報(bào)告需要有充足的數(shù)據(jù)支撐和可靠的來源,可以通過實(shí)證研究、調(diào)查問卷等方式收集所需的信息。在完成報(bào)告后,要進(jìn)行仔細(xì)的審查和修改,確保錯(cuò)誤和不完善之處的修正。報(bào)告是一種匯報(bào)工作、調(diào)查研究或者感悟體會(huì)的書面形式,它通常以清晰的邏輯結(jié)構(gòu)和客觀的語言呈現(xiàn)信息。在組織中,報(bào)告被廣泛用于向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或同事匯報(bào)工作進(jìn)展或研究成果,所以我想我們需要寫一份報(bào)告了吧。在撰寫報(bào)告之前,應(yīng)該充分了解讀者的需求和背景知識(shí)。如果您需要參考其他相關(guān)報(bào)告,可以在我們的網(wǎng)站上進(jìn)行搜索。希望這些范文能夠?yàn)槟珜憟?bào)告提供一些啟示和思路。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇一
公司各部門:
根據(jù)dxc財(cái)字[20xx]35號(hào)文《關(guān)于做好20xx年度財(cái)務(wù)決算及財(cái)產(chǎn)清查工作的通知》要求(以下簡(jiǎn)稱通知),為了準(zhǔn)確的反映20xx年公司整體經(jīng)營(yíng)狀況,夯實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn),配合公司外部審計(jì)工作按計(jì)劃進(jìn)行,現(xiàn)將公司20xx年存貨盤點(diǎn)有關(guān)的工作事項(xiàng)通知如下:
20xx年12月28日12月29日,系統(tǒng)月結(jié)時(shí)點(diǎn)12月27日18:00
本次盤點(diǎn)采取管理部門負(fù)責(zé)全盤、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)抽盤的方式進(jìn)行,其中生產(chǎn)線的在制品要求停線后進(jìn)行全盤。
本次盤點(diǎn)公司本部?jī)?nèi)的存貨盤點(diǎn)按erp系統(tǒng)里的盤點(diǎn)程序進(jìn)行。
各存貨管理部門自行制作盤點(diǎn)表電子檔,并打印盤點(diǎn)表,依實(shí)盤數(shù)記入盤點(diǎn)表,財(cái)務(wù)部抽盤人員依管理部門的實(shí)盤數(shù)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查。
b類:誤差率不得超過0.5%c類:誤差率不得超過1.0%
如抽查誤差率超過上述規(guī)定,相關(guān)盤點(diǎn)人必須重新進(jìn)行全盤,并提請(qǐng)人力資源部對(duì)盤點(diǎn)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰。
1、因本次盤點(diǎn)為全盤,相關(guān)部門可以提前進(jìn)行預(yù)盤,根據(jù)預(yù)盤后的出入庫數(shù)量將預(yù)盤結(jié)果還原到盤點(diǎn)月結(jié)日。
2、12月27日以前,各相關(guān)部門要將所有本月發(fā)生業(yè)務(wù)的存貨出、入庫及異動(dòng)單據(jù)輸入erp系統(tǒng)并審核完畢,通知財(cái)務(wù)部在erp系統(tǒng)中進(jìn)行月結(jié)。如確因客觀原因不能在erp系統(tǒng)中辦理手續(xù),必須提供完整的未及時(shí)辦理出入庫手續(xù)的清單給相關(guān)部門開展下步工作。
3、各部門的相關(guān)表格格式必須與財(cái)務(wù)部下發(fā)的表格格式一致,不得隨意變動(dòng);所有物料都必須有正確的物料編碼。
1、pmc部
采購計(jì)劃組:負(fù)責(zé)本部門管理的委外加工材料的清查盤點(diǎn)及退供應(yīng)商尚未補(bǔ)料的核對(duì)確認(rèn),erp系統(tǒng)中原材料價(jià)格信息的核對(duì)確認(rèn)與更新2、采購部:
負(fù)責(zé)本部門管理的委外加工材料的清查盤點(diǎn)及退供應(yīng)商尚未補(bǔ)料的核對(duì)確認(rèn),erp系統(tǒng)中原材料價(jià)格信息的核對(duì)確認(rèn)與更新;3、制造部:
負(fù)責(zé)公司內(nèi)在制品及委外加工在制品(包括dxc)的清查盤點(diǎn);
負(fù)責(zé)v51庫(虛擬貼片庫)的清查盤點(diǎn),盤點(diǎn)結(jié)果交pmc部原材料倉管組匯總;
4、工程部:
負(fù)責(zé)t21(工具庫)及產(chǎn)成品的工程部庫的清查盤點(diǎn),t21庫的盤點(diǎn)結(jié)果交pmc部原材料倉管組匯總。5、技術(shù)管理部:
負(fù)責(zé)對(duì)本部門管理的成品機(jī)的清查盤點(diǎn);
6、質(zhì)量管理部
負(fù)責(zé)對(duì)本部門管理的成品機(jī)的清查盤點(diǎn);
7、營(yíng)銷服務(wù)部:
負(fù)責(zé)對(duì)本部門管理的三包庫、待修庫、退成品待檢庫的清查盤點(diǎn);
負(fù)責(zé)安排各駐外辦事處對(duì)所保管的或整車廠、物流公司代保管的產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn),將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)公司pmc部成品倉管組,并協(xié)助pmc部成品倉管組核對(duì)各辦事處庫存及在途的盤點(diǎn)差異和原因。
各相關(guān)部門按照《通知》的工作安排,按照下發(fā)的各項(xiàng)表格格式,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供所要求報(bào)送的清查表格和庫齡分析表格,提交盤點(diǎn)盈虧報(bào)告,提交各項(xiàng)減值準(zhǔn)備數(shù)據(jù)等。
請(qǐng)各部門高度重視本次年終財(cái)產(chǎn)清查工作,按照《通知》要求,提前作好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作,安排好人員,并按附件格式于12月24日17:00前上報(bào)盤點(diǎn)區(qū)域、盤點(diǎn)人、盤點(diǎn)責(zé)任人明細(xì),以便財(cái)務(wù)下發(fā)盤點(diǎn)人員安排。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇二
為加強(qiáng)存貨管理,保障存貨的完整性、準(zhǔn)確性,真實(shí)地反映存貨的結(jié)存及利用狀況,特制定本次盤點(diǎn)計(jì)劃。
倉庫名稱合肥倉庫應(yīng)通倉庫曹安倉庫二廠四廠盤點(diǎn)日期12月31日盤點(diǎn)人員數(shù)量510668供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人沈峰李偉強(qiáng)唐兵潘雪亮高士勇盤點(diǎn)人員包括供應(yīng)鏈部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、it部以及外部審計(jì)。請(qǐng)各部門組織相關(guān)人員參與盤點(diǎn)。
對(duì)各倉庫所有產(chǎn)成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產(chǎn)品,實(shí)行全面盤點(diǎn)。對(duì)需要報(bào)廢的存貨,經(jīng)質(zhì)檢人員檢查后單獨(dú)存放,待報(bào)廢處理審批手續(xù)辦妥后進(jìn)行處理。
1、由盤點(diǎn)工作組制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃:包括盤點(diǎn)的時(shí)間、參與人員、范圍、程序。
2、存貨盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作:
a.將外單位的存貨和公司存貨分開擺放,并掛標(biāo)簽區(qū)別,防止誤搬外單位存貨。
b.倉庫人員在正式盤點(diǎn)前進(jìn)行倉庫存貨的分類整理,對(duì)比金蝶系統(tǒng)清單以及倉庫臺(tái)賬清單,注明已過期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。
c.整理倉庫存貨,將存貨碼放整齊,同類存貨保持每層堆放數(shù)量一致,將縱深過多過高的存貨分開擺放,以保證盤點(diǎn)人員每堆存貨均可盤到。
d.與銷售部門及采購部門人員協(xié)調(diào),12月30日下班后將實(shí)物已入庫、出庫的所有單據(jù)輸入系統(tǒng),并記錄每個(gè)賬套中最后一張出庫單和入庫單的編號(hào),然后由供應(yīng)鏈部從系統(tǒng)中引出存貨清單,其中應(yīng)通冷庫的盤點(diǎn)表需要分庫位標(biāo)明。
e.打印盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)表中應(yīng)注明品名、規(guī)格、單位,并包含盤點(diǎn)表編號(hào)、盤點(diǎn)日期、數(shù)量、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人等信息。
3、原則上盤點(diǎn)當(dāng)天存貨不移動(dòng),即不發(fā)生出入庫,如盤點(diǎn)當(dāng)天由于經(jīng)營(yíng)需要發(fā)生出入庫,在盤點(diǎn)前將當(dāng)天預(yù)計(jì)出庫存貨調(diào)入待出庫倉單獨(dú)存放,將當(dāng)天入庫存貨單獨(dú)存放,并保留當(dāng)天出入庫原始憑證,待盤點(diǎn)后統(tǒng)一入賬。
盤點(diǎn)中:
1、由各盤點(diǎn)組組長(zhǎng)應(yīng)按存貨的類別確定盤點(diǎn)順序,并確保搬移工作有序進(jìn)行。
2、由盤點(diǎn)表到實(shí)物:根據(jù)存貨盤點(diǎn)表中列舉的存貨,對(duì)選定的樣本進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)并記錄在存貨盤點(diǎn)表上,如有差異,需記錄并后續(xù)跟進(jìn)分析。
3、已超過保質(zhì)期的盤點(diǎn)后另行堆放,待處理。
4、針對(duì)正常使用的存貨的盤點(diǎn)過程中注意存貨是否存在損毀及過期的情況,選取一定數(shù)量的存貨進(jìn)行開箱查驗(yàn)。
5、盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)差異,需記錄差異數(shù)量,待盤點(diǎn)完成后統(tǒng)一分析原因。
盤點(diǎn)后:
1、盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人在盤點(diǎn)表上簽字,盤點(diǎn)表復(fù)印后一式三份,由供應(yīng)鏈部門、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部分別保管。
2、全部盤點(diǎn)完畢后,由盤點(diǎn)工作組編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告,將存貨的實(shí)際盤存數(shù)量和賬面余額比對(duì),列明差異數(shù)。
3、供應(yīng)鏈部和財(cái)務(wù)部共同對(duì)差異進(jìn)行分析,查找原因。
4、對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的.損壞、過期的存貨列明清單,按照?qǐng)?bào)廢處理流程專題匯報(bào)、審批,經(jīng)審批同意后銷毀處理。
5、本輪盤點(diǎn)后由供應(yīng)鏈評(píng)估各分倉管理水平,并安排后續(xù)倉庫管理工作。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇三
盤點(diǎn)時(shí)間:xxxx年xx月xx日、xx月xx日
抽點(diǎn)時(shí)間:xxxx年xx月xx日、xx月xx日
抽點(diǎn)人員:××?xí)?jì)師事務(wù)所:×××××××××有限公司財(cái)務(wù)人員及柜臺(tái)人員
盤點(diǎn)范圍:××有限公司的全部存貨。
盤點(diǎn)方法:
1、我們根據(jù)盤點(diǎn)日客戶各部門實(shí)際存貨情況,選取存貨余額所占比重最大的采購六部(52.10%)、采購七部(20.30%)和采購五部(18.20%)進(jìn)行監(jiān)盤。
2、以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組:六部的茶酒保健品組(35%)和洗滌用品組(29%)、七部的庫房(21%)和前臺(tái)的戒指項(xiàng)鏈組(38%)、五部的家電采購組(58%)等,對(duì)以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤;抽盤過程中,我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的抽查程序。
3、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì),尋找并分析差異原因,判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。
盤點(diǎn)情況:
1、原計(jì)劃選取的采購一部,因盤點(diǎn)日總體存貨余額下降,實(shí)際監(jiān)盤時(shí)不再選?。?/p>
4、差異原因主要為:
a、超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重,這是造成差異的主要原因;
b、盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤,造成漏盤、誤盤等;
c、盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤;
d、盤點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。
5、客戶已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤,最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。
盤點(diǎn)結(jié)論:
我們認(rèn)為,客戶的盤點(diǎn)差異較小,盤點(diǎn)結(jié)果基本可靠,存貨管理基本可以信賴。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇四
盤點(diǎn)目的:準(zhǔn)確反映庫存情況,明晰存貨的數(shù)量和狀態(tài),加強(qiáng)存貨管理,提高存貨使用效率。
盤點(diǎn)范圍:包括總公司、分公司、北京物流中心的所屬倉庫原材料、半成品、產(chǎn)成品。
盤點(diǎn)方式:所有存貨在靜態(tài)的情況下進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)方式為“盲盤”。系統(tǒng)創(chuàng)建生成無庫存參考值的《物資盤點(diǎn)表》(附件1),盤點(diǎn)人員持無庫存參考值的《物資盤點(diǎn)表》對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)管理中心安排人員進(jìn)行監(jiān)盤。
盤點(diǎn)人員:由倉庫按照盤點(diǎn)通知編排“盤點(diǎn)人員編組表”,擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表,報(bào)供應(yīng)鏈管理中心副總核準(zhǔn)后,通知財(cái)務(wù)管理中心及相關(guān)部門,參加盤點(diǎn)工作。
1、總盤人:由供應(yīng)鏈管理中心總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
2、主盤人(附件2):總公司由供應(yīng)鏈管理中心相關(guān)部門經(jīng)理擔(dān)任,各分公司主盤人由分公司總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
3、復(fù)盤人:總公司由財(cái)務(wù)管理中心指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé);分公司由分公司財(cái)務(wù)部指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé);北京物流中心由北京分公司財(cái)務(wù)部指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4、盤點(diǎn)人:由供應(yīng)鏈管理中心下屬各倉庫管理員及分公司倉庫管理員、分公司商務(wù)負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
請(qǐng)倉庫部門事先組織好自盤,于20xx年1月1日至3日進(jìn)行年終大盤點(diǎn)(供應(yīng)商名下庫存盤點(diǎn)時(shí)間詳見附件3)。具體須各部門配合的時(shí)間為:
1、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好生產(chǎn)部門停止生產(chǎn),清理產(chǎn)線,辦理入庫及退料。
2、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好供應(yīng)部門20xx年1月1日-3日停止入庫,廠商送貨暫存于待檢區(qū)。
3、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好分公司及客戶20xx年1月1日-3日停止發(fā)貨,如有緊急訂單,請(qǐng)安排于31日處理。
4、20xx年1月1日上午8點(diǎn),由各倉庫部門創(chuàng)建盤點(diǎn)憑證,并負(fù)責(zé)打印出來。(操作詳見附件4《sap系統(tǒng)盤點(diǎn)操作培訓(xùn)視頻》)
5、20xx年1月1日下午1點(diǎn),開始盤點(diǎn)。
1、倉庫管理員和參與盤點(diǎn)人員憑《物資盤點(diǎn)表》對(duì)庫存原材料、半成品、產(chǎn)成品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),盤點(diǎn)數(shù)量填寫在《物資盤點(diǎn)表》上,《物資盤點(diǎn)表》上書寫的盤點(diǎn)數(shù)量須公正、清晰,修改盤點(diǎn)數(shù)量時(shí),修改人須在修改處簽名確認(rèn)。
2、財(cái)務(wù)管理中心對(duì)盤點(diǎn)過程進(jìn)行監(jiān)盤和抽盤。
3、盤點(diǎn)結(jié)束后,盤點(diǎn)人員須將《物資盤點(diǎn)表》按順序整理好,并在《物資盤點(diǎn)表》上簽名確認(rèn),將《物資盤點(diǎn)表》交監(jiān)盤人后,方可離開。對(duì)于在sap系統(tǒng)中只設(shè)立一個(gè)庫存地點(diǎn),而分為若干物理位置的倉庫(如 8155研發(fā)庫)的盤點(diǎn),則打印多份《物資盤點(diǎn)表》,待盤點(diǎn)結(jié)束后,統(tǒng)一匯總交由財(cái)務(wù)管理中心。
4、財(cái)務(wù)管理中心(分公司財(cái)務(wù))收齊《物資盤點(diǎn)表》后,在表上簽字確認(rèn),協(xié)同物流部和其它相關(guān)部門的數(shù)據(jù)員將《物資盤點(diǎn)表》上顯示的盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng)。
5、《物資盤點(diǎn)表》錄入完畢后,財(cái)務(wù)管理中心、物流部和其他相關(guān)人員在sap系統(tǒng)中查詢過賬前的差異結(jié)果,并對(duì)結(jié)果進(jìn)行核實(shí)和評(píng)估,判斷是否需要重新盤點(diǎn)。對(duì)于需要重新盤點(diǎn)的,則需要?jiǎng)?chuàng)建重盤憑證。
6、倉庫管理員、參與盤點(diǎn)人員、復(fù)盤人對(duì)需要重新盤點(diǎn)的存貨再次進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),盤點(diǎn)數(shù)量填寫在《物資盤點(diǎn)表》上,盤點(diǎn)人在《物資盤點(diǎn)表》上簽名確認(rèn)。
7、物流部和其它相關(guān)部門數(shù)據(jù)員將重新盤點(diǎn)的《物資盤點(diǎn)表》上顯示的盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng),錄入完畢后,系統(tǒng)重新對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行差異分析,修正盤點(diǎn)差異,并對(duì)差異進(jìn)行說明。供應(yīng)鏈管理中心及分公司倉庫依《物資盤點(diǎn)表》編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》,填列差異原因的說明及處理建議后,送交財(cái)務(wù)管理中心匯總并轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核簽,財(cái)務(wù)管理中心自存一份作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8、分布在總公司、分公司、北京物流中心進(jìn)行監(jiān)盤的人員,確認(rèn)完盤點(diǎn)結(jié)果后,通知財(cái)務(wù)管理中心指定人員統(tǒng)一在sap系統(tǒng)中進(jìn)行差異過賬。
1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。
2、盤點(diǎn)人員必須按照盤點(diǎn)計(jì)劃,接受工作安排。如有特殊事故須更換人員時(shí),應(yīng)事先報(bào)備主盤人核準(zhǔn)。
3、盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。
4、盤點(diǎn)終了由各組盤點(diǎn)人向主盤人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
1、倉庫部門對(duì)所有原材料、半成品、產(chǎn)成品要有物料登記卡,并確?!段镔Y盤點(diǎn)表》、物料登記卡、實(shí)物數(shù)量三者完全一致。
2、復(fù)盤人員抽盤物料由倉庫部門協(xié)助查找。
3、存貨的.堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并附物料登記卡。
4、盤點(diǎn)盈虧金額,查實(shí)原因后,應(yīng)該按《**財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行相應(yīng)處理,禁止倉庫人員隨意調(diào)賬。
5、對(duì)于盤點(diǎn)清出呆貨或變質(zhì)、損壞商品,應(yīng)單獨(dú)作出報(bào)損報(bào)告,按照《存貨報(bào)損制度》流程,經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可進(jìn)行銷賬。
1、違反《**存貨盤點(diǎn)制度》的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報(bào)總經(jīng)理議處。
2、賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)者,記賬人員應(yīng)予以罰款,情況嚴(yán)重者,應(yīng)呈總經(jīng)理議處。
存貨管理人員、保管人有以下情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
1、對(duì)所保管的財(cái)務(wù)有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者。
2、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)者。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇五
系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出日期:20xx年8月31日
盤點(diǎn)人員:楊林、方育嬌、生產(chǎn)部門同事。
本次盤點(diǎn),賬面數(shù)量與盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異,本次盤點(diǎn)帳面庫存金額為xxx元,實(shí)際盤點(diǎn)金額為xx元,暫時(shí)盤虧金額為xx元,盤盈金額為xx元,未盤點(diǎn)金額為xx元,差異金額占盤點(diǎn)帳面金額約5%,差異率比較大。
差異原因:
(1)差異金額主要體現(xiàn)在半成品和返修品庫上,主要還是歷史返修品管理不善導(dǎo)致,對(duì)于返修品沒及時(shí)處理,很多返修品和流動(dòng)性不大的產(chǎn)品都是在以前羅軍抽屜里找到,而且存放非?;靵y。其中半成品和產(chǎn)成品的差異主要是流動(dòng)性不大、價(jià)值高的fdt200的硬盤盒半成品和fkt160的u盤,金額高達(dá)xx元和xxx元。
(2)另外一個(gè)差異就是已調(diào)到返修庫品的包材物料,512m、1g的flash和40g、80g硬盤沒有全部找到,導(dǎo)致返修品庫差異達(dá)到xx元左右。
(3)未盤點(diǎn)金額約元,主要為標(biāo)貼、銘牌、說明書、條碼、包裝盒。
存貨作為公司重要的資產(chǎn),其管理的好壞直接影響到公司的利益,優(yōu)化存貨管理,不僅能夠盤活資金,提高資金的周轉(zhuǎn)利用率,間接上也有利于拉動(dòng)銷售,提高公司業(yè)績(jī)。上次楊林已經(jīng)把我們?cè)诒P點(diǎn)時(shí)部分出現(xiàn)的問題反映了,在這里,我本著對(duì)事不對(duì)人的原則,把我在盤點(diǎn)時(shí)所遇到的問題總結(jié)一下,希望能夠得到領(lǐng)導(dǎo)的重視,把存貨管理倉庫管理進(jìn)一步完善,把存貨管理科學(xué)化、制度化。
問題所在:
1、大部份的原材料包裝上沒有標(biāo)貼,相似類別很難區(qū)分,提高了盤點(diǎn)差錯(cuò)率。
2、已成呆料的物料沒有及時(shí)處理,和正常流動(dòng)的物料混淆在一起,生產(chǎn)已報(bào)廢的物料沒有及時(shí)進(jìn)行處理,和返修品再次混淆在一起,盤點(diǎn)時(shí)區(qū)分不開來又再次納入盤點(diǎn)范圍,再由技術(shù)人員重新測(cè)試,重新調(diào)整進(jìn)入系統(tǒng)上數(shù)據(jù),然后再重新報(bào)損,不但增加工作量,也浪費(fèi)時(shí)間,浪費(fèi)人力資源。
3、返修品沒及時(shí)退還供應(yīng)商或工廠維修。
4、以前盤點(diǎn)寫上的存貨卡片,沒有執(zhí)行每次進(jìn)出庫數(shù)量進(jìn)行結(jié)余,降低了盤點(diǎn)的效率。
5、由于空間的限制,存貨分區(qū)不明確。
6、分工不明確,部門間協(xié)作性非常差。
7、盤點(diǎn)工作得不到相關(guān)部門的重視,很多時(shí)候就像抽皮影戲,缺乏積極性。
8、盤點(diǎn)跨時(shí)長(zhǎng)。存貨盤點(diǎn)要求的是一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的數(shù)據(jù),而不是一個(gè)期間的數(shù)據(jù),盤點(diǎn)拖的時(shí)間太長(zhǎng),為不影響銷售,又繼續(xù)在出貨,這樣也會(huì)導(dǎo)致帳實(shí)不符的問題。
9、盤點(diǎn)流程不明確,責(zé)任不明確,缺少復(fù)查復(fù)核人員。比如說我和楊林參加了盤點(diǎn),登記、統(tǒng)計(jì)方面還是由我來登記、統(tǒng)計(jì),有出入的數(shù)據(jù),最后由我和楊林來復(fù)查,特別是涉及數(shù)量非常大的物料,我不敢保證數(shù)量是100%的準(zhǔn)確,這時(shí)候復(fù)查應(yīng)該由另外的同事來執(zhí)行,保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,保證帳實(shí)一致。
作調(diào)整表格,最終才能在管理系統(tǒng)上調(diào)帳。
針對(duì)公司盤點(diǎn)的情況,以及在盤點(diǎn)遇到的問題,我提幾點(diǎn)盤點(diǎn)方面的意見:
(一)完善倉庫管理,做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)公司倉庫管理制度,做好收發(fā)管理、品質(zhì)管理、安全管理。
(二)明確盤點(diǎn)流程
1、盤點(diǎn)前。
(1)倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產(chǎn)中心及時(shí)補(bǔ)編編碼,做好物料標(biāo)識(shí)。
(2)盤點(diǎn)前倉庫人員需對(duì)貨品先進(jìn)行分區(qū)擺放確定盤點(diǎn)區(qū)域,存貨以產(chǎn)品區(qū)、半成品
區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個(gè)區(qū)域,提高盤點(diǎn)進(jìn)行時(shí)的效率。
(3)由領(lǐng)導(dǎo)指定一個(gè)盤點(diǎn)統(tǒng)籌者,其他參與盤占人員必須服務(wù)統(tǒng)籌者的工作安排。
(4)制定盤點(diǎn)計(jì)劃,進(jìn)行人員分工,確定盤點(diǎn)人員,復(fù)查人員,登記人員、統(tǒng)計(jì)人員,可以2個(gè)人一個(gè)盤點(diǎn)小組,確定復(fù)查比例,盤點(diǎn)差錯(cuò)率,并由相關(guān)人員簽字明確責(zé)任。
(5)明確關(guān)于盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰制度。對(duì)于已簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員無故缺席的有明確的獎(jiǎng)罰制度。
(6)確定盤點(diǎn)時(shí)限,嚴(yán)格按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。個(gè)人覺得為了不影響銷售和進(jìn)貨,可以利用周末兩天不進(jìn)貨不出貨的時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn),如果人員安排方面合理,一次盤點(diǎn)兩天基本可以完成,至于占用到大家休息的時(shí)間,相關(guān)參與盤點(diǎn)人員也可以進(jìn)行調(diào)休。
2、盤點(diǎn)開展時(shí)。
(1)盤點(diǎn)人員一經(jīng)簽名確認(rèn),就必須按計(jì)劃行事,認(rèn)真負(fù)責(zé),規(guī)范統(tǒng)一;不出現(xiàn)重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí),相關(guān)盤點(diǎn)人和復(fù)查人要負(fù)責(zé)任。
(2)盤點(diǎn)登記人員認(rèn)真填寫存貨卡片,名稱、貨號(hào)、規(guī)格必須明確,數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量,真實(shí)準(zhǔn)確。
(3)復(fù)查人員應(yīng)以金額大、單價(jià)高、容易出差錯(cuò)的產(chǎn)品及物料進(jìn)行抽取,并在抽查欄簽名確認(rèn),。
(4)復(fù)查人員根據(jù)初盤數(shù)據(jù),抽取時(shí)發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)該由倉庫主管參與重新盤點(diǎn)并更正初盤數(shù)據(jù),對(duì)于高于確定差錯(cuò)率的區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。
(5)倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)以及簽字更正過后的初盤數(shù)據(jù)輸入電腦形成電子文檔,匯總打印《盤點(diǎn)清單》簽字后提供給財(cái)務(wù)部,由倉庫主管、財(cái)務(wù)主管簽字后才能進(jìn)行帳實(shí)對(duì)比。
3、盤點(diǎn)后統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
(1)財(cái)務(wù)部以已審核過《盤點(diǎn)清單》為依據(jù),以及倉庫主管提交的電子文檔,與存貨系統(tǒng)賬面數(shù)量,匯總《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》,計(jì)算出盤盈盤虧數(shù),生成《盤盈單》和《盤虧單》。
(2)倉庫主管根據(jù)財(cái)務(wù)部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因,并將和差異原因查找報(bào)告交財(cái)務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批。
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫存帳。導(dǎo)出調(diào)帳后數(shù)據(jù),以便查看。
4、盤點(diǎn)后續(xù)工作
(1)嚴(yán)格執(zhí)行存貨卡片進(jìn)出登記,結(jié)余存貨數(shù)量,有利于隨時(shí)掌握存貨數(shù)量,也有利于下次盤點(diǎn)工作。
(2)生產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)審批調(diào)帳后的《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》及時(shí)進(jìn)行物料相關(guān)處理,
對(duì)于已經(jīng)過期成呆滯物料的.及時(shí)調(diào)出重點(diǎn)管理區(qū)域,分開管理;對(duì)于返修的產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行維修,及時(shí)盤活資金。
(3)對(duì)于涉及數(shù)量非常大、價(jià)值小、易耗的標(biāo)貼、銘牌進(jìn)行分開管理。以上是我對(duì)參與盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)工作后存在問題的看法,因?yàn)樽约翰皇菍I(yè)倉庫管理人員,看法難免比較片面,但是相信只要部門之間協(xié)調(diào)好了,大家一起合作,把發(fā)現(xiàn)的問題提出來,及時(shí)把問題解決,形成標(biāo)準(zhǔn),就達(dá)到每次盤點(diǎn)所要目的。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇六
八月盤點(diǎn)于20xx年8月31日完成,對(duì)生產(chǎn)部大部分物料進(jìn)行的盤點(diǎn)經(jīng)過分析,得出此次盤點(diǎn)結(jié)果如下:
盤點(diǎn)方式:一次終結(jié)盤點(diǎn)。
盤點(diǎn)范圍:外購倉。
1、采用倉庫負(fù)責(zé)人主導(dǎo)盤點(diǎn)工作,調(diào)撥人手輔助盤點(diǎn),為最終盤點(diǎn)的方式;
3、由于是月度盤點(diǎn),主要采用由pmc內(nèi)部自行盤點(diǎn)。
4、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日8月31日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì),尋找并分析差異原因,判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。盤點(diǎn)情況:
a類:存貨擺放整齊,貨品保存完好,無明顯殘破毀損情況。
b類:存貨擺放基本整齊,貨品保存較完好,95%以上無明顯殘破毀損情況。
c類:存貨擺放基本整齊,貨品保存80%完好,95%以上無明顯殘破毀損情況。
8月盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面差異占盤點(diǎn)存貨總額的4%。其中xx盤虧,盤虧總數(shù)量為xx個(gè),其中xx盤贏,盤贏總數(shù)量為xx個(gè),其余物料盤點(diǎn)無差異。
1.c類物料一部分(如膨脹套、包裝紙、5x10自封袋等)由于部分是物料到位后,整批量開至組裝,過程中出現(xiàn)漏開單。
2.a類物料一部分(如鋅合金、軟管、閥芯等),其中鋅合金物料,屬內(nèi)部調(diào)撥,流程中到貨沒有品檢檢驗(yàn),倉庫只能抽出部分產(chǎn)品進(jìn)行抽檢,導(dǎo)致部分物料混料,數(shù)量短少。
3.軟管類物料擺放不夠整齊,盤點(diǎn)中出現(xiàn)混料。
4.部分材料,采購回來直接進(jìn)入車間生產(chǎn),沒有及時(shí)入庫。
1.人員細(xì)心程度不夠,未按數(shù)量逐一清點(diǎn)實(shí)物(鋅合金、軟管類)。及發(fā)貨后未能及時(shí)開調(diào)撥單據(jù)至組裝。
2.倉儲(chǔ)6s方面未監(jiān)控到位,物料擺放雜亂,導(dǎo)致物料混料。
1.對(duì)于漏開單現(xiàn)象,后期對(duì)照c類小配件,進(jìn)行每日抽查,保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
2.來料部分,由倉儲(chǔ)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)督,當(dāng)日單據(jù)必須在當(dāng)日完成,如有特殊原因,備注說明。
3.針對(duì)鋅合金物料混料,要求倉管對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行40%抽檢,如發(fā)現(xiàn)問題,不予接收。
4.針對(duì)倉儲(chǔ)6s方面,已制定相關(guān)管理規(guī)定,后期按照相關(guān)制度,嚴(yán)格執(zhí)行。
1、加強(qiáng)管理。物料管理作為倉儲(chǔ)管理中的一項(xiàng)重要工作,一定要做到,把好出入關(guān),規(guī)范程序,常抓不懈;確保物料的賬務(wù)一致性。
2、嚴(yán)格檢查。對(duì)物料要定期抽查,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)反饋,妥善處理。
3、抓好落實(shí)。重點(diǎn)是做好倉儲(chǔ)物料管理流程、制度的落實(shí)。在加強(qiáng)日常管理的同時(shí),做好信息的反饋和異常追蹤,努力把倉儲(chǔ)管理工作提高到一個(gè)新水平。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇七
1.了解現(xiàn)有的庫存實(shí)際情況;
2.檢驗(yàn)2014年來對(duì)庫存管理各項(xiàng)工作的落實(shí)和執(zhí)行情況;
3.為了2014年有效改進(jìn)倉庫管理弊端,促進(jìn)內(nèi)部員工庫存管理能力的提高;4.提醒倉管人員對(duì)倉庫材料管理的自我總結(jié);5.檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。
1)公司賬面庫存數(shù)量合計(jì),金額合計(jì)元,,金額合計(jì)元,盤盈/虧數(shù)量合計(jì),盤盈/虧金額合計(jì)元。明細(xì)如下表所示:
2)列示實(shí)盤數(shù)量及金額,其中,列示正常品數(shù)量及金額,列示殘次品數(shù)量及金額,列示積壓品數(shù)量及金額,列示滯銷品數(shù)量及金額。
三、盤點(diǎn)實(shí)施情況1.盤點(diǎn)情況概述:
進(jìn)行概述說明2.抽盤情況:
是否進(jìn)行抽盤,xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。3.存貨的管理情況:
整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會(huì)留有通道進(jìn)出。有存在工長(zhǎng)已領(lǐng)貨,已做出庫,暫時(shí)寄存的現(xiàn)象。4.特殊事項(xiàng):
地震、海嘯、河流決口、庫房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。
四、公司存貨的庫存結(jié)構(gòu)介紹。
1.元,占公司總資產(chǎn)的'%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
2.元,%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
3.基材類賬面庫存金額合計(jì)元,%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
四、結(jié)論。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇八
根據(jù)審計(jì)部工作計(jì)劃,審計(jì)組于20xx年x月x日至31日對(duì)****有限公司20xx年度的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計(jì)。
審計(jì)工作是依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度,對(duì)****公司提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證等實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是****公司的責(zé)任,我們的責(zé)任是對(duì)審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見。
審計(jì)報(bào)告分為三大部分,各部分主要內(nèi)容:
第一部分、經(jīng)濟(jì)效益情況。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況;
第三部分、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。報(bào)告截至20xx年x月x日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。
現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。
第一部分經(jīng)濟(jì)效益情況。
一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
(一)銷售收入指標(biāo)。
截至20xx年底,實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億元,比上年增長(zhǎng)94%。
按照銷售結(jié)構(gòu)分析,***。
按照銷售品種分析****。
(二)利潤(rùn)指標(biāo)。
20xx年度****公司報(bào)表顯示實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額*萬元,但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額***-8*77=4***元。
第二部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及建議。
20xx年度審計(jì)后,****公司在內(nèi)部管理上加強(qiáng)了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、員工管理、財(cái)務(wù)管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績(jī),尤其在財(cái)務(wù)管理上有了很大的改進(jìn),逐步將財(cái)務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變,同時(shí)靈活管理和運(yùn)用營(yíng)運(yùn)資金,在強(qiáng)化內(nèi)部管理的同時(shí)為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。
但是,在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進(jìn)。
一、資產(chǎn)管理方面。
二、內(nèi)控制度方面。
(一)貨幣資金收支控制。
(二)采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(三)銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(四)固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱。
三、財(cái)務(wù)核算及管理方面。
四、審計(jì)建議。
(一)資產(chǎn)管理方面。
(二)內(nèi)部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
(三)財(cái)務(wù)核算和管理方面。
第三部分會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
截至20xx年x月x日,****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下:
一、資產(chǎn)情況。
截至20xx年x月x日,資產(chǎn)合計(jì)38031399.87元。明細(xì)如下。
(一)貨幣資金。
1、銀行存款。
截至20xx年x月x日,銀行存款余額*元,經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,余額正確。明細(xì)如下:
2、現(xiàn)金。
截至20xx年x月x日,現(xiàn)金余額*元,經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,余額正確。
3、應(yīng)收票據(jù)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收票據(jù)余額*元*。
4、應(yīng)收賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**。
5、其他應(yīng)收款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)收款余額*元,明細(xì)如下:
以前年度遺留的欠款共計(jì)*萬元,應(yīng)加強(qiáng)催收。
6、壞賬準(zhǔn)備。
7、預(yù)付帳款。
截至20xx年x月x日,預(yù)付帳款余額0.50元,****。
8、存貨。
截至20xx年x月x日,存貨余額4813124.88元,
9、待攤費(fèi)用。
截至20xx年x月x日,待攤費(fèi)用余額468265.15元,明細(xì)如下:
10、固定資產(chǎn)。
截至20xx年x月x日,固定資產(chǎn)原值*元,累計(jì)折舊*元,凈值*元。
二、負(fù)債部分。
至20xx年x月x日,負(fù)債合計(jì)*元。明細(xì)如下:
1、應(yīng)付賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付賬款余額*元,明細(xì)如下:
2、其他應(yīng)付款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)付款余額*元,明細(xì)如下:
3、應(yīng)付工資。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付工資余額*元,*。
4、應(yīng)付福利費(fèi)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付福利費(fèi)余額*元,為提取的福利費(fèi)結(jié)余。
5、應(yīng)交稅金。
截至20xx年x月x日,應(yīng)交稅金余額*元,明細(xì)如下:
6、其他應(yīng)交款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)交款余額*元,明細(xì)如下:
教育費(fèi)附加*元;
防洪費(fèi)*元。
三、所有者權(quán)益情況。
截至20xx年x月x日,所有者權(quán)益合計(jì)*元,明細(xì)見下表:
1、實(shí)收資本。
***有限公司*萬元;
****有限公司*萬元。
合計(jì)*萬元。
2、資本公積。
截至20xx年底,余額*萬元:
3、盈余公積。
截至20xx年底,余額*元,為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤(rùn)沒有進(jìn)行分配。
四、經(jīng)濟(jì)效益情況。
(一)銷售收入。
1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析,****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表:
2、按照銷售品種分析:
(二)銷售毛利率。
20xx年度平均毛利率*%,比上年降低*個(gè)百分點(diǎn),從歷年看,銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì),主要原因:
(三)銷售稅金及附加。
20xx年度共繳納附加稅*元,明細(xì)如下:
城市維護(hù)建設(shè)稅*元;
教育費(fèi)附加*元。
(四)費(fèi)用情況。
1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用。
20xx年度,發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用2278318.70元,明細(xì)如下:
xx年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對(duì)額比20xx年增加*萬元,主要增長(zhǎng)較大的為租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝修費(fèi)。
租賃費(fèi)*****。
咨詢費(fèi)****。
裝修費(fèi)****。
2、財(cái)務(wù)費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用(-)*元,為利息收入。
3、管理費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生管理費(fèi)用181229.68元,明細(xì)如下。
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存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇九
在大多數(shù)人的眼里,倉庫盤點(diǎn)是一件很容易的事情,把材料成品數(shù)一數(shù),記錄一下品名和數(shù)量,就可以完工,但在實(shí)際的工作過程中,卻發(fā)生很多賬實(shí)不符的事情,發(fā)生這樣的情況主要是一些細(xì)節(jié)沒有做到。其實(shí)倉庫是一個(gè)物流的中心,一切的物資收發(fā)都必須經(jīng)過倉庫的流轉(zhuǎn),倉庫必須在平時(shí)的工作中做到單據(jù)齊全,有據(jù)可查,倉庫的工作就是真實(shí)全面的反映實(shí)物的流轉(zhuǎn)過程。
倉庫的賬務(wù)與實(shí)物,一般來講必須做到日清月結(jié),但在大多數(shù)企業(yè),作到每天結(jié)賬的可能性很小,主要原因是單證的不齊全,還有一個(gè)重要的原因就是工作量太大,企業(yè)所給予的人力物力不能完成這項(xiàng)繁重的工作。為盡可能的做到帳務(wù)與實(shí)物的一致,并與財(cái)務(wù)要求保持一致,財(cái)務(wù)部一般會(huì)要求倉庫每月盤點(diǎn)一次,以滿足會(huì)計(jì)核算的要求,在我們這里,每個(gè)季度財(cái)務(wù)部與倉庫部/生管部會(huì)同盤點(diǎn)一次,并以半年度盤點(diǎn)和年底盤點(diǎn)最為重要。
倉庫盤點(diǎn)是一頂日常工作,是賬務(wù)與實(shí)物之間的一個(gè)銜接點(diǎn),當(dāng)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)與實(shí)物出現(xiàn)差異的時(shí)候,就要查明原因,做出處理結(jié)果,不同的差異原因得出不同的處理結(jié)果,主要的處理結(jié)果有賬務(wù)調(diào)整,補(bǔ)充單據(jù),盤虧賠償損失等。
現(xiàn)在主要講一下倉庫盤點(diǎn)的注意事項(xiàng):
1. 部門配合:一個(gè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)他的物流是時(shí)刻變動(dòng)的,是一個(gè)動(dòng)態(tài)的指標(biāo),而企業(yè)盤點(diǎn)的目的,就是要查出某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)的庫存量,而庫存量卻是一個(gè)靜態(tài)的指標(biāo),這就形成了一個(gè)矛盾,這就要求生產(chǎn)和銷售部門在盤點(diǎn)期間暫時(shí)停止物料的收發(fā)運(yùn)作,達(dá)到倉庫所需要的無變動(dòng)狀態(tài)。所以在盤點(diǎn)期間,即使生產(chǎn)出貨照常進(jìn)行,也要將生產(chǎn)所需物料提前發(fā)放到生產(chǎn)線上,以達(dá)到倉庫物料的靜態(tài)。此時(shí)的盤點(diǎn)要求只局限于倉庫本身,如果是年底全面盤點(diǎn),生產(chǎn)和一切物流要全部停止動(dòng)作,生產(chǎn)線上沒有完工的物料在邏輯上還要退回倉庫,再進(jìn)行全面的盤點(diǎn)。
2. 人員配置:倉庫的盤點(diǎn)必須配備一定的人員,參與盤點(diǎn)的人員必須具備一定識(shí)別和計(jì)量物料的能力,對(duì)于盤點(diǎn)工作,同時(shí)各部門還要有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制,除倉管員以外,其他部門的人員也必須參與盤點(diǎn),比如pmc和財(cái)務(wù)部,生管部需要檢查庫存品名數(shù)量,財(cái)務(wù)部不僅要對(duì)品名數(shù)量進(jìn)行監(jiān)督,還要對(duì)庫存的價(jià)值進(jìn)行計(jì)算,各部門人員的共同參與,一定程度上還增強(qiáng)了盤點(diǎn)人員的隊(duì)伍,加速了盤點(diǎn)工作的進(jìn)行。
真實(shí)有說服力的數(shù)據(jù);第四,月底盤點(diǎn)后的數(shù)據(jù)真實(shí)可靠,為下月倉庫數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性提供了相應(yīng)的保障。
5. 詳細(xì)記錄:盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)期間,必須認(rèn)真核對(duì)實(shí)物的品名,數(shù)量,料號(hào),做到準(zhǔn)確無誤,對(duì)實(shí)物過小的原料,還要借助一定的計(jì)量工具(如電子稱,卡尺等)進(jìn)行計(jì)量,進(jìn)行專門的稱量計(jì)算。對(duì)于貴重材料成品,還要進(jìn)行重點(diǎn)記錄,精確計(jì)量。
6. 復(fù)盤:根據(jù)概率論原理,同一工作失誤犯第二次的可能性是很低的。在進(jìn)行第一次盤點(diǎn)以后,有條件的企業(yè)還要對(duì)經(jīng)過盤點(diǎn)的實(shí)物進(jìn)行復(fù)盤,以提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,減少工作中的失誤。
7. 查找差異原因:盤點(diǎn)結(jié)束以后,相同的品名要將賬存數(shù)量與盤點(diǎn)數(shù)量相比較得到差異,如果差異在合理的范圍內(nèi),那么就不需要分析差異原因,如果差異率超過企業(yè)的規(guī)定的范圍,就必須對(duì)差異做出說明與原因分析,最后調(diào)整帳務(wù),做到賬實(shí)相符,在這里需要提示的一點(diǎn)就是次月的月初數(shù)應(yīng)該與本月的盤點(diǎn)數(shù)相等,而不是與帳務(wù)結(jié)存數(shù)相等,否則就會(huì)將差異數(shù)帶入到下月的帳務(wù)當(dāng)中,盤點(diǎn)也自然失去了他應(yīng)有的意義和效果。
8. 臨時(shí)事件處理辦法:倉庫在盤點(diǎn)期間,如果碰到必須的物料收發(fā),比如急需的供應(yīng)商送貨,成品的入庫及客戶送貨,通行的做法是可以將收發(fā)的單據(jù)日期推后一天(到達(dá)下一個(gè)月份),并對(duì)入庫的原料進(jìn)行隔離處理(不參與盤點(diǎn)),對(duì)出庫的成品在發(fā)貨前盤點(diǎn)(需參與盤點(diǎn)),目的就是在這種緊急情況發(fā)生時(shí),避免造成帳務(wù)的混亂和實(shí)物的不相符,保持帳務(wù)邏輯關(guān)系的順暢。
盤點(diǎn)工作對(duì)維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)存貨的完整準(zhǔn)確,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,處理問題,改進(jìn)工作方面有著相當(dāng)重要的意義,并為會(huì)計(jì)信息匯總歸集的準(zhǔn)確性提供了相應(yīng)的保障,對(duì)了解企業(yè)資產(chǎn)狀況,物流狀態(tài)提供了第一資料,為公司決策機(jī)構(gòu)提供了有力的信息來源。
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存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十
月末盤點(diǎn),由倉庫負(fù)責(zé)組織,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核。
1、盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式
2、盤點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理,保持原來的'或合理的順序。
由庫房準(zhǔn)備夾板,盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)前倉庫賬務(wù)需要全部處理完畢。
廚房原材料盤點(diǎn)為實(shí)地盤點(diǎn)制,每月末最后一天晚7:30倉庫管理財(cái)務(wù)人員會(huì)同各廚房負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)天剩余原材料庫存進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)表填制要求書寫清晰,品名,單價(jià),數(shù)量,金額填寫要規(guī)范,參與盤點(diǎn)人必須在盤點(diǎn)表上簽字。
酒超盤點(diǎn)為永續(xù)盤點(diǎn)制,每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點(diǎn)表,財(cái)務(wù)人員會(huì)同保管員依據(jù)盤點(diǎn)表對(duì)照實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后,財(cái)務(wù)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理當(dāng)月盤盈盤虧商品。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做相關(guān)賬務(wù)處理。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十一
根據(jù)審計(jì)部工作計(jì)劃,審計(jì)組于20xx年x月x日至31日對(duì)****有限公司20xx年度的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計(jì)。
審計(jì)工作是依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度,對(duì)****公司提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證等實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是****公司的責(zé)任,我們的責(zé)任是對(duì)審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見。
審計(jì)報(bào)告分為三大部分,各部分主要內(nèi)容:
第一部分、經(jīng)濟(jì)效益情況。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況;
第三部分、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。報(bào)告截至20xx年x月x日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。
現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。
第一部分經(jīng)濟(jì)效益情況。
一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
(一)銷售收入指標(biāo)。
截至20xx年底,實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億元,比上年增長(zhǎng)94%。
按照銷售結(jié)構(gòu)分析,***。
按照銷售品種分析****。
(二)利潤(rùn)指標(biāo)。
20xx年度****公司報(bào)表顯示實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額*萬元,但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額***-8*77=4***元。
第二部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及建議。
20xx年度審計(jì)后,****公司在內(nèi)部管理上加強(qiáng)了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、員工管理、財(cái)務(wù)管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績(jī),尤其在財(cái)務(wù)管理上有了很大的改進(jìn),逐步將財(cái)務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變,同時(shí)靈活管理和運(yùn)用營(yíng)運(yùn)資金,在強(qiáng)化內(nèi)部管理的同時(shí)為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。
但是,在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進(jìn)。
一、資產(chǎn)管理方面。
二、內(nèi)控制度方面。
(一)貨幣資金收支控制。
(二)采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(三)銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(四)固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱。
三、財(cái)務(wù)核算及管理方面。
四、審計(jì)建議。
(一)資產(chǎn)管理方面。
(二)內(nèi)部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
(三)財(cái)務(wù)核算和管理方面。
第三部分會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
截至20xx年x月x日,****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下:
一、資產(chǎn)情況。
截至20xx年x月x日,資產(chǎn)合計(jì)38031399.87元。明細(xì)如下。
(一)貨幣資金。
1、銀行存款。
截至20xx年x月x日,銀行存款余額*元,經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,余額正確。明細(xì)如下:
2、現(xiàn)金。
截至20xx年x月x日,現(xiàn)金余額*元,經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,余額正確。
3、應(yīng)收票據(jù)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收票據(jù)余額*元*。
4、應(yīng)收賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**。
5、其他應(yīng)收款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)收款余額*元,明細(xì)如下:
以前年度遺留的欠款共計(jì)*萬元,應(yīng)加強(qiáng)催收。
6、壞賬準(zhǔn)備。
7、預(yù)付帳款。
截至20xx年x月x日,預(yù)付帳款余額0.50元,****。
8、存貨。
截至20xx年x月x日,存貨余額4813124.88元,
9、待攤費(fèi)用。
截至20xx年x月x日,待攤費(fèi)用余額468265.15元,明細(xì)如下:
10、固定資產(chǎn)。
截至20xx年x月x日,固定資產(chǎn)原值*元,累計(jì)折舊*元,凈值*元。
二、負(fù)債部分。
至20xx年x月x日,負(fù)債合計(jì)*元。明細(xì)如下:
1、應(yīng)付賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付賬款余額*元,明細(xì)如下:
2、其他應(yīng)付款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)付款余額*元,明細(xì)如下:
3、應(yīng)付工資。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付工資余額*元,*。
4、應(yīng)付福利費(fèi)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付福利費(fèi)余額*元,為提取的福利費(fèi)結(jié)余。
5、應(yīng)交稅金。
截至20xx年x月x日,應(yīng)交稅金余額*元,明細(xì)如下:
6、其他應(yīng)交款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)交款余額*元,明細(xì)如下:
教育費(fèi)附加*元;
防洪費(fèi)*元。
三、所有者權(quán)益情況。
截至20xx年x月x日,所有者權(quán)益合計(jì)*元,明細(xì)見下表:
1、實(shí)收資本。
***有限公司*萬元;
****有限公司*萬元。
合計(jì)*萬元。
2、資本公積。
截至20xx年底,余額*萬元:
3、盈余公積。
截至20xx年底,余額*元,為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤(rùn)沒有進(jìn)行分配。
四、經(jīng)濟(jì)效益情況。
(一)銷售收入。
1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析,****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表:
2、按照銷售品種分析:
(二)銷售毛利率。
20xx年度平均毛利率*%,比上年降低*個(gè)百分點(diǎn),從歷年看,銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì),主要原因:
(三)銷售稅金及附加。
20xx年度共繳納附加稅*元,明細(xì)如下:
城市維護(hù)建設(shè)稅*元;
教育費(fèi)附加*元。
(四)費(fèi)用情況。
1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用。
20xx年度,發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用2278318.70元,明細(xì)如下:
xx年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對(duì)額比20xx年增加*萬元,主要增長(zhǎng)較大的為租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝修費(fèi)。
租賃費(fèi)*****。
咨詢費(fèi)****。
裝修費(fèi)****。
2、財(cái)務(wù)費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用(-)*元,為利息收入。
3、管理費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生管理費(fèi)用181229.68元,明細(xì)如下。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十二
?存貨:是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨包括外購商品、包裝物、低值易耗品、委托/受托代銷商品及促銷品等。
?職責(zé)。
?公司須成立存貨盤點(diǎn)工作組,負(fù)責(zé)本公司存貨盤點(diǎn)的各項(xiàng)工作,存貨盤點(diǎn)工作組受本公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo),并由其向區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào);?成員:由財(cái)務(wù)、倉儲(chǔ)等職能部門的第一責(zé)任人,以及實(shí)施盤點(diǎn)的監(jiān)盤人、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人、實(shí)物保管人等組成。
?實(shí)物保管人:負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,包括但不限于現(xiàn)場(chǎng)整理規(guī)范、資料提供、原因分析等工作;負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù),解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人員提出的問題。
?《盤點(diǎn)報(bào)告》內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容之一,對(duì)上月盤點(diǎn)過程中存在的問題及盈虧原因進(jìn)行深度分析,并在次月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中對(duì)上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。
?根據(jù)審批文件和保險(xiǎn)公司賠償款等資料進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
?盤盈的存貨,應(yīng)沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用;
?盤虧的存貨,在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后,計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用;屬于非常損失的,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
?對(duì)存貨管理和盤點(diǎn)中存在的問題,各公司主管副總應(yīng)在盤點(diǎn)工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計(jì)劃。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十三
為了加強(qiáng)公司的存貨管理,規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要,特制定本制度作為財(cái)務(wù)管理制度的補(bǔ)充以共同遵守。
存貨具體包括:
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
1、各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人,部門負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對(duì)本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管簽字的,倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。
2、特殊情況下的急件領(lǐng)用,由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉庫保管員向財(cái)務(wù)上報(bào),對(duì)領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉庫保管員沒有上報(bào),而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的,對(duì)當(dāng)值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
1、酒店倉庫及各部門實(shí)物管理責(zé)任人,對(duì)各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或?qū)iT存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出,嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后,登記實(shí)物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對(duì)盤點(diǎn)工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時(shí)查明原因,予以解決,無法解決的,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對(duì)超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品,不得對(duì)外發(fā)放,并及時(shí)填制《報(bào)損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳椋矶?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理。),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲(chǔ)備量時(shí),應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購(領(lǐng)用)申請(qǐng)計(jì)劃。
3、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí),必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出:是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
1、各營(yíng)業(yè)部門吧臺(tái):吧員及實(shí)物庫管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)查清解決;同時(shí),依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)送財(cái)務(wù)部。期間隨時(shí)無條件的接受財(cái)務(wù)的定期及不定期抽查盤點(diǎn)。
2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),做到日清月結(jié),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)查清解決。
3、財(cái)務(wù)部:
(2)每月末,財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實(shí)物盤點(diǎn)工作,一方面,核實(shí)庫存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面,核查庫存實(shí)物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時(shí),對(duì)各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì))和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)查明原因,界定責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
(3)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí),應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會(huì)同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
1、對(duì)庫存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問題,屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時(shí),追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。
2、對(duì)庫存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的,屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計(jì)入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失,物品被盜原價(jià)賠償。
3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)
的問題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不予上報(bào),事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。
4、庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,
5、特殊情況,報(bào)酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
在盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符,多余部份調(diào)增物品庫存,短少部份按價(jià)賠償具體如下:
1、賬實(shí)不符品種在1-5個(gè)之間的。每個(gè)品種給于10元罰款。
2、賬實(shí)不符品種在5-10個(gè)之間,每個(gè)品種給于15元罰款
3、賬實(shí)不符品種在10個(gè)以上的除每個(gè)品種給于20元罰款外,保管員自動(dòng)離職。
庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過失處理。
1、在財(cái)務(wù)主管盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于材料會(huì)計(jì)及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經(jīng)理盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于財(cái)務(wù)主管20元罰款過失及材料會(huì)計(jì)及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十四
為了建立建全學(xué)校內(nèi)部現(xiàn)金票據(jù)及學(xué)校物資安全防范機(jī)制,為保障學(xué)校財(cái)產(chǎn)安全,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本校實(shí)際,特制定以下制度:
(一)現(xiàn)金、票證管理。
1.保險(xiǎn)柜要專人保管,專人使用,做到“三鐵一器”(鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警器)做好安全保衛(wèi)工作。
2.保險(xiǎn)柜鑰匙不得存放辦公室抽屜過夜,應(yīng)隨身攜帶妥善保管。
3.總務(wù)處的大量現(xiàn)金在下班前必須存入銀行,少量現(xiàn)金在下班前必須存入保險(xiǎn)箱,每天的.備用金不得超出財(cái)務(wù)規(guī)定額度。
4.圖章和空白支票要分開放置,支票現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴(yán)禁將蓋好圖章的支票放入辦公室內(nèi)過夜,借款、支票必須按有關(guān)審批手續(xù)辦理。
5.每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,發(fā)現(xiàn)門窗、保險(xiǎn)箱被撬案件,必需保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),有專人看管,任何人不得移動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)物品,并立即報(bào)告保衛(wèi)部門,積極協(xié)助破案。
6.員工個(gè)人的現(xiàn)金、存折、有價(jià)證券、金銀手飾不得存放在保險(xiǎn)柜或辦公室內(nèi)。
(二)物資管理。
1.學(xué)校財(cái)產(chǎn)一般由總務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理、分配、調(diào)配。
2.新調(diào)撥、購置的各種財(cái)產(chǎn)要按類別、規(guī)格登記入帳,簽字入庫,統(tǒng)一編號(hào)記賬。
3.物資出庫,必須由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
4.各室及分配個(gè)人用的教學(xué)及辦公資產(chǎn)要有手續(xù),正常損壞要通過正當(dāng)手續(xù)報(bào)損,故意損壞要賠償或罰款。
5.個(gè)人工作調(diào)動(dòng)時(shí),要有辦公用品上交手續(xù)。
6.保管好重要室的財(cái)產(chǎn):如廣播室、實(shí)驗(yàn)室、電教室、電腦室、檔案室、體育室等。
7.屬于單位的財(cái)產(chǎn)物資,原則上不外借,特殊情況需外借時(shí),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)應(yīng)辦理借物手續(xù)。
8.學(xué)校每年要進(jìn)行一次清產(chǎn)核對(duì),并寫出書面分析情況報(bào)告。
9.學(xué)校的固定資產(chǎn)分為六類,房屋和建筑物,專用設(shè)備,一般設(shè)備,文物和陳列品,圖書,其它固定資產(chǎn),結(jié)合本單位具體情況制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)帳。
10.固定資產(chǎn)的總價(jià)值,必須納入會(huì)計(jì)總分類帳管理,記賬時(shí)借記固定資產(chǎn)、貸記固定基金。
11.要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)保管。
總務(wù)處要定期對(duì)治安、消防、食品、物資安全進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)隱患,及時(shí)通知有關(guān)部門進(jìn)行處理。
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