
本次盤點(diǎn),賬面數(shù)量與盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異,本次盤點(diǎn)帳面庫(kù)存金額為xxx元,實(shí)際盤點(diǎn)金額為xx元,暫時(shí)盤虧金額為xx元,盤盈金額為xx元,未盤點(diǎn)金額為xx元,差異金額占盤點(diǎn)帳面金額約5%,差異率比較大。
差異原因:
(1)差異金額主要體現(xiàn)在半成品和返修品庫(kù)上,主要還是歷史返修品管理不善導(dǎo)致,對(duì)于返修品沒(méi)及時(shí)處理,很多返修品和流動(dòng)性不大的產(chǎn)品都是在以前羅軍抽屜里找到,而且存放非?;靵y。其中半成品和產(chǎn)成品的差異主要是流動(dòng)性不大、價(jià)值高的fdt200的硬盤盒半成品和fkt160的u盤,金額高達(dá)xx元和xxx元。
(2)另外一個(gè)差異就是已調(diào)到返修庫(kù)品的包材物料,512m、1g的flash和40g、80g硬盤沒(méi)有全部找到,導(dǎo)致返修品庫(kù)差異達(dá)到xx元左右。
(3)未盤點(diǎn)金額約元,主要為標(biāo)貼、銘牌、說(shuō)明書、條碼、包裝盒。
存貨作為公司重要的資產(chǎn),其管理的好壞直接影響到公司的利益,優(yōu)化存貨管理,不僅能夠盤活資金,提高資金的周轉(zhuǎn)利用率,間接上也有利于拉動(dòng)銷售,提高公司業(yè)績(jī)。上次楊林已經(jīng)把我們?cè)诒P點(diǎn)時(shí)部分出現(xiàn)的問(wèn)題反映了,在這里,我本著對(duì)事不對(duì)人的原則,把我在盤點(diǎn)時(shí)所遇到的問(wèn)題總結(jié)一下,希望能夠得到領(lǐng)導(dǎo)的重視,把存貨管理倉(cāng)庫(kù)管理進(jìn)一步完善,把存貨管理科學(xué)化、制度化。
問(wèn)題所在:
1、大部份的原材料包裝上沒(méi)有標(biāo)貼,相似類別很難區(qū)分,提高了盤點(diǎn)差錯(cuò)率。
2、已成呆料的物料沒(méi)有及時(shí)處理,和正常流動(dòng)的物料混淆在一起,生產(chǎn)已報(bào)廢的物料沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行處理,和返修品再次混淆在一起,盤點(diǎn)時(shí)區(qū)分不開來(lái)又再次納入盤點(diǎn)范圍,再由技術(shù)人員重新測(cè)試,重新調(diào)整進(jìn)入系統(tǒng)上數(shù)據(jù),然后再重新報(bào)損,不但增加工作量,也浪費(fèi)時(shí)間,浪費(fèi)人力資源。
3、返修品沒(méi)及時(shí)退還供應(yīng)商或工廠維修。
4、以前盤點(diǎn)寫上的存貨卡片,沒(méi)有執(zhí)行每次進(jìn)出庫(kù)數(shù)量進(jìn)行結(jié)余,降低了盤點(diǎn)的效率。
5、由于空間的限制,存貨分區(qū)不明確。
6、分工不明確,部門間協(xié)作性非常差。
7、盤點(diǎn)工作得不到相關(guān)部門的重視,很多時(shí)候就像抽皮影戲,缺乏積極性。
8、盤點(diǎn)跨時(shí)長(zhǎng)。存貨盤點(diǎn)要求的是一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的數(shù)據(jù),而不是一個(gè)期間的數(shù)據(jù),盤點(diǎn)拖的時(shí)間太長(zhǎng),為不影響銷售,又繼續(xù)在出貨,這樣也會(huì)導(dǎo)致帳實(shí)不符的問(wèn)題。
9、盤點(diǎn)流程不明確,責(zé)任不明確,缺少?gòu)?fù)查復(fù)核人員。比如說(shuō)我和楊林參加了盤點(diǎn),登記、統(tǒng)計(jì)方面還是由我來(lái)登記、統(tǒng)計(jì),有出入的數(shù)據(jù),最后由我和楊林來(lái)復(fù)查,特別是涉及數(shù)量非常大的物料,我不敢保證數(shù)量是100%的準(zhǔn)確,這時(shí)候復(fù)查應(yīng)該由另外的同事來(lái)執(zhí)行,保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,保證帳實(shí)一致。
作調(diào)整表格,最終才能在管理系統(tǒng)上調(diào)帳。
針對(duì)公司盤點(diǎn)的情況,以及在盤點(diǎn)遇到的問(wèn)題,我提幾點(diǎn)盤點(diǎn)方面的意見(jiàn):
(一)完善倉(cāng)庫(kù)管理,做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)管理制度,做好收發(fā)管理、品質(zhì)管理、安全管理。
(二)明確盤點(diǎn)流程。
(1)倉(cāng)庫(kù)管理員需將還未有編碼的存貨通知生產(chǎn)中心及時(shí)補(bǔ)編編碼,做好物料標(biāo)識(shí)。
(2)盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)人員需對(duì)貨品先進(jìn)行分區(qū)擺放確定盤點(diǎn)區(qū)域,存貨以產(chǎn)品區(qū)、半成品。
區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個(gè)區(qū)域,提高盤點(diǎn)進(jìn)行時(shí)的效率。
(3)由領(lǐng)導(dǎo)指定一個(gè)盤點(diǎn)統(tǒng)籌者,其他參與盤占人員必須服務(wù)統(tǒng)籌者的工作安排。
(4)制定盤點(diǎn)計(jì)劃,進(jìn)行人員分工,確定盤點(diǎn)人員,復(fù)查人員,登記人員、統(tǒng)計(jì)人員,可以2個(gè)人一個(gè)盤點(diǎn)小組,確定復(fù)查比例,盤點(diǎn)差錯(cuò)率,并由相關(guān)人員簽字明確責(zé)任。
(5)明確關(guān)于盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰制度。對(duì)于已簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員無(wú)故缺席的有明確的獎(jiǎng)罰制度。
(6)確定盤點(diǎn)時(shí)限,嚴(yán)格按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。個(gè)人覺(jué)得為了不影響銷售和進(jìn)貨,可以利用周末兩天不進(jìn)貨不出貨的時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn),如果人員安排方面合理,一次盤點(diǎn)兩天基本可以完成,至于占用到大家休息的時(shí)間,相關(guān)參與盤點(diǎn)人員也可以進(jìn)行調(diào)休。
2、盤點(diǎn)開展時(shí)。
(1)盤點(diǎn)人員一經(jīng)簽名確認(rèn),就必須按計(jì)劃行事,認(rèn)真負(fù)責(zé),規(guī)范統(tǒng)一;不出現(xiàn)重盤和漏盤。由于人為過(guò)失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí),相關(guān)盤點(diǎn)人和復(fù)查人要負(fù)責(zé)任。
(2)盤點(diǎn)登記人員認(rèn)真填寫存貨卡片,名稱、貨號(hào)、規(guī)格必須明確,數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量,真實(shí)準(zhǔn)確。
(3)復(fù)查人員應(yīng)以金額大、單價(jià)高、容易出差錯(cuò)的產(chǎn)品及物料進(jìn)行抽取,并在抽查欄簽名確認(rèn),。
(4)復(fù)查人員根據(jù)初盤數(shù)據(jù),抽取時(shí)發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)該由倉(cāng)庫(kù)主管參與重新盤點(diǎn)并更正初盤數(shù)據(jù),對(duì)于高于確定差錯(cuò)率的區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。
(5)倉(cāng)庫(kù)主管將初盤數(shù)據(jù)以及簽字更正過(guò)后的初盤數(shù)據(jù)輸入電腦形成電子文檔,匯總打印《盤點(diǎn)清單》簽字后提供給財(cái)務(wù)部,由倉(cāng)庫(kù)主管、財(cái)務(wù)主管簽字后才能進(jìn)行帳實(shí)對(duì)比。
3、盤點(diǎn)后統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
(1)財(cái)務(wù)部以已審核過(guò)《盤點(diǎn)清單》為依據(jù),以及倉(cāng)庫(kù)主管提交的電子文檔,與存貨系統(tǒng)賬面數(shù)量,匯總《庫(kù)存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》,計(jì)算出盤盈盤虧數(shù),生成《盤盈單》和《盤虧單》。
(2)倉(cāng)庫(kù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因,并將和差異原因查找報(bào)告交財(cái)務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批。
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫(kù)存帳。導(dǎo)出調(diào)帳后數(shù)據(jù),以便查看。
4、盤點(diǎn)后續(xù)工作。
(1)嚴(yán)格執(zhí)行存貨卡片進(jìn)出登記,結(jié)余存貨數(shù)量,有利于隨時(shí)掌握存貨數(shù)量,也有利于下次盤點(diǎn)工作。
(2)生產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)審批調(diào)帳后的《庫(kù)存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》及時(shí)進(jìn)行物料相關(guān)處理,
對(duì)于已經(jīng)過(guò)期成呆滯物料的.及時(shí)調(diào)出重點(diǎn)管理區(qū)域,分開管理;對(duì)于返修的產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行維修,及時(shí)盤活資金。
(3)對(duì)于涉及數(shù)量非常大、價(jià)值小、易耗的標(biāo)貼、銘牌進(jìn)行分開管理。以上是我對(duì)參與盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)工作后存在問(wèn)題的看法,因?yàn)樽约翰皇菍I(yè)倉(cāng)庫(kù)管理人員,看法難免比較片面,但是相信只要部門之間協(xié)調(diào)好了,大家一起合作,把發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出來(lái),及時(shí)把問(wèn)題解決,形成標(biāo)準(zhǔn),就達(dá)到每次盤點(diǎn)所要目的。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇七
為加強(qiáng)存貨管理,保障存貨的完整性、準(zhǔn)確性,真實(shí)地反映存貨的結(jié)存及利用狀況,特制定本次盤點(diǎn)計(jì)劃。
倉(cāng)庫(kù)名稱合肥倉(cāng)庫(kù)應(yīng)通倉(cāng)庫(kù)曹安倉(cāng)庫(kù)二廠四廠盤點(diǎn)日期12月31日盤點(diǎn)人員數(shù)量510668供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人沈峰李偉強(qiáng)唐兵潘雪亮高士勇盤點(diǎn)人員包括供應(yīng)鏈部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、it部以及外部審計(jì)。請(qǐng)各部門組織相關(guān)人員參與盤點(diǎn)。
對(duì)各倉(cāng)庫(kù)所有產(chǎn)成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產(chǎn)品,實(shí)行全面盤點(diǎn)。對(duì)需要報(bào)廢的存貨,經(jīng)質(zhì)檢人員檢查后單獨(dú)存放,待報(bào)廢處理審批手續(xù)辦妥后進(jìn)行處理。
1、由盤點(diǎn)工作組制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃:包括盤點(diǎn)的時(shí)間、參與人員、范圍、程序。
2、存貨盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作:
a.將外單位的存貨和公司存貨分開擺放,并掛標(biāo)簽區(qū)別,防止誤搬外單位存貨。
b.倉(cāng)庫(kù)人員在正式盤點(diǎn)前進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)存貨的分類整理,對(duì)比金蝶系統(tǒng)清單以及倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬清單,注明已過(guò)期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。
c.整理倉(cāng)庫(kù)存貨,將存貨碼放整齊,同類存貨保持每層堆放數(shù)量一致,將縱深過(guò)多過(guò)高的存貨分開擺放,以保證盤點(diǎn)人員每堆存貨均可盤到。
d.與銷售部門及采購(gòu)部門人員協(xié)調(diào),12月30日下班后將實(shí)物已入庫(kù)、出庫(kù)的所有單據(jù)輸入系統(tǒng),并記錄每個(gè)賬套中最后一張出庫(kù)單和入庫(kù)單的編號(hào),然后由供應(yīng)鏈部從系統(tǒng)中引出存貨清單,其中應(yīng)通冷庫(kù)的盤點(diǎn)表需要分庫(kù)位標(biāo)明。
e.打印盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)表中應(yīng)注明品名、規(guī)格、單位,并包含盤點(diǎn)表編號(hào)、盤點(diǎn)日期、數(shù)量、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人等信息。
3、原則上盤點(diǎn)當(dāng)天存貨不移動(dòng),即不發(fā)生出入庫(kù),如盤點(diǎn)當(dāng)天由于經(jīng)營(yíng)需要發(fā)生出入庫(kù),在盤點(diǎn)前將當(dāng)天預(yù)計(jì)出庫(kù)存貨調(diào)入待出庫(kù)倉(cāng)單獨(dú)存放,將當(dāng)天入庫(kù)存貨單獨(dú)存放,并保留當(dāng)天出入庫(kù)原始憑證,待盤點(diǎn)后統(tǒng)一入賬。
盤點(diǎn)中:
1、由各盤點(diǎn)組組長(zhǎng)應(yīng)按存貨的類別確定盤點(diǎn)順序,并確保搬移工作有序進(jìn)行。
2、由盤點(diǎn)表到實(shí)物:根據(jù)存貨盤點(diǎn)表中列舉的存貨,對(duì)選定的樣本進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)并記錄在存貨盤點(diǎn)表上,如有差異,需記錄并后續(xù)跟進(jìn)分析。
3、已超過(guò)保質(zhì)期的盤點(diǎn)后另行堆放,待處理。
4、針對(duì)正常使用的存貨的盤點(diǎn)過(guò)程中注意存貨是否存在損毀及過(guò)期的情況,選取一定數(shù)量的存貨進(jìn)行開箱查驗(yàn)。
5、盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)差異,需記錄差異數(shù)量,待盤點(diǎn)完成后統(tǒng)一分析原因。
盤點(diǎn)后:
1、盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人在盤點(diǎn)表上簽字,盤點(diǎn)表復(fù)印后一式三份,由供應(yīng)鏈部門、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部分別保管。
2、全部盤點(diǎn)完畢后,由盤點(diǎn)工作組編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告,將存貨的實(shí)際盤存數(shù)量和賬面余額比對(duì),列明差異數(shù)。
3、供應(yīng)鏈部和財(cái)務(wù)部共同對(duì)差異進(jìn)行分析,查找原因。
4、對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的.損壞、過(guò)期的存貨列明清單,按照?qǐng)?bào)廢處理流程專題匯報(bào)、審批,經(jīng)審批同意后銷毀處理。
5、本輪盤點(diǎn)后由供應(yīng)鏈評(píng)估各分倉(cāng)管理水平,并安排后續(xù)倉(cāng)庫(kù)管理工作。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇八
抽盤人員:辦公室、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)等22人,分7小組復(fù)盤。
盤點(diǎn)范圍:公司的全部存貨。
1、客戶的存貨擺放基本整齊,貨品保存完好,無(wú)明顯殘破毀損情況;盤點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等情況熟悉。
2、復(fù)盤過(guò)程中,我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再?gòu)膶?shí)物到盤點(diǎn)表的復(fù)查程序。
3、對(duì)委外加工物料結(jié)存數(shù)進(jìn)行了盤點(diǎn)。
4、擠橡二車間膠料標(biāo)識(shí)不清晰,要標(biāo)識(shí)清楚與電器的區(qū)分開來(lái)。
5、香港客戶的產(chǎn)成品庫(kù)存有點(diǎn)多,還沒(méi)出庫(kù),門口大線也未出庫(kù)。
6、燈頭車間擺放了很多燈頭材料。
7、車間領(lǐng)料,部分沒(méi)有領(lǐng)料單就領(lǐng)料,領(lǐng)料數(shù)據(jù)存在倒推的情況。
8、盤點(diǎn)前單據(jù)未錄入完,不能做到及時(shí)關(guān)帳,沒(méi)辦法監(jiān)管帳面數(shù)與實(shí)盤數(shù)差異。
1、物料的發(fā)放,標(biāo)識(shí)要清晰,加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理。
2、減少產(chǎn)品庫(kù)存,提高存貨周轉(zhuǎn)。
3、產(chǎn)品退貨不及時(shí)清點(diǎn),不及時(shí)辦理退貨手續(xù)。
4、加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理,盤點(diǎn)前錄完單據(jù),關(guān)帳。
財(cái)務(wù)部。
20xx-1-14。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇九
1、確定存貨量以求“帳”、“實(shí)”相符。
2、確實(shí)掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。
20xx年12月28日23時(shí)59分。
1、盤點(diǎn)單位初盤日:20xx年12月29日。
2、財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日:20xx年12月31日。
3、會(huì)計(jì)師復(fù)盤日:20xx年1月2日。
1、原材料類(含保稅及非保稅)、輔料。
2、在制品及半成品(生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉(cāng)庫(kù)半成品)。
3、產(chǎn)成品。
1、公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車間。
2、公司內(nèi)部倉(cāng)庫(kù)所有成品、原材料及輔助材料。
1、向各相關(guān)部門主管說(shuō)明盤點(diǎn)計(jì)劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào),向?qū)嶋H參與盤點(diǎn)人員說(shuō)明盤點(diǎn)事項(xiàng)。各盤點(diǎn)單位需于12月25日將盤點(diǎn)人員名單提供給財(cái)務(wù),以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤點(diǎn)計(jì)劃安排。
2、生管及生產(chǎn)部門盡量減少盤點(diǎn)時(shí)在線的存貨,同時(shí)對(duì)不良品和報(bào)廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。
3、各盤點(diǎn)單位之間的實(shí)物往來(lái)必須全部入帳,即不允許存在借據(jù)、借條,也不允許出現(xiàn)a單位的存貨放在b單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫(kù)房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理,避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫(kù)房重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象。
4、抽點(diǎn)人抽點(diǎn)時(shí),盤點(diǎn)單位原初盤人必須陪同,以便出現(xiàn)差異時(shí)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)。
5、各部門需在20xx年12月25日17:30前確定本單位之盤點(diǎn)人員安排、預(yù)估本單位盤點(diǎn)卡需求量并反饋給財(cái)務(wù)部。
6、盤點(diǎn)卡發(fā)放控單人員必須詳細(xì)登記于盤點(diǎn)控制表上,并有領(lǐng)料人員(盤點(diǎn)人員)于盤點(diǎn)單據(jù)上簽名。
7、采購(gòu)部門應(yīng)通知供應(yīng)商從20xx年12月29日00:00至20xx年1月2日24:00停止送貨。
8、盤點(diǎn)日前各種存貨收發(fā)截止日期時(shí)間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請(qǐng)嚴(yán)格依照本盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行。
9、盤點(diǎn)單發(fā)放時(shí)間:
盤點(diǎn)卡……………………………………20xx年12月26日9:00(財(cái)務(wù)部提供)
倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)表…………………20xx年12月29日9:00(各相關(guān)統(tǒng)計(jì)員提供)
車間物料盤點(diǎn)表……………20xx年12月29日9:00(各相關(guān)核算員提供)
1、盤點(diǎn)單位初盤日:20xx年12月29日。
2、財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日:20xx年12月31日。
3、會(huì)計(jì)師復(fù)盤日:20xx年1月2日。
一)倉(cāng)庫(kù)存貨盤點(diǎn)方式
1、盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理,將存貨分類擺放,同一料號(hào)之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。
2、盤點(diǎn)前所有存貨需全部進(jìn)行驗(yàn)收處理。
3、倉(cāng)庫(kù)使用倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)人各倉(cāng)管員根據(jù)盤點(diǎn)匯總表,逐一核對(duì)實(shí)物與盤點(diǎn)匯總表之?dāng)?shù)量是否一致,在盤點(diǎn)表上簽名并記錄實(shí)存數(shù)和差異;每張盤點(diǎn)表均需盤點(diǎn)人簽名。
4、各現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)應(yīng)由相關(guān)倉(cāng)管員自己以盤點(diǎn)卡或盤點(diǎn)表取樣抽點(diǎn),若誤差率超過(guò)5%則自己重新盤點(diǎn)。
5、初盤結(jié)束后,如果實(shí)際數(shù)與預(yù)盤點(diǎn)數(shù)存在差異,須將初盤結(jié)果、以及盤點(diǎn)差異交倉(cāng)庫(kù)主管處理。
6、財(cái)務(wù)或倉(cāng)核部主管抽盤時(shí)將持物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本抽點(diǎn),并在盤點(diǎn)匯總表上所抽項(xiàng)目后簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在物料盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。
7、如抽盤數(shù)與盤點(diǎn)數(shù)存在差異,盤點(diǎn)單位須將物料盤點(diǎn)表在當(dāng)日及時(shí)上交財(cái)務(wù)部處理。
8、會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
二)生產(chǎn)線存貨盤點(diǎn)方式
1、盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理,生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放,并在顯著位置予以標(biāo)識(shí)。
2、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)所有存貨均需填寫清楚盤點(diǎn)卡一式二聯(lián),第二聯(lián)會(huì)計(jì)聯(lián)黃聯(lián)附在盤點(diǎn)表后,第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。
3、盤點(diǎn)單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查,對(duì)實(shí)物與盤點(diǎn)卡數(shù)量、盤點(diǎn)卡數(shù)量盤點(diǎn)匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過(guò)2人以上復(fù)核,避免出現(xiàn)盤點(diǎn)差錯(cuò)在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。
4、盤點(diǎn)表資料匯總必須在20xx年12月30日12:00前完成,財(cái)務(wù)部/倉(cāng)核部將從12月30日13:30開始整理盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)卡。
5、財(cái)務(wù)或倉(cāng)核主管抽盤時(shí)將持車間物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本復(fù)點(diǎn),并在所抽盤點(diǎn)卡上簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在盤點(diǎn)卡上簽字確認(rèn),同時(shí)在盤點(diǎn)表上作相應(yīng)記錄。
6、如抽盤數(shù)與初點(diǎn)數(shù)有差異,各盤點(diǎn)單位需將差異編制匯總表,然后整理盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表。
7、會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
1)盤點(diǎn)人:實(shí)際擔(dān)任盤點(diǎn)的人員,從事搬運(yùn)整理分類點(diǎn)計(jì)度量盤點(diǎn)卡貼置及配合會(huì)點(diǎn)及收單裝冊(cè)。倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)人為各倉(cāng)管員,車間盤點(diǎn)人為相關(guān)組拉長(zhǎng)或物料員。
2)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及初盤人:負(fù)責(zé)盤點(diǎn)區(qū)域盤點(diǎn)人調(diào)配,盤點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)調(diào),盤點(diǎn)標(biāo)的物的抽點(diǎn)及陪同抽點(diǎn)人員抽點(diǎn),會(huì)計(jì)師復(fù)點(diǎn)人員復(fù)點(diǎn),車間初盤人為核算員。3)抽盤人:財(cái)務(wù)及倉(cāng)核主管按抽樣原則對(duì)物料進(jìn)行抽點(diǎn)。
4)會(huì)同會(huì)計(jì)師盤點(diǎn)人員:由財(cái)務(wù)部門主管指派專人會(huì)同會(huì)計(jì)師會(huì)盤人至各盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)并依照會(huì)計(jì)師指定之盤點(diǎn)方式進(jìn)行盤點(diǎn)。
5)各部門盤點(diǎn)聯(lián)絡(luò)人:盤點(diǎn)進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤點(diǎn)工作及異常事故之處理(請(qǐng)各部門主管擔(dān)當(dāng))。
6)控單人員:負(fù)責(zé)所有盤點(diǎn)卡、盤點(diǎn)匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤點(diǎn)收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號(hào)碼及復(fù)印件。
1、盤點(diǎn)卡適用對(duì)象:生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點(diǎn)卡的單位,盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表將同時(shí)并行。
2、匯總表適用對(duì)象:倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。
3、盤點(diǎn)卡一式二聯(lián)由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及盤點(diǎn)人員、抽點(diǎn)人員共同簽字確認(rèn):定義:第一聯(lián)==》物料聯(lián)(白聯(lián):與物料一起)第二聯(lián)==》會(huì)計(jì)聯(lián)(黃聯(lián):與盤點(diǎn)表一起)
4、盤點(diǎn)表由盤點(diǎn)人、初盤人、抽盤人及復(fù)盤人(由會(huì)計(jì)師)簽字確認(rèn)。
5、盤點(diǎn)卡及盤點(diǎn)表整理方式:
盤點(diǎn)人員于盤點(diǎn)完成后先將空白及作廢之盤點(diǎn)卡整理成冊(cè),有效之盤點(diǎn)卡物料白聯(lián)粘訂在對(duì)應(yīng)的物料上,有效之盤點(diǎn)卡會(huì)計(jì)黃聯(lián)及盤點(diǎn)表訂在一起,于20xx年12月30日12:00之前上交財(cái)務(wù)部,等待財(cái)務(wù)部安排人員抽盤。20xx年1月2日會(huì)計(jì)師復(fù)抽將按照抽查實(shí)物或盤點(diǎn)表上相關(guān)的盤點(diǎn)卡號(hào)進(jìn)行復(fù)抽,各盤點(diǎn)區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財(cái)務(wù)部及會(huì)計(jì)師及時(shí)依據(jù)盤點(diǎn)卡號(hào)將所抽物料找出并清點(diǎn)明確。
1、主庫(kù)房與報(bào)廢庫(kù)房之差異全部確認(rèn)為庫(kù)房的盤盈虧,由財(cái)務(wù)部在12月31日00:00執(zhí)行過(guò)帳進(jìn)行調(diào)整。
2、生產(chǎn)單位之pcb板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因,并于一周內(nèi)(1月9日前)提出處理建議,然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。
3、生產(chǎn)線之盤盈虧通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整,具體規(guī)則如下:
1)盤盈,編號(hào)入庫(kù),沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。
2)盤虧,計(jì)入當(dāng)期損失。
1、盤點(diǎn)時(shí)所使用的計(jì)量單位必須保證與財(cái)務(wù)記錄單位一致,以便數(shù)據(jù)的核對(duì)。
2、各生產(chǎn)單位之盤點(diǎn)人員、初盤人及盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人,請(qǐng)勿遲到、早退或缺席,并應(yīng)停留在各自盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點(diǎn)人員前往盤點(diǎn)。
3、盤點(diǎn)、抽點(diǎn)、會(huì)點(diǎn)時(shí)須注意小心取放,并請(qǐng)聽(tīng)從經(jīng)管人員指示,以免受盤物損壞造成公司損失。此盤點(diǎn)計(jì)劃書最終解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部,其他未盡事宜另行通知。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十
八月盤點(diǎn)于20xx年8月31日完成,對(duì)生產(chǎn)部大部分物料進(jìn)行的盤點(diǎn)經(jīng)過(guò)分析,得出此次盤點(diǎn)結(jié)果如下:
盤點(diǎn)方式:一次終結(jié)盤點(diǎn)。
盤點(diǎn)范圍:外購(gòu)倉(cāng)。
1、采用倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人主導(dǎo)盤點(diǎn)工作,調(diào)撥人手輔助盤點(diǎn),為最終盤點(diǎn)的方式;
3、由于是月度盤點(diǎn),主要采用由pmc內(nèi)部自行盤點(diǎn)。
4、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日8月31日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì),尋找并分析差異原因,判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。盤點(diǎn)情況:
a類:存貨擺放整齊,貨品保存完好,無(wú)明顯殘破毀損情況。
b類:存貨擺放基本整齊,貨品保存較完好,95%以上無(wú)明顯殘破毀損情況。
c類:存貨擺放基本整齊,貨品保存80%完好,95%以上無(wú)明顯殘破毀損情況。
8月盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面差異占盤點(diǎn)存貨總額的4%。其中xx盤虧,盤虧總數(shù)量為xx個(gè),其中xx盤贏,盤贏總數(shù)量為xx個(gè),其余物料盤點(diǎn)無(wú)差異。
1.c類物料一部分(如膨脹套、包裝紙、5x10自封袋等)由于部分是物料到位后,整批量開至組裝,過(guò)程中出現(xiàn)漏開單。
2.a類物料一部分(如鋅合金、軟管、閥芯等),其中鋅合金物料,屬內(nèi)部調(diào)撥,流程中到貨沒(méi)有品檢檢驗(yàn),倉(cāng)庫(kù)只能抽出部分產(chǎn)品進(jìn)行抽檢,導(dǎo)致部分物料混料,數(shù)量短少。
3.軟管類物料擺放不夠整齊,盤點(diǎn)中出現(xiàn)混料。
4.部分材料,采購(gòu)回來(lái)直接進(jìn)入車間生產(chǎn),沒(méi)有及時(shí)入庫(kù)。
1.人員細(xì)心程度不夠,未按數(shù)量逐一清點(diǎn)實(shí)物(鋅合金、軟管類)。及發(fā)貨后未能及時(shí)開調(diào)撥單據(jù)至組裝。
2.倉(cāng)儲(chǔ)6s方面未監(jiān)控到位,物料擺放雜亂,導(dǎo)致物料混料。
1.對(duì)于漏開單現(xiàn)象,后期對(duì)照c類小配件,進(jìn)行每日抽查,保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
2.來(lái)料部分,由倉(cāng)儲(chǔ)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)督,當(dāng)日單據(jù)必須在當(dāng)日完成,如有特殊原因,備注說(shuō)明。
3.針對(duì)鋅合金物料混料,要求倉(cāng)管對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行40%抽檢,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,不予接收。
4.針對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)6s方面,已制定相關(guān)管理規(guī)定,后期按照相關(guān)制度,嚴(yán)格執(zhí)行。
1、加強(qiáng)管理。物料管理作為倉(cāng)儲(chǔ)管理中的一項(xiàng)重要工作,一定要做到,把好出入關(guān),規(guī)范程序,常抓不懈;確保物料的賬務(wù)一致性。
2、嚴(yán)格檢查。對(duì)物料要定期抽查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)反饋,妥善處理。
3、抓好落實(shí)。重點(diǎn)是做好倉(cāng)儲(chǔ)物料管理流程、制度的落實(shí)。在加強(qiáng)日常管理的同時(shí),做好信息的反饋和異常追蹤,努力把倉(cāng)儲(chǔ)管理工作提高到一個(gè)新水平。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十一
為加強(qiáng)存貨管理,保障存貨的完整性、準(zhǔn)確性,真實(shí)地反映存貨的結(jié)存及利用狀況,特制定本次盤點(diǎn)計(jì)劃。
二、盤點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、人員安排。
倉(cāng)庫(kù)名稱合肥倉(cāng)庫(kù)應(yīng)通倉(cāng)庫(kù)曹安倉(cāng)庫(kù)二廠四廠盤點(diǎn)日期12月31日盤點(diǎn)人員數(shù)量510668供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人沈峰李偉強(qiáng)唐兵潘雪亮高士勇盤點(diǎn)人員包括供應(yīng)鏈部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、it部以及外部審計(jì)。請(qǐng)各部門組織相關(guān)人員參與盤點(diǎn)。
三、盤點(diǎn)范圍。
對(duì)各倉(cāng)庫(kù)所有產(chǎn)成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產(chǎn)品,實(shí)行全面盤點(diǎn)。對(duì)需要報(bào)廢的存貨,經(jīng)質(zhì)檢人員檢查后單獨(dú)存放,待報(bào)廢處理審批手續(xù)辦妥后進(jìn)行處理。
1、由盤點(diǎn)工作組制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃:包括盤點(diǎn)的時(shí)間、參與人員、范圍、程序。
a.將外單位的存貨和公司存貨分開擺放,并掛標(biāo)簽區(qū)別,防止誤搬外單位存貨。
b.倉(cāng)庫(kù)人員在正式盤點(diǎn)前進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)存貨的分類整理,對(duì)比金蝶系統(tǒng)清單以及倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬清單,注明已過(guò)期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。
c.整理倉(cāng)庫(kù)存貨,將存貨碼放整齊,同類存貨保持每層堆放數(shù)量一致,將縱深過(guò)多過(guò)高的存貨分開擺放,以保證盤點(diǎn)人員每堆存貨均可盤到。
d.與銷售部門及采購(gòu)部門人員協(xié)調(diào),12月30日下班后將實(shí)物已入庫(kù)、出庫(kù)的所有單據(jù)輸入系統(tǒng),并記錄每個(gè)賬套中最后一張出庫(kù)單和入庫(kù)單的編號(hào),然后由供應(yīng)鏈部從系統(tǒng)中引出存貨清單,其中應(yīng)通冷庫(kù)的盤點(diǎn)表需要分庫(kù)位標(biāo)明。
e.打印盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)表中應(yīng)注明品名、規(guī)格、單位,并包含盤點(diǎn)表編號(hào)、盤點(diǎn)日期、數(shù)量、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人等信息。
3、原則上盤點(diǎn)當(dāng)天存貨不移動(dòng),即不發(fā)生出入庫(kù),如盤點(diǎn)當(dāng)天由于經(jīng)營(yíng)需要發(fā)生出入庫(kù),在盤點(diǎn)前將當(dāng)天預(yù)計(jì)出庫(kù)存貨調(diào)入待出庫(kù)倉(cāng)單獨(dú)存放,將當(dāng)天入庫(kù)存貨單獨(dú)存放,并保留當(dāng)天出入庫(kù)原始憑證,待盤點(diǎn)后統(tǒng)一入賬。
盤點(diǎn)中:
1、由各盤點(diǎn)組組長(zhǎng)應(yīng)按存貨的類別確定盤點(diǎn)順序,并確保搬移工作有序進(jìn)行。
2、由盤點(diǎn)表到實(shí)物:根據(jù)存貨盤點(diǎn)表中列舉的存貨,對(duì)選定的樣本進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)并記錄在存貨盤點(diǎn)表上,如有差異,需記錄并后續(xù)跟進(jìn)分析。
3、已超過(guò)保質(zhì)期的盤點(diǎn)后另行堆放,待處理。
4、針對(duì)正常使用的存貨的盤點(diǎn)過(guò)程中注意存貨是否存在損毀及過(guò)期的情況,選取一定數(shù)量的存貨進(jìn)行開箱查驗(yàn)。
5、盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)差異,需記錄差異數(shù)量,待盤點(diǎn)完成后統(tǒng)一分析原因。
盤點(diǎn)后:
1、盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人在盤點(diǎn)表上簽字,盤點(diǎn)表復(fù)印后一式三份,由供應(yīng)鏈部門、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部分別保管。
2、全部盤點(diǎn)完畢后,由盤點(diǎn)工作組編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告,將存貨的實(shí)際盤存數(shù)量和賬面余額比對(duì),列明差異數(shù)。
3、供應(yīng)鏈部和財(cái)務(wù)部共同對(duì)差異進(jìn)行分析,查找原因。
4、對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的損壞、過(guò)期的存貨列明清單,按照?qǐng)?bào)廢處理流程專題匯報(bào)、審批,經(jīng)審批同意后銷毀處理。
5、本輪盤點(diǎn)后由供應(yīng)鏈評(píng)估各分倉(cāng)管理水平,并安排后續(xù)倉(cāng)庫(kù)管理工作。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十二
制定盤點(diǎn)流程,確保倉(cāng)庫(kù)物料卡、物、帳的準(zhǔn)確性。
浙江海得成套設(shè)備有限公司—新能源專用庫(kù)(11253115)。
月末及以上(季度、年中、年終)盤點(diǎn),倉(cāng)庫(kù)必須提前至少一天郵件至各相關(guān)部門(采購(gòu)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、質(zhì)量)。
1.1跟據(jù)物料進(jìn)出的頻率,將物料分為三類:a類(常用)、b類(不常用)、c類(呆滯料)。
1.1.2a類:出入庫(kù)頻率較高的物料。
1.1.3b類:出入庫(kù)頻率較低的物料。
1.1.4c類:基本不出庫(kù),在庫(kù)時(shí)間三個(gè)月以上。
2.1倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)按五大類進(jìn)行:元器件(貴重)、元器件、結(jié)構(gòu)件、電子料、輔料。
2.2元器件(貴重):所有價(jià)值在500元(包含500元)以上的元器件物料。
注:按價(jià)格,倉(cāng)庫(kù)初步將igbt、晶閘管、不銹鋼片電阻、變壓器、電抗器、風(fēng)機(jī)——后向離心、浪涌保護(hù)器、ups、hall、溫濕度變送器、410a/2100a接觸器、各框架式斷路器及附件定為貴重元器件。
2.3元器件:所有價(jià)值在500元以下的元器件物料。
2.4結(jié)構(gòu)件:所有銅質(zhì)件和鈑金件的物料。
2.5電子料:所有電子元器件的物料。
2.6輔料:所有輔料的物料。
3.1一周盤點(diǎn):屬于a類、b類和和c的元器件(貴重)。
3.2半個(gè)月盤點(diǎn):屬于a類的結(jié)構(gòu)件。
3.3一個(gè)月盤點(diǎn):屬于a類的元器件、電子料。
3.4三個(gè)月盤點(diǎn):屬于a類和b類輔料及屬于b類元器件、結(jié)構(gòu)件、電子料。
3.5六個(gè)月盤點(diǎn):所有屬于c類的元器件、結(jié)構(gòu)件、電子料、輔料。
4.1盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式,禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量。
4.2盤點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理,保持原來(lái)的或合理的擺放順序。
4.3盤點(diǎn)人員各自所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤點(diǎn)完畢并按要求(在物料卡和盤點(diǎn)表)做相應(yīng)記錄。
5.1一個(gè)月內(nèi)(不包含一個(gè)月)的盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)管理員自行組織。
5.2一個(gè)月以上(包含一個(gè)月)的'盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)管理員組織,且必須要有復(fù)盤(倉(cāng)庫(kù)人員交叉盤點(diǎn))。
5.3年終財(cái)務(wù)盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)人員陪同財(cái)務(wù)一起完成整個(gè)倉(cāng)庫(kù)的物料盤點(diǎn)工作。
6.1一周盤點(diǎn):時(shí)間定于每周五下午(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃半天完成。
6.2半個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于每個(gè)月月中(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃半天完成。
6.3一個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于每個(gè)月月末(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃兩天時(shí)間完成,一天初盤,一天復(fù)盤。
6.4三個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于每季度末(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃兩天時(shí)間完成,一天初盤,一天復(fù)盤。
6.5六個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于年中(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃兩天時(shí)間完成,一天初盤,一天復(fù)盤。
注:以上盤點(diǎn)時(shí)間可根據(jù)倉(cāng)庫(kù)工作任務(wù)情況來(lái)調(diào)整,總體原則是保證盤點(diǎn)質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉(cāng)庫(kù)正常工作任務(wù)。
7.1盤點(diǎn)前采購(gòu)需控制好供應(yīng)商的來(lái)料時(shí)間,要求供應(yīng)商將貨物在盤點(diǎn)前送至倉(cāng)庫(kù)收貨,以提前完成收貨及入庫(kù)任務(wù),避免影響倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)的正確性。
7.2盤點(diǎn)前,iqc需完成待檢料的檢驗(yàn)工作,以便倉(cāng)庫(kù)及時(shí)完成物料入庫(kù)任務(wù)。
7.3盤點(diǎn)前,生產(chǎn)需做好生產(chǎn)任務(wù)備料工作,盤點(diǎn)期間生產(chǎn)需停止一切領(lǐng)料動(dòng)作。
注:如遇特殊情況(領(lǐng)料或來(lái)料),倉(cāng)庫(kù)人員需做好手工帳。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十三
1、為加強(qiáng)公司存貨的保管,保證存貨的安全、完整,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要,特制定本制度。
2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面,均須遵守本制度。
存貨保管的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求,是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨保管主要有以下3個(gè)基本原則:
(1)實(shí)行存貨限量管理,節(jié)約資金使用。
(2)實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨,核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫(kù),控制存貨的收與發(fā)。
(3)實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管,設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨,核對(duì)實(shí)存量。
1、凡入庫(kù)儲(chǔ)存的商品、材料物資,應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管,并建立保管員崗位責(zé)任制度。
2、入庫(kù)儲(chǔ)存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉(cāng)位(地點(diǎn))分類分品種堆放,并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量(等級(jí))、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、保質(zhì)期、生產(chǎn)期,要求堆放整齊,便于清查、取貨。
3、所有入庫(kù)存儲(chǔ)的商品、材料物資,應(yīng)另行指定專人保管,按品種登記明細(xì)卡,并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額,隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì),做到卡實(shí)相符。如有不符,應(yīng)查明原因,及時(shí)糾正處理。
4、保管人員應(yīng)隨時(shí)檢查存儲(chǔ)的存貨有無(wú)發(fā)生過(guò)期變質(zhì)、殘損、超儲(chǔ)積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn),保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主管人員,會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行處理。
5、所有貨物存儲(chǔ),必須定期清點(diǎn)。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查庫(kù)存狀況,并將存貨明細(xì)賬戶余額與倉(cāng)庫(kù)明細(xì)卡余額進(jìn)行核對(duì),核對(duì)其實(shí)存數(shù)量,做到賬、卡、實(shí)物三相符,以控制存貨的存量。如有不符,應(yīng)查明原因進(jìn)行處理。
6、企業(yè)將存貨存放在外單位的,應(yīng)取得證明,單獨(dú)由會(huì)計(jì)部門設(shè)賬控制。對(duì)于在途商品、材料物資,應(yīng)由采購(gòu)部門和人員將進(jìn)貨憑證交會(huì)計(jì)部門入賬控制。對(duì)于存放在銷售部門或生產(chǎn)車間的商品、材料物資,應(yīng)由銷售部門和生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)保管,并由會(huì)計(jì)部門設(shè)賬控制。
7、保管員應(yīng)定期或隨時(shí)檢查各種存貨儲(chǔ)存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險(xiǎn)存貨,應(yīng)立即采取措施,存放到安全場(chǎng)所,予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效,應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主管人員處理。
1、本制度由公司保管部負(fù)責(zé)解釋。
2、本制度自頒布之日起施行。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十四
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理,保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性,及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況,使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化,為下階段的銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù),根據(jù)公司實(shí)際情況,存貨月度盤點(diǎn)工作要求如下:
一、存貨盤點(diǎn)范圍:節(jié)能燈、燈絲主輔原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品。
二、存貨盤點(diǎn)職責(zé):各車間負(fù)責(zé)車間的在制品、半成品盤點(diǎn)工作;生產(chǎn)計(jì)劃部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的主輔原材料、半成品、產(chǎn)成品盤點(diǎn)工作;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)工作抽查,重點(diǎn)檢查賬、卡、物相符率。
三、盤點(diǎn)時(shí)間:節(jié)能燈車間、倉(cāng)庫(kù)關(guān)帳時(shí)間于每月28日晚,燈絲車間、倉(cāng)庫(kù)關(guān)帳時(shí)間于每月26日晚班下班。時(shí)間在一個(gè)工作日內(nèi)完成。
四、盤點(diǎn)要求:
1、關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬,關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。
2、收貨待處理尚未進(jìn)帳之物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū),備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū),并做好標(biāo)識(shí),不列入盤點(diǎn)范圍,但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù),以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。
3、車間須于盤點(diǎn)前將剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫(kù)。
4、盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量,如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果,真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況,嚴(yán)禁弄虛作假,盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。
5、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物,后對(duì)《物料存卡》,再填《盤點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù),盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符,應(yīng)通知實(shí)物保管人員到場(chǎng)核實(shí),查找原因。
6、成品賬、物、卡種類相符率要求為100%,其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95%以上。
以上要求,希各車間、職能部門認(rèn)真組織實(shí)施。
財(cái)務(wù)部。
2010年11月26日。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十五
在大多數(shù)人的眼里,倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)是一件很容易的事情,把材料成品數(shù)一數(shù),記錄一下品名和數(shù)量,就可以完工,但在實(shí)際的工作過(guò)程中,卻發(fā)生很多賬實(shí)不符的事情,發(fā)生這樣的情況主要是一些細(xì)節(jié)沒(méi)有做到。其實(shí)倉(cāng)庫(kù)是一個(gè)物流的中心,一切的物資收發(fā)都必須經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)的流轉(zhuǎn),倉(cāng)庫(kù)必須在平時(shí)的工作中做到單據(jù)齊全,有據(jù)可查,倉(cāng)庫(kù)的工作就是真實(shí)全面的反映實(shí)物的流轉(zhuǎn)過(guò)程。
倉(cāng)庫(kù)的賬務(wù)與實(shí)物,一般來(lái)講必須做到日清月結(jié),但在大多數(shù)企業(yè),作到每天結(jié)賬的可能性很小,主要原因是單證的不齊全,還有一個(gè)重要的原因就是工作量太大,企業(yè)所給予的人力物力不能完成這項(xiàng)繁重的工作。為盡可能的做到帳務(wù)與實(shí)物的一致,并與財(cái)務(wù)要求保持一致,財(cái)務(wù)部一般會(huì)要求倉(cāng)庫(kù)每月盤點(diǎn)一次,以滿足會(huì)計(jì)核算的要求,在我們這里,每個(gè)季度財(cái)務(wù)部與倉(cāng)庫(kù)部/生管部會(huì)同盤點(diǎn)一次,并以半年度盤點(diǎn)和年底盤點(diǎn)最為重要。
倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)是一頂日常工作,是賬務(wù)與實(shí)物之間的一個(gè)銜接點(diǎn),當(dāng)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)與實(shí)物出現(xiàn)差異的時(shí)候,就要查明原因,做出處理結(jié)果,不同的差異原因得出不同的處理結(jié)果,主要的處理結(jié)果有賬務(wù)調(diào)整,補(bǔ)充單據(jù),盤虧賠償損失等。
現(xiàn)在主要講一下倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)的注意事項(xiàng):
1. 部門配合:一個(gè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)他的物流是時(shí)刻變動(dòng)的,是一個(gè)動(dòng)態(tài)的指標(biāo),而企業(yè)盤點(diǎn)的目的,就是要查出某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)的庫(kù)存量,而庫(kù)存量卻是一個(gè)靜態(tài)的指標(biāo),這就形成了一個(gè)矛盾,這就要求生產(chǎn)和銷售部門在盤點(diǎn)期間暫時(shí)停止物料的收發(fā)運(yùn)作,達(dá)到倉(cāng)庫(kù)所需要的無(wú)變動(dòng)狀態(tài)。所以在盤點(diǎn)期間,即使生產(chǎn)出貨照常進(jìn)行,也要將生產(chǎn)所需物料提前發(fā)放到生產(chǎn)線上,以達(dá)到倉(cāng)庫(kù)物料的靜態(tài)。此時(shí)的盤點(diǎn)要求只局限于倉(cāng)庫(kù)本身,如果是年底全面盤點(diǎn),生產(chǎn)和一切物流要全部停止動(dòng)作,生產(chǎn)線上沒(méi)有完工的物料在邏輯上還要退回倉(cāng)庫(kù),再進(jìn)行全面的盤點(diǎn)。
2. 人員配置:倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn)必須配備一定的人員,參與盤點(diǎn)的人員必須具備一定識(shí)別和計(jì)量物料的能力,對(duì)于盤點(diǎn)工作,同時(shí)各部門還要有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制,除倉(cāng)管員以外,其他部門的人員也必須參與盤點(diǎn),比如pmc和財(cái)務(wù)部,生管部需要檢查庫(kù)存品名數(shù)量,財(cái)務(wù)部不僅要對(duì)品名數(shù)量進(jìn)行監(jiān)督,還要對(duì)庫(kù)存的價(jià)值進(jìn)行計(jì)算,各部門人員的共同參與,一定程度上還增強(qiáng)了盤點(diǎn)人員的隊(duì)伍,加速了盤點(diǎn)工作的進(jìn)行。
真實(shí)有說(shuō)服力的數(shù)據(jù);第四,月底盤點(diǎn)后的數(shù)據(jù)真實(shí)可靠,為下月倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性提供了相應(yīng)的保障。
5. 詳細(xì)記錄:盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)期間,必須認(rèn)真核對(duì)實(shí)物的品名,數(shù)量,料號(hào),做到準(zhǔn)確無(wú)誤,對(duì)實(shí)物過(guò)小的原料,還要借助一定的計(jì)量工具(如電子稱,卡尺等)進(jìn)行計(jì)量,進(jìn)行專門的稱量計(jì)算。對(duì)于貴重材料成品,還要進(jìn)行重點(diǎn)記錄,精確計(jì)量。
6. 復(fù)盤:根據(jù)概率論原理,同一工作失誤犯第二次的可能性是很低的。在進(jìn)行第一次盤點(diǎn)以后,有條件的企業(yè)還要對(duì)經(jīng)過(guò)盤點(diǎn)的實(shí)物進(jìn)行復(fù)盤,以提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,減少工作中的失誤。
7. 查找差異原因:盤點(diǎn)結(jié)束以后,相同的品名要將賬存數(shù)量與盤點(diǎn)數(shù)量相比較得到差異,如果差異在合理的范圍內(nèi),那么就不需要分析差異原因,如果差異率超過(guò)企業(yè)的規(guī)定的范圍,就必須對(duì)差異做出說(shuō)明與原因分析,最后調(diào)整帳務(wù),做到賬實(shí)相符,在這里需要提示的一點(diǎn)就是次月的月初數(shù)應(yīng)該與本月的盤點(diǎn)數(shù)相等,而不是與帳務(wù)結(jié)存數(shù)相等,否則就會(huì)將差異數(shù)帶入到下月的帳務(wù)當(dāng)中,盤點(diǎn)也自然失去了他應(yīng)有的意義和效果。
8. 臨時(shí)事件處理辦法:倉(cāng)庫(kù)在盤點(diǎn)期間,如果碰到必須的物料收發(fā),比如急需的供應(yīng)商送貨,成品的入庫(kù)及客戶送貨,通行的做法是可以將收發(fā)的單據(jù)日期推后一天(到達(dá)下一個(gè)月份),并對(duì)入庫(kù)的原料進(jìn)行隔離處理(不參與盤點(diǎn)),對(duì)出庫(kù)的成品在發(fā)貨前盤點(diǎn)(需參與盤點(diǎn)),目的就是在這種緊急情況發(fā)生時(shí),避免造成帳務(wù)的混亂和實(shí)物的不相符,保持帳務(wù)邏輯關(guān)系的順暢。
盤點(diǎn)工作對(duì)維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)存貨的完整準(zhǔn)確,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,分析原因,處理問(wèn)題,改進(jìn)工作方面有著相當(dāng)重要的意義,并為會(huì)計(jì)信息匯總歸集的準(zhǔn)確性提供了相應(yīng)的保障,對(duì)了解企業(yè)資產(chǎn)狀況,物流狀態(tài)提供了第一資料,為公司決策機(jī)構(gòu)提供了有力的信息來(lái)源。
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存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十六
第一條為了加強(qiáng)各酒店(包括餐飲、客房、前廳、其它收入部門)的存貨盤點(diǎn)管理,規(guī)范存貨的耗用、節(jié)余、庫(kù)存保管及存貨核算和相關(guān)部門成本的準(zhǔn)確性,現(xiàn)根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)管理及考核的需要,特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料和庫(kù)存商品(含mini吧小食品等)及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。具體包括:
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋、牙刷、香皂、洗發(fā)用品等一次性耗材;
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料、木材等。
5、含工程一次性耗品配件等第三條酒店存貨的盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定。
2、具體盤點(diǎn)時(shí)間為每月最后一天,如月末最后一天遇節(jié)假日,存貨盤點(diǎn)時(shí)間提前為假日前一天進(jìn)行盤點(diǎn)。
1、各經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理(主管)是本部門存貨(含二級(jí)庫(kù))管理、盤點(diǎn)的直接負(fù)責(zé)人。
2、月末時(shí),各經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理(主管)需提前一天安排人員對(duì)本部門存貨進(jìn)行自盤。
3、月末最后一天正式盤點(diǎn)時(shí),財(cái)務(wù)部匯同經(jīng)營(yíng)部門盤點(diǎn)人員一起對(duì)存貨進(jìn)行跟盤(如財(cái)務(wù)人員需抽盤,需對(duì)該部門20%存貨進(jìn)行復(fù)盤),如對(duì)容易丟失的存貨商品財(cái)務(wù)人員必須跟盤或復(fù)盤(如香煙、茶等)。
4、各經(jīng)營(yíng)部門對(duì)存貨盤點(diǎn)以后,部門經(jīng)理(主管)、盤點(diǎn)人、財(cái)務(wù)監(jiān)盤人都需在《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》上簽字(每頁(yè))。
1、月度存貨盤點(diǎn)完成以后,將簽完字的《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)此表做出《存貨盤點(diǎn)匯總表》,該《存貨盤點(diǎn)匯總表》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)簽字后,作為月末盤點(diǎn)入賬的依據(jù)。同時(shí)將《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》裝訂成冊(cè)存檔,以備上級(jí)部門審計(jì)。
3、存貨盤點(diǎn)完成后部門需編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》,查出盈虧原因,后報(bào)送財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理。如非正常原因的盤虧,部門負(fù)責(zé)人需承擔(dān)主要賠償責(zé)任。第七條:存貨盤點(diǎn)的考核。
經(jīng)營(yíng)部門每月度的存貨盤點(diǎn)需納入部門負(fù)責(zé)人年度考核項(xiàng)目。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十七
月末盤點(diǎn),由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)組織,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核。
1、盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式。
2、盤點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理,保持原來(lái)的'或合理的順序。
由庫(kù)房準(zhǔn)備夾板,盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)需要全部處理完畢。
廚房原材料盤點(diǎn)為實(shí)地盤點(diǎn)制,每月末最后一天晚7:30倉(cāng)庫(kù)管理財(cái)務(wù)人員會(huì)同各廚房負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)天剩余原材料庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)表填制要求書寫清晰,品名,單價(jià),數(shù)量,金額填寫要規(guī)范,參與盤點(diǎn)人必須在盤點(diǎn)表上簽字。
酒超盤點(diǎn)為永續(xù)盤點(diǎn)制,每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點(diǎn)表,財(cái)務(wù)人員會(huì)同保管員依據(jù)盤點(diǎn)表對(duì)照實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后,財(cái)務(wù)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理當(dāng)月盤盈盤虧商品。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做相關(guān)賬務(wù)處理。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十八
1.確定存貨量以求“帳”、“實(shí)”相符。
2.確實(shí)掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。
(盤存)基準(zhǔn)日:20xx-10-
1.盤點(diǎn)單位初盤日:20xx年10月日。
2.財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日: 年 月 日。
1.原材料類、輔料。
2.在制品及半成品(生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉(cāng)庫(kù)半成品)。
3.產(chǎn)成品。
1.公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車間。
2.公司內(nèi)部倉(cāng)庫(kù)所有成品、原材料及輔助材料。
1.向各相關(guān)部門主管說(shuō)明盤點(diǎn)計(jì)劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào),向?qū)嶋H參與盤點(diǎn)人員說(shuō)明盤點(diǎn)事項(xiàng)。各盤點(diǎn)單位需于月日將盤點(diǎn)人員名單提供給財(cái)務(wù),以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤點(diǎn)計(jì)劃安排。
2.生管及生產(chǎn)部門盡量減少盤點(diǎn)時(shí)在線的存貨,同時(shí)對(duì)不良品和報(bào)廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。
3.各盤點(diǎn)單位之間的實(shí)物往來(lái)必須全部入帳,即不允許存在借據(jù)、借條,也不允許出現(xiàn)a單位的存貨放在b單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫(kù)房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理,避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫(kù)房重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象。
4.抽點(diǎn)人抽點(diǎn)時(shí),盤點(diǎn)單位原初盤人必須陪同,以便出現(xiàn)差異時(shí)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)。
5.各部門需在 年 月 日17:30前確定本單位之盤點(diǎn)人員安排、預(yù)估本單位盤點(diǎn)卡需求量并反饋給財(cái)務(wù)部。
6.盤點(diǎn)卡發(fā)放控單人員必須詳細(xì)登記于盤點(diǎn)控制表上,并有領(lǐng)料人員(盤點(diǎn)人員)于盤點(diǎn)單據(jù)上簽名。
7.采購(gòu)部門應(yīng)通知供應(yīng)商從 年 月 日至 年 月 日停止送貨。
8.盤點(diǎn)日前各種存貨收發(fā)截止日期時(shí)間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請(qǐng)嚴(yán)格依照本盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行。
9.盤點(diǎn)單發(fā)放時(shí)間:
盤點(diǎn)卡…………………………………… 年 月 日9:00(財(cái)務(wù)部提供)
倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)表………………… 年 月 日9:00(各相關(guān)
統(tǒng)計(jì)員提供)
車間物料盤點(diǎn)表…………… 年 月 日9:00(各相關(guān)核算員提供)
1.盤點(diǎn)單位初盤日: 年 月 日。
2.財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日: 年 月 日。
3.會(huì)計(jì)師復(fù)盤日: 年 月 日。
一)、倉(cāng)庫(kù)存貨盤點(diǎn)方式
1.盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理,將存貨分類擺放,同一料號(hào)之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。
2.盤點(diǎn)前所有存貨需全部進(jìn)行驗(yàn)收處理。
3.倉(cāng)庫(kù)使用倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)人各倉(cāng)管員根據(jù)盤點(diǎn)匯總表,逐一核對(duì)實(shí)物與盤點(diǎn)匯總表之?dāng)?shù)量是否一致,在盤點(diǎn)表上簽名并記錄實(shí)存數(shù)和差異;每張盤點(diǎn)表均需盤點(diǎn)人簽名。
4.各現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)應(yīng)由相關(guān)倉(cāng)管員自己以盤點(diǎn)卡或盤點(diǎn)表取樣抽點(diǎn),若誤差率超過(guò)5%則自己重新盤點(diǎn)。
5.初盤結(jié)束后,如果實(shí)際數(shù)與預(yù)盤點(diǎn)數(shù)存在差異,須將初盤結(jié)果、以及盤點(diǎn)差異交倉(cāng)庫(kù)主管處理。
6.財(cái)務(wù)或倉(cāng)核部主管抽盤時(shí)將持物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本抽點(diǎn),并在盤點(diǎn)匯總表上所抽項(xiàng)目后簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在物料盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。
7.如抽盤數(shù)與盤點(diǎn)數(shù)存在差異,盤點(diǎn)單位須將物料盤點(diǎn)表在當(dāng)日及時(shí)上交財(cái)務(wù)部處理。
8.會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
二)、生產(chǎn)線存貨盤點(diǎn)方式
1.盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理,生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放,并在顯著位置予以標(biāo)識(shí)。
2.生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)所有存貨均需填寫清楚盤點(diǎn)卡一式二聯(lián),第二聯(lián)會(huì)計(jì)聯(lián)黃聯(lián)附在盤點(diǎn)表后,第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。
3.盤點(diǎn)單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查,對(duì)實(shí)物與盤點(diǎn)卡數(shù)量、盤點(diǎn)卡數(shù)量盤點(diǎn)匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過(guò)2人以上復(fù)核,避免出現(xiàn)盤點(diǎn)差錯(cuò)在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。
4.盤點(diǎn)表資料匯總必須在 年 月 日12:00前完成,財(cái)務(wù)部/倉(cāng)核部將從月日13:30開始整理盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)卡。
5.財(cái)務(wù)或倉(cāng)核主管抽盤時(shí)將持車間物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本復(fù)點(diǎn),并在所抽盤點(diǎn)卡上簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在盤點(diǎn)卡上簽字確認(rèn),同時(shí)在盤點(diǎn)表上作相應(yīng)記錄。
6.如抽盤數(shù)與初點(diǎn)數(shù)有差異,各盤點(diǎn)單位需將差異編制匯總表,然后整理盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表。
7.會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
有關(guān)工作人員職務(wù)說(shuō)明:
1)盤點(diǎn)人:實(shí)際擔(dān)任盤點(diǎn)的人員,從事搬運(yùn)整理分類點(diǎn)計(jì)度量盤點(diǎn)卡貼置及配合會(huì)點(diǎn)及收單裝冊(cè)。倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)人為各倉(cāng)管員,車間盤點(diǎn)人為相關(guān)組拉長(zhǎng)或物料員。
2)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及初盤人:負(fù)責(zé)盤點(diǎn)區(qū)域盤點(diǎn)人調(diào)配,盤點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)調(diào),盤點(diǎn)標(biāo)的物的抽點(diǎn)及陪同抽點(diǎn)人員抽點(diǎn),會(huì)計(jì)師復(fù)點(diǎn)人員復(fù)點(diǎn),車間初盤人為核算員。
3)抽盤人:財(cái)務(wù)及倉(cāng)核主管按抽樣原則對(duì)物料進(jìn)行抽點(diǎn)。
4)會(huì)同會(huì)計(jì)師盤點(diǎn)人員:由財(cái)務(wù)部門主管指派專人會(huì)同會(huì)計(jì)師會(huì)盤人至各盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)并依照會(huì)計(jì)師指定之盤點(diǎn)方式進(jìn)行盤點(diǎn)。
5)各部門盤點(diǎn)聯(lián)絡(luò)人:盤點(diǎn)進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤點(diǎn)工作及異常事故之處理(請(qǐng)各部門主管擔(dān)當(dāng))。
6)控單人員:負(fù)責(zé)所有盤點(diǎn)卡、盤點(diǎn)匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤點(diǎn)收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號(hào)碼及復(fù)印件。
1.盤點(diǎn)卡適用對(duì)象:生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點(diǎn)卡的單位,盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表將同時(shí)并行。
2.匯總表適用對(duì)象:倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。
3.盤點(diǎn)卡一式二聯(lián)由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及盤點(diǎn)人員、抽點(diǎn)人員共同簽字確認(rèn):定義:第一聯(lián)==》物料聯(lián)(白聯(lián):與物料一起)第二聯(lián)==》會(huì)計(jì)聯(lián)(黃聯(lián):與盤點(diǎn)表一起)
4.盤點(diǎn)表由盤點(diǎn)人、初盤人、抽盤人及復(fù)盤人(由會(huì)計(jì)師)簽字確認(rèn)。
5.盤點(diǎn)卡及盤點(diǎn)表整理方式:盤點(diǎn)人員于盤點(diǎn)完成后先將空白及作廢之盤點(diǎn)卡整理成冊(cè),有效之盤點(diǎn)卡物料白聯(lián)粘訂在對(duì)應(yīng)的物料上,有效之盤點(diǎn)卡會(huì)計(jì)黃聯(lián)及盤點(diǎn)表訂在一起,于 年 月 日12:00之前上交財(cái)務(wù)部,等待財(cái)務(wù)部安排人員抽盤。 年 月 日會(huì)計(jì)師復(fù)抽將按照抽查實(shí)物或盤點(diǎn)表上相關(guān)的盤點(diǎn)卡號(hào)進(jìn)行復(fù)抽,各盤點(diǎn)區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財(cái)務(wù)部及會(huì)計(jì)師及時(shí)依據(jù)盤點(diǎn)卡號(hào)將所抽物料找出并清點(diǎn)明確。
1.主庫(kù)房與報(bào)廢庫(kù)房之差異全部確認(rèn)為庫(kù)房的盤盈虧,由財(cái)務(wù)部在月日00:00執(zhí)行過(guò)帳進(jìn)行調(diào)整。
2.生產(chǎn)單位之pcb板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因,并于一周內(nèi)(月日前)提出處理建議,然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。
3.生產(chǎn)線之盤盈虧通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整,具體規(guī)則如下:
1)盤盈,編號(hào)入庫(kù),沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2)盤虧,計(jì)入當(dāng)期損失。
1.盤點(diǎn)時(shí)所使用的計(jì)量單位必須保證與財(cái)務(wù)記錄單位一致,以便數(shù)據(jù)的核對(duì)。
2.各生產(chǎn)單位之盤點(diǎn)人員、初盤人及盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人,請(qǐng)勿遲到、早退或缺席,并應(yīng)停留在各自盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點(diǎn)人員前往盤點(diǎn)。
3.盤點(diǎn)、抽點(diǎn)、會(huì)點(diǎn)時(shí)須注意小心取放,并請(qǐng)聽(tīng)從經(jīng)管人員指示,以免受盤物損壞造成公司損失。
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