通過報(bào)告的形式,我們可以向他人清晰地傳遞想法、信息和結(jié)論。那么,如何撰寫一份優(yōu)秀的報(bào)告呢?首先,我們需要明確報(bào)告的目的和受眾,確定報(bào)告的主題和結(jié)構(gòu)。其次,我們需要收集和整理相關(guān)的資料和數(shù)據(jù),進(jìn)行仔細(xì)的分析和解讀。然后,我們需要合理地組織和表達(dá)我們的觀點(diǎn)和發(fā)現(xiàn),使用準(zhǔn)確、清晰的語言和邏輯結(jié)構(gòu)進(jìn)行寫作。最后,我們應(yīng)該對報(bào)告進(jìn)行反復(fù)修改和潤色,確保語言流暢、思路連貫,以便讓讀者更好地理解和接受我們的報(bào)告。這些范文涵蓋了各個(gè)領(lǐng)域的報(bào)告,包括市場調(diào)研報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告等。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇一
盤點(diǎn)目的:準(zhǔn)確反映庫存情況,明晰存貨的數(shù)量和狀態(tài),加強(qiáng)存貨管理,提高存貨使用效率。
盤點(diǎn)范圍:包括總公司、分公司、北京物流中心的所屬倉庫原材料、半成品、產(chǎn)成品。
盤點(diǎn)方式:所有存貨在靜態(tài)的情況下進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)方式為“盲盤”。系統(tǒng)創(chuàng)建生成無庫存參考值的《物資盤點(diǎn)表》(附件1),盤點(diǎn)人員持無庫存參考值的《物資盤點(diǎn)表》對存貨進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)管理中心安排人員進(jìn)行監(jiān)盤。
盤點(diǎn)人員:由倉庫按照盤點(diǎn)通知編排“盤點(diǎn)人員編組表”,擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表,報(bào)供應(yīng)鏈管理中心副總核準(zhǔn)后,通知財(cái)務(wù)管理中心及相關(guān)部門,參加盤點(diǎn)工作。
1、總盤人:由供應(yīng)鏈管理中心總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
2、主盤人(附件2):總公司由供應(yīng)鏈管理中心相關(guān)部門經(jīng)理擔(dān)任,各分公司主盤人由分公司總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
3、復(fù)盤人:總公司由財(cái)務(wù)管理中心指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé);分公司由分公司財(cái)務(wù)部指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé);北京物流中心由北京分公司財(cái)務(wù)部指派專門人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4、盤點(diǎn)人:由供應(yīng)鏈管理中心下屬各倉庫管理員及分公司倉庫管理員、分公司商務(wù)負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
請倉庫部門事先組織好自盤,于20xx年1月1日至3日進(jìn)行年終大盤點(diǎn)(供應(yīng)商名下庫存盤點(diǎn)時(shí)間詳見附件3)。具體須各部門配合的時(shí)間為:
1、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好生產(chǎn)部門停止生產(chǎn),清理產(chǎn)線,辦理入庫及退料。
2、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好供應(yīng)部門20xx年1月1日-3日停止入庫,廠商送貨暫存于待檢區(qū)。
3、20xx年12月31日下班前,協(xié)調(diào)好分公司及客戶20xx年1月1日-3日停止發(fā)貨,如有緊急訂單,請安排于31日處理。
4、20xx年1月1日上午8點(diǎn),由各倉庫部門創(chuàng)建盤點(diǎn)憑證,并負(fù)責(zé)打印出來。(操作詳見附件4《sap系統(tǒng)盤點(diǎn)操作培訓(xùn)視頻》)
5、20xx年1月1日下午1點(diǎn),開始盤點(diǎn)。
1、倉庫管理員和參與盤點(diǎn)人員憑《物資盤點(diǎn)表》對庫存原材料、半成品、產(chǎn)成品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),盤點(diǎn)數(shù)量填寫在《物資盤點(diǎn)表》上,《物資盤點(diǎn)表》上書寫的盤點(diǎn)數(shù)量須公正、清晰,修改盤點(diǎn)數(shù)量時(shí),修改人須在修改處簽名確認(rèn)。
2、財(cái)務(wù)管理中心對盤點(diǎn)過程進(jìn)行監(jiān)盤和抽盤。
3、盤點(diǎn)結(jié)束后,盤點(diǎn)人員須將《物資盤點(diǎn)表》按順序整理好,并在《物資盤點(diǎn)表》上簽名確認(rèn),將《物資盤點(diǎn)表》交監(jiān)盤人后,方可離開。對于在sap系統(tǒng)中只設(shè)立一個(gè)庫存地點(diǎn),而分為若干物理位置的倉庫(如 8155研發(fā)庫)的盤點(diǎn),則打印多份《物資盤點(diǎn)表》,待盤點(diǎn)結(jié)束后,統(tǒng)一匯總交由財(cái)務(wù)管理中心。
4、財(cái)務(wù)管理中心(分公司財(cái)務(wù))收齊《物資盤點(diǎn)表》后,在表上簽字確認(rèn),協(xié)同物流部和其它相關(guān)部門的數(shù)據(jù)員將《物資盤點(diǎn)表》上顯示的盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng)。
5、《物資盤點(diǎn)表》錄入完畢后,財(cái)務(wù)管理中心、物流部和其他相關(guān)人員在sap系統(tǒng)中查詢過賬前的差異結(jié)果,并對結(jié)果進(jìn)行核實(shí)和評估,判斷是否需要重新盤點(diǎn)。對于需要重新盤點(diǎn)的,則需要?jiǎng)?chuàng)建重盤憑證。
6、倉庫管理員、參與盤點(diǎn)人員、復(fù)盤人對需要重新盤點(diǎn)的存貨再次進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),盤點(diǎn)數(shù)量填寫在《物資盤點(diǎn)表》上,盤點(diǎn)人在《物資盤點(diǎn)表》上簽名確認(rèn)。
7、物流部和其它相關(guān)部門數(shù)據(jù)員將重新盤點(diǎn)的《物資盤點(diǎn)表》上顯示的盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng),錄入完畢后,系統(tǒng)重新對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行差異分析,修正盤點(diǎn)差異,并對差異進(jìn)行說明。供應(yīng)鏈管理中心及分公司倉庫依《物資盤點(diǎn)表》編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》,填列差異原因的說明及處理建議后,送交財(cái)務(wù)管理中心匯總并轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核簽,財(cái)務(wù)管理中心自存一份作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8、分布在總公司、分公司、北京物流中心進(jìn)行監(jiān)盤的人員,確認(rèn)完盤點(diǎn)結(jié)果后,通知財(cái)務(wù)管理中心指定人員統(tǒng)一在sap系統(tǒng)中進(jìn)行差異過賬。
1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。
2、盤點(diǎn)人員必須按照盤點(diǎn)計(jì)劃,接受工作安排。如有特殊事故須更換人員時(shí),應(yīng)事先報(bào)備主盤人核準(zhǔn)。
3、盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。
4、盤點(diǎn)終了由各組盤點(diǎn)人向主盤人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
1、倉庫部門對所有原材料、半成品、產(chǎn)成品要有物料登記卡,并確?!段镔Y盤點(diǎn)表》、物料登記卡、實(shí)物數(shù)量三者完全一致。
2、復(fù)盤人員抽盤物料由倉庫部門協(xié)助查找。
3、存貨的.堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并附物料登記卡。
4、盤點(diǎn)盈虧金額,查實(shí)原因后,應(yīng)該按《**財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行相應(yīng)處理,禁止倉庫人員隨意調(diào)賬。
5、對于盤點(diǎn)清出呆貨或變質(zhì)、損壞商品,應(yīng)單獨(dú)作出報(bào)損報(bào)告,按照《存貨報(bào)損制度》流程,經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可進(jìn)行銷賬。
1、違反《**存貨盤點(diǎn)制度》的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報(bào)總經(jīng)理議處。
2、賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)者,記賬人員應(yīng)予以罰款,情況嚴(yán)重者,應(yīng)呈總經(jīng)理議處。
存貨管理人員、保管人有以下情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
1、對所保管的財(cái)務(wù)有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者。
2、對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)者。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇二
2、檢驗(yàn)20xx年來對庫存管理各項(xiàng)工作的落實(shí)和執(zhí)行情況;
3、為了20xx年有效改進(jìn)倉庫管理弊端、促進(jìn)內(nèi)部員工庫存管理能力的提高;
4、提醒倉管人員對倉庫材料管理的.自我總結(jié);
5、檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。
1)公司賬面庫存數(shù)量合計(jì)、金額合計(jì)元、、金額合計(jì)元、盤盈/虧數(shù)量合計(jì)、盤盈/虧金額合計(jì)元。明細(xì)如下表所示:
2)列示實(shí)盤數(shù)量及金額、其中、列示正常品數(shù)量及金額、列示殘次品數(shù)量及金額、列示積壓品數(shù)量及金額、列示滯銷品數(shù)量及金額。
1、盤點(diǎn)情況概述:進(jìn)行概述說明。
2、抽盤情況:是否進(jìn)行抽盤、xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。
3、存貨的管理情況:整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會(huì)留有通道進(jìn)出。有存在工長已領(lǐng)貨、已做出庫、暫時(shí)寄存的現(xiàn)象。4.特殊事項(xiàng):地震、海嘯、河流決口、庫房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。
1、元、%、庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
2、元、%、庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
3、基材類賬面庫存金額合計(jì)元、%、庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇三
3.為了2014年有效改進(jìn)倉庫管理弊端,促進(jìn)內(nèi)部員工庫存管理能力的提高;4.提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結(jié);5.檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。
二、盤點(diǎn)結(jié)果:
1),元,,元,盤盈/,盤盈/元。明細(xì)如下表所示:
2)列示實(shí)盤數(shù)量及金額,其中,列示正常品數(shù)量及金額,列示殘次品數(shù)量及金額,列示積壓品數(shù)量及金額,列示滯銷品數(shù)量及金額。
三、盤點(diǎn)實(shí)施情況1.盤點(diǎn)情況概述:
進(jìn)行概述說明2.抽盤情況:
是否進(jìn)行抽盤,xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。3.存貨的管理情況:
整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會(huì)留有通道進(jìn)出。有存在工長已領(lǐng)貨,已做出庫,暫時(shí)寄存的現(xiàn)象。4.特殊事項(xiàng):
地震、海嘯、河流決口、庫房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。
四、公司存貨的庫存結(jié)構(gòu)介紹。
1.元,%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
2.元,占公司存貨的%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
3.元,占公司存貨的%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
四、結(jié)論。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇四
1、確定存貨量以求“帳”、“實(shí)”相符。
2、確實(shí)掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。
20xx年12月28日23時(shí)59分。
1、盤點(diǎn)單位初盤日:20xx年12月29日。
2、財(cái)務(wù)部/倉儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日:20xx年12月31日。
3、會(huì)計(jì)師復(fù)盤日:20xx年1月2日。
1、原材料類(含保稅及非保稅)、輔料。
2、在制品及半成品(生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉庫半成品)。
3、產(chǎn)成品。
1、公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車間。
2、公司內(nèi)部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。
1、向各相關(guān)部門主管說明盤點(diǎn)計(jì)劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào),向?qū)嶋H參與盤點(diǎn)人員說明盤點(diǎn)事項(xiàng)。各盤點(diǎn)單位需于12月25日將盤點(diǎn)人員名單提供給財(cái)務(wù),以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤點(diǎn)計(jì)劃安排。
2、生管及生產(chǎn)部門盡量減少盤點(diǎn)時(shí)在線的存貨,同時(shí)對不良品和報(bào)廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。
3、各盤點(diǎn)單位之間的實(shí)物往來必須全部入帳,即不允許存在借據(jù)、借條,也不允許出現(xiàn)a單位的存貨放在b單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理,避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫房重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象。
4、抽點(diǎn)人抽點(diǎn)時(shí),盤點(diǎn)單位原初盤人必須陪同,以便出現(xiàn)差異時(shí)及時(shí)核對確認(rèn)。
5、各部門需在20xx年12月25日17:30前確定本單位之盤點(diǎn)人員安排、預(yù)估本單位盤點(diǎn)卡需求量并反饋給財(cái)務(wù)部。
6、盤點(diǎn)卡發(fā)放控單人員必須詳細(xì)登記于盤點(diǎn)控制表上,并有領(lǐng)料人員(盤點(diǎn)人員)于盤點(diǎn)單據(jù)上簽名。
7、采購部門應(yīng)通知供應(yīng)商從20xx年12月29日00:00至20xx年1月2日24:00停止送貨。
8、盤點(diǎn)日前各種存貨收發(fā)截止日期時(shí)間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請嚴(yán)格依照本盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行。
9、盤點(diǎn)單發(fā)放時(shí)間:
盤點(diǎn)卡……………………………………20xx年12月26日9:00(財(cái)務(wù)部提供)
倉庫物料盤點(diǎn)表…………………20xx年12月29日9:00(各相關(guān)統(tǒng)計(jì)員提供)
車間物料盤點(diǎn)表……………20xx年12月29日9:00(各相關(guān)核算員提供)
1、盤點(diǎn)單位初盤日:20xx年12月29日。
2、財(cái)務(wù)部/倉儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日:20xx年12月31日。
3、會(huì)計(jì)師復(fù)盤日:20xx年1月2日。
一)倉庫存貨盤點(diǎn)方式
1、盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場進(jìn)行清理,將存貨分類擺放,同一料號之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。
2、盤點(diǎn)前所有存貨需全部進(jìn)行驗(yàn)收處理。
3、倉庫使用倉庫物料盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)人各倉管員根據(jù)盤點(diǎn)匯總表,逐一核對實(shí)物與盤點(diǎn)匯總表之?dāng)?shù)量是否一致,在盤點(diǎn)表上簽名并記錄實(shí)存數(shù)和差異;每張盤點(diǎn)表均需盤點(diǎn)人簽名。
4、各現(xiàn)場盤點(diǎn)應(yīng)由相關(guān)倉管員自己以盤點(diǎn)卡或盤點(diǎn)表取樣抽點(diǎn),若誤差率超過5%則自己重新盤點(diǎn)。
5、初盤結(jié)束后,如果實(shí)際數(shù)與預(yù)盤點(diǎn)數(shù)存在差異,須將初盤結(jié)果、以及盤點(diǎn)差異交倉庫主管處理。
6、財(cái)務(wù)或倉核部主管抽盤時(shí)將持物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點(diǎn),并在盤點(diǎn)匯總表上所抽項(xiàng)目后簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在物料盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。
7、如抽盤數(shù)與盤點(diǎn)數(shù)存在差異,盤點(diǎn)單位須將物料盤點(diǎn)表在當(dāng)日及時(shí)上交財(cái)務(wù)部處理。
8、會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
二)生產(chǎn)線存貨盤點(diǎn)方式
1、盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場進(jìn)行清理,生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放,并在顯著位置予以標(biāo)識。
2、生產(chǎn)現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點(diǎn)卡一式二聯(lián),第二聯(lián)會(huì)計(jì)聯(lián)黃聯(lián)附在盤點(diǎn)表后,第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。
3、盤點(diǎn)單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查,對實(shí)物與盤點(diǎn)卡數(shù)量、盤點(diǎn)卡數(shù)量盤點(diǎn)匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過2人以上復(fù)核,避免出現(xiàn)盤點(diǎn)差錯(cuò)在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。
4、盤點(diǎn)表資料匯總必須在20xx年12月30日12:00前完成,財(cái)務(wù)部/倉核部將從12月30日13:30開始整理盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)卡。
5、財(cái)務(wù)或倉核主管抽盤時(shí)將持車間物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復(fù)點(diǎn),并在所抽盤點(diǎn)卡上簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在盤點(diǎn)卡上簽字確認(rèn),同時(shí)在盤點(diǎn)表上作相應(yīng)記錄。
6、如抽盤數(shù)與初點(diǎn)數(shù)有差異,各盤點(diǎn)單位需將差異編制匯總表,然后整理盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表。
7、會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
1)盤點(diǎn)人:實(shí)際擔(dān)任盤點(diǎn)的人員,從事搬運(yùn)整理分類點(diǎn)計(jì)度量盤點(diǎn)卡貼置及配合會(huì)點(diǎn)及收單裝冊。倉庫盤點(diǎn)人為各倉管員,車間盤點(diǎn)人為相關(guān)組拉長或物料員。
2)現(xiàn)場盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及初盤人:負(fù)責(zé)盤點(diǎn)區(qū)域盤點(diǎn)人調(diào)配,盤點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)調(diào),盤點(diǎn)標(biāo)的物的抽點(diǎn)及陪同抽點(diǎn)人員抽點(diǎn),會(huì)計(jì)師復(fù)點(diǎn)人員復(fù)點(diǎn),車間初盤人為核算員。3)抽盤人:財(cái)務(wù)及倉核主管按抽樣原則對物料進(jìn)行抽點(diǎn)。
4)會(huì)同會(huì)計(jì)師盤點(diǎn)人員:由財(cái)務(wù)部門主管指派專人會(huì)同會(huì)計(jì)師會(huì)盤人至各盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)并依照會(huì)計(jì)師指定之盤點(diǎn)方式進(jìn)行盤點(diǎn)。
5)各部門盤點(diǎn)聯(lián)絡(luò)人:盤點(diǎn)進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤點(diǎn)工作及異常事故之處理(請各部門主管擔(dān)當(dāng))。
6)控單人員:負(fù)責(zé)所有盤點(diǎn)卡、盤點(diǎn)匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤點(diǎn)收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復(fù)印件。
1、盤點(diǎn)卡適用對象:生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點(diǎn)卡的單位,盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表將同時(shí)并行。
2、匯總表適用對象:倉庫、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。
3、盤點(diǎn)卡一式二聯(lián)由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及盤點(diǎn)人員、抽點(diǎn)人員共同簽字確認(rèn):定義:第一聯(lián)==》物料聯(lián)(白聯(lián):與物料一起)第二聯(lián)==》會(huì)計(jì)聯(lián)(黃聯(lián):與盤點(diǎn)表一起)
4、盤點(diǎn)表由盤點(diǎn)人、初盤人、抽盤人及復(fù)盤人(由會(huì)計(jì)師)簽字確認(rèn)。
5、盤點(diǎn)卡及盤點(diǎn)表整理方式:
盤點(diǎn)人員于盤點(diǎn)完成后先將空白及作廢之盤點(diǎn)卡整理成冊,有效之盤點(diǎn)卡物料白聯(lián)粘訂在對應(yīng)的物料上,有效之盤點(diǎn)卡會(huì)計(jì)黃聯(lián)及盤點(diǎn)表訂在一起,于20xx年12月30日12:00之前上交財(cái)務(wù)部,等待財(cái)務(wù)部安排人員抽盤。20xx年1月2日會(huì)計(jì)師復(fù)抽將按照抽查實(shí)物或盤點(diǎn)表上相關(guān)的盤點(diǎn)卡號進(jìn)行復(fù)抽,各盤點(diǎn)區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財(cái)務(wù)部及會(huì)計(jì)師及時(shí)依據(jù)盤點(diǎn)卡號將所抽物料找出并清點(diǎn)明確。
1、主庫房與報(bào)廢庫房之差異全部確認(rèn)為庫房的盤盈虧,由財(cái)務(wù)部在12月31日00:00執(zhí)行過帳進(jìn)行調(diào)整。
2、生產(chǎn)單位之pcb板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因,并于一周內(nèi)(1月9日前)提出處理建議,然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。
3、生產(chǎn)線之盤盈虧通過財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整,具體規(guī)則如下:
1)盤盈,編號入庫,沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。
2)盤虧,計(jì)入當(dāng)期損失。
1、盤點(diǎn)時(shí)所使用的計(jì)量單位必須保證與財(cái)務(wù)記錄單位一致,以便數(shù)據(jù)的核對。
2、各生產(chǎn)單位之盤點(diǎn)人員、初盤人及盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人,請勿遲到、早退或缺席,并應(yīng)停留在各自盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點(diǎn)人員前往盤點(diǎn)。
3、盤點(diǎn)、抽點(diǎn)、會(huì)點(diǎn)時(shí)須注意小心取放,并請聽從經(jīng)管人員指示,以免受盤物損壞造成公司損失。此盤點(diǎn)計(jì)劃書最終解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部,其他未盡事宜另行通知。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇五
為加強(qiáng)存貨管理,保障存貨的完整性、準(zhǔn)確性,真實(shí)地反映存貨的結(jié)存及利用狀況,特制定本次盤點(diǎn)計(jì)劃。
倉庫名稱合肥倉庫應(yīng)通倉庫曹安倉庫二廠四廠盤點(diǎn)日期12月31日盤點(diǎn)人員數(shù)量510668供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人沈峰李偉強(qiáng)唐兵潘雪亮高士勇盤點(diǎn)人員包括供應(yīng)鏈部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、it部以及外部審計(jì)。請各部門組織相關(guān)人員參與盤點(diǎn)。
對各倉庫所有產(chǎn)成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產(chǎn)品,實(shí)行全面盤點(diǎn)。對需要報(bào)廢的存貨,經(jīng)質(zhì)檢人員檢查后單獨(dú)存放,待報(bào)廢處理審批手續(xù)辦妥后進(jìn)行處理。
1、由盤點(diǎn)工作組制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃:包括盤點(diǎn)的時(shí)間、參與人員、范圍、程序。
2、存貨盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作:
a.將外單位的存貨和公司存貨分開擺放,并掛標(biāo)簽區(qū)別,防止誤搬外單位存貨。
b.倉庫人員在正式盤點(diǎn)前進(jìn)行倉庫存貨的分類整理,對比金蝶系統(tǒng)清單以及倉庫臺(tái)賬清單,注明已過期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。
c.整理倉庫存貨,將存貨碼放整齊,同類存貨保持每層堆放數(shù)量一致,將縱深過多過高的存貨分開擺放,以保證盤點(diǎn)人員每堆存貨均可盤到。
d.與銷售部門及采購部門人員協(xié)調(diào),12月30日下班后將實(shí)物已入庫、出庫的所有單據(jù)輸入系統(tǒng),并記錄每個(gè)賬套中最后一張出庫單和入庫單的編號,然后由供應(yīng)鏈部從系統(tǒng)中引出存貨清單,其中應(yīng)通冷庫的盤點(diǎn)表需要分庫位標(biāo)明。
e.打印盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)表中應(yīng)注明品名、規(guī)格、單位,并包含盤點(diǎn)表編號、盤點(diǎn)日期、數(shù)量、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人等信息。
3、原則上盤點(diǎn)當(dāng)天存貨不移動(dòng),即不發(fā)生出入庫,如盤點(diǎn)當(dāng)天由于經(jīng)營需要發(fā)生出入庫,在盤點(diǎn)前將當(dāng)天預(yù)計(jì)出庫存貨調(diào)入待出庫倉單獨(dú)存放,將當(dāng)天入庫存貨單獨(dú)存放,并保留當(dāng)天出入庫原始憑證,待盤點(diǎn)后統(tǒng)一入賬。
盤點(diǎn)中:
1、由各盤點(diǎn)組組長應(yīng)按存貨的類別確定盤點(diǎn)順序,并確保搬移工作有序進(jìn)行。
2、由盤點(diǎn)表到實(shí)物:根據(jù)存貨盤點(diǎn)表中列舉的存貨,對選定的樣本進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)并記錄在存貨盤點(diǎn)表上,如有差異,需記錄并后續(xù)跟進(jìn)分析。
3、已超過保質(zhì)期的盤點(diǎn)后另行堆放,待處理。
4、針對正常使用的存貨的盤點(diǎn)過程中注意存貨是否存在損毀及過期的情況,選取一定數(shù)量的存貨進(jìn)行開箱查驗(yàn)。
5、盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)差異,需記錄差異數(shù)量,待盤點(diǎn)完成后統(tǒng)一分析原因。
盤點(diǎn)后:
1、盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人在盤點(diǎn)表上簽字,盤點(diǎn)表復(fù)印后一式三份,由供應(yīng)鏈部門、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部分別保管。
2、全部盤點(diǎn)完畢后,由盤點(diǎn)工作組編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告,將存貨的實(shí)際盤存數(shù)量和賬面余額比對,列明差異數(shù)。
3、供應(yīng)鏈部和財(cái)務(wù)部共同對差異進(jìn)行分析,查找原因。
4、對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的.損壞、過期的存貨列明清單,按照報(bào)廢處理流程專題匯報(bào)、審批,經(jīng)審批同意后銷毀處理。
5、本輪盤點(diǎn)后由供應(yīng)鏈評估各分倉管理水平,并安排后續(xù)倉庫管理工作。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇六
系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出日期:20xx年8月31日
盤點(diǎn)人員:楊林、方育嬌、生產(chǎn)部門同事。
本次盤點(diǎn),賬面數(shù)量與盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異,本次盤點(diǎn)帳面庫存金額為xxx元,實(shí)際盤點(diǎn)金額為xx元,暫時(shí)盤虧金額為xx元,盤盈金額為xx元,未盤點(diǎn)金額為xx元,差異金額占盤點(diǎn)帳面金額約5%,差異率比較大。
差異原因:
(1)差異金額主要體現(xiàn)在半成品和返修品庫上,主要還是歷史返修品管理不善導(dǎo)致,對于返修品沒及時(shí)處理,很多返修品和流動(dòng)性不大的產(chǎn)品都是在以前羅軍抽屜里找到,而且存放非?;靵y。其中半成品和產(chǎn)成品的差異主要是流動(dòng)性不大、價(jià)值高的fdt200的硬盤盒半成品和fkt160的u盤,金額高達(dá)xx元和xxx元。
(2)另外一個(gè)差異就是已調(diào)到返修庫品的包材物料,512m、1g的flash和40g、80g硬盤沒有全部找到,導(dǎo)致返修品庫差異達(dá)到xx元左右。
(3)未盤點(diǎn)金額約元,主要為標(biāo)貼、銘牌、說明書、條碼、包裝盒。
存貨作為公司重要的資產(chǎn),其管理的好壞直接影響到公司的利益,優(yōu)化存貨管理,不僅能夠盤活資金,提高資金的周轉(zhuǎn)利用率,間接上也有利于拉動(dòng)銷售,提高公司業(yè)績。上次楊林已經(jīng)把我們在盤點(diǎn)時(shí)部分出現(xiàn)的問題反映了,在這里,我本著對事不對人的原則,把我在盤點(diǎn)時(shí)所遇到的問題總結(jié)一下,希望能夠得到領(lǐng)導(dǎo)的重視,把存貨管理倉庫管理進(jìn)一步完善,把存貨管理科學(xué)化、制度化。
問題所在:
1、大部份的原材料包裝上沒有標(biāo)貼,相似類別很難區(qū)分,提高了盤點(diǎn)差錯(cuò)率。
2、已成呆料的物料沒有及時(shí)處理,和正常流動(dòng)的物料混淆在一起,生產(chǎn)已報(bào)廢的物料沒有及時(shí)進(jìn)行處理,和返修品再次混淆在一起,盤點(diǎn)時(shí)區(qū)分不開來又再次納入盤點(diǎn)范圍,再由技術(shù)人員重新測試,重新調(diào)整進(jìn)入系統(tǒng)上數(shù)據(jù),然后再重新報(bào)損,不但增加工作量,也浪費(fèi)時(shí)間,浪費(fèi)人力資源。
3、返修品沒及時(shí)退還供應(yīng)商或工廠維修。
4、以前盤點(diǎn)寫上的存貨卡片,沒有執(zhí)行每次進(jìn)出庫數(shù)量進(jìn)行結(jié)余,降低了盤點(diǎn)的效率。
5、由于空間的限制,存貨分區(qū)不明確。
6、分工不明確,部門間協(xié)作性非常差。
7、盤點(diǎn)工作得不到相關(guān)部門的重視,很多時(shí)候就像抽皮影戲,缺乏積極性。
8、盤點(diǎn)跨時(shí)長。存貨盤點(diǎn)要求的是一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的數(shù)據(jù),而不是一個(gè)期間的數(shù)據(jù),盤點(diǎn)拖的時(shí)間太長,為不影響銷售,又繼續(xù)在出貨,這樣也會(huì)導(dǎo)致帳實(shí)不符的問題。
9、盤點(diǎn)流程不明確,責(zé)任不明確,缺少復(fù)查復(fù)核人員。比如說我和楊林參加了盤點(diǎn),登記、統(tǒng)計(jì)方面還是由我來登記、統(tǒng)計(jì),有出入的數(shù)據(jù),最后由我和楊林來復(fù)查,特別是涉及數(shù)量非常大的物料,我不敢保證數(shù)量是100%的準(zhǔn)確,這時(shí)候復(fù)查應(yīng)該由另外的同事來執(zhí)行,保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,保證帳實(shí)一致。
作調(diào)整表格,最終才能在管理系統(tǒng)上調(diào)帳。
針對公司盤點(diǎn)的情況,以及在盤點(diǎn)遇到的問題,我提幾點(diǎn)盤點(diǎn)方面的意見:
(一)完善倉庫管理,做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)公司倉庫管理制度,做好收發(fā)管理、品質(zhì)管理、安全管理。
(二)明確盤點(diǎn)流程
1、盤點(diǎn)前。
(1)倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產(chǎn)中心及時(shí)補(bǔ)編編碼,做好物料標(biāo)識。
(2)盤點(diǎn)前倉庫人員需對貨品先進(jìn)行分區(qū)擺放確定盤點(diǎn)區(qū)域,存貨以產(chǎn)品區(qū)、半成品
區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個(gè)區(qū)域,提高盤點(diǎn)進(jìn)行時(shí)的效率。
(3)由領(lǐng)導(dǎo)指定一個(gè)盤點(diǎn)統(tǒng)籌者,其他參與盤占人員必須服務(wù)統(tǒng)籌者的工作安排。
(4)制定盤點(diǎn)計(jì)劃,進(jìn)行人員分工,確定盤點(diǎn)人員,復(fù)查人員,登記人員、統(tǒng)計(jì)人員,可以2個(gè)人一個(gè)盤點(diǎn)小組,確定復(fù)查比例,盤點(diǎn)差錯(cuò)率,并由相關(guān)人員簽字明確責(zé)任。
(5)明確關(guān)于盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰制度。對于已簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員無故缺席的有明確的獎(jiǎng)罰制度。
(6)確定盤點(diǎn)時(shí)限,嚴(yán)格按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。個(gè)人覺得為了不影響銷售和進(jìn)貨,可以利用周末兩天不進(jìn)貨不出貨的時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn),如果人員安排方面合理,一次盤點(diǎn)兩天基本可以完成,至于占用到大家休息的時(shí)間,相關(guān)參與盤點(diǎn)人員也可以進(jìn)行調(diào)休。
2、盤點(diǎn)開展時(shí)。
(1)盤點(diǎn)人員一經(jīng)簽名確認(rèn),就必須按計(jì)劃行事,認(rèn)真負(fù)責(zé),規(guī)范統(tǒng)一;不出現(xiàn)重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí),相關(guān)盤點(diǎn)人和復(fù)查人要負(fù)責(zé)任。
(2)盤點(diǎn)登記人員認(rèn)真填寫存貨卡片,名稱、貨號、規(guī)格必須明確,數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量,真實(shí)準(zhǔn)確。
(3)復(fù)查人員應(yīng)以金額大、單價(jià)高、容易出差錯(cuò)的產(chǎn)品及物料進(jìn)行抽取,并在抽查欄簽名確認(rèn),。
(4)復(fù)查人員根據(jù)初盤數(shù)據(jù),抽取時(shí)發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)該由倉庫主管參與重新盤點(diǎn)并更正初盤數(shù)據(jù),對于高于確定差錯(cuò)率的區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。
(5)倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)以及簽字更正過后的初盤數(shù)據(jù)輸入電腦形成電子文檔,匯總打印《盤點(diǎn)清單》簽字后提供給財(cái)務(wù)部,由倉庫主管、財(cái)務(wù)主管簽字后才能進(jìn)行帳實(shí)對比。
3、盤點(diǎn)后統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
(1)財(cái)務(wù)部以已審核過《盤點(diǎn)清單》為依據(jù),以及倉庫主管提交的電子文檔,與存貨系統(tǒng)賬面數(shù)量,匯總《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》,計(jì)算出盤盈盤虧數(shù),生成《盤盈單》和《盤虧單》。
(2)倉庫主管根據(jù)財(cái)務(wù)部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因,并將和差異原因查找報(bào)告交財(cái)務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批。
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫存帳。導(dǎo)出調(diào)帳后數(shù)據(jù),以便查看。
4、盤點(diǎn)后續(xù)工作
(1)嚴(yán)格執(zhí)行存貨卡片進(jìn)出登記,結(jié)余存貨數(shù)量,有利于隨時(shí)掌握存貨數(shù)量,也有利于下次盤點(diǎn)工作。
(2)生產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)審批調(diào)帳后的《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》及時(shí)進(jìn)行物料相關(guān)處理,
對于已經(jīng)過期成呆滯物料的.及時(shí)調(diào)出重點(diǎn)管理區(qū)域,分開管理;對于返修的產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行維修,及時(shí)盤活資金。
(3)對于涉及數(shù)量非常大、價(jià)值小、易耗的標(biāo)貼、銘牌進(jìn)行分開管理。以上是我對參與盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)工作后存在問題的看法,因?yàn)樽约翰皇菍I(yè)倉庫管理人員,看法難免比較片面,但是相信只要部門之間協(xié)調(diào)好了,大家一起合作,把發(fā)現(xiàn)的問題提出來,及時(shí)把問題解決,形成標(biāo)準(zhǔn),就達(dá)到每次盤點(diǎn)所要目的。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇七
1.了解現(xiàn)有的庫存實(shí)際情況;
2.檢驗(yàn)2014年來對庫存管理各項(xiàng)工作的落實(shí)和執(zhí)行情況;
3.為了2014年有效改進(jìn)倉庫管理弊端,促進(jìn)內(nèi)部員工庫存管理能力的提高;4.提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結(jié);5.檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。
1)公司賬面庫存數(shù)量合計(jì),金額合計(jì)元,,金額合計(jì)元,盤盈/虧數(shù)量合計(jì),盤盈/虧金額合計(jì)元。明細(xì)如下表所示:
2)列示實(shí)盤數(shù)量及金額,其中,列示正常品數(shù)量及金額,列示殘次品數(shù)量及金額,列示積壓品數(shù)量及金額,列示滯銷品數(shù)量及金額。
三、盤點(diǎn)實(shí)施情況1.盤點(diǎn)情況概述:
進(jìn)行概述說明2.抽盤情況:
是否進(jìn)行抽盤,xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。3.存貨的管理情況:
整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會(huì)留有通道進(jìn)出。有存在工長已領(lǐng)貨,已做出庫,暫時(shí)寄存的現(xiàn)象。4.特殊事項(xiàng):
地震、海嘯、河流決口、庫房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。
四、公司存貨的庫存結(jié)構(gòu)介紹。
1.元,占公司總資產(chǎn)的'%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
2.元,%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
3.基材類賬面庫存金額合計(jì)元,%,庫存周轉(zhuǎn)率為。
%。
四、結(jié)論。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇八
抽盤人員:辦公室、生產(chǎn)部、倉庫等22人,分7小組復(fù)盤
盤點(diǎn)范圍:公司的全部存貨
1、客戶的存貨擺放基本整齊,貨品保存完好,無明顯殘破毀損情況;盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉。
2、復(fù)盤過程中,我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的復(fù)查程序。
3、對委外加工物料結(jié)存數(shù)進(jìn)行了盤點(diǎn)。
4、擠橡二車間膠料標(biāo)識不清晰,要標(biāo)識清楚與電器的區(qū)分開來。
5、香港客戶的產(chǎn)成品庫存有點(diǎn)多,還沒出庫,門口大線也未出庫。
6、燈頭車間擺放了很多燈頭材料。
7、車間領(lǐng)料,部分沒有領(lǐng)料單就領(lǐng)料,領(lǐng)料數(shù)據(jù)存在倒推的情況。
8、盤點(diǎn)前單據(jù)未錄入完,不能做到及時(shí)關(guān)帳,沒辦法監(jiān)管帳面數(shù)與實(shí)盤數(shù)差異。
1、物料的發(fā)放,標(biāo)識要清晰,加強(qiáng)現(xiàn)場管理。
2、減少產(chǎn)品庫存,提高存貨周轉(zhuǎn)。
3、產(chǎn)品退貨不及時(shí)清點(diǎn),不及時(shí)辦理退貨手續(xù)。
4、加強(qiáng)倉庫管理,盤點(diǎn)前錄完單據(jù),關(guān)帳。
財(cái)務(wù)部
20xx-1-14
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇九
為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作的正確性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性,以切實(shí)加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心,確保公司財(cái)產(chǎn)完整無損,特制定本管理方法。
第一條財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍:固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。
第二條盤點(diǎn)前準(zhǔn)備:盤點(diǎn)前,根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺(tái)帳,填寫盤點(diǎn)表中盤點(diǎn)資產(chǎn)的名稱、數(shù)量/單位、存放地點(diǎn)、保管人。
第三條固定資產(chǎn)的清查:固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部、辦公室會(huì)同使用部門組成資產(chǎn)清查小組,按照固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬,進(jìn)行實(shí)地盤查,對固定資產(chǎn)的性能、存放地點(diǎn),附屬設(shè)備的完整性作記錄。
第四條存貨的清查:
1、低值易耗品由辦公室建立臺(tái)賬,每月末將購入、領(lǐng)用、庫存情況匯總交與財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部和辦公室在年終進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。
2、商品房應(yīng)由營銷部按類別、區(qū)(攤位)號設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,并建立”出租產(chǎn)品卡片”,詳細(xì)登記出租房的坐落地點(diǎn)、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價(jià)等情況。
3、材料由物資部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。
4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。
第五條盤點(diǎn)情況處理:盤點(diǎn)結(jié)束后,將各分項(xiàng)盤點(diǎn)表匯總裝訂成冊,作為下一次盤點(diǎn)的基礎(chǔ)表,并進(jìn)行書面總結(jié),財(cái)務(wù)部編制盤點(diǎn)匯報(bào)。盤點(diǎn)匯報(bào)由盤點(diǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)簽字后,上報(bào)分管副總、總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)審批后,和盤點(diǎn)表一同在總辦存檔備查。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十
為了建立建全學(xué)校內(nèi)部現(xiàn)金票據(jù)及學(xué)校物資安全防范機(jī)制,為保障學(xué)校財(cái)產(chǎn)安全,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本校實(shí)際,特制定以下制度:
(一)現(xiàn)金、票證管理。
1.保險(xiǎn)柜要專人保管,專人使用,做到“三鐵一器”(鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警器)做好安全保衛(wèi)工作。
2.保險(xiǎn)柜鑰匙不得存放辦公室抽屜過夜,應(yīng)隨身攜帶妥善保管。
3.總務(wù)處的大量現(xiàn)金在下班前必須存入銀行,少量現(xiàn)金在下班前必須存入保險(xiǎn)箱,每天的.備用金不得超出財(cái)務(wù)規(guī)定額度。
4.圖章和空白支票要分開放置,支票現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴(yán)禁將蓋好圖章的支票放入辦公室內(nèi)過夜,借款、支票必須按有關(guān)審批手續(xù)辦理。
5.每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,發(fā)現(xiàn)門窗、保險(xiǎn)箱被撬案件,必需保護(hù)好現(xiàn)場,有專人看管,任何人不得移動(dòng)現(xiàn)場物品,并立即報(bào)告保衛(wèi)部門,積極協(xié)助破案。
6.員工個(gè)人的現(xiàn)金、存折、有價(jià)證券、金銀手飾不得存放在保險(xiǎn)柜或辦公室內(nèi)。
(二)物資管理。
1.學(xué)校財(cái)產(chǎn)一般由總務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理、分配、調(diào)配。
2.新調(diào)撥、購置的各種財(cái)產(chǎn)要按類別、規(guī)格登記入帳,簽字入庫,統(tǒng)一編號記賬。
3.物資出庫,必須由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
4.各室及分配個(gè)人用的教學(xué)及辦公資產(chǎn)要有手續(xù),正常損壞要通過正當(dāng)手續(xù)報(bào)損,故意損壞要賠償或罰款。
5.個(gè)人工作調(diào)動(dòng)時(shí),要有辦公用品上交手續(xù)。
6.保管好重要室的財(cái)產(chǎn):如廣播室、實(shí)驗(yàn)室、電教室、電腦室、檔案室、體育室等。
7.屬于單位的財(cái)產(chǎn)物資,原則上不外借,特殊情況需外借時(shí),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)應(yīng)辦理借物手續(xù)。
8.學(xué)校每年要進(jìn)行一次清產(chǎn)核對,并寫出書面分析情況報(bào)告。
9.學(xué)校的固定資產(chǎn)分為六類,房屋和建筑物,專用設(shè)備,一般設(shè)備,文物和陳列品,圖書,其它固定資產(chǎn),結(jié)合本單位具體情況制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)帳。
10.固定資產(chǎn)的總價(jià)值,必須納入會(huì)計(jì)總分類帳管理,記賬時(shí)借記固定資產(chǎn)、貸記固定基金。
11.要加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維護(hù)保管。
總務(wù)處要定期對治安、消防、食品、物資安全進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)隱患,及時(shí)通知有關(guān)部門進(jìn)行處理。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十一
第一條為了加強(qiáng)各酒店(包括餐飲、客房、前廳、其它收入部門)的存貨盤點(diǎn)管理,規(guī)范存貨的耗用、節(jié)余、庫存保管及存貨核算和相關(guān)部門成本的準(zhǔn)確性,現(xiàn)根據(jù)酒店經(jīng)營管理及考核的需要,特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料和庫存商品(含mini吧小食品等)及經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。具體包括:
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋、牙刷、香皂、洗發(fā)用品等一次性耗材;
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料、木材等。
5、含工程一次性耗品配件等第三條酒店存貨的盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定。
2、具體盤點(diǎn)時(shí)間為每月最后一天,如月末最后一天遇節(jié)假日,存貨盤點(diǎn)時(shí)間提前為假日前一天進(jìn)行盤點(diǎn)。
1、各經(jīng)營部門經(jīng)理(主管)是本部門存貨(含二級庫)管理、盤點(diǎn)的直接負(fù)責(zé)人。
2、月末時(shí),各經(jīng)營部門經(jīng)理(主管)需提前一天安排人員對本部門存貨進(jìn)行自盤。
3、月末最后一天正式盤點(diǎn)時(shí),財(cái)務(wù)部匯同經(jīng)營部門盤點(diǎn)人員一起對存貨進(jìn)行跟盤(如財(cái)務(wù)人員需抽盤,需對該部門20%存貨進(jìn)行復(fù)盤),如對容易丟失的存貨商品財(cái)務(wù)人員必須跟盤或復(fù)盤(如香煙、茶等)。
4、各經(jīng)營部門對存貨盤點(diǎn)以后,部門經(jīng)理(主管)、盤點(diǎn)人、財(cái)務(wù)監(jiān)盤人都需在《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》上簽字(每頁)。
1、月度存貨盤點(diǎn)完成以后,將簽完字的《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)此表做出《存貨盤點(diǎn)匯總表》,該《存貨盤點(diǎn)匯總表》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)簽字后,作為月末盤點(diǎn)入賬的依據(jù)。同時(shí)將《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》裝訂成冊存檔,以備上級部門審計(jì)。
3、存貨盤點(diǎn)完成后部門需編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》,查出盈虧原因,后報(bào)送財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理。如非正常原因的盤虧,部門負(fù)責(zé)人需承擔(dān)主要賠償責(zé)任。第七條:存貨盤點(diǎn)的考核。
經(jīng)營部門每月度的存貨盤點(diǎn)需納入部門負(fù)責(zé)人年度考核項(xiàng)目。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十二
1、為加強(qiáng)公司存貨的保管,保證存貨的安全、完整,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營需要,特制定本制度。
2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面,均須遵守本制度。
存貨保管的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求,是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨保管主要有以下3個(gè)基本原則:
(1)實(shí)行存貨限量管理,節(jié)約資金使用。
(2)實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨,核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫,控制存貨的收與發(fā)。
(3)實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管,設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨,核對實(shí)存量。
1、凡入庫儲(chǔ)存的商品、材料物資,應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管,并建立保管員崗位責(zé)任制度。
2、入庫儲(chǔ)存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉位(地點(diǎn))分類分品種堆放,并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量(等級)、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、保質(zhì)期、生產(chǎn)期,要求堆放整齊,便于清查、取貨。
3、所有入庫存儲(chǔ)的商品、材料物資,應(yīng)另行指定專人保管,按品種登記明細(xì)卡,并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額,隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對,做到卡實(shí)相符。如有不符,應(yīng)查明原因,及時(shí)糾正處理。
4、保管人員應(yīng)隨時(shí)檢查存儲(chǔ)的存貨有無發(fā)生過期變質(zhì)、殘損、超儲(chǔ)積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn),保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫主管人員,會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行處理。
5、所有貨物存儲(chǔ),必須定期清點(diǎn)。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查庫存狀況,并將存貨明細(xì)賬戶余額與倉庫明細(xì)卡余額進(jìn)行核對,核對其實(shí)存數(shù)量,做到賬、卡、實(shí)物三相符,以控制存貨的存量。如有不符,應(yīng)查明原因進(jìn)行處理。
6、企業(yè)將存貨存放在外單位的,應(yīng)取得證明,單獨(dú)由會(huì)計(jì)部門設(shè)賬控制。對于在途商品、材料物資,應(yīng)由采購部門和人員將進(jìn)貨憑證交會(huì)計(jì)部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產(chǎn)車間的商品、材料物資,應(yīng)由銷售部門和生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)保管,并由會(huì)計(jì)部門設(shè)賬控制。
7、保管員應(yīng)定期或隨時(shí)檢查各種存貨儲(chǔ)存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險(xiǎn)存貨,應(yīng)立即采取措施,存放到安全場所,予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效,應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫主管人員處理。
1、本制度由公司保管部負(fù)責(zé)解釋。
2、本制度自頒布之日起施行。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十三
1.確定存貨量以求“帳”、“實(shí)”相符。
2.確實(shí)掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。
(盤存)基準(zhǔn)日:20xx-10-
1.盤點(diǎn)單位初盤日:20xx年10月日。
2.財(cái)務(wù)部/倉儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日: 年 月 日。
1.原材料類、輔料。
2.在制品及半成品(生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉庫半成品)。
3.產(chǎn)成品。
1.公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車間。
2.公司內(nèi)部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。
1.向各相關(guān)部門主管說明盤點(diǎn)計(jì)劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào),向?qū)嶋H參與盤點(diǎn)人員說明盤點(diǎn)事項(xiàng)。各盤點(diǎn)單位需于月日將盤點(diǎn)人員名單提供給財(cái)務(wù),以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤點(diǎn)計(jì)劃安排。
2.生管及生產(chǎn)部門盡量減少盤點(diǎn)時(shí)在線的存貨,同時(shí)對不良品和報(bào)廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。
3.各盤點(diǎn)單位之間的實(shí)物往來必須全部入帳,即不允許存在借據(jù)、借條,也不允許出現(xiàn)a單位的存貨放在b單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理,避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫房重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象。
4.抽點(diǎn)人抽點(diǎn)時(shí),盤點(diǎn)單位原初盤人必須陪同,以便出現(xiàn)差異時(shí)及時(shí)核對確認(rèn)。
5.各部門需在 年 月 日17:30前確定本單位之盤點(diǎn)人員安排、預(yù)估本單位盤點(diǎn)卡需求量并反饋給財(cái)務(wù)部。
6.盤點(diǎn)卡發(fā)放控單人員必須詳細(xì)登記于盤點(diǎn)控制表上,并有領(lǐng)料人員(盤點(diǎn)人員)于盤點(diǎn)單據(jù)上簽名。
7.采購部門應(yīng)通知供應(yīng)商從 年 月 日至 年 月 日停止送貨。
8.盤點(diǎn)日前各種存貨收發(fā)截止日期時(shí)間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請嚴(yán)格依照本盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行。
9.盤點(diǎn)單發(fā)放時(shí)間:
盤點(diǎn)卡…………………………………… 年 月 日9:00(財(cái)務(wù)部提供)
倉庫物料盤點(diǎn)表………………… 年 月 日9:00(各相關(guān)
統(tǒng)計(jì)員提供)
車間物料盤點(diǎn)表…………… 年 月 日9:00(各相關(guān)核算員提供)
1.盤點(diǎn)單位初盤日: 年 月 日。
2.財(cái)務(wù)部/倉儲(chǔ)核算部門復(fù)盤日: 年 月 日。
3.會(huì)計(jì)師復(fù)盤日: 年 月 日。
一)、倉庫存貨盤點(diǎn)方式
1.盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場進(jìn)行清理,將存貨分類擺放,同一料號之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。
2.盤點(diǎn)前所有存貨需全部進(jìn)行驗(yàn)收處理。
3.倉庫使用倉庫物料盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)人各倉管員根據(jù)盤點(diǎn)匯總表,逐一核對實(shí)物與盤點(diǎn)匯總表之?dāng)?shù)量是否一致,在盤點(diǎn)表上簽名并記錄實(shí)存數(shù)和差異;每張盤點(diǎn)表均需盤點(diǎn)人簽名。
4.各現(xiàn)場盤點(diǎn)應(yīng)由相關(guān)倉管員自己以盤點(diǎn)卡或盤點(diǎn)表取樣抽點(diǎn),若誤差率超過5%則自己重新盤點(diǎn)。
5.初盤結(jié)束后,如果實(shí)際數(shù)與預(yù)盤點(diǎn)數(shù)存在差異,須將初盤結(jié)果、以及盤點(diǎn)差異交倉庫主管處理。
6.財(cái)務(wù)或倉核部主管抽盤時(shí)將持物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點(diǎn),并在盤點(diǎn)匯總表上所抽項(xiàng)目后簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在物料盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。
7.如抽盤數(shù)與盤點(diǎn)數(shù)存在差異,盤點(diǎn)單位須將物料盤點(diǎn)表在當(dāng)日及時(shí)上交財(cái)務(wù)部處理。
8.會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
二)、生產(chǎn)線存貨盤點(diǎn)方式
1.盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)現(xiàn)場進(jìn)行清理,生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放,并在顯著位置予以標(biāo)識。
2.生產(chǎn)現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點(diǎn)卡一式二聯(lián),第二聯(lián)會(huì)計(jì)聯(lián)黃聯(lián)附在盤點(diǎn)表后,第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。
3.盤點(diǎn)單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查,對實(shí)物與盤點(diǎn)卡數(shù)量、盤點(diǎn)卡數(shù)量盤點(diǎn)匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過2人以上復(fù)核,避免出現(xiàn)盤點(diǎn)差錯(cuò)在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。
4.盤點(diǎn)表資料匯總必須在 年 月 日12:00前完成,財(cái)務(wù)部/倉核部將從月日13:30開始整理盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)卡。
5.財(cái)務(wù)或倉核主管抽盤時(shí)將持車間物料盤點(diǎn)表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復(fù)點(diǎn),并在所抽盤點(diǎn)卡上簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在盤點(diǎn)卡上簽字確認(rèn),同時(shí)在盤點(diǎn)表上作相應(yīng)記錄。
6.如抽盤數(shù)與初點(diǎn)數(shù)有差異,各盤點(diǎn)單位需將差異編制匯總表,然后整理盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表。
7.會(huì)計(jì)師:盤點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。
有關(guān)工作人員職務(wù)說明:
1)盤點(diǎn)人:實(shí)際擔(dān)任盤點(diǎn)的人員,從事搬運(yùn)整理分類點(diǎn)計(jì)度量盤點(diǎn)卡貼置及配合會(huì)點(diǎn)及收單裝冊。倉庫盤點(diǎn)人為各倉管員,車間盤點(diǎn)人為相關(guān)組拉長或物料員。
2)現(xiàn)場盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及初盤人:負(fù)責(zé)盤點(diǎn)區(qū)域盤點(diǎn)人調(diào)配,盤點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)調(diào),盤點(diǎn)標(biāo)的物的抽點(diǎn)及陪同抽點(diǎn)人員抽點(diǎn),會(huì)計(jì)師復(fù)點(diǎn)人員復(fù)點(diǎn),車間初盤人為核算員。
3)抽盤人:財(cái)務(wù)及倉核主管按抽樣原則對物料進(jìn)行抽點(diǎn)。
4)會(huì)同會(huì)計(jì)師盤點(diǎn)人員:由財(cái)務(wù)部門主管指派專人會(huì)同會(huì)計(jì)師會(huì)盤人至各盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)并依照會(huì)計(jì)師指定之盤點(diǎn)方式進(jìn)行盤點(diǎn)。
5)各部門盤點(diǎn)聯(lián)絡(luò)人:盤點(diǎn)進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤點(diǎn)工作及異常事故之處理(請各部門主管擔(dān)當(dāng))。
6)控單人員:負(fù)責(zé)所有盤點(diǎn)卡、盤點(diǎn)匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤點(diǎn)收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復(fù)印件。
1.盤點(diǎn)卡適用對象:生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點(diǎn)卡的單位,盤點(diǎn)卡和盤點(diǎn)表將同時(shí)并行。
2.匯總表適用對象:倉庫、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。
3.盤點(diǎn)卡一式二聯(lián)由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及盤點(diǎn)人員、抽點(diǎn)人員共同簽字確認(rèn):定義:第一聯(lián)==》物料聯(lián)(白聯(lián):與物料一起)第二聯(lián)==》會(huì)計(jì)聯(lián)(黃聯(lián):與盤點(diǎn)表一起)
4.盤點(diǎn)表由盤點(diǎn)人、初盤人、抽盤人及復(fù)盤人(由會(huì)計(jì)師)簽字確認(rèn)。
5.盤點(diǎn)卡及盤點(diǎn)表整理方式:盤點(diǎn)人員于盤點(diǎn)完成后先將空白及作廢之盤點(diǎn)卡整理成冊,有效之盤點(diǎn)卡物料白聯(lián)粘訂在對應(yīng)的物料上,有效之盤點(diǎn)卡會(huì)計(jì)黃聯(lián)及盤點(diǎn)表訂在一起,于 年 月 日12:00之前上交財(cái)務(wù)部,等待財(cái)務(wù)部安排人員抽盤。 年 月 日會(huì)計(jì)師復(fù)抽將按照抽查實(shí)物或盤點(diǎn)表上相關(guān)的盤點(diǎn)卡號進(jìn)行復(fù)抽,各盤點(diǎn)區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財(cái)務(wù)部及會(huì)計(jì)師及時(shí)依據(jù)盤點(diǎn)卡號將所抽物料找出并清點(diǎn)明確。
1.主庫房與報(bào)廢庫房之差異全部確認(rèn)為庫房的盤盈虧,由財(cái)務(wù)部在月日00:00執(zhí)行過帳進(jìn)行調(diào)整。
2.生產(chǎn)單位之pcb板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因,并于一周內(nèi)(月日前)提出處理建議,然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。
3.生產(chǎn)線之盤盈虧通過財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整,具體規(guī)則如下:
1)盤盈,編號入庫,沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2)盤虧,計(jì)入當(dāng)期損失。
1.盤點(diǎn)時(shí)所使用的計(jì)量單位必須保證與財(cái)務(wù)記錄單位一致,以便數(shù)據(jù)的核對。
2.各生產(chǎn)單位之盤點(diǎn)人員、初盤人及盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人,請勿遲到、早退或缺席,并應(yīng)停留在各自盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點(diǎn)人員前往盤點(diǎn)。
3.盤點(diǎn)、抽點(diǎn)、會(huì)點(diǎn)時(shí)須注意小心取放,并請聽從經(jīng)管人員指示,以免受盤物損壞造成公司損失。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十四
?存貨:是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨包括外購商品、包裝物、低值易耗品、委托/受托代銷商品及促銷品等。
?職責(zé)。
?公司須成立存貨盤點(diǎn)工作組,負(fù)責(zé)本公司存貨盤點(diǎn)的各項(xiàng)工作,存貨盤點(diǎn)工作組受本公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo),并由其向區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào);?成員:由財(cái)務(wù)、倉儲(chǔ)等職能部門的第一責(zé)任人,以及實(shí)施盤點(diǎn)的監(jiān)盤人、現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)人、實(shí)物保管人等組成。
?實(shí)物保管人:負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,包括但不限于現(xiàn)場整理規(guī)范、資料提供、原因分析等工作;負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù),解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)人員提出的問題。
?《盤點(diǎn)報(bào)告》內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容之一,對上月盤點(diǎn)過程中存在的問題及盈虧原因進(jìn)行深度分析,并在次月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中對上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。
?根據(jù)審批文件和保險(xiǎn)公司賠償款等資料進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
?盤盈的存貨,應(yīng)沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用;
?盤虧的存貨,在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后,計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用;屬于非常損失的,計(jì)入營業(yè)外支出,需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
?對存貨管理和盤點(diǎn)中存在的問題,各公司主管副總應(yīng)在盤點(diǎn)工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計(jì)劃。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十五
根據(jù)審計(jì)部工作計(jì)劃,審計(jì)組于20xx年x月x日至31日對****有限公司20xx年度的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計(jì)。
審計(jì)工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度,對****公司提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證等實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是****公司的責(zé)任,我們的責(zé)任是對審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見。
審計(jì)報(bào)告分為三大部分,各部分主要內(nèi)容:
第一部分、經(jīng)濟(jì)效益情況。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況;
第三部分、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。報(bào)告截至20xx年x月x日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。
現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。
第一部分經(jīng)濟(jì)效益情況。
一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
(一)銷售收入指標(biāo)。
截至20xx年底,實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億元,比上年增長94%。
按照銷售結(jié)構(gòu)分析,***。
按照銷售品種分析****。
(二)利潤指標(biāo)。
20xx年度****公司報(bào)表顯示實(shí)現(xiàn)利潤總額*萬元,但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后,實(shí)現(xiàn)利潤總額***-8*77=4***元。
第二部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及建議。
20xx年度審計(jì)后,****公司在內(nèi)部管理上加強(qiáng)了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、員工管理、財(cái)務(wù)管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績,尤其在財(cái)務(wù)管理上有了很大的改進(jìn),逐步將財(cái)務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變,同時(shí)靈活管理和運(yùn)用營運(yùn)資金,在強(qiáng)化內(nèi)部管理的同時(shí)為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。
但是,在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進(jìn)。
一、資產(chǎn)管理方面。
二、內(nèi)控制度方面。
(一)貨幣資金收支控制。
(二)采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(三)銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(四)固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱。
三、財(cái)務(wù)核算及管理方面。
四、審計(jì)建議。
(一)資產(chǎn)管理方面。
(二)內(nèi)部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
(三)財(cái)務(wù)核算和管理方面。
第三部分會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
截至20xx年x月x日,****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下:
一、資產(chǎn)情況。
截至20xx年x月x日,資產(chǎn)合計(jì)38031399.87元。明細(xì)如下。
(一)貨幣資金。
1、銀行存款。
截至20xx年x月x日,銀行存款余額*元,經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,余額正確。明細(xì)如下:
2、現(xiàn)金。
截至20xx年x月x日,現(xiàn)金余額*元,經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,余額正確。
3、應(yīng)收票據(jù)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收票據(jù)余額*元*。
4、應(yīng)收賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**。
5、其他應(yīng)收款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)收款余額*元,明細(xì)如下:
以前年度遺留的欠款共計(jì)*萬元,應(yīng)加強(qiáng)催收。
6、壞賬準(zhǔn)備。
7、預(yù)付帳款。
截至20xx年x月x日,預(yù)付帳款余額0.50元,****。
8、存貨。
截至20xx年x月x日,存貨余額4813124.88元,
9、待攤費(fèi)用。
截至20xx年x月x日,待攤費(fèi)用余額468265.15元,明細(xì)如下:
10、固定資產(chǎn)。
截至20xx年x月x日,固定資產(chǎn)原值*元,累計(jì)折舊*元,凈值*元。
二、負(fù)債部分。
至20xx年x月x日,負(fù)債合計(jì)*元。明細(xì)如下:
1、應(yīng)付賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付賬款余額*元,明細(xì)如下:
2、其他應(yīng)付款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)付款余額*元,明細(xì)如下:
3、應(yīng)付工資。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付工資余額*元,*。
4、應(yīng)付福利費(fèi)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付福利費(fèi)余額*元,為提取的福利費(fèi)結(jié)余。
5、應(yīng)交稅金。
截至20xx年x月x日,應(yīng)交稅金余額*元,明細(xì)如下:
6、其他應(yīng)交款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)交款余額*元,明細(xì)如下:
教育費(fèi)附加*元;
防洪費(fèi)*元。
三、所有者權(quán)益情況。
截至20xx年x月x日,所有者權(quán)益合計(jì)*元,明細(xì)見下表:
1、實(shí)收資本。
***有限公司*萬元;
****有限公司*萬元。
合計(jì)*萬元。
2、資本公積。
截至20xx年底,余額*萬元:
3、盈余公積。
截至20xx年底,余額*元,為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進(jìn)行分配。
四、經(jīng)濟(jì)效益情況。
(一)銷售收入。
1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析,****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表:
2、按照銷售品種分析:
(二)銷售毛利率。
20xx年度平均毛利率*%,比上年降低*個(gè)百分點(diǎn),從歷年看,銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢,主要原因:
(三)銷售稅金及附加。
20xx年度共繳納附加稅*元,明細(xì)如下:
城市維護(hù)建設(shè)稅*元;
教育費(fèi)附加*元。
(四)費(fèi)用情況。
1、營業(yè)費(fèi)用。
20xx年度,發(fā)生營業(yè)費(fèi)用2278318.70元,明細(xì)如下:
xx年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對額比20xx年增加*萬元,主要增長較大的為租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝修費(fèi)。
租賃費(fèi)*****。
咨詢費(fèi)****。
裝修費(fèi)****。
2、財(cái)務(wù)費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用(-)*元,為利息收入。
3、管理費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生管理費(fèi)用181229.68元,明細(xì)如下。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十六
為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整,特制定本制度。
2.1存貨盤點(diǎn):是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。
2.2財(cái)務(wù)盤點(diǎn):是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。
2.3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。
2.3.1固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2.3.2保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
2.2.3保管品:以費(fèi)用購置者。
3.1年中、年終盤點(diǎn):
3.1.1存貨:由倉庫部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.1.2財(cái)務(wù):由財(cái)務(wù)部門與內(nèi)部審計(jì)部門共同盤點(diǎn)。
3.1.3財(cái)產(chǎn):由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.2月末盤點(diǎn):每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
3.3月份檢查:由內(nèi)部審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后,會(huì)同經(jīng)管部門,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
4.1總盤人:由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
4.2主盤人:由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
4.3復(fù)盤人:由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4.4盤點(diǎn)人:由各經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
4.5會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部門指派(人員不足時(shí),間接部門支援),負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
4.6監(jiān)點(diǎn)人:由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。
4.7特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。
5.1盤點(diǎn)編組:由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前,事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。
5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
5.2.1存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。
5.2.2現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。
5.2.3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。
5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整,將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。
5.3盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
6.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后,擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點(diǎn)工作。
6.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標(biāo)示出。
6.3年中、年終盤點(diǎn),原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式,如確因事情特殊,無法辦理時(shí),應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行。
6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀的目測方式,每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),盤點(diǎn)后不得更改。
6.5盤點(diǎn)物品時(shí),會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù),詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”,并每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門,供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
7.1由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。
7.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目,以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。
7.3盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù),再行盤點(diǎn)。
7.4不定期抽點(diǎn),應(yīng)填列“盤存表”。
8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式二聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8.2不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。年中、年終盤點(diǎn),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。
8.3盤點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。
9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目,除年中、年終盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外,平時(shí),財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。
9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
9.3盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
9.4會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存。
9.5有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定,會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式四聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門,第三聯(lián)送往總經(jīng)理,第四聯(lián)送往財(cái)務(wù)總監(jiān)。
10.1存貨的盤點(diǎn),以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
10.2存貨,原則上采全面盤點(diǎn),如無須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。
11.0其他項(xiàng)目盤點(diǎn):
11.1外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會(huì)同財(cái)務(wù)人員,共同赴外盤點(diǎn),其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式二聯(lián),應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查。
11.2銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù),含驗(yàn)收及列賬。
11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本,送財(cái)務(wù)部門核查。
12.1所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng),必須深入了解。
12.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn),否則以曠工論處。
12.3所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
12.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。
12.5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
12.6盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
12.7盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
12.8盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
14.1對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
14.2對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:
14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
15.0解釋權(quán):本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
16.0生效日期:本制度自公司董事長批準(zhǔn)之日起生效。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十七
月末盤點(diǎn),由倉庫負(fù)責(zé)組織,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核。
1、盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式
2、盤點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤點(diǎn)后需要對物料進(jìn)行整理,保持原來的'或合理的順序。
由庫房準(zhǔn)備夾板,盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)前倉庫賬務(wù)需要全部處理完畢。
廚房原材料盤點(diǎn)為實(shí)地盤點(diǎn)制,每月末最后一天晚7:30倉庫管理財(cái)務(wù)人員會(huì)同各廚房負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)天剩余原材料庫存進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)表填制要求書寫清晰,品名,單價(jià),數(shù)量,金額填寫要規(guī)范,參與盤點(diǎn)人必須在盤點(diǎn)表上簽字。
酒超盤點(diǎn)為永續(xù)盤點(diǎn)制,每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點(diǎn)表,財(cái)務(wù)人員會(huì)同保管員依據(jù)盤點(diǎn)表對照實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后,財(cái)務(wù)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理當(dāng)月盤盈盤虧商品。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做相關(guān)賬務(wù)處理。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十八
為求倉庫存貨及財(cái)產(chǎn)保管的正確性、安全性以及庫存數(shù)字的準(zhǔn)確性。促使倉庫管理事務(wù)處理有章可循,進(jìn)一步加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,并達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本制度。
2.1原材料:按性質(zhì)分類,例如化工類、纖維類、木材類、塑料類、鋼材類、工具類、輪子類、軸承類等不同類別。
2.2產(chǎn)成品:按不同客戶、不同類別、不同質(zhì)量分類。
2.3模具:按不同類別分類。
3.1存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,設(shè)置存貨卡。
3.2按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點(diǎn)。
3.3各項(xiàng)存貨卡或者財(cái)產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。
3.4按照入庫的品名、規(guī)格、型號驗(yàn)收實(shí)際重量,會(huì)同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量。
3.5對不合格的貨物停止入庫并向上級報(bào)告,等候上級指令處理。
3.6按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
3.7各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
每月向上級部門報(bào)告原料、成品、模具進(jìn)、出、庫存情況,包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結(jié)存庫存表,年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時(shí)及時(shí)將庫存量通知生產(chǎn)部門、項(xiàng)目部及財(cái)務(wù)部,以便及時(shí)實(shí)施采購。
存貨的盤點(diǎn),以當(dāng)月最末一日實(shí)施為原則。
5.1按月盤點(diǎn):由倉庫管理員在倉庫主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
5.2年中、年終盤點(diǎn)
5.2.1存貨:由部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.2.2物資:由部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.3檢查:由財(cái)務(wù)部門照會(huì)其倉庫主管后,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
5.4特定的不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)與年中(終)盤點(diǎn)同。
6.1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)呈財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
6.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:
(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
(一)倉庫主管崗位職責(zé)
1)倉庫主管是公司重要的崗位之一。主要負(fù)責(zé)對公司的材料倉、成品倉進(jìn)行組織管理,并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。
2)輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉管員開展工作。按照公司的***策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉管員,并對倉管員進(jìn)行考核,督導(dǎo)各倉庫財(cái)產(chǎn)物資的安全流動(dòng)。
3)管理倉管員的內(nèi)容必須包括:按要求檢驗(yàn)入庫材料或產(chǎn)品,按各種計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量并記錄,如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤,發(fā)現(xiàn)有問題的材料或產(chǎn)品入庫應(yīng)要求入庫人改正并及時(shí)向上級報(bào)告。
4)監(jiān)督和檢查倉庫物品的收、發(fā)、存記錄,要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實(shí)物必須相符,在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉管員。
5)檢查倉庫5s工作的情況。
6)對倉庫作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見。
7)組織按月定期的盤點(diǎn)工作,及時(shí)向相關(guān)部門提交盤點(diǎn)結(jié)果。
8)對倉庫物料存量實(shí)行abc分類法,設(shè)定庫存量的高低限制,定期檢查實(shí)物存量與高低限的差距情況。
(二)原料倉倉管員崗位職責(zé)
1)在倉庫主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。遵守公司的各項(xiàng)制度,按照倉庫領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2)監(jiān)督搬運(yùn)工工作,制止野蠻裝卸。
3)負(fù)責(zé)原料倉安全保管。有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4)負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨,核對品種、數(shù)量,填寫有關(guān)入庫、出庫單,登記賬本,做到賬、卡、物相符。
5)倉庫按照5s要求進(jìn)行管理,報(bào)表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6)原料倉領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見。
7)檢查入庫的原料品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩,有沒有貨不對辦,有沒有劣質(zhì)材料、并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量,對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫,并及時(shí)向倉庫主管反映情況。
8)做好原料的狀態(tài)標(biāo)識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性,合理安排擺放區(qū)域。
9)發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與生產(chǎn)部門或者物料需求部門之間的溝通。
10)及時(shí)整理庫存物品,保持倉庫清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序,搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。隨時(shí)留意物品質(zhì)量、有效期限,如有問題及時(shí)向倉庫主管反映。
11)監(jiān)控物品庫存數(shù)量,負(fù)責(zé)向上級遞交需要補(bǔ)貨的原料,做到及時(shí)、準(zhǔn)確。
12)在非當(dāng)班時(shí)間,有需要時(shí),須回廠收、發(fā)貨。
13)每月定期盤點(diǎn),按時(shí)上報(bào)相關(guān)表冊。
14)服從工作安排,完成上級交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
(三)成品倉倉管員崗位職責(zé)
1)在倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的`方針***策和各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉庫安全制度,認(rèn)真執(zhí)行倉庫管理辦法。
2)督導(dǎo)搬運(yùn)工工作,制止野蠻裝卸。
3)負(fù)責(zé)本倉庫安全生產(chǎn),有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4)負(fù)責(zé)本倉庫保密管理、5s推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5)負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨,核對品種、數(shù)量,填寫有關(guān)單據(jù)、賬卡,保證賬物相符。
6)每天早上將庫存數(shù)上報(bào)倉庫主管。
7)對進(jìn)出倉產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。
8)成品進(jìn)倉時(shí),檢查產(chǎn)品的完好性。對污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫、并及時(shí)向倉庫主管反映。
9)加強(qiáng)與各有關(guān)部門的溝通,保證收發(fā)貨的及時(shí)。
10)及時(shí)整理庫存物品,保證倉庫物品擺放整齊,保持倉庫的環(huán)境衛(wèi)生。
11)成品庫存數(shù)量異常應(yīng)及時(shí)通知專案部門。
12)在非當(dāng)班時(shí)間,有需要時(shí),須回廠發(fā)貨。
13)每日做好出入庫的記賬工作。每月定期盤點(diǎn)。
14)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉庫與包裝發(fā)貨組之間的工作,出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。
15)服從工作安排,完成上級交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇十九
根據(jù)審計(jì)部工作計(jì)劃,審計(jì)組于20xx年x月x日至31日對****有限公司20xx年度的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計(jì)。
審計(jì)工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度,對****公司提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證等實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是****公司的責(zé)任,我們的責(zé)任是對審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見。
審計(jì)報(bào)告分為三大部分,各部分主要內(nèi)容:
第一部分、經(jīng)濟(jì)效益情況。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況;
第三部分、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。報(bào)告截至20xx年x月x日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。
現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。
第一部分經(jīng)濟(jì)效益情況。
一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
(一)銷售收入指標(biāo)。
截至20xx年底,實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億元,比上年增長94%。
按照銷售結(jié)構(gòu)分析,***。
按照銷售品種分析****。
(二)利潤指標(biāo)。
20xx年度****公司報(bào)表顯示實(shí)現(xiàn)利潤總額*萬元,但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后,實(shí)現(xiàn)利潤總額***-8*77=4***元。
第二部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及建議。
20xx年度審計(jì)后,****公司在內(nèi)部管理上加強(qiáng)了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、員工管理、財(cái)務(wù)管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績,尤其在財(cái)務(wù)管理上有了很大的改進(jìn),逐步將財(cái)務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變,同時(shí)靈活管理和運(yùn)用營運(yùn)資金,在強(qiáng)化內(nèi)部管理的同時(shí)為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。
但是,在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進(jìn)。
一、資產(chǎn)管理方面。
二、內(nèi)控制度方面。
(一)貨幣資金收支控制。
(二)采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(三)銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(四)固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱。
三、財(cái)務(wù)核算及管理方面。
四、審計(jì)建議。
(一)資產(chǎn)管理方面。
(二)內(nèi)部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
(三)財(cái)務(wù)核算和管理方面。
第三部分會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
截至20xx年x月x日,****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下:
一、資產(chǎn)情況。
截至20xx年x月x日,資產(chǎn)合計(jì)38031399.87元。明細(xì)如下。
(一)貨幣資金。
1、銀行存款。
截至20xx年x月x日,銀行存款余額*元,經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,余額正確。明細(xì)如下:
2、現(xiàn)金。
截至20xx年x月x日,現(xiàn)金余額*元,經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,余額正確。
3、應(yīng)收票據(jù)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收票據(jù)余額*元*。
4、應(yīng)收賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**。
5、其他應(yīng)收款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)收款余額*元,明細(xì)如下:
以前年度遺留的欠款共計(jì)*萬元,應(yīng)加強(qiáng)催收。
6、壞賬準(zhǔn)備。
7、預(yù)付帳款。
截至20xx年x月x日,預(yù)付帳款余額0.50元,****。
8、存貨。
截至20xx年x月x日,存貨余額4813124.88元,
9、待攤費(fèi)用。
截至20xx年x月x日,待攤費(fèi)用余額468265.15元,明細(xì)如下:
10、固定資產(chǎn)。
截至20xx年x月x日,固定資產(chǎn)原值*元,累計(jì)折舊*元,凈值*元。
二、負(fù)債部分。
至20xx年x月x日,負(fù)債合計(jì)*元。明細(xì)如下:
1、應(yīng)付賬款。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付賬款余額*元,明細(xì)如下:
2、其他應(yīng)付款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)付款余額*元,明細(xì)如下:
3、應(yīng)付工資。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付工資余額*元,*。
4、應(yīng)付福利費(fèi)。
截至20xx年x月x日,應(yīng)付福利費(fèi)余額*元,為提取的福利費(fèi)結(jié)余。
5、應(yīng)交稅金。
截至20xx年x月x日,應(yīng)交稅金余額*元,明細(xì)如下:
6、其他應(yīng)交款。
截至20xx年x月x日,其他應(yīng)交款余額*元,明細(xì)如下:
教育費(fèi)附加*元;
防洪費(fèi)*元。
三、所有者權(quán)益情況。
截至20xx年x月x日,所有者權(quán)益合計(jì)*元,明細(xì)見下表:
1、實(shí)收資本。
***有限公司*萬元;
****有限公司*萬元。
合計(jì)*萬元。
2、資本公積。
截至20xx年底,余額*萬元:
3、盈余公積。
截至20xx年底,余額*元,為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進(jìn)行分配。
四、經(jīng)濟(jì)效益情況。
(一)銷售收入。
1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析,****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表:
2、按照銷售品種分析:
(二)銷售毛利率。
20xx年度平均毛利率*%,比上年降低*個(gè)百分點(diǎn),從歷年看,銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢,主要原因:
(三)銷售稅金及附加。
20xx年度共繳納附加稅*元,明細(xì)如下:
城市維護(hù)建設(shè)稅*元;
教育費(fèi)附加*元。
(四)費(fèi)用情況。
1、營業(yè)費(fèi)用。
20xx年度,發(fā)生營業(yè)費(fèi)用2278318.70元,明細(xì)如下:
xx年?duì)I業(yè)費(fèi)用絕對額比20xx年增加*萬元,主要增長較大的為租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝修費(fèi)。
租賃費(fèi)*****。
咨詢費(fèi)****。
裝修費(fèi)****。
2、財(cái)務(wù)費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用(-)*元,為利息收入。
3、管理費(fèi)用。
20xx年度發(fā)生管理費(fèi)用181229.68元,明細(xì)如下。
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存貨盤點(diǎn)報(bào)告表篇二十
各外協(xié)加工廠:
根據(jù)我司生產(chǎn)經(jīng)營需要,進(jìn)一步健全我司資產(chǎn)及財(cái)務(wù)制度,準(zhǔn)確的反映我公司整體經(jīng)營狀況,夯實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)投入產(chǎn)出管控,加強(qiáng)在制品管理,現(xiàn)將我公司2013年存貨盤點(diǎn)有關(guān)的工作事項(xiàng)通知如下:
一、盤點(diǎn)時(shí)間。
2013年6月29日(星期六)—6月30日(星期日),所有外協(xié)加工單位停止產(chǎn)品流動(dòng)送貨和發(fā)貨事宜,對本單位加工的我司產(chǎn)品進(jìn)行大盤點(diǎn)。
二、盤點(diǎn)方式。
1、本次盤點(diǎn)采取全盤在制品、倉庫正品、廢品,其中生產(chǎn)線的在制品要求停線后進(jìn)行全盤。
2、各單位自行制作盤點(diǎn)表電子檔,并打印盤點(diǎn)表,根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)記入盤點(diǎn)表,抽盤人員依實(shí)盤數(shù)對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查,盤點(diǎn)報(bào)表于7月1日(星期一)上午12點(diǎn)前交與我司計(jì)劃部。
3、我司將在7月1日下午安排專人到各供應(yīng)商進(jìn)行抽盤,請各單位務(wù)必配合。
三、盤點(diǎn)結(jié)果認(rèn)定。
各部門的實(shí)盤數(shù)進(jìn)行抽查物料差異率不得超過以下范圍:
a類:銅扣、鋼扣、銅圈、鋼圈、打火機(jī)誤差率為0。
b類:打火機(jī)配件、奶嘴、橋等誤差率小于3%。
c類:細(xì)小螺絲配件,其他單重小于15克的產(chǎn)品協(xié)配件小于5%。
如抽查誤差率超過上述規(guī)定,相關(guān)盤點(diǎn)人必須重新進(jìn)行全盤,根據(jù)帳物送貨明細(xì),我司將對盤點(diǎn)誤差較大責(zé)任單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰。
四、盤點(diǎn)要求。
1、因本次盤點(diǎn)為全盤,相關(guān)部門可以提前進(jìn)行預(yù)盤,根據(jù)預(yù)盤后的出入庫數(shù)量將預(yù)盤結(jié)果還原到盤點(diǎn)月結(jié)日。
2、7月1日以前,各相關(guān)部門要將所有本月發(fā)生業(yè)務(wù)的存貨出、入庫及異動(dòng)單據(jù)輸入電子檔審核完畢。
3、各單位相關(guān)表格格式必須根據(jù)送貨單注明正確的物料名稱(編碼)、型號、數(shù)量、屬性(正品、廢品)。
附:請各單位高度重視本次我司財(cái)產(chǎn)清查工作,按照《通知》要求,提前作好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作,安排好人員,并按附件格式7月1日12:00前上報(bào)盤點(diǎn)報(bào)表、盤點(diǎn)主要責(zé)任人(總經(jīng)理)簽字生效。
2013.6.21。
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