在撰寫報告時，我們應(yīng)該注意語言簡潔明了，結(jié)構(gòu)合理，以便于讀者理解和掌握主要觀點。報告的語言要簡明扼要，避免使用冗長的句子和復(fù)雜的詞匯。報告范文中的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)可以與我們自己的工作或研究進(jìn)行對比和參照。
國企預(yù)算分析報告篇一
其實要寫好預(yù)算分析報告，最重要的就是要做到最大程度上滿足閱讀者(主要是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層)的需求，真正發(fā)揮出預(yù)算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。要改變預(yù)算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認(rèn)真著手：
一是要構(gòu)建一個清晰的預(yù)算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。
預(yù)算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預(yù)算情況總結(jié)、重點問題分析、未來預(yù)算完成情況預(yù)測、相關(guān)的建議措施。首先是對過去一段時期預(yù)算完成情況及預(yù)算差異的總結(jié);其次是針對預(yù)算差異所反映出的重點問題進(jìn)行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據(jù)預(yù)算完成情況及發(fā)展趨勢，對未來一段時期的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)測分析;昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。要注意的是，管理層的閱讀習(xí)慣通常是重點關(guān)注文章的開頭和結(jié)尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內(nèi)容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內(nèi)容有所了解，并對自己關(guān)心的問題進(jìn)一步翻閱。在結(jié)尾部分可以“總結(jié)分析”，對于重點問題及相關(guān)建議措施進(jìn)行回顧，引起管理層的重視。
二是注意文字與數(shù)字的結(jié)合，深入分析原因，避免大量堆砌數(shù)字。
管理層對預(yù)算分析報告的需求，不僅是簡單的財務(wù)數(shù)據(jù)，更關(guān)注的是財務(wù)數(shù)據(jù)背后的深層原因。全面預(yù)算管理涉及到每一個業(yè)務(wù)部門，因此預(yù)算分析報告一定要結(jié)合具體的業(yè)務(wù)情況分析。由于工作內(nèi)容的限制，財務(wù)分析人員往往對于企業(yè)的業(yè)務(wù)狀況并不熟悉，導(dǎo)致預(yù)算分析報告常常只是就財務(wù)數(shù)據(jù)來分析，難以得出有用的分析內(nèi)容。其實財務(wù)數(shù)據(jù)并不只是數(shù)字的簡單拼湊和加總，每一個財務(wù)數(shù)據(jù)背后都包含著非常豐富的業(yè)務(wù)情況變化。對于預(yù)算管理所要求的及時反饋預(yù)算管理情況，預(yù)算分析報告必須清楚明確地揭示出財務(wù)數(shù)據(jù)所反映出的業(yè)務(wù)預(yù)算完成情況及內(nèi)外部原因，并進(jìn)一步提煉綜合，昀終向管理層提交內(nèi)容充實、對決策有參考價值的預(yù)算分析報告。
三是注意內(nèi)容的精煉，重點突出，避免千篇一律。
由于預(yù)算分析報告的`主要閱讀者是管理層領(lǐng)導(dǎo)，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。雖然不同月份的預(yù)算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內(nèi)容分析要靈活多樣，重點針對當(dāng)前預(yù)算期內(nèi)的突出問題，展開具體分析。例如：企業(yè)涉及的具體業(yè)務(wù)開展情況不同，有的業(yè)務(wù)可能相對穩(wěn)定，不需要太多的分析內(nèi)容，則點到即至，而有的業(yè)務(wù)可能市場形勢發(fā)生重大變化，則需要作為重點問題進(jìn)行詳細(xì)分析。要避免長篇大論，復(fù)雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。
四是財務(wù)分析方法與預(yù)算管理相結(jié)合，靈活使用excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。
在具體分析中可以采用多種財務(wù)分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預(yù)算數(shù)據(jù)與本年實際數(shù)據(jù)的差異，說明預(yù)算完成情況及差異原因;結(jié)構(gòu)分析法通過分析各項成本費(fèi)用占總成本費(fèi)用的比例，顯示出某項成本費(fèi)用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項重點關(guān)注的財務(wù)指標(biāo)完成情況。同時可以把有關(guān)的數(shù)字指標(biāo)，用excel圖表的形式表現(xiàn)出來，直觀簡潔地表達(dá)出預(yù)算分析的成果，清晰地顯示出各指標(biāo)之間的差異及變動趨勢，使財務(wù)分析更形象、更具體。要注意的是，圖表設(shè)計一定要結(jié)合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業(yè)經(jīng)營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業(yè)各項成本費(fèi)用所占總成本費(fèi)用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業(yè)當(dāng)前超出預(yù)算數(shù)的百分比。要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結(jié)果有實際意義，起到更好的參考作用。
五是結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況分析及未來業(yè)務(wù)發(fā)展方向，提出較為準(zhǔn)確的預(yù)算完成情況預(yù)測,并針對預(yù)算中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的偏差，提出可靠的建議措施。
寫預(yù)算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。財務(wù)分析人員應(yīng)對企業(yè)政策，尤其是近期來企業(yè)大的方針政策有一個準(zhǔn)確的把握，通過觀察近期經(jīng)濟(jì)管理情況或某指標(biāo)發(fā)展的基本趨勢，合理預(yù)測出企業(yè)經(jīng)營情況的走勢。預(yù)測分析一定要有理有據(jù)，在分析中應(yīng)盡可能地立足于基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的預(yù)測情況推斷企業(yè)的收入、成本費(fèi)用完成情況，尤其是注意市場環(huán)境、國家政策可能發(fā)生的變化及帶來的影響。同時與年初預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，分析可能出現(xiàn)的差異原因，并結(jié)合具體財務(wù)分析中發(fā)現(xiàn)的重點問題，提出切實可行的建議措施。例如人民幣匯率機(jī)制調(diào)整，對企業(yè)外匯業(yè)務(wù)造成一定影響，直接影響到預(yù)算指標(biāo)中的財務(wù)費(fèi)用，分析報告中應(yīng)當(dāng)有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。提出的意見和改進(jìn)的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應(yīng)當(dāng)直接體現(xiàn)企業(yè)預(yù)算管理體系存在的問題，促進(jìn)企業(yè)管理層及時采取措施改進(jìn)。
最后，不能弄虛作假。
最后要強(qiáng)調(diào)的是，預(yù)算分析報告的基礎(chǔ)是準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，預(yù)算分析內(nèi)容必須實事求是，不能弄虛作假，要準(zhǔn)確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結(jié)論，做到觀點和資料的統(tǒng)一。但也不能因為相關(guān)業(yè)務(wù)資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務(wù)數(shù)據(jù)做出推測，事實上，財務(wù)數(shù)據(jù)常常由于賬務(wù)處理的時間差異原因，在一定時期內(nèi)難以真正體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。相關(guān)建議措施也要結(jié)合實際，不能憑空想象，要在實際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上提出建議措施，切勿直接憑經(jīng)驗下結(jié)論。
國企預(yù)算分析報告篇二
財務(wù)分析的主體，包括權(quán)益投資人、債權(quán)人、經(jīng)理人員、*機(jī)構(gòu)和其他與企業(yè)有利益關(guān)系的人士。他們出于不同目的使用財務(wù)報表，需要不同的信息，采用不同的分析程序。
投資人。
投資人是指公司的權(quán)益投資人即普通股東。普通股東投資于公司的目的是擴(kuò)大自己的財富。他們所關(guān)心的，包括償債能力、收益能力以及風(fēng)險等。
權(quán)益投資人進(jìn)行財務(wù)分析，是為了回答以下幾方面的問題：
1、公司當(dāng)前和長期的收益水*高低，以及公司收益是否容易受重大變動的影響；
2、財務(wù)狀況如何，公司資本結(jié)構(gòu)決定的風(fēng)險和報酬如何；
3、與其他競爭者相比，公司處于何種地位。
債權(quán)人。
債權(quán)人是指借款給企業(yè)并得到企業(yè)還款承諾的人。債權(quán)人關(guān)心企業(yè)是否具有償還債務(wù)的能力。債權(quán)人可以分為短期債權(quán)人和長期債權(quán)人。債權(quán)人的主要決策是決定是否給企業(yè)提供信用，以及是否需要提前收回債權(quán)。他們進(jìn)行財務(wù)報表分析是為了回答以下幾方面的問題：
1、公司為什么需要額外籌集資金；
2、公司還本付息所需資金的可能來源是什么；
3、公司對于以前的短期和長期借款是否按期償還；
4、公司將來在哪些方面還需要借款。
經(jīng)理人員。
經(jīng)理人員是指被所有者聘用的、對公司資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行管理的個人組成的團(tuán)體，有時稱之為“管理當(dāng)局”。
經(jīng)理人員關(guān)心公司的財務(wù)狀況、盈利能力和持續(xù)發(fā)展的能力。經(jīng)理人員可以獲取外部使用人無法得到的內(nèi)部信息。他們分析報表的主要目的是改善報表。
*機(jī)構(gòu)有關(guān)人士。
*機(jī)構(gòu)也是公司財務(wù)報表的使用人，包括稅務(wù)部門、國有企業(yè)的管理部門、證券管理機(jī)構(gòu)、會計監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會保障部門等。他們使用財務(wù)報表是為了履行自己的監(jiān)督管理職責(zé)。
其他人士。
其他人士：如職工、中介機(jī)構(gòu)（審計人員、咨詢?nèi)藛T）等。審計人員通過財務(wù)分析可以確定審計的重點，財務(wù)分析領(lǐng)域的逐漸擴(kuò)展與咨詢業(yè)的發(fā)展有關(guān)，一些國家“財務(wù)分析師”已經(jīng)成為專門職業(yè)，他們?yōu)楦黝悎蟊硎褂萌颂峁I(yè)咨詢。
財務(wù)分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。財務(wù)分析就是從報表中獲取符合報表使用人分析目的的信息，認(rèn)識企業(yè)活動的特點，評價其業(yè)績，發(fā)現(xiàn)其問題。
企業(yè)的基本活動分為籌資活動、投資活動和經(jīng)營活動三類。
籌資活動是指籌集企業(yè)投資和經(jīng)營所需要的資金，包括發(fā)行股票和債券、取得借款，以及利用內(nèi)部積累資金等。
投資活動是指將所籌集到的資金分配于資產(chǎn)項目，包括購置各種長期資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。投資是企業(yè)基本活動中最重要的部分。
經(jīng)營活動是在必要的籌資和投資前提下，運(yùn)用資產(chǎn)賺取收益的活動，它至少包括研究與開發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售和人力資源管理等五項活動。經(jīng)營活動是企業(yè)收益的主要來源。
企業(yè)的三項基本活動是相互聯(lián)系的，在業(yè)績評價時不應(yīng)把它們割裂開來。
財務(wù)分析的起點是閱讀財務(wù)報表，終點是做出某種判斷（包括評價和找出問題），中間的財務(wù)報表分析過程，由比較、分類、類比、歸納、演繹、分析和綜合等認(rèn)識事物的步驟和方法組成。其中分析與綜合是兩種最基本的邏輯思維方法。因此，財務(wù)分析的過程也可以說是分析與綜合的統(tǒng)一。
財務(wù)報表分析不同于企業(yè)分析、經(jīng)營分析和經(jīng)濟(jì)活動分析等概念。
國企預(yù)算分析報告篇三
縱觀##年，我市工業(yè)企業(yè)在全球金融危機(jī)的大背景下努力克服危機(jī)帶來的不利影響，努力創(chuàng)新，積極生產(chǎn)，也取得了一定的成績。雖然經(jīng)濟(jì)效益欠佳，但在危機(jī)中我們也看到了振興的希望。最近，_頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步支持甘肅經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的若干意見》(國辦發(fā)〔2010〕29號)，對支持甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出了47條優(yōu)惠政策，##市作為省會城市，在新的一年里如何最大限度的享受國家的各項優(yōu)惠政策，使企業(yè)擺脫困境，走出低谷，轉(zhuǎn)“?！睘椤皺C(jī)”，進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革，是我市工業(yè)企業(yè)迫切面對和解決的問題。
我們要敢于正視我市工業(yè)發(fā)展中存在的困難和問題，如工業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模小、對資源的依賴性強(qiáng)、增長方式粗放，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度差、產(chǎn)業(yè)聚集度弱、企業(yè)研發(fā)與自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)、精深加工產(chǎn)品比重低等不利因素，還要看到我們與發(fā)達(dá)地區(qū)的差距。因此，我們只有通過制度、體制、機(jī)制的創(chuàng)新，以思想的新解放謀求##工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新跨越，進(jìn)而實現(xiàn)##的全面崛起。
按照市委、市政府關(guān)于當(dāng)前和今后一個時期推進(jìn)我市工業(yè)發(fā)展的總體要求，我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要堅持以科學(xué)發(fā)展觀為主題，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，以提升工業(yè)經(jīng)濟(jì)整體水平為目標(biāo)，堅持量的增長和質(zhì)的提高并舉，堅持培育骨干企業(yè)和發(fā)展中小企業(yè)并舉，堅持培育新興產(chǎn)業(yè)和整合提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)并舉，走出一條工業(yè)發(fā)展規(guī)模化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理化、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群化、增長方式集約化的##特色新型工業(yè)化道路。為此，從以下幾個方面對我市工業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇提出建議和措施：
(一)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，節(jié)能降耗，增產(chǎn)促銷。
充分利用國家擴(kuò)大內(nèi)需，刺激消費(fèi)增長，實施西部大開發(fā)的有利時機(jī)，努力開拓市場，抓好企業(yè)內(nèi)部管理，尤其是企業(yè)財務(wù)管理，健全各種財務(wù)制度，節(jié)約費(fèi)用開支，向產(chǎn)品要效益，向管理要效益。另外，要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理與監(jiān)督，盡量減少不良投資，拓寬銷售渠道，盤活存量資產(chǎn)，提高資金使用效益。
(二)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大技術(shù)改造力度，確保優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展。
市級工業(yè)企業(yè)大都維持簡單的低水平加工生產(chǎn)，根本無能力進(jìn)行技術(shù)改造。為了適應(yīng)日益變化的市場，企業(yè)應(yīng)積極研究市場動態(tài)，爭取資金生產(chǎn)出適銷對路的產(chǎn)品，激發(fā)職工的積極性和創(chuàng)造性。##年，我們也對于一些利稅大戶進(jìn)行了資金扶持，以貼息和補(bǔ)助資金的形式給予##高壓閥門有限公司、##佛慈制藥股份有限公司、##宏建建材集團(tuán)有限公司、##聯(lián)合重工有限責(zé)任公司，##藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司一定項目資金支持，解決了部分企業(yè)資金的壓力和困難，為企業(yè)注入了新的活力。
(三)加大改革力度，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點。
要繼續(xù)深化企業(yè)改革，加大改革力度，對已經(jīng)改革的企業(yè)要進(jìn)一步完善、規(guī)范。企業(yè)應(yīng)根據(jù)各自實際，選擇適合本企業(yè)發(fā)展的路子，要大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，利用交通便利、客流量大的特點，發(fā)展飲食及其他商業(yè)。
(四)大力實施出城入園，積極引導(dǎo)國有企業(yè)尋求新的發(fā)展空間。
為優(yōu)化工業(yè)布局，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和土地資源的有效整合，實現(xiàn)城市化和工業(yè)化的協(xié)調(diào)發(fā)展，創(chuàng)造良好的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，鼓勵企業(yè)“出城入園”、退城進(jìn)郊，進(jìn)行搬遷改造。按照已出臺的《##市工業(yè)企業(yè)出城入園搬遷改造專項資金管理暫行規(guī)定》的文件精神，進(jìn)一步推動企業(yè)出城入園工作。今后，工業(yè)發(fā)展要以產(chǎn)業(yè)鏈延伸與產(chǎn)業(yè)集群培育、企業(yè)“出城入園”與園區(qū)建設(shè)為重點，加快工業(yè)經(jīng)濟(jì)優(yōu)化升級，努力形成以高新技術(shù)為先導(dǎo)、裝備制造業(yè)為支撐的新型工業(yè)體系。
(五)加大資金投入，做大做強(qiáng)企業(yè)。
在積極爭取國家和省上各項扶持企業(yè)發(fā)展資金的同時，市財政要在市級財力十分緊張的情況下，面對增支和減收的雙重困難，盡量壓縮支出，增加扶持企業(yè)的各項資金。在扶優(yōu)扶強(qiáng)專項資金、非公發(fā)展專項資金、小額擔(dān)保貸款貼息資金、安全生產(chǎn)專項資金等方面給予企業(yè)支持。尤其對于一些節(jié)能重點工程、高效節(jié)能產(chǎn)品和節(jié)能技術(shù)推廣等項目，要加大財政資金傾斜力度，拓寬境內(nèi)外融資途徑，鼓勵和引導(dǎo)社會、企業(yè)各方面加大對節(jié)能減排資金的投入。
(六)加快實施國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。
根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于實行國有資本經(jīng)營預(yù)算的試行意見》(甘政發(fā)[20xx]31號)和《甘肅省省屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法的通知》(甘財企[20xx]83號)的文件精神，市政府已經(jīng)出臺并下發(fā)《##市人民政府關(guān)于實行國有資本經(jīng)營預(yù)算的試行意見》(蘭政發(fā)[##]94號)，我局和市_已聯(lián)合下發(fā)《##市屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法》(蘭財企[##]92號)，這標(biāo)志著我市國有資本經(jīng)營預(yù)算工作已正式啟動。目前，國有資本經(jīng)營預(yù)算編制工作正在有序進(jìn)行，待市_上報后我局予以批復(fù)。國有資本經(jīng)營預(yù)算的實施，將為企業(yè)下一步資產(chǎn)重組和進(jìn)一步發(fā)展提供充足的收入來源和資金保障。
我市工業(yè)企業(yè)在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照“工業(yè)強(qiáng)市”和“繼續(xù)解放思想，推動科學(xué)發(fā)展”的戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)一步解放思想、更新觀念、轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制。通過企業(yè)改革，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)抓管理、外促效益，部分改制企業(yè)初見成效，盡顯活力。財政部門也在加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)方面做了大量細(xì)致的工作。
同時，在國企改革、資產(chǎn)重組、調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加大財政資金扶持力度和狠抓項目建設(shè)方面，積極籌措資金，把有限的資金用在企業(yè)最需要、最迫切的地方，企業(yè)財務(wù)工作取得了一定成效。但是，由于大部分市級工業(yè)企業(yè)基礎(chǔ)薄弱，設(shè)備落后老化，產(chǎn)品更新?lián)Q代滯后，結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢等原因，整體經(jīng)濟(jì)效益不高，市場競爭乏力，銷售疲軟，債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，冗員較多，給政府和企業(yè)帶來了較大壓力。
總之，政府職能部門和各企業(yè)要繼續(xù)按照市委、市政府的統(tǒng)一要求和部署，以改革之舉辦特別之事，以創(chuàng)新之舉推動發(fā)展，站在全局和時代的高度，切實把解放思想作為新的歷史起點推動企業(yè)改革發(fā)展。進(jìn)一步抓好改革開放，落實科學(xué)發(fā)展觀，從而促進(jìn)我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
國企預(yù)算分析報告篇四
預(yù)算差異報告就是通過比較實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)，確定其差異額及其差異原因。如實際成果與預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的差異較大，經(jīng)營者就要判斷是有利于企業(yè)效益的差異，還是不利于企業(yè)的差異，對于不利的差異經(jīng)營者應(yīng)審慎調(diào)查，并判定其發(fā)生原因，必須采取有效的措施解決；對于有利的差異經(jīng)營者更應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚(yáng)推廣。編制預(yù)算差異報告時,企業(yè)一般要做以下工作:
1、確定分析對象及分解標(biāo)準(zhǔn)
在編制年度預(yù)算的同時，由預(yù)算管理委員會確定預(yù)算差異分析的對象與差異分解原則，由財務(wù)部門制定預(yù)算差異報告模板供各部門使用。
預(yù)算差異報告模板要確定差異分析的預(yù)算項目，這些項目一般是對預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)有較重要的影響，如成本項目、費(fèi)用項目，特別是和收入成線性關(guān)系的變動性項目。
還要確定分解標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算管理委員會結(jié)合公司實際，根據(jù)差異分解原則，制定主要成本、費(fèi)用項目的差異分解標(biāo)準(zhǔn)，包括：差異分解的程度；各項目差異分解所參照的數(shù)據(jù)來源及收集方式；差異的各細(xì)分部分對應(yīng)的責(zé)任人。
2、差異計算與分解
月度預(yù)算執(zhí)行前、中、后，由預(yù)算執(zhí)行部門根據(jù)執(zhí)行過程的節(jié)點計算出各項目的.預(yù)算差異，并依據(jù)差異分解標(biāo)準(zhǔn)對差異進(jìn)行分解，預(yù)算執(zhí)行部門要做出差異原因解釋，根據(jù)不同的差異原因，確定差異的責(zé)任人，要求及時改善。
3、判斷差異重要程度
預(yù)算管理委員會根據(jù)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成要求，如要求凈利潤不得少于預(yù)算的5%，成本費(fèi)用率不得超過收入的5%等，制定差異重要性標(biāo)準(zhǔn)，由預(yù)算執(zhí)行部門按此標(biāo)準(zhǔn)衡量實際發(fā)生的預(yù)算差異，確定其中重要的、需由相關(guān)責(zé)任人及時解決的差異。
差異重要性標(biāo)準(zhǔn)據(jù)項目的不同性質(zhì)可采取以下形式確定：設(shè)定差異率，即超過某一特定百分比的差異即為重要差異；設(shè)定差異金額，即超過某一設(shè)定金額的差異視為重要差異；差異變動趨勢，即連續(xù)若干月差異持續(xù)增長的差異視為重要差異。
4、對重要差異進(jìn)行解釋
預(yù)算差異產(chǎn)生的原因很多，通過差異分解只揭示并排除了其中一部分原因，對預(yù)算差異的全面解釋，需要各責(zé)任部門在差異分解的基礎(chǔ)上，對其經(jīng)營活動進(jìn)行深入的、定量的分析，并對其可控性及在后續(xù)月度可能產(chǎn)生的影響做出判斷。
預(yù)算差異分析是保證年度預(yù)算的執(zhí)行的前提，必須貫穿整個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)。對于年度預(yù)算的執(zhí)行要落實到月度預(yù)算上，而月度預(yù)算的執(zhí)行可以分為事前控制、事中控制和事后控制三個環(huán)節(jié)，因此要通過對這三個環(huán)節(jié)的分析來指出差異在預(yù)算管理執(zhí)行中的情況，對差異分析的跟進(jìn)要以預(yù)算管理流程為基礎(chǔ)，這是各部門經(jīng)理每月要做的基本工作。
在月度預(yù)算的事前控制中，每月月初各部預(yù)算責(zé)任人根據(jù)部門年度預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行計劃結(jié)合各部門上月指標(biāo)完成情況，對未完成的營業(yè)收入，需修正制定本月度預(yù)算，對調(diào)整費(fèi)用，必須報財務(wù)部審核與平衡，由總經(jīng)理審批。月度預(yù)算不是總預(yù)算在各月份間的簡單分配，而是根據(jù)上月度預(yù)算的執(zhí)行情況和總預(yù)算的進(jìn)度，以及實際情況的變化重新作出的更符合實際的安排。這里就有一個以上月預(yù)算差異分析結(jié)果為基礎(chǔ)的修正。所以在事前控制中要利用差異分析的結(jié)果。
月度預(yù)算的事中控制主要是財務(wù)對預(yù)算支出審核，即各級財務(wù)部門根據(jù)下達(dá)的財務(wù)指標(biāo)對各級業(yè)務(wù)部門的日常費(fèi)用進(jìn)行審核，特別是對付現(xiàn)費(fèi)用和成本的審核，是非常關(guān)鍵的，這是目前許多財務(wù)經(jīng)理比較薄弱的地方，也是影響企業(yè)對現(xiàn)金流管控績效的原因。為保障預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)，營銷部門也要每周編制差異分析報告來監(jiān)控預(yù)算收入進(jìn)度和銷售回款情況。這里的重點環(huán)節(jié)是監(jiān)控預(yù)算收入進(jìn)度和銷售回款情況。
月度預(yù)算的事后控制是通過差異分析報告來反映預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、指標(biāo)完成情況及分析存在的問題。它要達(dá)到三個目的：解釋經(jīng)營狀況；指導(dǎo)下月工作；提供考核依據(jù)。月度預(yù)算差異分析必須貫穿整個環(huán)節(jié)，對監(jiān)督各個部門的經(jīng)營績效的提升起到了主導(dǎo)作用。但是，一些企業(yè)只在事后由財務(wù)去編寫預(yù)算差異報告，把差異分析看成月度預(yù)算的事后控制環(huán)節(jié)，這是非常錯誤的做法，不僅影響預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成，也把預(yù)算變成了僵化的財務(wù)表格，這正是一些企業(yè)“只做預(yù)算不會執(zhí)行，預(yù)算是紙上談兵”的原因。編寫預(yù)算差異報告是所有預(yù)算責(zé)任人的基本工作，而且貫徹全部的經(jīng)營過程，正是通過這種機(jī)制，它把每月的預(yù)算和總預(yù)算有機(jī)地聯(lián)系了起來，有效保證了年度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
預(yù)算差異分析有利于及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在的問題，是其控制和評價經(jīng)營業(yè)績賴以提升企業(yè)效益的最重要的基本手段。企業(yè)可以從以下三個方面對預(yù)算差異進(jìn)行分析：
1、預(yù)算差異數(shù)量分析。對于預(yù)算執(zhí)行過程要完成什么、要達(dá)到什么效果，是預(yù)算差異數(shù)量分析的重點，也是判斷數(shù)量差異對目標(biāo)影響的依據(jù)。數(shù)量分析應(yīng)根據(jù)不同情況分別采用比例分析法、比較分析法、因素分析法、盈虧平衡分析法等方法，從定量充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及存在的問題和潛力，從產(chǎn)銷量、品種結(jié)構(gòu)、價格、變動成本、邊際收益、費(fèi)用等諸因素進(jìn)行分析。從盈虧的形成過程看，差異的形成可以歸為兩大方面：銷售收入差異和成本差異；根據(jù)銷售收入和成本的構(gòu)成，銷售收入差異和成本差異又不外乎包括價格差異和數(shù)量差異兩大類。所謂價格差異，是指由于價格因素變動而導(dǎo)致的差異額；所謂數(shù)量差異，是指由于數(shù)量變動而導(dǎo)致的差異額。差異分析應(yīng)該是一個循序漸進(jìn)的過程，即從綜合性的財務(wù)指標(biāo)入手，逐步分解，最后落實到具體的經(jīng)營管理指標(biāo)上。
2、預(yù)算差異原因分析。預(yù)算差異原因分析主要目的是找到數(shù)量差異的原因，對預(yù)算差異原因所涉及部門該經(jīng)理、主管、甚至是領(lǐng)班及其他人員開會檢討，分析工作情況，包括工作流程、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、執(zhí)行效果，以及其他存在的主觀因素；對于存在的問題由直接負(fù)責(zé)人進(jìn)行實地解決，由預(yù)算責(zé)任人進(jìn)行更進(jìn)，要確保影響效益的原因及時解決。
3、預(yù)算差異類型分析。在評估與調(diào)查差異發(fā)生時要判斷差異的類型，有些差異可能是微不足道的，也可能差異是由于報告上的錯誤所致，比如部門預(yù)算責(zé)任人對預(yù)算差異分析流程、要點不熟悉，或是財務(wù)部門所提供的預(yù)算資料，未檢查書寫上有無錯誤所致。例如：因一筆費(fèi)用誤記到某部門，便可能促使該部門發(fā)生不利差異，而造成另一部門的有利差異；差異可能是由于特定的經(jīng)營決策所致，比如為了提升效率，或為了應(yīng)付某些緊急事故，上級追加強(qiáng)費(fèi)用而導(dǎo)致差異的發(fā)生，或者進(jìn)行以往沒有預(yù)算的新增廣告項目等。這類的差異發(fā)生并不能直接歸于經(jīng)營管理的失誤；也有差異可能是不可控制因素造成的，例如“非典”損失等，都是要特別注意差異。
國企預(yù)算分析報告篇五
集中供熱項目自2015年10月20日開工以來，克服了房屋搬遷、農(nóng)民堵工等重重困難，在市領(lǐng)導(dǎo)和各部門的關(guān)心、支持下，工程建設(shè)在有序推進(jìn)。截止12月25日，管道和過渡熱源廠的設(shè)計、勘察、監(jiān)理、主要設(shè)備公開招標(biāo)工作已完成;過渡熱源廠地勘單位已完成鉆孔173個，完成勘察工作，12月20日已出具正式勘察報告;主體廠房場*基本到達(dá)1902標(biāo)高處，完成土石方開挖大約90000方，完成土石方總量的約70%;土建單位已開挖人工挖孔樁108個，為人工挖孔樁總量的85%，其中有76個已見巖石，正在進(jìn)行孔樁護(hù)壁加固加高和孔樁下挖清理工作;預(yù)計在2015年1月5日完成主廠房(鍋爐房)基礎(chǔ)施工，基本滿足鍋爐進(jìn)場安裝進(jìn)度要求。
目前完成工程進(jìn)度投資7000萬元。
2、盤縣燃?xì)夤卷椖俊?/p>
盤縣燃?xì)夤咀猿闪⒁詠恚e極工作，已啟動的項目前期工作情況如下：
1)、目前已完成情況。
2)、計劃。
于2015年3月——4月完成團(tuán)結(jié)路、杜鵑路、丹霞北路、鳳鳴北路四條路線鋪設(shè)。
于2015年5月——6月完成興華路、軍民路、丹霞中路、鳳鳴中路、竹海路五條路線鋪設(shè)。
于2015年7月——8月完成金秋路、鳳鳴南路、川*路、育才路四條路線鋪設(shè)。同時《盤縣中心城區(qū)管道燃?xì)馓卦S經(jīng)營權(quán)協(xié)議》于2015年1月15日簽訂，盤縣的天然氣項目在省*核準(zhǔn)工作正在報送中，與中石油簽訂中緬天然氣用氣合同也正在辦理中。
天然氣接收站我公司已委托貴州燃?xì)鉄崃υO(shè)計院設(shè)計，預(yù)計本月底出設(shè)計總圖，土地已進(jìn)入征地賠償階段。下一步將進(jìn)行天然氣接收站土石方工程的招投標(biāo)工作，預(yù)計三月初開工建設(shè)。
3、清潔能源公司項目合作情況。
我公司于2015年出資900萬元(股權(quán)30%)參股六盤水清潔能源公司，為推動項目盡早實施，六盤水清潔能源有限公司自6月10日起，就將采集到的數(shù)據(jù)送交貴州盤江煤層氣開發(fā)利用有限責(zé)任公司技術(shù)開發(fā)部，并由技術(shù)開發(fā)部與貴陽煤礦設(shè)計院聯(lián)系，開始了可研報告的編制，8月2日可研初稿完成，經(jīng)清潔能源公司審閱，已進(jìn)行修改，但考慮到下步項目手續(xù)的辦理，經(jīng)清潔能源公司領(lǐng)導(dǎo)及全體員工研究后，又于10月31日將可研報告拆解，報技術(shù)開發(fā)部，進(jìn)行可研報告的重新編制，待可研報告做完后到各縣區(qū)完成項目備案，為下步的工作打好基礎(chǔ)。
1)、現(xiàn)已確定了需做可研煤礦名單：六枝：青菜塘煤礦、興旺煤礦、六龍煤礦。盤縣：松林煤礦、小河邊煤礦。
2)、即將開工項目情況。
盤縣：松林煤礦、小河邊煤礦已與盤江煤層氣公司項目部到實地進(jìn)行了現(xiàn)場踏勘，并為建站選好址，項目的招標(biāo)工作正在進(jìn)行中。
3)、已開工項目建設(shè)情況。
a、興旺煤礦：電站用地已踏勘征用，土地征用款已如數(shù)發(fā)放，現(xiàn)場已處于施工建設(shè)中，進(jìn)場道路正在修葺，電站機(jī)組及配套設(shè)施已運(yùn)至六枝特區(qū)郎岱客運(yùn)站，待現(xiàn)場施工達(dá)到安裝條件再中轉(zhuǎn)至現(xiàn)場安裝，其各項手續(xù)正在積極辦理。
b、青菜塘煤礦：電站用地已踏勘征用，土地征用款正如數(shù)發(fā)放。但因道路條件及工農(nóng)關(guān)系協(xié)調(diào)問題，施工隊還未進(jìn)場施工，待近期款項發(fā)放完畢后施工隊可進(jìn)場施工，電站機(jī)組及配套設(shè)施已運(yùn)抵青菜塘煤礦存放，其各項手續(xù)正處于積極辦理當(dāng)中。
國企預(yù)算分析報告篇六
實習(xí)地點：xx學(xué)院。
指導(dǎo)老師：
實習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進(jìn)合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序，分項編制等原則。
全面預(yù)算的內(nèi)容包括：
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費(fèi)有秋5000000、其中，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為：140000000×64%=89600000，那么，費(fèi)用/銷售額=5、6%，假設(shè)廣告費(fèi)用為xx000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25、6%。由于廣告實現(xiàn)銷售收入：140000000×25、6%=35840000廣告的費(fèi)用/銷售額=5、6%這種情況下，兩種活動對任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費(fèi)，增加人員銷售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的，計劃為滿足預(yù)算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預(yù)計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末存貨-預(yù)計期初存貨。以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，可進(jìn)而編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算。
3、直接材料預(yù)算。
直接材料的預(yù)算是一項采購預(yù)算，預(yù)計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式：直接材料預(yù)計采購量=預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨=預(yù)計生產(chǎn)需用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨直接材料預(yù)計采購金額=預(yù)計材料采購量×預(yù)計材料單價為便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在直接材料預(yù)算中，預(yù)計材料單價是指該材料的平均價格，通?？蓮牟少彶块T獲得。通常還包括材料方面預(yù)期的現(xiàn)金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購的材料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金。
4、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。計算公式：預(yù)計直接人工總成本=預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率5、制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費(fèi)用。制造費(fèi)用項目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制?？紤]到制造費(fèi)用的復(fù)雜性，為簡化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費(fèi)用分為變動性制造費(fèi)用通常包括動力、維修費(fèi)、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費(fèi)用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費(fèi)用通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費(fèi)用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。計算公式：預(yù)計制造費(fèi)用=預(yù)計變動性制造費(fèi)用+預(yù)計固定性制造費(fèi)用=預(yù)計業(yè)務(wù)量×預(yù)計變動性制造費(fèi)用分配率+預(yù)計固定性制造費(fèi)用制造費(fèi)用的編制通常還包括費(fèi)用方面預(yù)計的現(xiàn)金支出的計算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預(yù)算。
存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時也為編制預(yù)計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。編制的基本步驟為：
(1)根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費(fèi)用的預(yù)算，計算確定產(chǎn)成品單位成本;。
(2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算。
8、現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項控制，因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機(jī)器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
國企預(yù)算分析報告篇七
20_年度醫(yī)院財務(wù)運(yùn)行情況良好，財務(wù)科在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的正指導(dǎo)下，在醫(yī)院各科室的大力配合下，充分發(fā)揮“參與、監(jiān)督、服務(wù)”職能，以成本管理為重點，全面落實預(yù)算管理，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，充分發(fā)揮財務(wù)管理在醫(yī)院管理中的核心作用，較好地完成了各項工作任務(wù)，財務(wù)管理水平有了大幅度的提升。本年度較好地完成了全年財務(wù)管理、會計監(jiān)督、績效工資核算等各項工作。
現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：
一、主要指標(biāo)完成情況：
住院總費(fèi)用為___元;自費(fèi)費(fèi)用為___元;合理費(fèi)用為___元;實際補(bǔ)償額為元;出院人數(shù)為___人;人均費(fèi)用為___元;人均補(bǔ)償費(fèi)用為___元;藥品總費(fèi)用為___元;診療總費(fèi)用為___元;診療自費(fèi)費(fèi)用為___元;認(rèn)真完成了20_年醫(yī)院“收支兩條線”管理規(guī)定，實行“陽光收費(fèi)”。較好的完成了醫(yī)院的各項目標(biāo)。
20_年度基本工作回顧。
一、做好資金科學(xué)運(yùn)行工作：做好資金科學(xué)運(yùn)行工作是財務(wù)科最重要的一項工作之一。具體為：一是根據(jù)“輕、重、緩、急”的原則，科學(xué)合理安排資金，保障醫(yī)療活動日常正常運(yùn)行，保障每月人員經(jīng)費(fèi)的按時發(fā)放。
重視日常財務(wù)收支管理，分工細(xì)致，責(zé)任明確。會計、出納在自己的崗位上各行其職，做到現(xiàn)金收付無差錯，日清月結(jié);對院內(nèi)財務(wù)實行有效管理，購入、使用、報廢都有完整的手續(xù);會計賬目清晰規(guī)范。確保了院內(nèi)帳帳、賬物、帳實三相符。
二、積極參與基建工程的管理，為保證工程總體驗收，按照領(lǐng)導(dǎo)的要求進(jìn)行了工程物資清點。財務(wù)科人員親自到現(xiàn)場逐一進(jìn)行賬與實物的核對。我現(xiàn)有設(shè)施、設(shè)備齊全，編報了工程物資清查報告。通過這次固定資產(chǎn)盤查，加強(qiáng)了固定資產(chǎn)的管理、建全了設(shè)備耗材出入庫的審批手續(xù)。
三、依據(jù)資金結(jié)算法規(guī)做好資金出納工作：依據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理制度，較好地完成全年所有貨幣資金收付出納工作。財務(wù)科在人員少、事務(wù)繁雜的情況下，按照財務(wù)管理制度進(jìn)行會計核算活動;完成了日常財務(wù)報銷、工資以及各項福利的發(fā)放。處理好日常會計事務(wù)等基礎(chǔ)工作。嚴(yán)格執(zhí)行國家預(yù)算管理制度，合理使用資金。
四、強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，做到收支平衡。財務(wù)科對上年度經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行詳細(xì)分析，按科目進(jìn)行分類統(tǒng)計，以勤儉、節(jié)約、高效為原則，從整體上對經(jīng)費(fèi)有了統(tǒng)籌安排。在具體工作中依法合理有效的使用每一項資金:建立嚴(yán)格資金支付流程，做到先審后支，不審不支，支出必有來源;人員及公用經(jīng)費(fèi)實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，提高財務(wù)管理，保證了收支平衡。
五、完成全年績效工資核算和成本效益分析工作：依據(jù)醫(yī)院分配方案完成全年全員績效工資核算任務(wù)。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部考核工作：依據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理制度和考核職責(zé)，不定期對屬下各崗位職責(zé)進(jìn)行考核。使各崗位人員責(zé)任性更強(qiáng)、崗位職責(zé)落實更到位，醫(yī)院財務(wù)管理制度進(jìn)一步得到有效的落實，財務(wù)內(nèi)控管理工作又上了一個新臺階。
一年來，財務(wù)科的工作有成績也有不足：工作的廣度和深度還需要進(jìn)一步的擴(kuò)展，克服工作中時有的浮燥情緒。我們下一年度在以加強(qiáng)財務(wù)管理為主的同時還要繼續(xù)基建財務(wù)工作，及時準(zhǔn)確把握相關(guān)財務(wù)政策，把內(nèi)審與內(nèi)控相結(jié)合，為更好的完成醫(yī)院的財務(wù)目標(biāo)而努力。
國企預(yù)算分析報告篇八
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財務(wù)預(yù)算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
國企預(yù)算分析報告篇九
主任、副主任、秘書長，各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)在我向市十四屆xxx會第37次會議，作關(guān)于xxxxxx年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告，請予審議，并請列席會議的人員提出意見。
一、xxx年上半年財政收支情況。
今年以來，全市財政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以“為民理財，促進(jìn)發(fā)展，為民服務(wù)，促進(jìn)和諧”為宗旨，依法加強(qiáng)征管，有效保障重點，財政運(yùn)行呈現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展態(tài)勢。
收入在全省位次情況：上半年，我市財政收入規(guī)模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個百分點。地方收入規(guī)模和增幅均居全省第4位。
二、xxx年上半年預(yù)算執(zhí)行情況。
（六）深化財政管理改革。一是推進(jìn)部門預(yù)算管理。6月27日，市本級按照“規(guī)范管理、服務(wù)創(chuàng)新、平穩(wěn)有序”原則，全面啟動2022年部門預(yù)算編制工作。制訂下發(fā)8個預(yù)算編制及管理文件，新增“地方性政府債務(wù)預(yù)算表”、完善“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表、嚴(yán)格公務(wù)用車和“四項資產(chǎn)”預(yù)算審核，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性、規(guī)范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級財政支出壓力，確保全年收支預(yù)算平衡，市本級財政全面開展“清政策、清項目、清資金、清財力、清資產(chǎn)、清債務(wù)”工作，切實增加可用財力。三是推進(jìn)績效考評工作。今年市本級選擇70個項目進(jìn)行績效評價，比上年新增項目30個，涉及財政資金億元。制訂《xxx年市級預(yù)算支出重點項目績效考評方案》和《重點項目績效考評工作計劃》，完善績效目標(biāo)評價體系，實施項目跟蹤問效，提升財政管理績效。
總體來看，今年上半年我市財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財政收入實現(xiàn)平穩(wěn)增長，財政保障能力明顯提高。同時，預(yù)算執(zhí)行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入雖然平穩(wěn)增長但對部分行業(yè)和重點企業(yè)的依賴性仍然較大，可用財力增長有限，新增剛性支出擴(kuò)圍，財政收支矛盾十分突出，財政績效還需提升，財政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對性措施，加強(qiáng)財政科學(xué)化精細(xì)化管理，不斷提高預(yù)算管理水平。
三、為完成全年預(yù)算任務(wù)而努力。
下半年，財政部門將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實市委、市政府的決策部署，加強(qiáng)財政管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，主動保障積極財政政策的落實，全力服務(wù)我市發(fā)展改革穩(wěn)定大局。
（一）科學(xué)組織財政收入，擴(kuò)大財力規(guī)模。xxx年，全市財政總收入預(yù)算為億元，增長13%。面對復(fù)雜多變和增長趨緩的經(jīng)濟(jì)形勢，全市財政部門按照“準(zhǔn)確分析、加強(qiáng)征管、科學(xué)調(diào)度”的原則，積極做好征收工作。密切加強(qiáng)與稅務(wù)、金融部門聯(lián)系，圍繞收支目標(biāo)任務(wù)，落實責(zé)任，加強(qiáng)調(diào)度，牢牢把握工作主動權(quán)。完善綜合治稅措施，進(jìn)一步抓好重點稅種、重點企業(yè)和重點行業(yè)的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規(guī)范非稅收入管理，努力實現(xiàn)收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務(wù)。
國企預(yù)算分析報告篇十
截止到本月底，資產(chǎn)總額元，其中：流動資產(chǎn)元，固定資產(chǎn)元;負(fù)債總額元，其中：流動負(fù)債元，長期負(fù)債元;所有者權(quán)益元，其中：實收資本元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤元。
(二)經(jīng)營情況。
本月總收入元，成本費(fèi)用總支出元，實現(xiàn)利潤元。具體情況如下：
1、收入情況。
本月實現(xiàn)收入元，其中：主營業(yè)務(wù)收入元，其他業(yè)務(wù)收入元，營業(yè)外收入元。
2、成本費(fèi)用情況。
著重說明管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)支出情況，對支出較大的費(fèi)用加以分析說明。
3、稅金情況。
對營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加提取及繳納情況說明。
(三)債權(quán)債務(wù)情況。
主要從應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等方面進(jìn)行說明。
(四)存在的問題及建議。
針對上面分析中存在的問題加以說明，為領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施和合理化建議。
國企預(yù)算分析報告篇十一
企業(yè)預(yù)算涉及企業(yè)經(jīng)營的各個方面，數(shù)據(jù)多，方案具體，編制預(yù)算是一項繁雜而又需要經(jīng)驗的工作，參加編制的人員除了財務(wù)和企業(yè)管理等專業(yè)部門外，預(yù)算執(zhí)行的各個部門人員是不可缺少的，而且這些部門應(yīng)當(dāng)是部門主要負(fù)責(zé)人進(jìn)入預(yù)算編制班子。
預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人最了解本部門所涉及的各項工作，在預(yù)算編制中最能提出存在問題、改進(jìn)方案等，另外他們又是具體執(zhí)行者，他們的參與不但能提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確度，還能減少企業(yè)花在預(yù)算上的解釋時間。
2、選擇有經(jīng)驗的匯編人員。
預(yù)算最終以文字和表格的形式呈現(xiàn)在大家的面前，企業(yè)預(yù)算在編制過程中有很多匯編性的工作要做，這些匯編性的工作既繁雜又得一定的技術(shù)，文字描述的精準(zhǔn)及表與表之間的構(gòu)結(jié)關(guān)系，因此，編制預(yù)算過程中企業(yè)應(yīng)當(dāng)吸收有經(jīng)驗的匯編人員參與，選擇有文字功底和制表功底的人參與十分必要，企業(yè)預(yù)算一般都編制得較細(xì)，僅用傳統(tǒng)的手工作業(yè)，效率會較低，大型企業(yè)現(xiàn)在都采用預(yù)算編制軟件，小的企業(yè)匯編工作也用計算機(jī)進(jìn)行，因此吸收懂計算機(jī)技術(shù)人員參與匯編工作非常必要。
3、預(yù)算考核人員應(yīng)進(jìn)入預(yù)算編制班子。
預(yù)算編制的目的是執(zhí)行，預(yù)算往往成為今后一個時期對執(zhí)行部門的績效考核依據(jù)，為了便于考核人員對預(yù)算及各項指標(biāo)、部門的銜接，預(yù)算考核人員應(yīng)當(dāng)參與預(yù)算的編制工作。
國企預(yù)算分析報告篇十二
xxxx酒店集團(tuán)1994年創(chuàng)業(yè)于一個區(qū)招待所，經(jīng)過十五年的努力，如今在上海、濟(jì)南、青島、臨沂、東營等地建有十四家中高檔星級酒店、兩家餐飲實體，還成立了xx職業(yè)學(xué)校、xx國際旅行社、工程施工公司和綜合加工制造公司。資產(chǎn)達(dá)13億元，員工及在校生近萬人人，全國酒店集團(tuán)綜合實力排位第二十一，名列山東第一，是省級重點服務(wù)企業(yè)，省級服務(wù)名牌。由于業(yè)績突出，董事長曾獲全國五一勞動獎?wù)隆?/p>
藍(lán)海集團(tuán)是勞動密集型企業(yè)，相對于其它類型的公司，員工素質(zhì)對企業(yè)素質(zhì)的影響更大。餐旅服務(wù)需要面客，消費(fèi)者喜歡賓至如歸的體驗，服務(wù)產(chǎn)品如果以親情氛圍為背景，企業(yè)文化便會起到支持企業(yè)形象的作用，形成競爭中的軟實力。市場經(jīng)濟(jì)的負(fù)面作用，催生了過度物質(zhì)主義與極端個人主義，對于青年價值觀的影響尤其大。xx員工以80后90后為主體，所以打造仁愛和諧、勇于奉獻(xiàn)的團(tuán)隊，遇到了不小的挑戰(zhàn)。先進(jìn)的企業(yè)文化有責(zé)任建構(gòu)優(yōu)于大環(huán)境的小環(huán)境，推動社會文明的進(jìn)步。在這方面，xx人作了有益的嘗試。
xx是孔孟故鄉(xiāng)，儒家思想影響深遠(yuǎn)，許多內(nèi)容已經(jīng)轉(zhuǎn)化成了民風(fēng)民俗，傳統(tǒng)文化與民間文化結(jié)合，構(gòu)筑了原生態(tài)的草根國學(xué)，為企業(yè)文化建設(shè)提供了豐富的營養(yǎng)，借復(fù)興而振興，有順勢做大的方便。儒本在孝，本立而道生，孝悌者不好逆斗之事，感恩教育培植道德根系。
xx集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為家是小道理，可以帶動企業(yè)發(fā)展的大道理，企業(yè)文化關(guān)注員工的真切感受，能夠避免空泛的說教。家文化是有恩文化，有恩才能感恩，有恩是企業(yè)對于員工而言的，感恩是員工對于企業(yè)而言的，感恩文化需要雙向互動。20xx年，經(jīng)濟(jì)危機(jī)席卷全球，許多企業(yè)降薪裁員，xx集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)鄭重承諾，不裁員、不降薪，非但如此，還通過年終工資套改，使52.4%的員工收入有所提高，大家以各種方式表達(dá)了感激之情，信任升華為信心，成為集團(tuán)發(fā)展的重要無形資產(chǎn)。企業(yè)是員工的飯碗，是衣食父母，必須讓員工有安全感，將其看成可以托付一家老小的避風(fēng)港。不久前xx集團(tuán)還就大家的住房問題進(jìn)行了籌劃，xx馨園小區(qū)的建設(shè)工作吸收了職工代表參加。小家靠大家，大家靠國家，現(xiàn)在政策好，機(jī)會多，企業(yè)有多大人氣，就能做多大事情。
感恩文化以人為本，需要淡化雇傭觀念。效率重要，道義更重要，員工不僅是人力資源，更是兄弟姐妹，要多考慮他們的難處。傳菜員是再普通不過的崗位了，整天穿梭于廚房和餐廳之間，將來如何發(fā)展，是他們自己關(guān)心的問題，也是企業(yè)關(guān)心的問題，20xx年，集團(tuán)開始為他們設(shè)計職業(yè)生涯規(guī)劃，以解后顧之憂。胡建飛夫婦都在xx上班，原本家境很好，后來親人患病花掉了積蓄，生活日漸拮據(jù)，集團(tuán)對他們倍加關(guān)照，將懷孕的胡妻安排在比較輕松的后勤部門，大家自上而下地捐款幫他們過關(guān)。牛月軍家生活困難，老少三代租住在一間房里，春節(jié)前夕，領(lǐng)導(dǎo)和同事們冒著嚴(yán)寒，長途跋涉前往慰問，送去了面粉、花生油和慰問金。輔助貧弱不求回報，但是一定會有回報的，企業(yè)的人情味兒足，員工的忠誠度就高，受感動的不僅是受益人，而是所有員工。
禮制是古代維護(hù)社會秩序的溫良規(guī)范，有糟粕也有精華。中國現(xiàn)代企業(yè)管理主要受西學(xué)影響，更重規(guī)制,倘若重開禮制，將其融入運(yùn)作系統(tǒng)，便充實了新東方管理思想。感恩文化不能只滿足于道德號召，只有進(jìn)入制度層面才能做實，從自發(fā)到自覺需要規(guī)范過程，在約束中培養(yǎng)習(xí)慣，通過習(xí)慣實現(xiàn)內(nèi)化。xx職業(yè)學(xué)校堅持對未來的員工進(jìn)行養(yǎng)成教育，從行走坐臥、言談舉止開始學(xué)習(xí)，在蒙學(xué)培訓(xùn)中貫徹禮制，日常言行都被納入典章，帶有一定的強(qiáng)制性。經(jīng)過一段時間之后，學(xué)生家長們驚喜地發(fā)現(xiàn)了孩子的變化，他們站有站樣，坐有坐樣，為人謙和，彬彬有禮，比父母的訓(xùn)導(dǎo)更有效。
禮教須教，慎終追遠(yuǎn)的精神滲透在儒家文本中，學(xué)而時習(xí)之是必不可少的環(huán)節(jié)。自12月開始，xx集團(tuán)組織管理人員和國學(xué)愛好者研讀《論語》，共組織200余人月訓(xùn)17次，至今不輟。每次課后，各實體都進(jìn)行討論，許多人能夠背誦學(xué)過的章節(jié)?？鬃釉谥薪y(tǒng)一中更重視行，由學(xué)而行是最生動的國學(xué)，如今員工自選題目搞國學(xué)實踐創(chuàng)意，制定相關(guān)的操作方案進(jìn)行沙盤演練。在已經(jīng)完成的父母禮包設(shè)計中，有些員工的構(gòu)思很精彩，受到專家的好評。
感恩文化建設(shè)是企業(yè)國學(xué)工程的重要內(nèi)容，能夠提高員工與員工之間、企業(yè)與員工之間的相關(guān)程度，打造出高凝聚力的團(tuán)隊。感恩情結(jié)濡化為成熟的企業(yè)人格，是深度效果，其廣度效果可以超出感恩之外，衍生到其它文化要素中去。這種深度與廣度影響已經(jīng)在xx集團(tuán)中顯現(xiàn)出來，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
感恩精神內(nèi)化為價值觀以后便會順理成章地外化成行為，從自發(fā)、自覺向自然提升，不故意而為，能隨手去做，人的素質(zhì)提高了，規(guī)范最終效果就達(dá)到了，企業(yè)文化的頂級狀態(tài)是自治，常態(tài)最可貴。而且素質(zhì)比規(guī)范大，明德者會有很多制度之外的舉動。李維明是濟(jì)南xx的宿舍家長，她認(rèn)真履行自己的職責(zé)，是免檢員工，除此之外，她還經(jīng)常做些力所能及的事情：給年輕人縫補(bǔ)衣服，做小被子，將晾曬好的衣物收回宿舍感恩者變小我為大我，不停地尋找別人的需求，幫助別人，快樂自己，是和諧環(huán)境的建設(shè)者與受益者。
感恩文化培育奉獻(xiàn)精神，先行的創(chuàng)業(yè)者為大家打造了良好的工作、生活平臺，每一個人都不該坐享其成，這是一種心態(tài)，也是一種品德。我為xx奉獻(xiàn)一天小組由東營xx國際漁歌坊零點廳5名員工組成，在集團(tuán)的半年總結(jié)大會上，她們得知企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，深感憂慮，便拿出一天的工資奉還給企業(yè)，雖然杯水車薪，但是員工能有這種意識，令集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)非常感動。沒有奉獻(xiàn)精神，企業(yè)與員工之間就是討價還價的利益關(guān)系，這樣的公司也能運(yùn)轉(zhuǎn)，但不會有同舟共濟(jì)的合力。
懂得感恩的人忠誠度高，責(zé)任心強(qiáng)，主人翁精神能防止管理邊際效益遞減，保證邊角服務(wù)質(zhì)量，企業(yè)規(guī)模越大，主要干部現(xiàn)場督導(dǎo)的可能性就越小，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的自覺性就越重要。2，xx集團(tuán)收購了勞動大廈，蓋素萍隨之轉(zhuǎn)為xx員工，集團(tuán)累加了她在原單位的工齡，續(xù)繳了各類保險，連勞動大廈拖欠的工資也補(bǔ)上了，她深受感動，暗下定決心要用自己的實際行動回報新業(yè)主的厚愛。作為客房清掃員，蓋素萍工作踏實認(rèn)真，技能熟練，主動幫助其他同事，帶出了許多優(yōu)秀員工，多年來被評為先進(jìn)工作者。
企業(yè)最大的感恩對象是用戶，沒有消費(fèi)者的支持，xx就失去了生存與發(fā)展的可能。沒有感恩之心的人總是牢騷滿腹，怨天憂人，不可能與客戶建立良好的關(guān)系。xx奉守你的需求，我的責(zé)任的理念，常懷謝意的員工甚至能超越客戶的需求做事，比企業(yè)理念要求的標(biāo)準(zhǔn)還高。一次，xx的一位員工在公交車上為一位乘客讓座，那人坐下后不解地問：我又不是老弱病殘，你為什么這樣?因為您手中拿著xx手提袋，您是我們的顧客，在哪兒都是。
感恩為德根，德性乃大才。感恩者一定是努力工作的報恩人，可以快速地積累工作經(jīng)驗，成長格外迅速，感恩文化建設(shè)具有人才培養(yǎng)功能，其中的脫穎而出者與企業(yè)的相關(guān)性強(qiáng)，組織人的素質(zhì)高。有了感恩精神，易于培養(yǎng)兄弟情誼，這是領(lǐng)導(dǎo)骨干的人脈基礎(chǔ)。韓志遠(yuǎn)1994年10月從東營市高級技工學(xué)校畢業(yè)后來到企業(yè)，殺魚、宰雞、擇菜的粗活鍛煉了他，后來從切配、主配，成長為占灶廚師，擔(dān)任了xx新悅大飯店餐飲總監(jiān)，他說：學(xué)習(xí)在xx、實踐在xx、自我發(fā)展在xx，是xx給了我機(jī)會、機(jī)遇，無論到了哪個崗位，我得到的都是鍛煉和培育。我缺乏的太多，所以要付出的就要更多。xx是我無悔的選擇，我與xx共成長。207月，他掛帥青島xx大飯店(黃島)籌開組，夜以繼日地拼命工作，試營業(yè)前一天的凌晨4：00，他剛睡下3小時，餐廳的家具運(yùn)到了，他立刻起床，親自到現(xiàn)場指揮人員收貨、搬運(yùn)、擺放，一直忙到早上7點，連飯都來不及吃，便精神飽滿、面帶微笑地出面迎接貴賓。韓志遠(yuǎn)的作風(fēng)是精神的典范，他的業(yè)績也為大家所稱道，多次獲得各種榮譽(yù)，如今已經(jīng)被提拔為集團(tuán)副總裁。
雖然xx的感恩教育內(nèi)容比較豐富，也取得了明顯成效，但是依然存在著一些問題，主要表現(xiàn)在兩個方面。一是不系統(tǒng)，尚無統(tǒng)一的建設(shè)體系與穩(wěn)定完善的工作流程。二是不深入，滿足于搞活動，搞宣傳，對人格內(nèi)化，行為外化規(guī)律的認(rèn)識與實踐都存在薄弱環(huán)節(jié)。為此應(yīng)在如下方面繼續(xù)努力。
廣義的感恩主題包含三個層面對家庭、對企業(yè)，對祖國。疼愛家人，關(guān)愛企業(yè)，熱愛祖國是有小到大的遞進(jìn)關(guān)系。從小家到大家，從大家到國家，是一個境界梯變過程。松下幸之助產(chǎn)業(yè)報國的理念提升了松下電器的精氣神，為其走向世界打下了堅實的基礎(chǔ)。xx人也應(yīng)該有這樣的胸襟，中人以上，可以語上，優(yōu)秀的xx人、高層xx人應(yīng)該首先樹立產(chǎn)業(yè)報國的雄心，帶領(lǐng)企業(yè)打造國際知名的民族品牌。欲窮千里目，更上一層樓。站得高，才能看得遠(yuǎn)。今年是中華人民共和國建國xx周年，xx集團(tuán)應(yīng)該以此為契機(jī)，進(jìn)行愛國教育，開展愛國活動，以后將其納入常態(tài)的文化建設(shè)體系中來。
狹義的感恩主題存在于員工的心態(tài)培育中，常懷感激之心去生活與工作，人的心情容易平和下來，可以提高xx的心理管理水平。事實證明，員工的情緒至關(guān)重要，一方面影響面客時的服務(wù)質(zhì)量，另一方面也影響員工本人的幸福感。許多惡化情緒的內(nèi)部矛盾，都會因為有感恩之心而淡化或者消解，應(yīng)該啟動和諧xx工程，正式組織發(fā)揮主導(dǎo)作用，非正式組織發(fā)揮主體作用，形成化解矛盾的機(jī)制，在和善、寬容、諒解中提高人際關(guān)系質(zhì)量，溫良的軟環(huán)境是心理上的綠色生態(tài)系統(tǒng)，對員工的身心健康有好處。
核心價值觀是核心競爭力，核心價值觀以體系形態(tài)存在，感恩精神為核心要素之一。xx品質(zhì)培訓(xùn)包含著忠誠、勤奮、正直、責(zé)任、仁愛、誠信、勇敢、合作、守禮、明智、堅韌、好學(xué)等十二個方面的內(nèi)容。感恩精神是其中許多內(nèi)容的靈魂，可以起到補(bǔ)足企業(yè)文化元氣的作用。沒有感恩意識，許多東西是表面的與被迫的。應(yīng)該在xx核心價值觀建設(shè)中，為感恩文化找到恰當(dāng)?shù)奈恢茫瑥默F(xiàn)有的格局中看，表述尚不明確。
感恩教育的常態(tài)化需要制度保證，可以用禮制思路來改造規(guī)制，將道德要素滲透到企業(yè)規(guī)章中去，將活動制度化。xx集團(tuán)在父親節(jié)與母親節(jié)中做過很多有意義的事情，可以加上清明節(jié)，端午節(jié)、中秋節(jié)，國慶節(jié)與春節(jié)，形成以節(jié)日為軸心的七大板塊，保持常年不斷線。每個節(jié)日設(shè)計不同的主題，要有硬性規(guī)定，以求體例的穩(wěn)定，形成可重復(fù)的連續(xù)節(jié)奏，這是頂層設(shè)計。每次主題活動的內(nèi)容可以有不同的創(chuàng)意，形成各個實體自己的特點，注意保護(hù)員工自發(fā)與自主意愿，讓他們直接體會到感恩的溫馨與快樂。為了既保持活動強(qiáng)度，又不至于影響員工的生活與工作，可以對于七個板塊進(jìn)行區(qū)分，清明節(jié)、國慶節(jié)與春節(jié)為重點，規(guī)模可以大些，其它四個節(jié)日為非重點，活動追求小而精。xx集團(tuán)的員工比較年輕，傳統(tǒng)教育不充分，所以七大板塊的設(shè)計中應(yīng)該有青年專題與新員工專題。
感恩教育成果要外化為品牌效應(yīng)，積極推動服務(wù)質(zhì)量的提高，系統(tǒng)地履行企業(yè)文化提升企業(yè)形象的責(zé)任。一位客人在xx國際就餐時接到了女兒的電話，她遠(yuǎn)在上海讀大學(xué)，非常想吃家鄉(xiāng)的饅頭，這讓客人很著急，我們的員工知道了，立即與上海xx國際取得了聯(lián)系，當(dāng)天就將做好的饅頭送了過去，還捎去了家鄉(xiāng)特產(chǎn)的蝦醬等輔助食品，并告訴她，以后每到周末，公司都來送饅頭。這是親情式服務(wù)個案，如果進(jìn)行深加工與精加工，論證成本等約束條件，設(shè)計好推廣流程，可以開發(fā)成新的服務(wù)項目，為重點客戶提供方便，將其培養(yǎng)成忠誠度很高的虛擬員工，通過這些消費(fèi)者來穩(wěn)定與擴(kuò)大其能夠輻射到的客源，通過他們的口碑，起到宣傳xx，提升xx知名度的作用。
國企預(yù)算分析報告篇十三
主任、常務(wù)副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市xxx會報告我市xx年年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。
一、xx年年上半年預(yù)算執(zhí)行情況。
（一）區(qū)域內(nèi)財政收入完成情況。
（二）全市地方一般預(yù)算收入完成情況。
（三）全市支出完成情況。
（四）市直預(yù)算執(zhí)行情況。
二、全市上半年預(yù)算執(zhí)行的主要特點。
總體上看，今年上半年預(yù)算執(zhí)行情況較好。一是得益于全市經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，市委、市政府通過目標(biāo)考核、超收獎勵等政策，促進(jìn)了各地骨干財源建設(shè)，經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和效益逐步提高。二是得益于征收部門規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理，堅持依法征收，應(yīng)收盡收，國有資本經(jīng)營收入、行政事業(yè)性收費(fèi)等政府非稅收入全部納入預(yù)算管理，擴(kuò)大了收入規(guī)模。三是得益于財力保障有力，確保了機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據(jù)全市財政經(jīng)濟(jì)形勢分析，預(yù)計可以圓滿完成全年收支預(yù)算。
三、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要困難和問題。
四、下半年主要工作措施。
國企預(yù)算分析報告篇十四
×年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下:。
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)情況。
×年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加%;實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤指標(biāo)實現(xiàn)情況。
×年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃%，銷售收入利潤率達(dá)到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
×年×月×日。
國企預(yù)算分析報告篇十五
一、總體評述：
（一）公司財務(wù)業(yè)績概況。
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。
（二）各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
本年實現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長的比重最大,為43.66%，在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為1.56長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%,13.09%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實現(xiàn)營業(yè)利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實現(xiàn)凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計43156921.12元.其中,主營業(yè)務(wù)成本38240729.96元,占成本費(fèi)用總額0.89;營業(yè)費(fèi)用430998.04元,占成本費(fèi)用總額0.9%;管理費(fèi)用3951383.13元,占成本費(fèi)用總額9.2%;財務(wù)費(fèi)用273588.97元,占成本費(fèi)用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價。
(1)利潤協(xié)調(diào)性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財務(wù)費(fèi)用率有所下降，財務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費(fèi)用的控制水平。
三,財務(wù)績效評價。
(一)償債能力分析。
流動比率。
速動比率。
資產(chǎn)負(fù)債率。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.本期公司在流動資產(chǎn)與流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
國企預(yù)算分析報告篇十六
各位代表：
我受鄉(xiāng)人民政府委托，向本次大會提出xx年年度財政收支預(yù)算執(zhí)行情況和2008年度財政預(yù)算（草案）的報告，請予審議。
一、xx年年度財政預(yù)算執(zhí)行情況。
xx年年度我鄉(xiāng)財政工作緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委提出的工作任務(wù)和目標(biāo)，認(rèn)真貫徹中央全會精神，積極組織財政收入，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財政監(jiān)督，較好地完成了xx年年度財政預(yù)算。
（一）收入預(yù)算執(zhí)行情況。
1、xx年年共完成財政收入元，完成預(yù)算數(shù)的%。
其中：(1)國稅收入元；
(2)地稅收入元；
(3)財政征收的契稅收入元。
2、上級補(bǔ)助收入元。
（二）支出預(yù)算執(zhí)行情況。
xx年年財政總支出元。
1、農(nóng)業(yè)支出元；
2、文化事業(yè)支出元；
3、計劃生育支出元；
4、其他部門支出元；
5、撫恤和社會福利支出元。
6、行政管理費(fèi)支出元；
7、其他支出元（其中村級經(jīng)費(fèi)元）。
xx年年，我們按照年初人代會的要求，努力調(diào)整工作思路，不斷深化收支改革，逐步加大財政對“三農(nóng)”的支持力度，為構(gòu)建和諧社會，促進(jìn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)建康發(fā)展提供了有力保障。
1、培植財源，做大財政收入蛋糕。
xx年年財政、國稅、地稅部門全力協(xié)作，當(dāng)年完成稅收收入元，比年初預(yù)算增長元，增幅%。
2、保壓并舉，促進(jìn)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。
xx年年我們堅決執(zhí)行國家的財稅和農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策，按時足額發(fā)放了糧食直補(bǔ)、糧種補(bǔ)貼和農(nóng)村低保資金，讓公共財政陽光惠及普通百姓。
3、順應(yīng)改革，提高公共財政服務(wù)水平。
認(rèn)真做好縣國庫集中收付、政府采購改革，鄉(xiāng)財政各項收支全面列入縣級監(jiān)管之中，財政管理更加規(guī)范；逐步提高事業(yè)人員保障水平。
各位代表，過去的一年，我們在預(yù)算執(zhí)行和財政管理工作中取得了較好的成績，但也存在一些不容忽視的問題，我們將在今后的工作中認(rèn)真研究，加以適當(dāng)調(diào)整。
二、2008年度財政預(yù)算（草案）。
2008年度我們將以上級提出的目標(biāo)計劃為指導(dǎo)，按照鄉(xiāng)黨委提出的2008年度工作任務(wù)，進(jìn)一步深化財政改革，努力培植財源，強(qiáng)化收支管理，逐步建立公共財政框架，依法行政，依法理財，確保當(dāng)年收支平衡。根據(jù)這一指導(dǎo)思想，編制2008年度財政收支預(yù)算草案如下：
（一）財政收入預(yù)算：
1、稅收收入預(yù)算萬元，其中：
(1)國稅萬元；
(2)地稅收入萬元；
(3)契稅收入萬元。
（二）財政一般預(yù)算支出萬元，其中：
1、一般公共服務(wù)支出萬元，
2、村級經(jīng)費(fèi)萬元；
3、其他支出萬元；
三、深化財政改革，強(qiáng)化財政職能，為全面完成2008年的財政預(yù)算任務(wù)而努力奮斗。
各位代表，做好2008年的財政工作，全面完成2008年的財政預(yù)算，對于深化改革，促進(jìn)發(fā)展，保持穩(wěn)定，具有十分重要的意義。為確保2008年財政任務(wù)圓滿實現(xiàn)，我們必須重點做好以下幾方面的工作：
（一）抓好財源建設(shè)，實現(xiàn)振興財政的目標(biāo)。
2、通過加大對招商引資的投入，做好服務(wù)工作，力爭早投產(chǎn)，早收益。
（二）強(qiáng)化收入征管，堅持依法行政。
全面推行社會綜合治稅工作，改革征管手段，嚴(yán)厲打擊各種偷稅、漏稅行為。加強(qiáng)財源建設(shè)，不斷提高財政收入質(zhì)量，調(diào)整好收入結(jié)構(gòu)，增加可用財力占財政收入的比重，提高財政收入在總收入中的比重，強(qiáng)化部門收費(fèi)收入的管理，加大政府非稅收入組織力度，增強(qiáng)地方財政活力。
（三）努力控制財政支出，提高財政資金的使用效益。
3、在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌安排資金力保政府重點支出需要。
（四）加強(qiáng)財政監(jiān)督，提高財政管理水平。
嚴(yán)格收支兩條線?的管理，所有收入全額上劃財政專戶杜絕坐收坐支行為；加強(qiáng)對國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理；強(qiáng)化會計監(jiān)管，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。加大財政監(jiān)督稽查力度，嚴(yán)肅查處各種違法、違紀(jì)行為。不斷提高依法理財、依法行政的管理水平，為我鄉(xiāng)的經(jīng)濟(jì)騰飛保駕護(hù)航。
各位代表，2008年度，我鄉(xiāng)的財政工作任務(wù)既繁重又艱巨，但我們深信，在鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全鄉(xiāng)上下同心同德，真抓實干，搶抓機(jī)遇，開拓進(jìn)取，今年的財政預(yù)算任務(wù)就一定能圓滿完成。
國企預(yù)算分析報告篇十七
我受鎮(zhèn)人民政府委托，向大會作2022年鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告，請予審議，并請列席代表提出意見。
一、關(guān)于2022年鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況。
過去的2022年，是實施“十二五”規(guī)劃的收官之年，也是全縣“摘帽”快跑，二次創(chuàng)業(yè)的開局之年。我們在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持及上級財政、稅務(wù)部門的正確指導(dǎo)下，根據(jù)年初提出的工作目標(biāo)和任務(wù)，堅持以黨的十八屆五中全會精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，牢固樹立“促進(jìn)發(fā)展，保障民生、科學(xué)理財，加強(qiáng)監(jiān)管”十六字理財觀，認(rèn)真履行財政職能，按照上級制定的財政收支體制，積極組織收入，努力控制支出，力求財政收支的綜合平衡。通過全鎮(zhèn)干部群眾的共同努力，鎮(zhèn)財政預(yù)算收入和支出圓滿完成年度預(yù)算，具體各項預(yù)算收入和支出情況如下：
（一）一般公共預(yù)算收入情況。2022年度地方財政一般公共預(yù)算累計收入萬元，完成了年度核定計劃數(shù)945萬元的，比去年同期收入萬元增長了；其增長的主要原因是：增值稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；主要增加原因是2022年12月稅收在今年入庫；營業(yè)稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，其減少的主要原因是建筑業(yè)營業(yè)稅調(diào)整到其他單位較多；企業(yè)所得稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要增加原因是建筑企業(yè)所得稅比去年增加；個人所得稅累計收入72萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；資源稅累計收入萬元，去年無此項目收入；城建稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要企業(yè)繳納城建稅比去年增加；房產(chǎn)稅累計收入萬元，比去年收入萬元減少了萬元；印花稅累計收入29萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元；耕地占用稅累計收入萬元，去年無此項收入；契稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元。
(二)一般公共預(yù)算支出情況。2022年度一般公共預(yù)算累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算基數(shù)和追加指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增長了，其增長原因是今年有國有土地出讓權(quán)收入安排支出萬元，縣中心鎮(zhèn)培育專項資金支出50萬元，其他主要是工資改革增資和單位預(yù)提養(yǎng)老保險費(fèi)用等增加，具體分項支出情況如下：
1.政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)累計支出萬元，完成了年度核定基數(shù)和追加支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是工資福利支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，主要原因是各項公用支出在此項目支出。
2.人口與計劃生育事務(wù)運(yùn)行累計支出萬元，完成了年度核定基數(shù)和追加支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；其他公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加了萬元。
事務(wù)運(yùn)行累計支出萬元，完成了年度核定預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年減少萬元。
4.其他一般公共服務(wù)累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元。
5.群眾文化事業(yè)費(fèi)累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年同期增加萬元，其增加較大原因今年有超收分成安排指標(biāo)50萬元，其他項目人員經(jīng)費(fèi)超支部份在此功能科目支出，另外工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元。
6.人力資源和社會保障管理事務(wù)累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元。
7.其他社會保障和就業(yè)累計支出今年沒有安排支出指標(biāo)，去年有社會撫養(yǎng)費(fèi)返回安排支出萬元。
8.城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，其增加較大的原因是今年有國有土地出讓權(quán)收入安排此科目支出萬元。
9.高校畢業(yè)生到基層任職補(bǔ)助累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出9萬元減少了萬元，其減少原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年減少萬元，其原因是今年人員減少1人，公用經(jīng)費(fèi)比去年增加萬元。
10.農(nóng)業(yè)事業(yè)運(yùn)行累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，其增加原因是各項公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出增加。
12.水利行業(yè)業(yè)務(wù)管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年減少萬元。
13.去年有其他農(nóng)林水支出累計支出221萬元，主要用于集鎮(zhèn)供水工程支出，今年無此項支出。
14.其他支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出累計支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出57萬元減少了萬元；其減少的原因是人員經(jīng)費(fèi)比去年增加萬元，公用經(jīng)費(fèi)比去年減少萬元，其原因是用于企業(yè)貢獻(xiàn)獎勵減少。
15.其他支出累計萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年累計支出10萬元增加了萬元，主要各項建設(shè)資金和企業(yè)獎勵增加。
（三）其他資金收支執(zhí)行情況。
1.收入情況：2022年度累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，主要減少原因是今年國土出讓收入列入公共財政預(yù)算指標(biāo)支出，其中：下山移民小區(qū)屋基款收入萬元，上級補(bǔ)助收入362萬元（工業(yè)功能區(qū)建設(shè)補(bǔ)助362萬元)，行政管理各項收入萬元。
2.支出情況：2022年度累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元。其中：政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元，人口與計劃生育事務(wù)運(yùn)行累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；群眾文化事業(yè)累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，教育事業(yè)累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，主要去年有鎮(zhèn)中心幼兒園主體工程、鎮(zhèn)小學(xué)操場和教工宿舍維修工程支出。城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；農(nóng)業(yè)事業(yè)運(yùn)行累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元減少萬元，減少支出主要原因是今年各項建設(shè)支出安排在一般公共預(yù)算撥款項目支出；林業(yè)事業(yè)機(jī)構(gòu)累計支出萬元，去年此項目無支出；其他支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元增加萬元，主要用于企業(yè)貢獻(xiàn)獎勵支出增加。
（四）2022年度鎮(zhèn)財政綜合收支結(jié)余情況。2022年度年初預(yù)算支出指標(biāo)萬元，各項追加預(yù)算指標(biāo)收入萬元，超收分成收入指標(biāo)萬元，國土出讓收入安排支出指標(biāo)萬元，政府性基金安排支出指標(biāo)萬元，其他資金收入萬元，其他資金上年結(jié)余資金萬元，合計全年可使用財政經(jīng)費(fèi)萬元；2022年一般公共預(yù)算支出萬元，其他資金支出萬元，合計全年財政總支出萬元；收支相抵年終結(jié)余萬元。
各位代表，2022年我鎮(zhèn)面對復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和繁重的財政增支保障任務(wù)，取得了良好的成效，但我們也應(yīng)該清醒地看到財政工作中存在的諸多困難和問題，主要表現(xiàn)在，一是我鎮(zhèn)公共財政收入來源相對缺乏，財政增收的基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固，增收動力不足；二是隨著工業(yè)功能區(qū)、五水共治等大量資金投入及公共服務(wù)的扎實推進(jìn)，財政支出剛性進(jìn)一步增強(qiáng)，財政收支矛盾突出，防范和化解財政風(fēng)險的任務(wù)仍然較重，三是工業(yè)和城鎮(zhèn)建設(shè)用地共租用耕地511畝，按目前土地征用單價每畝4萬元需支付土地征用費(fèi)2044萬元，是鎮(zhèn)財政風(fēng)險特大的項目，所有這些困難和問題，我們將高度引起重視，采取積極有效的措施，在今后工作中加以研究解決。
二、2022年鎮(zhèn)財政預(yù)算草案。
2022年是實施“十三五”規(guī)劃發(fā)展的開局之年，也是全面深化改革、推進(jìn)依法治縣、加快“兩美”**建設(shè)的攻堅之年。根據(jù)上級部門的要求和結(jié)合我鎮(zhèn)實際，今年鎮(zhèn)財政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以科學(xué)理財為抓手，緊緊圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、重民生、促和諧的工作要求，做好“生財、聚財、用財”文章，大力實施規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理，進(jìn)一步完善財政各項運(yùn)行機(jī)制，努力促進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)、健康、和諧發(fā)展。今年預(yù)算編制的原則是：量力而行，盡力而為，有保有壓，收支平衡。根據(jù)上述指導(dǎo)思想和預(yù)算編制原則，一般公共預(yù)算收入按2022年實績遞增10%作為今年預(yù)算基數(shù)；支出預(yù)算根據(jù)上級財政有關(guān)規(guī)定，納入鎮(zhèn)政府核算的各部門人員經(jīng)費(fèi)在職人員、行政遺屬補(bǔ)助人員按今年一月份工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)核定，公用經(jīng)費(fèi)根據(jù)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)全部列入政府辦公廳及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)科目支出，現(xiàn)將2022年收支預(yù)算安排如下：
（一）一般公共預(yù)算收支按排。2022年地方財政收入基數(shù)為萬元，比上年核定預(yù)算收入計劃數(shù)945萬元增加了萬元，比上年收入實績?nèi)f元遞增10%。按稅種劃分預(yù)算為：增值稅收入基數(shù)為萬元，營業(yè)稅收入基數(shù)為萬元，企業(yè)所得稅收入基數(shù)為萬元，個人所得稅收入基數(shù)為萬元，資源稅收入基數(shù)為6萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅收入基數(shù)為萬元，房產(chǎn)稅收入基數(shù)為萬元，印花稅收入基數(shù)為萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅收入基數(shù)為萬元，耕地占用稅收入基數(shù)為萬元，契稅收入基數(shù)為萬元。
2022年一般預(yù)算支出基數(shù)為萬元；比上年核定支出預(yù)算基數(shù)萬元增長了，現(xiàn)根據(jù)鎮(zhèn)安排的預(yù)算項目，具體分項安排如下：
1.政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，其中用于鎮(zhèn)人大經(jīng)費(fèi)5萬元，社會綜合治理經(jīng)費(fèi)10萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元,其增加原因是今年根據(jù)縣財政國庫支付預(yù)算按排，全年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算全部在此科目中。
2.人口與計劃生育事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元減少萬元，其減少原因是正式在編人員比去年減少1人。
事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)支出增加預(yù)算。
4.其他一般公共服務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元,其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)支出增加預(yù)算。
5.群眾文化事業(yè)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
6.其他人力資源和社會保障管理事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
7.城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃管理年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
8.農(nóng)業(yè)事業(yè)運(yùn)行年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，其中包括科普經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2萬元，比上年核定預(yù)算萬元減少了萬元，其減少原因是公用經(jīng)費(fèi)列入政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)預(yù)算。
9.林業(yè)行業(yè)機(jī)構(gòu)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
10.水利行業(yè)業(yè)務(wù)管理年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，比上年核定預(yù)算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
11.支持中小企業(yè)發(fā)展與管理年度預(yù)算基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元減少萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
（二）其他資金和基金預(yù)算收支安排。
年其他資金和基金預(yù)算收入合計1000萬元，其收入分項安排是：企業(yè)和居住用地國土出讓收入600萬元，下山移民小區(qū)屋基安排收入150萬元，上級補(bǔ)助收入200萬元，行政管理各項收入50萬元。
年其他資金和基金支出預(yù)算合計1000萬元，其支出分項情況是：政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為150萬元，其中用于黨建示范點建設(shè)經(jīng)費(fèi)80萬元；人口與計劃生育事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為10萬元，群眾文化事業(yè)年度預(yù)算支出基數(shù)為10萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃管理年度預(yù)算支出基數(shù)為630萬元，支持中小企業(yè)發(fā)展與管理年度預(yù)算支出基數(shù)為200萬元，主要用于企業(yè)貢獻(xiàn)獎勵。
完成2022年預(yù)算任務(wù)，做好財政各項工作對于繁榮我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會全面進(jìn)步至關(guān)重要，具有十分重要的意義。2022年鎮(zhèn)財政形勢總體較為嚴(yán)峻、任務(wù)重，工作艱巨。為了順利完成預(yù)算任務(wù)，我們必須從以下幾方面上努力：
1.強(qiáng)化服務(wù)意識，不斷培植新的經(jīng)濟(jì)增長點，加強(qiáng)地方財源建設(shè)。一是充分運(yùn)用財政扶持政策，積極服務(wù)我鎮(zhèn)各項經(jīng)濟(jì)發(fā)展；二是立足本鎮(zhèn)現(xiàn)有資源，積極采取各項措施，優(yōu)化工業(yè)扶持方式，充分利用工業(yè)功能區(qū)發(fā)展平臺，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚；三是貫徹落實經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向政策，積極發(fā)揮財稅杠桿作用，引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)加大技術(shù)改造實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級和做大做強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)，不斷培植新的經(jīng)濟(jì)增長點，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)較快發(fā)展，為加強(qiáng)地方財源建設(shè)做好扎實的基礎(chǔ)。
2.加強(qiáng)稅收管理，確保完成預(yù)算任務(wù)。堅持依法治稅，規(guī)范稅收征管，積極營造良好的稅收執(zhí)法氛圍，為納稅人創(chuàng)造一個公平的投資經(jīng)營環(huán)境。政府各部門要重視和抓好組織財政收入工作，一是貫徹落實各項稅收政策，依法理財，強(qiáng)化征管。加強(qiáng)對重點稅源監(jiān)控工作，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法行為。二是落實收入目標(biāo)責(zé)任制，支持和配合稅務(wù)部門強(qiáng)化征管手段，提高征管水平。
3.以增收節(jié)支為切入點，確保財政收支綜合平衡。按照“集中財力辦大事、投入資金講效益和勤儉節(jié)約干事業(yè)”的科學(xué)理財觀念，在堅持“量力而行，量入而出，確保重點，兼顧一般”的原則下，進(jìn)一步調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排，按照公共財政的要求，堅持以人為本，不斷調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，大力支持社會各項事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)和諧社會建設(shè)，提高財政對xxx建設(shè)、農(nóng)業(yè)、科技、教育、文化、衛(wèi)生、社會保障等重點支出的財力保障能力。同時要千方百計的向上積極爭取資金，努力確保今年財政收支綜合平衡。
4.加強(qiáng)財政監(jiān)督，提高依法理財水平。加強(qiáng)財政監(jiān)督作為推進(jìn)依法行政、依法理財?shù)挠行緩剑M(jìn)一步提高依法理財水平。要繼續(xù)加大對本級財政支出資金分配、撥付、使用、管理情況的監(jiān)督檢查，逐步建立起本級財政支出的有效監(jiān)控機(jī)制，抓好財政專項資金檢查和重大工程項目財務(wù)管理跟蹤監(jiān)督，提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。要完善本級財政內(nèi)部監(jiān)督制度，建立健全財政內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)對財政各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制和履行職責(zé)等內(nèi)部管理的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財政管理和財政運(yùn)行中存在的問題，堵塞漏洞，健全制度，提高財政資金管理水平。
各位代表，2022年財政工作的任務(wù)十分艱巨，困難與挑戰(zhàn)并存，深感責(zé)任重大，堅持以黨的十八屆五中全精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財經(jīng)工作全局，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督下，團(tuán)結(jié)一致，同心同德，堅定信心，務(wù)實創(chuàng)新，確保鎮(zhèn)財政預(yù)算工作的順利完成，為我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)。
國企預(yù)算分析報告篇十八
情況報告(參考)。
一、企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行環(huán)境分析。
二、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況分析。
（一）主要行業(yè)業(yè)務(wù)量指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析，包括預(yù)算完成情況，同比環(huán)比趨勢情況，以及預(yù)算執(zhí)行與時間進(jìn)度差異分析。
（二）效益指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析。
1.營業(yè)收入、營業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時間進(jìn)度差異原因說明。
表2營業(yè)收入、營業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行情況。
2.成本費(fèi)用指標(biāo)預(yù)算控制情況。
表3期間費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。
（1）銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時間進(jìn)度差異原因說明。
以及重點費(fèi)用預(yù)算控制情況。
表4重點費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。
單位：萬元。
根據(jù)上表內(nèi)容進(jìn)行簡要說明。
（3）財務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時間進(jìn)度差異原因說明，重點說明利率變化及融資借款額變動影響。
3.利潤總額預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時間進(jìn)度差異原因說明。
表5利潤總額預(yù)算執(zhí)行情況。
國企預(yù)算分析報告篇十九
1、能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定，為正確編制和審核預(yù)算奠定基礎(chǔ)。
2、負(fù)責(zé)審查施工圖紙，參加圖紙會審和技術(shù)交底，依據(jù)其記錄進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
3、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好工程項目的立項申報，組織招投標(biāo)，開工前的報批及竣工后的驗收工作。
4、工程竣工驗收后，及時進(jìn)行竣工工程的決算工作，并報處長簽字認(rèn)可。
5、參與采購工程材料和設(shè)備，負(fù)責(zé)工程材料分析，復(fù)核材料價差，收集和掌握技術(shù)變更、材料代換記錄，并隨時做好造價測算，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。
6、全面掌握施工合同條款，深入現(xiàn)場了解施工情況，為決算復(fù)核工作打好基礎(chǔ)。
7、工程決算后，要將工廠決算單送審計部門，以便進(jìn)行審計。
8、完成工程造價的經(jīng)濟(jì)分析，及時完成工程決算資料的歸檔。
9、協(xié)助編制基本建設(shè)計劃和調(diào)整計劃，了解基建計劃的執(zhí)行情況。
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