報告的撰寫需要遵循一定的結(jié)構(gòu)和格式，使信息邏輯清晰、易于理解。在報告撰寫過程中，應注意論證的完整性和合理性，避免主觀偏見和不準確的推理。報告的寫作能力是我們在學術(shù)和職場發(fā)展中必備的一項能力。
國企預算分析報告篇一
縱觀##年，我市工業(yè)企業(yè)在全球金融危機的大背景下努力克服危機帶來的不利影響，努力創(chuàng)新，積極生產(chǎn)，也取得了一定的成績。雖然經(jīng)濟效益欠佳，但在危機中我們也看到了振興的希望。最近，_頒發(fā)了《關于進一步支持甘肅經(jīng)濟社會發(fā)展的若干意見》(國辦發(fā)〔2010〕29號)，對支持甘肅經(jīng)濟發(fā)展提出了47條優(yōu)惠政策，##市作為省會城市，在新的一年里如何最大限度的享受國家的各項優(yōu)惠政策，使企業(yè)擺脫困境，走出低谷，轉(zhuǎn)“?！睘椤皺C”，進一步深化國有企業(yè)改革，是我市工業(yè)企業(yè)迫切面對和解決的問題。
我們要敢于正視我市工業(yè)發(fā)展中存在的困難和問題，如工業(yè)經(jīng)濟規(guī)模小、對資源的依賴性強、增長方式粗放，產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度差、產(chǎn)業(yè)聚集度弱、企業(yè)研發(fā)與自主創(chuàng)新能力不強、精深加工產(chǎn)品比重低等不利因素，還要看到我們與發(fā)達地區(qū)的差距。因此，我們只有通過制度、體制、機制的創(chuàng)新，以思想的新解放謀求##工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新跨越，進而實現(xiàn)##的全面崛起。
按照市委、市政府關于當前和今后一個時期推進我市工業(yè)發(fā)展的總體要求，我市工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展要堅持以科學發(fā)展觀為主題，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，以提升工業(yè)經(jīng)濟整體水平為目標，堅持量的增長和質(zhì)的提高并舉，堅持培育骨干企業(yè)和發(fā)展中小企業(yè)并舉，堅持培育新興產(chǎn)業(yè)和整合提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)并舉，走出一條工業(yè)發(fā)展規(guī)?；⒔?jīng)濟結(jié)構(gòu)合理化、主導產(chǎn)業(yè)集群化、增長方式集約化的##特色新型工業(yè)化道路。為此，從以下幾個方面對我市工業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟復蘇提出建議和措施：
(一)加強企業(yè)內(nèi)部管理，節(jié)能降耗，增產(chǎn)促銷。
充分利用國家擴大內(nèi)需，刺激消費增長，實施西部大開發(fā)的有利時機，努力開拓市場，抓好企業(yè)內(nèi)部管理，尤其是企業(yè)財務管理，健全各種財務制度，節(jié)約費用開支，向產(chǎn)品要效益，向管理要效益。另外，要加強企業(yè)內(nèi)部管理與監(jiān)督，盡量減少不良投資，拓寬銷售渠道，盤活存量資產(chǎn)，提高資金使用效益。
(二)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大技術(shù)改造力度，確保優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展。
市級工業(yè)企業(yè)大都維持簡單的低水平加工生產(chǎn)，根本無能力進行技術(shù)改造。為了適應日益變化的市場，企業(yè)應積極研究市場動態(tài)，爭取資金生產(chǎn)出適銷對路的產(chǎn)品，激發(fā)職工的積極性和創(chuàng)造性。##年，我們也對于一些利稅大戶進行了資金扶持，以貼息和補助資金的形式給予##高壓閥門有限公司、##佛慈制藥股份有限公司、##宏建建材集團有限公司、##聯(lián)合重工有限責任公司，##藍天浮法玻璃股份有限公司一定項目資金支持，解決了部分企業(yè)資金的壓力和困難，為企業(yè)注入了新的活力。
(三)加大改革力度，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，培育新的經(jīng)濟增長點。
要繼續(xù)深化企業(yè)改革，加大改革力度，對已經(jīng)改革的企業(yè)要進一步完善、規(guī)范。企業(yè)應根據(jù)各自實際，選擇適合本企業(yè)發(fā)展的路子，要大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，利用交通便利、客流量大的特點，發(fā)展飲食及其他商業(yè)。
(四)大力實施出城入園，積極引導國有企業(yè)尋求新的發(fā)展空間。
為優(yōu)化工業(yè)布局，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和土地資源的有效整合，實現(xiàn)城市化和工業(yè)化的協(xié)調(diào)發(fā)展，創(chuàng)造良好的社會經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，鼓勵企業(yè)“出城入園”、退城進郊，進行搬遷改造。按照已出臺的《##市工業(yè)企業(yè)出城入園搬遷改造專項資金管理暫行規(guī)定》的文件精神，進一步推動企業(yè)出城入園工作。今后，工業(yè)發(fā)展要以產(chǎn)業(yè)鏈延伸與產(chǎn)業(yè)集群培育、企業(yè)“出城入園”與園區(qū)建設為重點，加快工業(yè)經(jīng)濟優(yōu)化升級，努力形成以高新技術(shù)為先導、裝備制造業(yè)為支撐的新型工業(yè)體系。
(五)加大資金投入，做大做強企業(yè)。
在積極爭取國家和省上各項扶持企業(yè)發(fā)展資金的同時，市財政要在市級財力十分緊張的情況下，面對增支和減收的雙重困難，盡量壓縮支出，增加扶持企業(yè)的各項資金。在扶優(yōu)扶強專項資金、非公發(fā)展專項資金、小額擔保貸款貼息資金、安全生產(chǎn)專項資金等方面給予企業(yè)支持。尤其對于一些節(jié)能重點工程、高效節(jié)能產(chǎn)品和節(jié)能技術(shù)推廣等項目，要加大財政資金傾斜力度，拓寬境內(nèi)外融資途徑，鼓勵和引導社會、企業(yè)各方面加大對節(jié)能減排資金的投入。
(六)加快實施國有資本經(jīng)營預算制度。
根據(jù)《甘肅省人民政府關于實行國有資本經(jīng)營預算的試行意見》(甘政發(fā)[20xx]31號)和《甘肅省省屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法的通知》(甘財企[20xx]83號)的文件精神，市政府已經(jīng)出臺并下發(fā)《##市人民政府關于實行國有資本經(jīng)營預算的試行意見》(蘭政發(fā)[##]94號)，我局和市_已聯(lián)合下發(fā)《##市屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法》(蘭財企[##]92號)，這標志著我市國有資本經(jīng)營預算工作已正式啟動。目前，國有資本經(jīng)營預算編制工作正在有序進行，待市_上報后我局予以批復。國有資本經(jīng)營預算的實施，將為企業(yè)下一步資產(chǎn)重組和進一步發(fā)展提供充足的收入來源和資金保障。
我市工業(yè)企業(yè)在市委、市政府的正確領導下，按照“工業(yè)強市”和“繼續(xù)解放思想，推動科學發(fā)展”的戰(zhàn)略目標，進一步解放思想、更新觀念、轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制。通過企業(yè)改革，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)抓管理、外促效益，部分改制企業(yè)初見成效，盡顯活力。財政部門也在加強企業(yè)財務管理、減輕企業(yè)負擔方面做了大量細致的工作。
同時，在國企改革、資產(chǎn)重組、調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加大財政資金扶持力度和狠抓項目建設方面，積極籌措資金，把有限的資金用在企業(yè)最需要、最迫切的地方，企業(yè)財務工作取得了一定成效。但是，由于大部分市級工業(yè)企業(yè)基礎薄弱，設備落后老化，產(chǎn)品更新?lián)Q代滯后，結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢等原因，整體經(jīng)濟效益不高，市場競爭乏力，銷售疲軟，債務負擔加重，冗員較多，給政府和企業(yè)帶來了較大壓力。
總之，政府職能部門和各企業(yè)要繼續(xù)按照市委、市政府的統(tǒng)一要求和部署，以改革之舉辦特別之事，以創(chuàng)新之舉推動發(fā)展，站在全局和時代的高度，切實把解放思想作為新的歷史起點推動企業(yè)改革發(fā)展。進一步抓好改革開放，落實科學發(fā)展觀，從而促進我市工業(yè)經(jīng)濟又好又快發(fā)展。
國企預算分析報告篇二
集團公司從去年九月開始推行全面預算管理工作以來，制訂了“經(jīng)營計劃和財務預算控制書編制辦法”(以下簡稱“編制辦法”)，集團公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了_年“經(jīng)營計劃和財務預算控制書”，不同程度地開展了計劃和預算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過這十個月的實踐，我們既取得了一定的成績和經(jīng)驗，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究解決。
一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經(jīng)驗。
1、初步建立了經(jīng)營計劃與財務預算密切結(jié)合的全面預算管理體系。
過去很長一段時間，我們不清楚經(jīng)營計劃和財務預算的辨證關系，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現(xiàn)計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺_年編制辦法時，我們反復強調(diào)要弄清楚經(jīng)營計劃和財務預算之間的區(qū)別與聯(lián)系，要明白經(jīng)營計劃是對來年各項經(jīng)營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經(jīng)營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基于這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經(jīng)營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經(jīng)營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動指南和奮斗目標。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎，以市場預測為導向，積極發(fā)展，留有余地”的預算編制原則。
公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎和條件，搜集和整理公司經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營指標的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預算的基礎;與此同時，還要搜集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考;在此基礎上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均勞動生產(chǎn)率指標要不斷增長，不能下降;但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營指標。_年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預算指標，從上半年的執(zhí)行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。
3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利于保護公司和股東利益。因此_年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發(fā)千方百計降低直接經(jīng)營成本，增加經(jīng)營毛利和利潤。同時為了加強經(jīng)營管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預算分析深入、細致，很有指導意義。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營計劃和財務預算的執(zhí)行情況，今年上半年集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結(jié)成績和經(jīng)驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導下創(chuàng)立了一套詳細的經(jīng)營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員變動、制度建設、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施并限期改正，很好地促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高了經(jīng)營管理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務預算的順利完成。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場開發(fā)工作，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新，市場開發(fā)工作取得突破性進展;房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90%以上。
市場營銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭，決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年，大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經(jīng)營兩項業(yè)務，按照以往的經(jīng)營實際，年銷售收入達到6000萬元已經(jīng)很不錯了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀，在液化氣業(yè)務的外購外銷上大做文章，想方設法把液化氣批發(fā)業(yè)務做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經(jīng)營方法和經(jīng)營業(yè)績上都有了明顯突破，提前4-5個月完成年度經(jīng)營計劃和預算目標已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價值當作自己的行動指南，在項目規(guī)劃、設計、建造、銷售以及售后服務等各個環(huán)節(jié)都注意為用戶所想，滿足用戶的需求，突出了“藍色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色，成為阜陽市、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時成立的售后服務中心，為用戶解決了很多本應該由物業(yè)管理公司解決的問題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍色雅典”項目創(chuàng)造并保持了90%以上銷售率的銷售奇跡。
6、集團公司工程預算管理工作成效顯著。
1、全面預算管理制度不健全，缺乏經(jīng)營計劃和財務預算編制細則。
全面預算管理制度是一個有機的體系，至少應包括全面預算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗，學習得也不夠，集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要，對于經(jīng)營計劃和財務預算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒有明確具體的要求;去年底出臺的“_年經(jīng)營計劃和財務預算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經(jīng)營計劃的編制要求不夠具體、全面，預算表格也有不適應管理要求的地方，缺乏切合實際的經(jīng)營計劃和財務預算編制細則等。
2、對全面預算管理仍然存在著認識不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。
雖然我們一再強調(diào)全面預算管理在加強企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益中的基礎作用，但仍有少部分成員企業(yè)對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關于全面預算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面：(1)少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關心預算管理工作;(2)計劃和預算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財務部等個別部門;(3)在編制階段仍然存在著用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現(xiàn)象;(4)有的不按集團公司的統(tǒng)一要求編制計劃和預算，不注意歷史資料的搜集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預算執(zhí)行中實際與預算嚴重背離，預算差異巨大;(5)部分成員企業(yè)不重視預算指標的分解，不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計劃指標，而是把年度指標簡單除以12作為月度計劃指標，使指標反映的經(jīng)濟活動失去了客觀性;(6)少數(shù)成員企業(yè)預算口徑與財務口徑不一致，形成財務指標與預算指標相脫節(jié)的不正常現(xiàn)象，預算考核失去基準;(7)部分成員企業(yè)不能按時上報經(jīng)營月報，或上報的數(shù)據(jù)不準確。
3、計劃的引導作用和預算的促進作用沒有很好發(fā)揮。
年度經(jīng)營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營計劃批準之后便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用，沒看到預算還有促進工作的一面，如片面強調(diào)節(jié)約支出，而對預算安排的市場推廣費、產(chǎn)品促銷費、研究開發(fā)費也嚴格控制，該花的不花，看似節(jié)約了開支，實質(zhì)上卻限制了市場營銷和技術(shù)創(chuàng)新工作，不利于企業(yè)的發(fā)展。
4、預算分析和計劃相脫節(jié)，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。
今年以來，雖然集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計劃和預算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預算數(shù)字的分析上，缺少對年度經(jīng)營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在著計劃與預算相脫節(jié)的現(xiàn)象;集團公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利于各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。
5、預算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強。
部分成員企業(yè)缺乏明確的預算獎懲制度，計劃、預算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯(lián)系，造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關心;預算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兌現(xiàn)工作，預算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強，員工既不能及時享受到企業(yè)經(jīng)營好時的喜悅，也不能及時感受到企業(yè)經(jīng)營差時的切膚之疼，沒有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。
6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。
由于各種原因，集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)，集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。
三、改進計劃和預算管理工作的措施。
1、集團公司經(jīng)營管理部要充實人員，提高素質(zhì)，在學習理論、總結(jié)經(jīng)驗的基礎上盡快制訂集團公司全面預算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度，完善全面預算管理制度體系，為科學編制_年年及以后年度經(jīng)營計劃和財務預算控制書、改進計劃和預算管理工作做好制度準備。
國企預算分析報告篇三
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2014年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，2014年，省審計廳在省委、省政府和審計署的領導下，緊緊圍繞“三個定位，兩個率先”總目標，認真履行審計保障和監(jiān)督職責，積極探索對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的審計全覆蓋，推動我省穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險各項政策措施的貫徹落實，在維護健全法治，保障和改善民生，規(guī)范財政管理，服務改革發(fā)展，促進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面發(fā)揮了積極作用。
審計結(jié)果表明，2014年，各部門各地區(qū)認真落實省十二屆人大二次會議批準的財政預算，較好完成了年度預算收支任務。省級一般公共預算總收入4427.55億元，總支出3887.38億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)540.17億元;政府性基金預算總收入504.95億元，總支出265.99億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)238.96億元;社?；痤A算當年收入308.87億元，當年支出327.56億元，年終滾存結(jié)余514.81億元;國有資本經(jīng)營預算總收入25.29億元，總支出15.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.37億元。
——財政保障和調(diào)控能力不斷增強。依法加強收入征管，促進財政收入增長從約束性向預期性轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了財政收入平穩(wěn)持續(xù)健康發(fā)展。財政支出結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，省財政用于公共安全、教育、科技、交通運輸支出達953.98億元(含轉(zhuǎn)移支付)，分別完成預算的141.33%、250.6%、131.99%、264.17%;用于辦好十件民生實事支出783.83億元，完成預算的114.6%。免征32項中央設立和7項省設立涉企行政事業(yè)性收費的省級收入，切實減輕企業(yè)負擔。積極發(fā)行地方債券募集資金148億元，加大公共投資規(guī)模，有效發(fā)揮財政政策在推進結(jié)構(gòu)調(diào)整和協(xié)調(diào)區(qū)域發(fā)展中的作用。
——嚴格控制一般性支出成效明顯。認真落實中央八項規(guī)定和國務院“約法三章”，從嚴控制“三公”經(jīng)費等一般性支出;進一步完善黨政機關公務活動支出范圍和支出標準，建立落實“三公”經(jīng)費只減不增的經(jīng)費支出監(jiān)督檢查工作機制;實施省直部門會議費及“三公”經(jīng)費支出統(tǒng)計制度，加強考核監(jiān)督檢查，嚴格控制慶典、研討會等活動，停止新建樓堂館所資金安排，切實降低行政運行成本。2014年，省級一般公共服務支出同比下降27.8%，省直黨政機關和參公事業(yè)單位“三公”經(jīng)費同比下降20.19%。
——預算執(zhí)行約束力和公開化程度不斷提高。圍繞推進深化財政體制改革和預算編制改革，進一步加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和一般公共預算統(tǒng)籌力度，推進細化全口徑預算編制，政府預算體系更加完善;加強預算執(zhí)行管理，控制新增支出，清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理壓減專項資金項目數(shù)量，預算執(zhí)行約束力不斷提高;不斷推進財政信息公開，公開內(nèi)容不斷細化、范圍不斷擴展，管理制度不斷完善，財政預決算、“三公”經(jīng)費、專項資金公開制度體系不斷健全。
國企預算分析報告篇四
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水*.
企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.
流動負債的.下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表。
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
主營業(yè)務收入。
主營業(yè)務成本。
營業(yè)費用。
主營業(yè)務利潤。
其他業(yè)務利潤。
管理費用。
財務費用。
營業(yè)利潤。
營業(yè)外收支凈。
利潤總額。
所得稅。
凈利潤。
毛利率(%)。
凈利率(%)。
成本費用利潤率(%)。
凈收益營運指數(shù)。
1.利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析。
(1)成本費用構(gòu)成情況。
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情況。
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經(jīng)營成果總體評價。
(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價。
(2)收益質(zhì)量評價。
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協(xié)調(diào)性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水*.主營業(yè)務成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水*.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水*.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水*.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水*.
(三)現(xiàn)金流量表。
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況(%)。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
總現(xiàn)金流入量。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
總現(xiàn)金流出量。
現(xiàn)金流量凈額。
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。
(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
2.現(xiàn)金流動性分析。
(1)現(xiàn)金流入負債比。
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
國企預算分析報告篇五
預算差異報告就是通過比較實際執(zhí)行結(jié)果與預算目標，確定其差異額及其差異原因。如實際成果與預算標準的差異較大，經(jīng)營者就要判斷是有利于企業(yè)效益的差異，還是不利于企業(yè)的差異，對于不利的差異經(jīng)營者應審慎調(diào)查，并判定其發(fā)生原因，必須采取有效的措施解決；對于有利的差異經(jīng)營者更應總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚推廣。編制預算差異報告時,企業(yè)一般要做以下工作:。
1、確定分析對象及分解標準。
在編制年度預算的同時，由預算管理委員會確定預算差異分析的對象與差異分解原則，由財務部門制定預算差異報告模板供各部門使用。
預算差異報告模板要確定差異分析的預算項目，這些項目一般是對預算目標的實現(xiàn)有較重要的影響，如成本項目、費用項目，特別是和收入成線性關系的變動性項目。
還要確定分解標準。預算管理委員會結(jié)合公司實際，根據(jù)差異分解原則，制定主要成本、費用項目的差異分解標準，包括：差異分解的程度；各項目差異分解所參照的數(shù)據(jù)來源及收集方式；差異的各細分部分對應的責任人。
2、差異計算與分解。
月度預算執(zhí)行前、中、后，由預算執(zhí)行部門根據(jù)執(zhí)行過程的節(jié)點計算出各項目的.預算差異，并依據(jù)差異分解標準對差異進行分解，預算執(zhí)行部門要做出差異原因解釋，根據(jù)不同的差異原因，確定差異的責任人，要求及時改善。
3、判斷差異重要程度。
預算管理委員會根據(jù)預算目標達成要求，如要求凈利潤不得少于預算的5%，成本費用率不得超過收入的5%等，制定差異重要性標準，由預算執(zhí)行部門按此標準衡量實際發(fā)生的預算差異，確定其中重要的、需由相關責任人及時解決的差異。
差異重要性標準據(jù)項目的不同性質(zhì)可采取以下形式確定：設定差異率，即超過某一特定百分比的差異即為重要差異；設定差異金額，即超過某一設定金額的差異視為重要差異；差異變動趨勢，即連續(xù)若干月差異持續(xù)增長的差異視為重要差異。
4、對重要差異進行解釋。
預算差異產(chǎn)生的原因很多，通過差異分解只揭示并排除了其中一部分原因，對預算差異的全面解釋，需要各責任部門在差異分解的基礎上，對其經(jīng)營活動進行深入的、定量的分析，并對其可控性及在后續(xù)月度可能產(chǎn)生的影響做出判斷。
預算差異分析是保證年度預算的執(zhí)行的前提，必須貫穿整個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)。對于年度預算的執(zhí)行要落實到月度預算上，而月度預算的執(zhí)行可以分為事前控制、事中控制和事后控制三個環(huán)節(jié)，因此要通過對這三個環(huán)節(jié)的分析來指出差異在預算管理執(zhí)行中的情況，對差異分析的跟進要以預算管理流程為基礎，這是各部門經(jīng)理每月要做的基本工作。
在月度預算的事前控制中，每月月初各部預算責任人根據(jù)部門年度預算和預算執(zhí)行計劃結(jié)合各部門上月指標完成情況，對未完成的營業(yè)收入，需修正制定本月度預算，對調(diào)整費用，必須報財務部審核與平衡，由總經(jīng)理審批。月度預算不是總預算在各月份間的簡單分配，而是根據(jù)上月度預算的執(zhí)行情況和總預算的進度，以及實際情況的變化重新作出的更符合實際的安排。這里就有一個以上月預算差異分析結(jié)果為基礎的修正。所以在事前控制中要利用差異分析的結(jié)果。
月度預算的事中控制主要是財務對預算支出審核，即各級財務部門根據(jù)下達的財務指標對各級業(yè)務部門的日常費用進行審核，特別是對付現(xiàn)費用和成本的審核，是非常關鍵的，這是目前許多財務經(jīng)理比較薄弱的地方，也是影響企業(yè)對現(xiàn)金流管控績效的原因。為保障預算目標的實現(xiàn)，營銷部門也要每周編制差異分析報告來監(jiān)控預算收入進度和銷售回款情況。這里的重點環(huán)節(jié)是監(jiān)控預算收入進度和銷售回款情況。
月度預算的事后控制是通過差異分析報告來反映預算執(zhí)行進度、指標完成情況及分析存在的問題。它要達到三個目的：解釋經(jīng)營狀況；指導下月工作；提供考核依據(jù)。月度預算差異分析必須貫穿整個環(huán)節(jié)，對監(jiān)督各個部門的經(jīng)營績效的提升起到了主導作用。但是，一些企業(yè)只在事后由財務去編寫預算差異報告，把差異分析看成月度預算的事后控制環(huán)節(jié)，這是非常錯誤的做法，不僅影響預算目標的達成，也把預算變成了僵化的財務表格，這正是一些企業(yè)“只做預算不會執(zhí)行，預算是紙上談兵”的原因。編寫預算差異報告是所有預算責任人的基本工作，而且貫徹全部的經(jīng)營過程，正是通過這種機制，它把每月的預算和總預算有機地聯(lián)系了起來，有效保證了年度預算目標的實現(xiàn)。
預算差異分析有利于及時發(fā)現(xiàn)預算管理中存在的問題，是其控制和評價經(jīng)營業(yè)績賴以提升企業(yè)效益的最重要的基本手段。企業(yè)可以從以下三個方面對預算差異進行分析：
1、預算差異數(shù)量分析。對于預算執(zhí)行過程要完成什么、要達到什么效果，是預算差異數(shù)量分析的重點，也是判斷數(shù)量差異對目標影響的依據(jù)。數(shù)量分析應根據(jù)不同情況分別采用比例分析法、比較分析法、因素分析法、盈虧平衡分析法等方法，從定量充分反映預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及存在的問題和潛力，從產(chǎn)銷量、品種結(jié)構(gòu)、價格、變動成本、邊際收益、費用等諸因素進行分析。從盈虧的形成過程看，差異的形成可以歸為兩大方面：銷售收入差異和成本差異；根據(jù)銷售收入和成本的構(gòu)成，銷售收入差異和成本差異又不外乎包括價格差異和數(shù)量差異兩大類。所謂價格差異，是指由于價格因素變動而導致的差異額；所謂數(shù)量差異，是指由于數(shù)量變動而導致的差異額。差異分析應該是一個循序漸進的過程，即從綜合性的財務指標入手，逐步分解，最后落實到具體的經(jīng)營管理指標上。
2、預算差異原因分析。預算差異原因分析主要目的是找到數(shù)量差異的原因，對預算差異原因所涉及部門該經(jīng)理、主管、甚至是領班及其他人員開會檢討，分析工作情況，包括工作流程、業(yè)務協(xié)調(diào)、執(zhí)行效果，以及其他存在的主觀因素；對于存在的問題由直接負責人進行實地解決，由預算責任人進行更進，要確保影響效益的原因及時解決。
3、預算差異類型分析。在評估與調(diào)查差異發(fā)生時要判斷差異的類型，有些差異可能是微不足道的，也可能差異是由于報告上的錯誤所致，比如部門預算責任人對預算差異分析流程、要點不熟悉，或是財務部門所提供的預算資料，未檢查書寫上有無錯誤所致。例如：因一筆費用誤記到某部門，便可能促使該部門發(fā)生不利差異，而造成另一部門的有利差異；差異可能是由于特定的經(jīng)營決策所致，比如為了提升效率，或為了應付某些緊急事故，上級追加強費用而導致差異的發(fā)生，或者進行以往沒有預算的新增廣告項目等。這類的差異發(fā)生并不能直接歸于經(jīng)營管理的失誤；也有差異可能是不可控制因素造成的，例如“非典”損失等，都是要特別注意差異。
國企預算分析報告篇六
集中供熱項目自2015年10月20日開工以來，克服了房屋搬遷、農(nóng)民堵工等重重困難，在市領導和各部門的關心、支持下，工程建設在有序推進。截止12月25日，管道和過渡熱源廠的設計、勘察、監(jiān)理、主要設備公開招標工作已完成;過渡熱源廠地勘單位已完成鉆孔173個，完成勘察工作，12月20日已出具正式勘察報告;主體廠房場*基本到達1902標高處，完成土石方開挖大約90000方，完成土石方總量的約70%;土建單位已開挖人工挖孔樁108個，為人工挖孔樁總量的85%，其中有76個已見巖石，正在進行孔樁護壁加固加高和孔樁下挖清理工作;預計在2015年1月5日完成主廠房(鍋爐房)基礎施工，基本滿足鍋爐進場安裝進度要求。
目前完成工程進度投資7000萬元。
2、盤縣燃氣公司項目。
盤縣燃氣公司自成立以來，積極工作，已啟動的項目前期工作情況如下：
1)、目前已完成情況。
2)、計劃。
于2015年3月——4月完成團結(jié)路、杜鵑路、丹霞北路、鳳鳴北路四條路線鋪設。
于2015年5月——6月完成興華路、軍民路、丹霞中路、鳳鳴中路、竹海路五條路線鋪設。
于2015年7月——8月完成金秋路、鳳鳴南路、川*路、育才路四條路線鋪設。同時《盤縣中心城區(qū)管道燃氣特許經(jīng)營權(quán)協(xié)議》于2015年1月15日簽訂，盤縣的天然氣項目在省*核準工作正在報送中，與中石油簽訂中緬天然氣用氣合同也正在辦理中。
天然氣接收站我公司已委托貴州燃氣熱力設計院設計，預計本月底出設計總圖，土地已進入征地賠償階段。下一步將進行天然氣接收站土石方工程的招投標工作，預計三月初開工建設。
3、清潔能源公司項目合作情況。
我公司于2015年出資900萬元(股權(quán)30%)參股六盤水清潔能源公司，為推動項目盡早實施，六盤水清潔能源有限公司自6月10日起，就將采集到的數(shù)據(jù)送交貴州盤江煤層氣開發(fā)利用有限責任公司技術(shù)開發(fā)部，并由技術(shù)開發(fā)部與貴陽煤礦設計院聯(lián)系，開始了可研報告的編制，8月2日可研初稿完成，經(jīng)清潔能源公司審閱，已進行修改，但考慮到下步項目手續(xù)的辦理，經(jīng)清潔能源公司領導及全體員工研究后，又于10月31日將可研報告拆解，報技術(shù)開發(fā)部，進行可研報告的重新編制，待可研報告做完后到各縣區(qū)完成項目備案，為下步的工作打好基礎。
1)、現(xiàn)已確定了需做可研煤礦名單：六枝：青菜塘煤礦、興旺煤礦、六龍煤礦。盤縣：松林煤礦、小河邊煤礦。
2)、即將開工項目情況。
盤縣：松林煤礦、小河邊煤礦已與盤江煤層氣公司項目部到實地進行了現(xiàn)場踏勘，并為建站選好址，項目的招標工作正在進行中。
3)、已開工項目建設情況。
a、興旺煤礦：電站用地已踏勘征用，土地征用款已如數(shù)發(fā)放，現(xiàn)場已處于施工建設中，進場道路正在修葺，電站機組及配套設施已運至六枝特區(qū)郎岱客運站，待現(xiàn)場施工達到安裝條件再中轉(zhuǎn)至現(xiàn)場安裝，其各項手續(xù)正在積極辦理。
b、青菜塘煤礦：電站用地已踏勘征用，土地征用款正如數(shù)發(fā)放。但因道路條件及工農(nóng)關系協(xié)調(diào)問題，施工隊還未進場施工，待近期款項發(fā)放完畢后施工隊可進場施工，電站機組及配套設施已運抵青菜塘煤礦存放，其各項手續(xù)正處于積極辦理當中。
國企預算分析報告篇七
從以上指標完成情況可以看出，##年市級工業(yè)企業(yè)營業(yè)總收入略有增長，但整體來看，成本費用較上年同期有所增長，應收帳款加大，貨款回籠困難，企業(yè)流動資金十分緊張，使得大部分企業(yè)盈利能力較弱，虧損戶數(shù)增加，虧損面加大，虧損額急劇上升。具體分析，主要有以下幾個方面的原因：
(一)生產(chǎn)任務不足，市場占有率低。
##年市級57戶工業(yè)企業(yè)中，生產(chǎn)型企業(yè)27戶，占。非生產(chǎn)型企業(yè)30戶，占。非生產(chǎn)企業(yè)中，原來生產(chǎn)任務正常，有固定生產(chǎn)加工任務的企業(yè)18戶，現(xiàn)均因市場前景不好，生產(chǎn)任務不足或者根本無產(chǎn)品訂單而與其他12戶企業(yè)一樣靠出租房屋收入和接受委托產(chǎn)品加工維持生存。
造成這種局面的主要原因是：市級工業(yè)企業(yè)大都在五、六十年代創(chuàng)建，技術(shù)設備落后，產(chǎn)品老化，冗員較多，資金匱乏，企業(yè)的管理體制仍舊是老方法、死套路。工資水平低，社會保險繳納困難，早已不適應市場經(jīng)濟的發(fā)展。雖然國有企業(yè)改制已經(jīng)初步完成，職工身份已經(jīng)置換，但人員負擔仍過重，各種社會保險交納基數(shù)逐年增長，人員經(jīng)費不斷上升，使得國有企業(yè)落后與其他類型企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)只能按部就班地靠老產(chǎn)品維持度日。
##年全市工業(yè)企業(yè)主營業(yè)務利潤率僅為，主營業(yè)務收入雖然較上年同期略有增長，但大部分企業(yè)仍存在原材料漲價、銷售成本增高、銷量下降的嚴重問題。
(二)生產(chǎn)資金嚴重短缺，償債能力和營運能力差。
##年，市級工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總計680496萬元，負債總計411074萬元，資產(chǎn)負債率。流動比率，速動比率，說明企業(yè)的長期償債能力和短期償債能力都較弱。
19戶國有企業(yè)資產(chǎn)總計518066萬元，其中流動資產(chǎn)198362萬元，占總資產(chǎn)的，非流動資產(chǎn)占。流動比率高達，速動比率，企業(yè)資金配置極不合理，正常的生產(chǎn)資金難以保證，造成流動資金缺乏，無力進行擴大再生產(chǎn)和技術(shù)改造。再加上企業(yè)產(chǎn)品銷售不暢，存貨積壓，貨款難以及時回籠，使存貨周轉(zhuǎn)率僅為次，應收賬款周轉(zhuǎn)率只有次。這些因素造成償債能力低，企業(yè)無法從銀行取得貸款，不良資產(chǎn)達到，生產(chǎn)經(jīng)營一路滑坡。
(三)企業(yè)虧損嚴重，盈利能力減弱。
##年，市級工業(yè)企業(yè)在主營業(yè)務收入增長的情況下，仍然出現(xiàn)大面積的虧損，企業(yè)利潤下降幅度較大，虧損企業(yè)增多，盈利的企業(yè)屈指可數(shù)。市級企業(yè)29戶虧損，虧損總額達2809萬元，虧損面。
19戶國有及國有控股企業(yè)中，虧損企業(yè)7戶、虧損總額1249萬元，虧損面達到。其中：##塑料包裝材料材料有限公司虧損高達377萬元，列市級虧損第一。另外，##蘭量工具股份有限公司虧損294萬元，##鍋爐制造有限公司虧損241萬元，##水泵總廠虧損186萬元，##煤炭有限責任公司虧損133萬元。盈利企業(yè)盈利能力減弱，##市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司本年盈利330萬元，較上年盈利401萬元，減少71萬元，下降;##阿干供電有限責任公司本年盈利13萬元，較上年盈利25萬元，減少12萬元，下降。##機床廠和##真空設備有限責任公司本年盈利能力沒有大的增長，與上年持平。
37戶集體企業(yè)中，虧損企業(yè)22戶，虧損總額1559萬元，虧損面達到。其中虧損100萬元以上的企業(yè)有：##商通工業(yè)鍋爐制造有限公司虧損412萬元，##棉紡織有限責任公司虧損260萬元，永登藍天石英砂有限公司虧損259萬元，##大眾工貿(mào)有限責任公司虧損126萬元，##利富服飾有限公司虧損123萬元。
盈利企業(yè)盈利額減少，近年盈利情況較好的##高壓閥門有限公司本年盈利289萬元，較上年同期盈利719萬元，減利430萬元，下降;甘肅蘭海商貿(mào)有限責任公司本年盈利20萬元，較上年同期盈利47萬元，減利27萬元，下降。相比國有企業(yè)，集體企業(yè)規(guī)模小、產(chǎn)品單一、資金匱乏、抵御風險的能力較弱，受市場影響更加劇烈。
(四)成本費用增加，支出水平上升。
本年市級工業(yè)企業(yè)主營業(yè)務成本121128萬元，較上年123128萬元減少2000萬元，下降。就市級國有及國有控股企業(yè)來看，主營業(yè)務成本6xx44萬元，較上年65966萬元減少5122萬元，下降。主營業(yè)務成本上升20%的企業(yè)有：##減速機廠上升，##沙井驛建材有限公司上升。下降幅度大的企業(yè)還有：##蘭量工具股份有限公司下降;##美高鞋業(yè)有限責任公司下降;##藍天浮法玻璃有限公司下降;##水泵總廠下降。其他企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)成本普遍上漲10%以上，究其原因主要是受原料價格上漲的影響，企業(yè)人工成本的增加，尤其是對于一些裝備制造業(yè)企業(yè)的影響更大。
本年市級工業(yè)企業(yè)管理費用、銷售費用及財務費用共發(fā)生32423萬元，較上年同期27360萬元增加5063萬元，增長。其中：管理費用增長，銷售費用增長，財務費用增長。各企業(yè)雖嚴格控制各項費用，但基本沒有下降的空間。一部分企業(yè)由于生產(chǎn)任務少，大批職工待崗、內(nèi)養(yǎng)，工資支出明顯減少，再加上企業(yè)無資金投入開發(fā)新產(chǎn)品，進行技術(shù)改造，辦公費、廣告費、折舊費等費用相對變動不大，甚至減少。
面對企業(yè)成本費用持續(xù)上漲的情況，市級工業(yè)企業(yè)也積極采取各種措施減少不必要的成本支出，企業(yè)通過強化內(nèi)部財務管理，提高生產(chǎn)效率，開源與節(jié)流并重。但是受各種不可抗拒因素的影響，企業(yè)所做節(jié)約成本的努力也打了折扣。
(五)外部因素影響。
由于受災害天氣的影響，再加上燃煤供熱價格上調(diào)因素的影響，我市工業(yè)經(jīng)濟效益總體下滑。同時受上半年能源及主要原材料價格持續(xù)上漲和下半年以來市場需求衰減，國家政策性調(diào)控與市場對工業(yè)產(chǎn)成品價格預期下降等多方面因素的影響，工業(yè)企業(yè)虧損面增加，停產(chǎn)企業(yè)數(shù)量陡增，資金供應明顯偏緊。尤其是國家實行從緊貨幣政策，商業(yè)銀行進一步壓縮信貸規(guī)模，特別是大幅縮減對工業(yè)一般性制造業(yè)的貸款，工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)與項目建設受到較大制約，使整個社會資金流動性減弱，不少企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象，鐵路發(fā)運困難，企業(yè)原材料及產(chǎn)成品資金占用加大，這些都進一步加劇了企業(yè)資金供應緊張的局面。
國企預算分析報告篇八
20_年度醫(yī)院財務運行情況良好，財務科在醫(yī)院領導的正指導下，在醫(yī)院各科室的大力配合下，充分發(fā)揮“參與、監(jiān)督、服務”職能，以成本管理為重點，全面落實預算管理，加強會計基礎工作，充分發(fā)揮財務管理在醫(yī)院管理中的核心作用，較好地完成了各項工作任務，財務管理水平有了大幅度的提升。本年度較好地完成了全年財務管理、會計監(jiān)督、績效工資核算等各項工作。
現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：
一、主要指標完成情況：
住院總費用為___元;自費費用為___元;合理費用為___元;實際補償額為元;出院人數(shù)為___人;人均費用為___元;人均補償費用為___元;藥品總費用為___元;診療總費用為___元;診療自費費用為___元;認真完成了20_年醫(yī)院“收支兩條線”管理規(guī)定，實行“陽光收費”。較好的完成了醫(yī)院的各項目標。
20_年度基本工作回顧。
一、做好資金科學運行工作：做好資金科學運行工作是財務科最重要的一項工作之一。具體為：一是根據(jù)“輕、重、緩、急”的原則，科學合理安排資金，保障醫(yī)療活動日常正常運行，保障每月人員經(jīng)費的按時發(fā)放。
重視日常財務收支管理，分工細致，責任明確。會計、出納在自己的崗位上各行其職，做到現(xiàn)金收付無差錯，日清月結(jié);對院內(nèi)財務實行有效管理，購入、使用、報廢都有完整的手續(xù);會計賬目清晰規(guī)范。確保了院內(nèi)帳帳、賬物、帳實三相符。
二、積極參與基建工程的管理，為保證工程總體驗收，按照領導的要求進行了工程物資清點。財務科人員親自到現(xiàn)場逐一進行賬與實物的核對。我現(xiàn)有設施、設備齊全，編報了工程物資清查報告。通過這次固定資產(chǎn)盤查，加強了固定資產(chǎn)的管理、建全了設備耗材出入庫的審批手續(xù)。
三、依據(jù)資金結(jié)算法規(guī)做好資金出納工作：依據(jù)醫(yī)院財務管理制度，較好地完成全年所有貨幣資金收付出納工作。財務科在人員少、事務繁雜的情況下，按照財務管理制度進行會計核算活動;完成了日常財務報銷、工資以及各項福利的發(fā)放。處理好日常會計事務等基礎工作。嚴格執(zhí)行國家預算管理制度，合理使用資金。
四、強化經(jīng)費監(jiān)督，做到收支平衡。財務科對上年度經(jīng)費支出進行詳細分析，按科目進行分類統(tǒng)計，以勤儉、節(jié)約、高效為原則，從整體上對經(jīng)費有了統(tǒng)籌安排。在具體工作中依法合理有效的使用每一項資金:建立嚴格資金支付流程，做到先審后支，不審不支，支出必有來源;人員及公用經(jīng)費實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監(jiān)督預算執(zhí)行，提高財務管理，保證了收支平衡。
五、完成全年績效工資核算和成本效益分析工作：依據(jù)醫(yī)院分配方案完成全年全員績效工資核算任務。進一步加強內(nèi)部考核工作：依據(jù)醫(yī)院財務管理制度和考核職責，不定期對屬下各崗位職責進行考核。使各崗位人員責任性更強、崗位職責落實更到位，醫(yī)院財務管理制度進一步得到有效的落實，財務內(nèi)控管理工作又上了一個新臺階。
一年來，財務科的工作有成績也有不足：工作的廣度和深度還需要進一步的擴展，克服工作中時有的浮燥情緒。我們下一年度在以加強財務管理為主的同時還要繼續(xù)基建財務工作，及時準確把握相關財務政策，把內(nèi)審與內(nèi)控相結(jié)合，為更好的完成醫(yī)院的財務目標而努力。
國企預算分析報告篇九
其實要寫好預算分析報告，最重要的就是要做到最大程度上滿足閱讀者(主要是企業(yè)領導層)的需求，真正發(fā)揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：
一是要構(gòu)建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。
預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結(jié)、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結(jié);其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據(jù)預算完成情況及發(fā)展趨勢，對未來一段時期的預算執(zhí)行情況進行預測分析;昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結(jié)尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內(nèi)容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內(nèi)容有所了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。在結(jié)尾部分可以“總結(jié)分析”，對于重點問題及相關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。
二是注意文字與數(shù)字的結(jié)合，深入分析原因，避免大量堆砌數(shù)字。
管理層對預算分析報告的需求，不僅是簡單的財務數(shù)據(jù)，更關注的是財務數(shù)據(jù)背后的深層原因。全面預算管理涉及到每一個業(yè)務部門，因此預算分析報告一定要結(jié)合具體的業(yè)務情況分析。由于工作內(nèi)容的限制，財務分析人員往往對于企業(yè)的業(yè)務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務數(shù)據(jù)來分析，難以得出有用的分析內(nèi)容。其實財務數(shù)據(jù)并不只是數(shù)字的簡單拼湊和加總，每一個財務數(shù)據(jù)背后都包含著非常豐富的業(yè)務情況變化。對于預算管理所要求的及時反饋預算管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數(shù)據(jù)所反映出的業(yè)務預算完成情況及內(nèi)外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內(nèi)容充實、對決策有參考價值的預算分析報告。
三是注意內(nèi)容的精煉，重點突出，避免千篇一律。
由于預算分析報告的`主要閱讀者是管理層領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。雖然不同月份的預算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內(nèi)容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內(nèi)的突出問題，展開具體分析。例如：企業(yè)涉及的具體業(yè)務開展情況不同，有的業(yè)務可能相對穩(wěn)定，不需要太多的分析內(nèi)容，則點到即至，而有的業(yè)務可能市場形勢發(fā)生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細分析。要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。
四是財務分析方法與預算管理相結(jié)合，靈活使用excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。
在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預算數(shù)據(jù)與本年實際數(shù)據(jù)的差異，說明預算完成情況及差異原因;結(jié)構(gòu)分析法通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。同時可以把有關的數(shù)字指標，用excel圖表的形式表現(xiàn)出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。要注意的是，圖表設計一定要結(jié)合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業(yè)經(jīng)營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業(yè)各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業(yè)當前超出預算數(shù)的百分比。要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結(jié)果有實際意義，起到更好的參考作用。
五是結(jié)合預算執(zhí)行情況分析及未來業(yè)務發(fā)展方向，提出較為準確的預算完成情況預測,并針對預算中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的偏差，提出可靠的建議措施。
寫預算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。財務分析人員應對企業(yè)政策，尤其是近期來企業(yè)大的方針政策有一個準確的把握，通過觀察近期經(jīng)濟管理情況或某指標發(fā)展的基本趨勢，合理預測出企業(yè)經(jīng)營情況的走勢。預測分析一定要有理有據(jù)，在分析中應盡可能地立足于基礎的業(yè)務數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務部門的預測情況推斷企業(yè)的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環(huán)境、國家政策可能發(fā)生的變化及帶來的影響。同時與年初預算數(shù)據(jù)進行比較，分析可能出現(xiàn)的差異原因，并結(jié)合具體財務分析中發(fā)現(xiàn)的重點問題，提出切實可行的建議措施。例如人民幣匯率機制調(diào)整，對企業(yè)外匯業(yè)務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接體現(xiàn)企業(yè)預算管理體系存在的問題，促進企業(yè)管理層及時采取措施改進。
最后，不能弄虛作假。
最后要強調(diào)的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數(shù)據(jù)，預算分析內(nèi)容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結(jié)論，做到觀點和資料的統(tǒng)一。但也不能因為相關業(yè)務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數(shù)據(jù)做出推測，事實上，財務數(shù)據(jù)常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內(nèi)難以真正體現(xiàn)業(yè)務發(fā)展情況。相關建議措施也要結(jié)合實際，不能憑空想象，要在實際數(shù)據(jù)的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經(jīng)驗下結(jié)論。
國企預算分析報告篇十
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財務預算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預算數(shù)對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質(zhì)還是綜合預算，預算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
國企預算分析報告篇十一
財務分析的主體，包括權(quán)益投資人、債權(quán)人、經(jīng)理人員、*機構(gòu)和其他與企業(yè)有利益關系的人士。他們出于不同目的使用財務報表，需要不同的信息，采用不同的分析程序。
投資人。
投資人是指公司的權(quán)益投資人即普通股東。普通股東投資于公司的目的是擴大自己的財富。他們所關心的，包括償債能力、收益能力以及風險等。
權(quán)益投資人進行財務分析，是為了回答以下幾方面的問題：
1、公司當前和長期的收益水*高低，以及公司收益是否容易受重大變動的影響；
2、財務狀況如何，公司資本結(jié)構(gòu)決定的風險和報酬如何；
3、與其他競爭者相比，公司處于何種地位。
債權(quán)人。
債權(quán)人是指借款給企業(yè)并得到企業(yè)還款承諾的人。債權(quán)人關心企業(yè)是否具有償還債務的能力。債權(quán)人可以分為短期債權(quán)人和長期債權(quán)人。債權(quán)人的主要決策是決定是否給企業(yè)提供信用，以及是否需要提前收回債權(quán)。他們進行財務報表分析是為了回答以下幾方面的問題：
1、公司為什么需要額外籌集資金；
2、公司還本付息所需資金的可能來源是什么；
3、公司對于以前的短期和長期借款是否按期償還；
4、公司將來在哪些方面還需要借款。
經(jīng)理人員。
經(jīng)理人員是指被所有者聘用的、對公司資產(chǎn)和負債進行管理的個人組成的團體，有時稱之為“管理當局”。
經(jīng)理人員關心公司的財務狀況、盈利能力和持續(xù)發(fā)展的能力。經(jīng)理人員可以獲取外部使用人無法得到的內(nèi)部信息。他們分析報表的主要目的是改善報表。
*機構(gòu)有關人士。
*機構(gòu)也是公司財務報表的使用人，包括稅務部門、國有企業(yè)的管理部門、證券管理機構(gòu)、會計監(jiān)管機構(gòu)和社會保障部門等。他們使用財務報表是為了履行自己的監(jiān)督管理職責。
其他人士。
其他人士：如職工、中介機構(gòu)（審計人員、咨詢?nèi)藛T）等。審計人員通過財務分析可以確定審計的重點，財務分析領域的逐漸擴展與咨詢業(yè)的發(fā)展有關，一些國家“財務分析師”已經(jīng)成為專門職業(yè)，他們?yōu)楦黝悎蟊硎褂萌颂峁I(yè)咨詢。
財務分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。財務分析就是從報表中獲取符合報表使用人分析目的的信息，認識企業(yè)活動的特點，評價其業(yè)績，發(fā)現(xiàn)其問題。
企業(yè)的基本活動分為籌資活動、投資活動和經(jīng)營活動三類。
籌資活動是指籌集企業(yè)投資和經(jīng)營所需要的資金，包括發(fā)行股票和債券、取得借款，以及利用內(nèi)部積累資金等。
投資活動是指將所籌集到的資金分配于資產(chǎn)項目，包括購置各種長期資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。投資是企業(yè)基本活動中最重要的部分。
經(jīng)營活動是在必要的籌資和投資前提下，運用資產(chǎn)賺取收益的活動，它至少包括研究與開發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售和人力資源管理等五項活動。經(jīng)營活動是企業(yè)收益的主要來源。
企業(yè)的三項基本活動是相互聯(lián)系的，在業(yè)績評價時不應把它們割裂開來。
財務分析的起點是閱讀財務報表，終點是做出某種判斷（包括評價和找出問題），中間的財務報表分析過程，由比較、分類、類比、歸納、演繹、分析和綜合等認識事物的步驟和方法組成。其中分析與綜合是兩種最基本的邏輯思維方法。因此，財務分析的過程也可以說是分析與綜合的統(tǒng)一。
財務報表分析不同于企業(yè)分析、經(jīng)營分析和經(jīng)濟活動分析等概念。
國企預算分析報告篇十二
企業(yè)預算最終可能成為企業(yè)考核各個部門績效的依據(jù)，預算直接關系到部門和員工的切心利益，因此在預算過程中不可避免地存在博弈。
預算過程中出現(xiàn)意見相左是一種正常現(xiàn)象，不能因為主管預算者是代表公司總部，擁有較大決策權(quán)力就處處下命令，要求部門達到什么什么要求或強令按什么指標編制某項預算，出現(xiàn)總部與部門預算偏差。
應當本著實事求是的態(tài)度，認真聽取預算執(zhí)行部門的意見，與部門一道進行分解、計算，講事實、擺道理，多此傾聽、多此說服，少此壓制、少此命令，使執(zhí)行部門認同預算，認同通過努力能完成預算，只有這樣編制出來的預算才更有執(zhí)行性和可達性。
2、預算結(jié)果是溝通后上下達成的最終目標。
企業(yè)做預算一般都成立一個以財務副總或財務總監(jiān)為首的預算班子，企業(yè)規(guī)模較大時還可能成立企業(yè)預算委員會，預算人員主要來自市場、生產(chǎn)計劃、采購、人力資源、設備、投資、管理、財務等各個部門，其中大多為預算執(zhí)行部門人員，出于對部門或個人利益的考量，可能在一些指標在預算過程中會出現(xiàn)不同意見，作為預算項目負責人。
應當充分與相關人員溝通，強調(diào)公司的整體戰(zhàn)略和目標，與執(zhí)行部門一道分析存在問題，尋找解決問題應采用措施，統(tǒng)一認識，最終達成一致，要使各部門都意識到公司的最終預算是看得到摸得著的，不是憑空想象出來的。
國企預算分析報告篇十三
各位代表：
我受區(qū)人民政府委托，向大會作武清區(qū)xx年預算執(zhí)行情況和xx年預算草案的報告，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、xx年財政預算執(zhí)行情況。
xx年，在區(qū)委的正確領導下，財稅部門以科學發(fā)展觀為指導，認真貫徹落實黨的xx屆三中、四中全會，市委九屆六次全會和區(qū)委三屆六次全會精神，按照“積極應對挑戰(zhàn)，擴大開發(fā)開放，推進率先發(fā)展”的總體要求，積極組織收入，大力控減支出，創(chuàng)新工作機制，穩(wěn)步推進財政改革，實現(xiàn)了財政平穩(wěn)運行，為武清建設與發(fā)展提供了有力保障，較好地完成了區(qū)三屆人大五次會議確定的預算收支任務。
全區(qū)三級財政收入完成億元，完成預算的，比上年增長。其中區(qū)級收入完成328,216萬元，完成預算的，比上年增長26%。
按照現(xiàn)行財政體制計算，區(qū)級財政收入328,216萬元，各項結(jié)算補助101,172萬元，本年實得財力429,388萬元，比上年增長。
區(qū)級正常經(jīng)費和基金支出429,000萬元，完成預算的，比上年增長。
區(qū)實得財力與本年度正常經(jīng)費和基金支出相抵，財政滾存結(jié)余388萬元。
xx年，面對國際金融危機的不利影響，我們主動適應新形勢發(fā)展變化，積極探索新思路、新招法，不斷深化財政體制改革，強化財政收支管理，各項工作取得了新的成績。主要抓了以下幾方面工作：
(一)認真落實“保增長渡難關上水平”工作要求，為企業(yè)辦實事、解難題、求實效。
完善融資擔保體系，搭建中小企業(yè)融資擔保平臺，緩解企業(yè)融資難問題。為19戶企業(yè)提供了億元貸款擔保。加大對受金融危機影響困難企業(yè)的幫扶力度，撥付穩(wěn)崗補貼、工商企業(yè)注冊登記費補助、外貿(mào)出口發(fā)展專項資金、工業(yè)企業(yè)技改貼息等扶持資金2,740萬元。全面貫徹《天津市家電下鄉(xiāng)工作實施方案》和《天津市汽車摩托車下鄉(xiāng)工作實施方案》，兌付補貼資金1,200萬元，下鄉(xiāng)產(chǎn)品銷售額達到1億元，有力地拉動了農(nóng)村市場消費。
(二)強化稅收征管，努力擴大財政收入規(guī)模。
面對國際金融危機的沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的嚴重困難，全體財稅干部職工迎難而上，堅持把組織收入工作放在首位，著力強化稅收和非稅收入征管，保證收入及時足額入庫。繼續(xù)完善重點稅源監(jiān)控機制和控管體系，強化稅收源頭控制機制，實行稅收全程監(jiān)控。同時堅持開源與挖潛相結(jié)合，實施“走出去”戰(zhàn)略，加大“跑”和“爭”的力度，用好用足財政優(yōu)惠政策，引進大項目、好項目，涵養(yǎng)培植財源。財政、稅務以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道等各職能部門逐步建立涉稅信息共享機制，實行綜合治稅。抓住經(jīng)濟企穩(wěn)回升的有利時機，適時調(diào)整收入任務。嚴格落實收入目標責任制，對部門和基層征收單位的收入任務、收入進度進行量化考核，強化責任，調(diào)動了組織收入的積極性，保證了財政收入穩(wěn)步增長。
(三)創(chuàng)新體制機制，財政改革取得新突破。
建立以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，成立國庫支付中心，制定《武清區(qū)財政國庫管理制度改革試點方案》和《武清區(qū)財政國庫管理制度改革試點資金支付暫行辦法》，在xxx、審計局、勞動局、文化局等單位開展試點工作。
完善投資評審和政府采購制度。堅持二者互為補充，配套聯(lián)動，嚴格遵循“先評審、后招標”、“先評審、后撥款”的工作程序，對區(qū)級重點工程進行嚴格審核，堅決核減不合理支出，節(jié)約了大量財政資金。全年完成投資評審項目224項，總預算金額億元，核減金額億元，核減率為35%;組織政府采購120次，總預算價格億元，節(jié)約資金億元，資金節(jié)支率達。
(四)加強投融資管理，為經(jīng)濟發(fā)展提供財力支撐。
充分發(fā)揮財政職能，努力擴大投融資規(guī)模，為全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和區(qū)級重點工程項目提供資金保障。全年融資25億元，保證了東環(huán)線及津京高速聯(lián)絡線綠化、翠亨路綠化景觀工程、城際鐵路綠化景觀工程、北楊公路道路改建工程、翠亨路、楊六路、廊良路延長線工程等區(qū)級重點工程項目的資金需要。加大對示范工業(yè)園的資金扶持力度，及時撥付示范工業(yè)園征地補償、基礎設施建設和招商引資資金4億元。
(五)加大支農(nóng)惠農(nóng)投入力度，新農(nóng)村建設扎實推進。
堅持以人為本，統(tǒng)籌發(fā)展、和諧發(fā)展的理念，把改善民計民生、農(nóng)民生產(chǎn)生活條件和農(nóng)村面貌作為發(fā)展重點。安排億元，用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、文明生態(tài)村創(chuàng)建、農(nóng)村基層活動場所等新農(nóng)村基礎工程建設;撥付5,200萬元，用于東馬圈、豆張莊、黃莊三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的土地治理項目和富貴、黑馬兩個產(chǎn)業(yè)化項目;將糧食直補和良種補貼資金4,022萬元發(fā)放到18萬農(nóng)戶手中;在做好能繁母豬、奶牛和設施農(nóng)業(yè)保險的基礎上，開展小麥保險業(yè)務，為全區(qū)萬畝小麥支付保險費146萬元;以支農(nóng)惠農(nóng)為目標，開展農(nóng)民人身意外傷害保險費財政補貼工作，為全區(qū)70多萬農(nóng)民投保意外傷害險，農(nóng)民如受到意外傷害可獲得最高1萬元的保險金，切實使農(nóng)民得到了實惠;努力做好“普九”債務化解工作。嚴格按照上級安排，高質(zhì)量完成方案制定、債務鎖定和清理核實等工作，共涉及全區(qū)17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，債務總額4,670萬元，償債工作已全部完成。
(六)統(tǒng)籌安排資金，支持各項社會事業(yè)發(fā)展。
堅持教育優(yōu)先發(fā)展、教育強區(qū)戰(zhàn)略，不斷加大投入力度。安排資金5,321萬元，用于中小學校公用經(jīng)費、困難學生教科書、住宿費減免和助學金發(fā)放;安排4,112萬元，用于河西小學、楊村四中二期工程新建和黃莊職專綜合實訓樓設備購置以及中小學校修繕;落實教師績效工資改革政策，為全區(qū)教職工補發(fā)工資億元。
努力構(gòu)建農(nóng)村社會救助體系。籌集資金9,910萬元，全面做好新農(nóng)合工作。全區(qū)共有66萬人參合，參合率達99%，居全市第一;實施城鎮(zhèn)和農(nóng)村社會養(yǎng)老補貼制度，為全區(qū)11萬城鎮(zhèn)和農(nóng)村60周歲以上老年人發(fā)放生活補助金8,333萬元;將2,940萬元五保低保資金發(fā)放到12,326名五保低保對象手中;籌措資金1,740萬元，完善18項社區(qū)公共衛(wèi)生服務，實現(xiàn)社區(qū)衛(wèi)生服務城鄉(xiāng)一體化發(fā)展;繼續(xù)做好撤村建居、安居工程等工作;積極啟動“兩險”推動工作，建立起覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系，維護了社會的和諧穩(wěn)定。
以建設文明城市為目標，加大城區(qū)現(xiàn)代化管理改造投入?；I資3,063萬元，用于計生委服務站綜合樓、工會文化館、人防0708工程;投資1,256萬元，完成新城規(guī)劃總體設計、應急聯(lián)動指揮系統(tǒng)建設、數(shù)字化系統(tǒng)項目建設一期工程等;安排環(huán)境整治支出1,200萬元，用于綠化養(yǎng)護、道路維修、廣告牌整治以及垃圾清運等，美化了城區(qū)環(huán)境，提升了城市載體功能。
認真分析總結(jié)xx年財稅工作，財政收入規(guī)模不斷擴大，支持和促進經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的職能作用得到充分發(fā)揮，保障和改善民生成效顯著，財稅改革取得重大進展，財政資金管理的科學化精細化水平有了新的提高。但預算執(zhí)行中還存在一些亟待解決的問題，主要表現(xiàn)為：財政收入雖然實現(xiàn)大幅度增長，但收入結(jié)構(gòu)不盡合理，質(zhì)量不高，可支配財力不足;鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道之間發(fā)展不平衡，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，基層xxx保障和公共服務能力有待增強;稅收征管仍存在薄弱環(huán)節(jié);受行政事業(yè)單位增資和償還政府性債務等因素影響，財政支出增長較快，平衡預算的壓力進一步加大;財政管理體制改革還需繼續(xù)深化。我們一定要高度重視這些問題，采取積極有效措施，妥善加以解決。
二、xx年財政預算草案。
根據(jù)區(qū)委總體部署，結(jié)合我區(qū)發(fā)展實際，xx年財稅工作的指導思想是：認真貫徹黨的xx屆四中全會、中央經(jīng)濟工作會議、市委九屆七次全會和區(qū)委三屆七次全會精神，深入學習實踐科學發(fā)展觀，進一步解放思想，下大力培植和壯大財源，擴大財政收入總量。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中資金保證xxx運轉(zhuǎn)和社會主義新農(nóng)村建設以及重點工程的支出需要。積極推進財稅體制機制創(chuàng)新，提高財稅工作質(zhì)量。切實加強財政科學化精細化管理，強化公共財政服務保障能力，把保增長、保發(fā)展、保民生作為財政工作的首要任務，為全區(qū)開發(fā)開放和經(jīng)濟社會科學發(fā)展、和諧發(fā)展、率先發(fā)展提供有力支撐。
根據(jù)上述指導思想以及全區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展的主要預期目標，xx年財政預算草案是：三級財政收入完成億元，比上年增長。其中區(qū)級收入426,261萬元，增長。
按照現(xiàn)行財政體制計算，區(qū)級預算收入426,261萬元，各項結(jié)算補助100,266萬元，區(qū)預算可得財力為526,527萬元，比上年增長。
xx年安排正常經(jīng)費和基金支出526,000萬元，比上年增長。
區(qū)預算可得財力與預算支出相抵，財政滾存結(jié)余527萬元。
三、全面加強財政科學化精細化管理，確保圓滿完成全年預算任務。
為確保圓滿完成xx年預算任務，我們將在統(tǒng)籌兼顧的基礎上，堅持依法理財、強化科學管理。為此，重點抓好以下幾方面工作：
(一)多措并舉，努力擴大財政收入規(guī)模。
要把組織收入作為全部工作的重中之重，加強稅收與非稅收入征管，做到應繳盡繳、應收盡收。要在依法治稅的前提下開展稅收管理創(chuàng)新，進一步優(yōu)化稅收服務，幫助企業(yè)依法、依規(guī)用足、用好稅收政策，發(fā)揮稅收政策資源的最大效應。狠抓財源建設，繼續(xù)完善財稅扶持政策，重點強化對市區(qū)級大項目的扶持力度，發(fā)揮其輻射帶動作用。加大對開發(fā)區(qū)、示范工業(yè)園、鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)功能區(qū)的扶持力度，為全區(qū)大開發(fā)、大開放培植后續(xù)財源，做實增收基礎。
(二)嚴格控制支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。
堅持勤儉理財，繼續(xù)強化過緊日子的思想，在財政資金管理和使用上做到精打細算，講求效益。加強行政事業(yè)單位辦公設備管理，在深入調(diào)查摸底的基礎上，制定統(tǒng)一標準，嚴格控制配置標準和使用年限，降低行政成本，節(jié)約財政資金。在統(tǒng)籌安排資金確保教師績效工資發(fā)放、事業(yè)干部績效工資改革、公務員和事業(yè)單位人員醫(yī)療補助基礎上，厲行節(jié)約，嚴控一般性支出。同時牢固樹立節(jié)支也是增收的理念，嚴禁隨意增加大的項目支出和超概算資金，嚴格控制會議費、招待費、汽車購置費等非生產(chǎn)性支出。
(三)創(chuàng)新體制機制，推進財政管理改革。
為進一步規(guī)范預算編制程序，改進預算編制方法，細化預算編制內(nèi)容，在區(qū)直一級預算單位全面推行部門預算，以建立管理規(guī)范、結(jié)構(gòu)合理、約束有力、講求效益，適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的預算管理體系。積極推進國庫集中支付制度改革，在工資性支出、政府采購支出實行國庫集中支付的基礎上，將所有行政事業(yè)單位的經(jīng)費支出全部納入國庫集中支付體系。繼續(xù)做好投資評審工作，完善相關制度，提高評審質(zhì)量和工作效率。繼續(xù)深化政府采購改革，加強采購環(huán)節(jié)的指導和監(jiān)督檢查，規(guī)范政府采購秩序，提高政府采購質(zhì)量。加大財政監(jiān)督檢查力度，對新農(nóng)村建設資金、區(qū)級重點工程資金、社會保障資金開展全面監(jiān)督檢查，提高資金使用效益。
(四)強化投融資管理，支持區(qū)級重點項目建設。
充分發(fā)揮財政的投融資主渠道功能，全力支持區(qū)級重點項目建設。按市政府要求做好投融資平臺整合工作，做大做強特定目的公司，提高投融資能力和水平。加強銀政合作，開展全方位融資。全年確保融資20億元，支持新農(nóng)村建設和區(qū)級重點項目建設。積極探索大項目績效管理辦法，嚴格控制工程項目，在保證重點工程資金需求的同時有效控制政府舉債規(guī)模，規(guī)避債務風險。進一步強化重點工程建設資金的監(jiān)管，實行項目管理、資金管理和資產(chǎn)管理相結(jié)合，建立資金撥付后監(jiān)督檢查機制、項目完工評估決算機制，實現(xiàn)管理的規(guī)范化，確保資金安全有效使用。
(五)統(tǒng)籌調(diào)度財政資金，努力構(gòu)建和諧社會。
進一步加大教育事業(yè)投入力度，支持城區(qū)學校新建、擴建及農(nóng)村中小學布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，落實“兩免一補”政策資金;大力籌集資金用于城區(qū)道路、環(huán)境整治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街文體中心建設和電子政務工程等;安排資金億元，全力支持社會主義新農(nóng)村建設，繼續(xù)抓好糧食直補、良種補貼、奶牛生豬補貼、政策性農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)民素質(zhì)提高工程、文明生態(tài)村創(chuàng)建等工作;全面做好城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保障實施工作，完善農(nóng)村最低生活保障制度，做好城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保、大病救助、安居工程以及老年人生活補助發(fā)放，努力搭建覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系。
各位代表：xx年，面對新機遇與挑戰(zhàn)，全區(qū)財稅干部決心在區(qū)委的領導下，在區(qū)xxx會的監(jiān)督下，堅定信心、攻堅克難，確保完成財政預算任務，為促進全區(qū)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展而努力奮斗!
國企預算分析報告篇十四
一、總體評述：
（一）公司財務業(yè)績概況。
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。
（二）各經(jīng)濟指標完成情況。
本年實現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。
(一)資產(chǎn)負債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長的比重最大,為43.66%，在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將減弱.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為11.75%,13.09%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當年增加較多的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實現(xiàn)營業(yè)利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實現(xiàn)凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
本期公司發(fā)生成本費用共計43156921.12元.其中,主營業(yè)務成本38240729.96元,占成本費用總額0.89;營業(yè)費用430998.04元,占成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元,占成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元,占成本費用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經(jīng)營成果總體評價。
(1)利潤協(xié)調(diào)性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。
三,財務績效評價。
(一)償債能力分析。
流動比率。
速動比率。
資產(chǎn)負債率。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
國企預算分析報告篇十五
其實要寫好預算分析報告，昀重要的就是要做到昀大程度上滿足閱讀者(主要是企業(yè)領導層)的需求，真正發(fā)揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。
要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：
一是要構(gòu)建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。
預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結(jié)、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。
首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結(jié);其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據(jù)預算完成情況及發(fā)展趨勢，對未來一段時期的預算執(zhí)行情況進行預測分析;昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。
要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結(jié)尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內(nèi)容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內(nèi)容有所了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。
在結(jié)尾部分可以“總結(jié)分析”，對于重點問題及相關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。
二是注意文字與數(shù)字的結(jié)合，深入分析原因，避免大量堆砌數(shù)字。
管理層對預算分析報告的需求，不僅是簡單的財務數(shù)據(jù)，更關注的是財務數(shù)據(jù)背后的深層原因。
全面預算管理涉及到每一個業(yè)務部門，因此預算分析報告一定要結(jié)合具體的業(yè)務情況分析。
由于工作內(nèi)容的限制，財務分析人員往往對于企業(yè)的業(yè)務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務數(shù)據(jù)來分析，難以得出有用的分析內(nèi)容。
其實財務數(shù)據(jù)并不只是數(shù)字的簡單拼湊和加總，每一個財務數(shù)據(jù)背后都包含著非常豐富的業(yè)務情況變化。
對于預算管理所要求的及時反饋預算管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數(shù)據(jù)所反映出的業(yè)務預算完成情況及內(nèi)外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內(nèi)容充實、對決策有參考價值的預算分析報告。
三是注意內(nèi)容的精煉，重點突出，避免千篇一律。
由于預算分析報告的主要閱讀者是管理層領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。
雖然不同月份的預算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內(nèi)容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內(nèi)的突出問題，展開具體分析。
例如：企業(yè)涉及的具體業(yè)務開展情況不同，有的業(yè)務可能相對穩(wěn)定，不需要太多的分析內(nèi)容，則點到即至，而有的業(yè)務可能市場形勢發(fā)生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細分析。
要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。
四是財務分析方法與預算管理相結(jié)合，靈活使用excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。
在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預算數(shù)據(jù)與本年實際數(shù)據(jù)的差異，說明預算完成情況及差異原因;結(jié)構(gòu)分析法通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。
同時可以把有關的數(shù)字指標，用excel圖表的形式表現(xiàn)出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。
要注意的是，圖表設計一定要結(jié)合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業(yè)經(jīng)營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業(yè)各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業(yè)當前超出預算數(shù)的百分比。
要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結(jié)果有實際意義，起到更好的參考作用。
五是結(jié)合預算執(zhí)行情況分析及未來業(yè)務發(fā)展方向，提出較為準確的預算完成情況預測,并針對預算中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的偏差，提出可靠的建議措施。
寫預算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。
財務分析人員應對企業(yè)政策，尤其是近期來企業(yè)大的方針政策有一個準確的把握，通過觀察近期經(jīng)濟管理情況或某指標發(fā)展的基本趨勢，合理預測出企業(yè)經(jīng)營情況的走勢。
預測分析一定要有理有據(jù)，在分析中應盡可能地立足于基礎的業(yè)務數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務部門的預測情況推斷企業(yè)的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環(huán)境、國家政策可能發(fā)生的變化及帶來的影響。
同時與年初預算數(shù)據(jù)進行比較，分析可能出現(xiàn)的差異原因，并結(jié)合具體財務分析中發(fā)現(xiàn)的重點問題，提出切實可行的建議措施。
例如人民幣匯率機制調(diào)整，對企業(yè)外匯業(yè)務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。
提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接體現(xiàn)企業(yè)預算管理體系存在的問題，促進企業(yè)管理層及時采取措施改進。
最后，不能弄虛作假。
最后要強調(diào)的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數(shù)據(jù)，預算分析內(nèi)容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結(jié)論，做到觀點和資料的統(tǒng)一。
但也不能因為相關業(yè)務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數(shù)據(jù)做出推測，事實上，財務數(shù)據(jù)常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內(nèi)難以真正體現(xiàn)業(yè)務發(fā)展情況。
相關建議措施也要結(jié)合實際，不能憑空想象，要在實際數(shù)據(jù)的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經(jīng)驗下結(jié)論。
國企預算分析報告篇十六
各位代表：
我受鎮(zhèn)人民政府的委托，向大會報告2022年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案），請予審議。
一、二00七年財政預算執(zhí)行情況。
一是鎮(zhèn)黨委、政府對財政工作高度重視，財政工作的位子十分突出，各項措施十分得力，全鎮(zhèn)上下形成了齊心協(xié)力抓財政的良好格局。
二是狠抓重點稅源、財稅的培植，扶持骨干企業(yè)。2022年共引進資金800余萬元，對xx銅礦、xxx工廠完成了技術(shù)改造，使該廠生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，產(chǎn)值效益不斷提高，稅收也有較快速度增長，為我鎮(zhèn)完成財稅任務發(fā)揮了重要作用。
三是強化收入征管，做到稅收點滴入庫。一年來，廣大財稅干部深入企業(yè)、納稅戶，積極開展稅法宣傳，澄清稅收底子，做到了依法征收，應收盡收，全年完成了實有稅源征收任務，同時，通過多方協(xié)調(diào)，引回稅收45萬元，減少了財政墊稅。五是適時轉(zhuǎn)變財政工作職能，切實做到財政服務“三農(nóng)”，服務群眾。一年來，我們認真貫徹中央對農(nóng)民的補貼政策，采取了果斷措施把農(nóng)民“兩補”存折發(fā)放到戶，共為農(nóng)民發(fā)放糧食直補、良種補貼、農(nóng)業(yè)綜合補貼、能繁母豬補貼以及退耕還林補貼資金共計萬元，把xxx對農(nóng)民的各項補貼政策真正落到實處。同時，還積極推進新型農(nóng)村合作醫(yī)療，動員廣大農(nóng)民積極參與，全鎮(zhèn)參合人數(shù)達到了38000余人，參合率達到了80%，從根本上解決了農(nóng)民無錢看病、看病難的問題。
各位代表，2022年，我鎮(zhèn)財政工作取得了一定成績，但是與全縣先進鄉(xiāng)鎮(zhèn)相比還有一定差距，今后的工作中將面臨不少困難和問題。一是我鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的步子不快，財政增收基礎尚不穩(wěn)固，缺乏新的稅收增長點。二是稅收征管存在薄弱環(huán)節(jié)，欠稅、漏稅比較突出，車船稅、沙卵資源稅、房產(chǎn)稅漏失比較嚴重。三是財政收支矛盾依舊存在，政策性剛性支出項目無法避免。上述問題的存在對我鎮(zhèn)財政工作帶來了一定的困難和壓力。對此，我們必須認真研究，采取有效的措施加以解決。
二、二00八年財政預算。
快速增長，保進全鎮(zhèn)社會各項事業(yè)全面協(xié)調(diào)發(fā)展。按照上述指導思想，2022年財政預算安排總的原則是：以收定支，量入為出，收支平衡。收入安排：一般預算收入按照縣核實的預算收入任務數(shù)確定，力爭稅收超收，基金預算收入保持與上年齊平，通過大力增加預算外收入，來增加鎮(zhèn)本級可用財力。
財政支出安排的原則是：做到有保有壓，即保專項資金及村級轉(zhuǎn)移支付支出，保工資發(fā)放及行政機關正常運轉(zhuǎn)支出，適當增加對社會主義新農(nóng)村建設及全鎮(zhèn)各項事業(yè)發(fā)展資金需要，大力壓縮會議費、交通費、招待費等非生產(chǎn)性支出，力爭消赤減債20萬元。為實現(xiàn)上述目標2022年財政工作要著力抓好以下幾個方面的工作：
1、切實加強對財稅工作的領導，建立和健全財稅工作目標考核責任制。要落實領導專抓，財稅部門要在財稅征管中充分發(fā)揮主力軍作用。
2、要有大的動作、硬的措施抓好財源、稅源的建設，要依靠發(fā)展骨干企業(yè)，發(fā)展鎮(zhèn)經(jīng)濟來實現(xiàn)稅收增長，財政增收，徹底扭轉(zhuǎn)依靠引稅、買稅來完成財稅任務的被動局面。
3、加強財稅征管，努力提高財稅干部隊伍政策業(yè)務水平。要成立以政府牽頭，財稅干部為主體的財稅征收專班，大力開展稅收執(zhí)法活動，重點加強對車船使用稅、房產(chǎn)稅、砂卵資源稅以及契稅的全面清收，嚴厲打擊偷稅、欠稅不法行為，營造良好的納稅氛圍，做到不留征收死角，應收盡收，確保稅收足額入庫。
4、強化預算約束，規(guī)范財政收支行為，管好用好每筆財政資金。要繼續(xù)抓好財政制度建設和廉政建設，自覺遵守財政紀律，牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制非生產(chǎn)性開支和行政運行成本，把錢用在刀刃上，使財政支出控制在財力允許范圍內(nèi)，確保年度預算收支平衡，全面實現(xiàn)消赤減債目標。
各位代表，2022年的財政工作面臨巨大壓力與挑戰(zhàn)，我們必須以黨的xxx路線、方針為指針，認真落實科學發(fā)展觀，在鎮(zhèn)黨委及新一屆政府的正確領導下，求真務實，扎實工作，開拓進取，迎難而上，為全面完成2022年的財政工作任務建設和諧平安新栗江而努力奮斗！
謝謝大家！
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國企預算分析報告篇十七
×年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭。現(xiàn)對本年財務決算情況和有關內(nèi)容說明如下:。
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務指標的實現(xiàn)情況。
×年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達××萬元，比上年(××萬元)增加%;實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤指標實現(xiàn)情況。
×年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃%，銷售收入利潤率達到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
×年×月×日。
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