報告的撰寫過程需要進行充分的資料收集和分析，確保準確性和可靠性。編寫報告時，我們可以借助一些寫作技巧和方法，如比較分析、案例分析、論證等，以便更好地展示和論證觀點。在范文中，我們可以學習到一些優(yōu)秀的報告寫作技巧和方法，提高我們的寫作水平和專業(yè)素養(yǎng)。
離任審計工作報告篇一
我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表客觀公正的審計意見。
我們依據(jù)《審計法》《山西省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規(guī)制度,重點審計了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財經(jīng)紀律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計過程中，我們結(jié)合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
1、單位基本情況：
2、人員編制情況：
3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權(quán)：
4、工作職能：
5、貴單位經(jīng)費來源、財務制度執(zhí)行或收費依據(jù)：
6、xxx個人情況及任職（文件）規(guī)定：
我們對xx任職期間（年...年）個會計年度的經(jīng)營情況進行審核，以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產(chǎn)狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評價數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產(chǎn)變動情況、經(jīng)費撥付情況、財務收支情況、經(jīng)營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執(zhí)行情況，完成任期內(nèi)經(jīng)濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。
現(xiàn)將審計情況報告如下：
（一）任職期間的總資產(chǎn)變動情況及對比（明細對比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟技術指標代替）
（二）任職期間負債變動情況及對比
（三）任職期間凈資產(chǎn)情況變動及對比
（四）任職期間收入情況變動略）
（五）任職期間費用支出變化情況及對比略）
（六）任職期間職工薪酬情況變動及對比略）
（七）任職期間管理指標變動情況略）
（八）任職期間完成目標任務情況對比（與計劃對比）
總體上講：（根據(jù)相關測試證明）該單位執(zhí)行財務管理制度良好，基本上能嚴格執(zhí)行事業(yè)單位會計制度；內(nèi)部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產(chǎn)報廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細情況如下：
1、管理制度方面：
2、制度執(zhí)行、財務手續(xù)、資產(chǎn)報廢審批、經(jīng)費收繳上報、經(jīng)費撥款文件、財政審批文件方面測試：
（一）、內(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面
（二）、對應繳國庫經(jīng)費的計算方面及收繳管理力度不足方面
（三）、會計科目運用、賬薄、稅務方面
（四）、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略）
（五）、其他事項
xxx任職期間，認真學習，貫徹執(zhí)行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經(jīng)紀律行為。
1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應繼續(xù)強化財務管理和制度執(zhí)行管控。
2、對財務人員定期進行業(yè)務培訓，提高業(yè)務素質(zhì)。
3、加強統(tǒng)計報表管理，健全統(tǒng)計報表體系，提升科學管理信息化水平。
離任審計工作報告篇二
自我分公司收到對xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟職責審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由xx總經(jīng)理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對xx分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。
本次整改活動由綜合部牽頭組織，各職責單位進取配合，主要在在以下幾方面進行：
一、在合同簽定、授權(quán)、管理等方面
認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權(quán)、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權(quán)管理工作。
1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。
2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。
二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面
認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。
1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。
2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。
三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進行會計核算。
四、規(guī)范業(yè)務外包合同簽訂、執(zhí)行和授權(quán)
加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經(jīng)濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經(jīng)營，維護企業(yè)合法權(quán)益。
五、加強固定資產(chǎn)管理
應按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實施細則》，對20xx年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調(diào)和4樓會議室的pc控制臺資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽。
六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產(chǎn)生的各種原因，進取與市公司相關部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。
七、結(jié)論
經(jīng)過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分
公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。xx分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫忙表示感激!
在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!
xx網(wǎng)通分公司
離任審計工作報告篇三
20xx年度公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門基礎工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規(guī)審計、四項專項審計，共出具了5份內(nèi)部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計制度實施細則》為工作的指南，客觀公正、認真審計，完成了董事會下達的審計任務。
20xx年初，公司審計監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計制度實施細則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標和審計計劃的工作重點。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實施。
在審計工作中，公司的高層領導和相關部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點和年度經(jīng)營目標展開。
在實施內(nèi)部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內(nèi)出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關部門及各事業(yè)部查閱有關資料。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標、審計重點都做了明確界定。
年年度內(nèi)部審計、20xx年度勞務費、臨時生貼支出情況的專項審計、準油運輸公司專項審計。
2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項目及各事業(yè)部分包工程的專項審計。
年度的日常抽查審計：
物料采購審計。
固定資產(chǎn)的審計。
應收帳款的審計。
差旅費的審計。
1、物料采購審計：供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項目、大罐清洗項目、防腐項目的實施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達到預期目標。
3、應收帳款的審計：與20xx年度財務報表期末數(shù)相比，應收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負責督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。
1、針對供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄，我們與相關人員進行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對供應客戶的了解很深，對產(chǎn)品性能價格以及供應客戶的信譽度都有準確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價格優(yōu)勢進行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應商。
2、做細新市場的投資預測，加大新市場的開發(fā)力度，以達到預期的投資回報。
3、20xx年度公司在應收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。
20xx年度審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導和監(jiān)督下，嚴格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風險，提高管理效率。
離任審計工作報告篇四
按照市委組織部的委托和我局今年的審計計劃，依據(jù)市紀委、市委組織部和市審計局聯(lián)合下發(fā)的《關于對全市鄉(xiāng)局級領導干部經(jīng)濟責任審計的實施意見》的有關規(guī)定，我局派出審計組，于10月9日至10月19日對街道黨工委書記某的任期經(jīng)濟責任進行了審計。審計工作得到某和街道領導及有關的積極配合，工作進展順利，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、基本情況
街道是市政府下屬的局級建制行政機關，共有16個編制，實有16人，其中行政編12個、工勤編1個，事業(yè)編3個。退休8人，提前離崗2人;內(nèi)設3個科室。某任該街道黨工委書記并主管財務工作。本次審計的時間范圍為11月至208月，資產(chǎn)和債權(quán)、債務的變化情況系用20年末數(shù)字與年8月末的數(shù)字相比較。
街道和某對提供的與審計有關的會計資料和其他資料的真實性、完整性、可靠性作出了承諾。
為了不影響被審計單位的正常工作秩序并保證審計質(zhì)量，本次審計采取了報送審計與就地審計相結(jié)合的方式。在審計開始前，進行了審前調(diào)查，對審計有關事項進行了公示，召開了被審計單位中層以上干部(含直屬基層單位領導)參加的座談會，設立了監(jiān)督和聯(lián)系電話，認真聽取和審計了有關方面的情況。審計中嚴格執(zhí)行《審計機關審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》和《某市黨政領導干部經(jīng)濟責任審計操作規(guī)程》，除正常財務資料以外，還查閱并采用了被審計單位相關年度的工作總結(jié)等相關資料。
二、審計結(jié)果
(一)主要經(jīng)濟指標
1、經(jīng)費收支情況
2661428.00元。收支相抵后，結(jié)余85692.00元。
2、資產(chǎn)負債情況
2003年債權(quán)306702.00元，債務138438.00元。2006年8月債權(quán)307095.00元，比前期增加393元，增長0原創(chuàng)網(wǎng)站.13;債務126041.00元，比前期減少12397.00元，下降9;2003年帳面無固定資產(chǎn)，2006年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。
3、主要工作完成情況
2003年以來，該街道每年的招商引資任務均為500萬元，連年超額完成任務，其中2003年超額50，超額12，超額33。
三年來投資19.2萬元，對街道所轄的46條大小巷路全部實現(xiàn)了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區(qū)“行路難”的問題。并且通過種植標準花香路活動、衛(wèi)生檢查評比活動、冬季清雪等工作，保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化，連年被市里評為城市管理先進單位。
在市政府的幫助下投資40多萬元，完成了兩個社區(qū)辦公用房和庭院的建設;投資10多萬元，為社區(qū)配置了微機、打印機、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設備;投資4萬多元，在兩個社區(qū)都建起了圖書室，配置了桌椅、書報等;投資20多萬元，在兩個社區(qū)建起了健身活動室。以上設施的建設和配置，拓展了社區(qū)服務范圍，強化了社區(qū)功能，繁榮了社會文化，受到群眾的擁護和歡迎，也得到上級領導機關的肯定。20被評為吉林市級社區(qū)建設示范街道。
街道其他各項工作，也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個企業(yè)簽定用工合同，開發(fā)就業(yè)崗位321個，輸出勞務人員1480人(含境外1100多人)，扶持創(chuàng)業(yè)成功項目5個，扶助微型企業(yè)48家，辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個。小額貸款52萬元，被評為市再就業(yè)先進單位，所轄社區(qū)被市評為再就業(yè)模范社區(qū);連續(xù)八年被市政府評為計劃生育先進單位;社會治安秩序明顯好轉(zhuǎn)，被市評為“平安街道”;全街道986戶，2142人納入最低生活保障線，陽光慈善超市接到捐贈衣物2163件，米面斤，豆油300多斤，現(xiàn)金4000多元，安置下崗失業(yè)人員5000多人次，有近2400人得到了靈活就業(yè)補貼，解決了居民的生活困難，保障了居民的基本生活需求。
(二)、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1、違反《現(xiàn)金管理條例實施細則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟往來必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算”、第七條“結(jié)算起點為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金不得超過一千元”的規(guī)定，2003年12月至2006年8月超出規(guī)定限額累計150666.29元。
對此問題，責令對有關工作人員加強教育，防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。
2、帳外資產(chǎn)問題
違反《行政單位會計制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應當按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應當按照同類資產(chǎn)的市場價格或者有關憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價值。對固定資產(chǎn)進行改建、擴建，其凈增值部分，應當計入固定資產(chǎn)價值?！钡囊?guī)定，該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關手續(xù)不全，所以價值未在資產(chǎn)帳上反映，形成帳外資產(chǎn)。
依據(jù)上述規(guī)定，責令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值，及時入帳，防止國有資產(chǎn)流失。
3、漏繳稅款問題
違反《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。”和國財稅[1994]026號通知關于“單位和個體經(jīng)營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應征消費稅的汽車，無論銷售者是否屬于一般納稅人，一律按簡易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執(zhí)行4)的規(guī)定，出售轎車收入25600.00元，漏繳增值稅124.00元。
依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條關于“納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款?！钡囊?guī)定，責令限期自行補繳所漏稅款。
4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題
違反《中華人民共和國政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開招標……公開招標就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標準及公開招標數(shù)額標準的通知》第三條一款關于“全省縣級以上各級國家機關、事業(yè)單位、社會團體(以下簡稱采購單位)使用財政性資金和自有資金購買的政府采購項目，凡是門檻價以上(含門檻價，下同)及未設門檻價的項目，必須委托集中采購機構(gòu)代理采購”的規(guī)定，20xx年購買電腦7990.00元，未經(jīng)政府采購及招標，系違規(guī)自行采購。
對此問題，責令自行糾正。
5、收入不如實入帳，直接核算費用問題
違反《中華人民共和國會計法》第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算”的規(guī)定，出售條石收入11000.00元，經(jīng)辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除，只將純收入6000.00元入帳。
根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務收支行為，由審計機關在法定的職權(quán)范圍內(nèi)責令改正，給予警告，通報批評……依據(jù)有違法所得的，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的，處以5萬元以下罰款”的規(guī)定，決定罰款5000.00元，并由被審計單位對經(jīng)辦人進行批評教育。
三、審計評價
審計認為，某在本次審計的任職期間，能充分運用有限的資金，努力加強管理，保證工作需要，做了大量工作;單位內(nèi)控制度健全，財務管理手續(xù)完備，重大經(jīng)濟決策能夠通過集體討論決定，力求避免出現(xiàn)失誤;在前期基本還清前任留下的400多萬元欠款和拖欠職工的7個月工資的基礎上，本期又繼續(xù)注意控制支出，保持收支平衡，并保證略有節(jié)余;資產(chǎn)和債權(quán)有所增加，債務有所減少。
但在審計中也發(fā)現(xiàn)一些違反國家財政、財務規(guī)定的問題，某對這些問題也負有一定領導責任。
四、審計建議
2、建議對辦公樓盡快辦理有關手續(xù)，確定價值如實入帳，防止資產(chǎn)流失。
離任審計工作報告篇五
根據(jù)組織的安排，，本人于**年5月至**年2月?lián)?*縣民政局局長，**年2月因工作需要調(diào)至**縣交通局工作?，F(xiàn)根據(jù)領導干部任期經(jīng)濟職責審計實施辦法的要求及《**縣審計局關于審計**縣民政局局長**同志任期經(jīng)濟職責的通知》(**審財通[]4號)精神，將本人任期內(nèi)負有主管職責和直接職責的財政、財務收支事項情景報告如下：
一、任職起止時間：**年5月開始擔任**縣民政局局長，**年2月調(diào)出，任期三年零九個月。
二、職責范圍：
(一)認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級的指示，并確保在本系統(tǒng)落實。
(二)認真貫徹執(zhí)行國家各項民政方針、政策以及縣政府和上級業(yè)務主管部門的指示，加強指導檢查，確保完成各項民政工作任務。
(三)加強班子、組織和隊伍建設，提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力，提高隊伍的政治、業(yè)務素質(zhì)，堅持任人為賢的干部路線，選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊?/p>
(四)兼管救濟股工作。
(五)完成縣委、縣政府和上級業(yè)務主管部門交辦的其他工作任務。
三、履行職責情景：
到**縣民政局任職以來，在縣委、縣政府的領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，始終高舉鄧小平理論偉大旗幟，認真實踐“三個代表”重要思想，深入貫徹黨的十六大精神，切實履行本職工作，與時俱進，真抓實干，盡職盡責，廉潔自律，團結(jié)和帶領班子成員和全體干部職工扎實工作，為維護社會穩(wěn)定，保障人民群眾的基本生活權(quán)益和民主政治權(quán)利，促進三個禮貌建設和社會提高發(fā)揮了重要作用，較好地完成各項工作任務，各項民政工作取得了新的提高，民政事業(yè)整體水平邁上了一個新臺階，為構(gòu)建和諧**和建設**社會主義新農(nóng)村盡了自我的職責。本人履行職責的情景概括起來主要體此刻“十一個成績突出”：
(一)救災工作成績突出。出色完成了災害救濟各項工作任務，確保了災民有飯吃、有衣穿、有地方住、有干凈水喝、有病能得到及時醫(yī)治。災后重建家園工作能在時間短、任務重、資金緊的情景下，克服重重困難，千方百計如期完成任務，確保全倒戶按時全部遷入新居。
(二)低保工作成績突出。實現(xiàn)了城鄉(xiāng)低保應保盡保目標。全縣保障人數(shù)為**戶、**人，比的**戶、**人分別增加了**戶、**人，落實保障金**萬多元，比20的**萬多元增加了**萬多元。
(三)五保工作成績突出。1月起，所有貼合五保條件的對象已納入五保供養(yǎng)，供養(yǎng)標準為每人每月100元，實現(xiàn)了五保應保盡保目標。
(四)優(yōu)撫安置工作成績突出。
一是認真落實和發(fā)放優(yōu)撫經(jīng)費，全面落實和兌現(xiàn)定恤、定補、優(yōu)待標準。認真落實優(yōu)撫對象補助標準自然增長機制，做好優(yōu)撫和定補標準的提高工作，保證新標準及時、足額發(fā)放到優(yōu)撫對象手中。年投入優(yōu)撫經(jīng)費**元，與年的**元相比，增加了**元。
二是克服困難，進取做好安置工作。
三是進取開展擁軍優(yōu)屬活動，軍政、軍民關系更加密切。
四是認真做好上訪復員退伍軍人中重點工作對象的轉(zhuǎn)化工作，主動調(diào)處復退軍人群體性上訪問題，維護了社會穩(wěn)定。
五是根據(jù)上級規(guī)定建立和完善雙擁基金制度，為“三難”對象解決了不少實際困難。
六是認真做好退役士兵職業(yè)技能培訓工作。
(五)殯改工作成績突出。千方百計采取有力措施，抓好火化率的提高，保證遺體火化率達標。2006年共火化遺體**具，火化率94%，比2002年(**具、**%)分別增加了**具，**%。
(六)福利彩票銷售成績突出。抓好投注站專營建設，合理布局發(fā)展新網(wǎng)點。2006年福利彩票銷售總額為**萬元，比2002年的**萬元，增加了**萬元。
(七)基層政權(quán)工作成績突出。一是實施村民委員會組織法，建立了村民直接選舉制度、村民大會或村民代表會議制度和村務公開制度。二是開展并鎮(zhèn)并村工作，全縣由23個鎮(zhèn)撤并為9個鎮(zhèn)，撤并比例為60%，居全省首位;撤銷村(居)委會29個，村(居)委會由303個撤并為224個，撤并比例為26%。三是順利完成村(居)委會換屆選舉工作。四是村務公開工作進一步規(guī)范和完善。五是依法開展行政區(qū)域界線聯(lián)檢。六是順利完成村委會換屆選舉遺留問題的掃尾工作。
(八)社會行政事務管理成績突出。認真加強收養(yǎng)登記管理工作的同時，認真抓好社會福利工作。
(九)社區(qū)建設工作成績突出。進取推進城市社區(qū)建設，深入開展創(chuàng)立“六好”平安和諧社區(qū)活動。
(十)民間組織管理工作成績突出。一是加強對社團的管理，無出現(xiàn)非法社團組織活動。二是認真抓好民辦非企業(yè)單位的登記和管理工作。三是認真開展了民間組織誠信建設活動。四是做好了縣行業(yè)協(xié)會商會的整頓工作。
(十一)民政自身建設成績突出。抓好黨風廉政建設和黨組織建設，增強黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力。注意加強行風建設，不斷改善機關作風。注意加強財務管理，保證資金安全。開展政治業(yè)務學習，不斷提高民政干部職工素質(zhì)。進一步完善各項規(guī)章制度。加強宣傳工作和宣傳工作隊伍建設。
此外，雙擁工作扎實開展，繼續(xù)把創(chuàng)立省級雙擁模范城作為工作的重點。地名管理逐步規(guī)范和完善，地名管理和服務水平有了新的提高，地名標準化水平進一步提高。進取做好“千間福星敬老工程”，加強敬老院內(nèi)部制度建設，促進敬老院上等級、上水平。老齡工作進一步加強，整體水平得到提高。加強了婚姻登記機關的內(nèi)部管理，進取推進婚姻登記信息化和規(guī)范化管理。大力推進民政信息化建設，建立了**縣民政公眾信息網(wǎng)站，為群眾供給方便快捷的服務。民政經(jīng)費管理、法制、信訪、檔案、統(tǒng)計、后勤服務等工作都取得較好成績。
四、本人負責的相關的財政(財務)收支情景，主要經(jīng)濟活動情景及經(jīng)濟指標完成情景：
(一)至2006年，民政事業(yè)費逐年大幅增加，具體如下：206月至12月，總收入**元，總支出**元，收支比較結(jié)余**元。1月至12月，總收入**元，總支出**元，收支比較結(jié)余**元。1月至12月總收入**元，總支出**元，收支比較結(jié)余**元。2006年1月至12月份，總收入**元，總支出**元，收支比較超支1**元。
(二)低保資金情景：年落實保障金**萬元，保障人數(shù)4035戶、9677人;20**萬元，保障人數(shù)3996戶、9006人;20**萬元，保障人數(shù)8212戶、20785人;2006年**萬元，保障人數(shù)8466戶、21421人。低保對象覆蓋率分別為：2003年1.38%，年1.26%，年3%，2006年3.1%。保障金全部實施由農(nóng)信社代發(fā)，確保低保對象及時，足額領到保障金。
(三)完善和加強了救災工作分級管理，救災款分級負擔的新體制。2003年至2006年每年落實自然災害救濟事業(yè)費及救災糧差價補貼款**萬元，分別投入救災款**萬元、**萬元、**萬元、**萬元，在救災救濟工作中發(fā)揮了進取的作用。
(四)五保供養(yǎng)資金情景：2003年7月，省委決定實施農(nóng)村稅費改革，原有的五保供養(yǎng)經(jīng)費來源渠道—鄉(xiāng)鎮(zhèn)五保統(tǒng)籌被取消?？h財政負責落實五保戶4508人的五保供養(yǎng)資金**元(每人每月65元);2004年落實五保供養(yǎng)資金**元;從2005年7月1日起，每人每月增加30元，即每人每月95元，金額**元;2006年落實五保供養(yǎng)資金**元，確保了五保戶基本生活。
(五)撫恤經(jīng)費情景：2003年6月至201月，我縣重點優(yōu)撫對象的撫恤補助標準按省新標準執(zhí)行。我縣2003年有優(yōu)撫對象16363人，2004年16639人，2005年17011人，2006年17239人;其中：享受撫恤的各類優(yōu)撫對象2003年1561人，撫恤經(jīng)費**元;2004年1594人，撫恤經(jīng)費**元;2005年1484人，撫恤經(jīng)費**元;2006年1345人，撫恤經(jīng)費**元。撫恤經(jīng)費逐年增加，確保了優(yōu)撫對象的基本生活，促進了我縣的社會穩(wěn)定。
(六)籌集福利金情景：2003年至2006年籌集福利資金分別是：30多萬元、58萬多元、50多萬元、60多萬元。四年來共籌集福利金近200萬元，對促進我縣福利事業(yè)的發(fā)展作出了必須的貢獻。
(七)殯改方面：2003年至2006年解決鎮(zhèn)(場)殯改宣傳經(jīng)費分別是：20萬元、20萬元、30萬元、30萬元;同時解決各鎮(zhèn)場民政對象火化困難補貼分別是：30萬元、28萬元、28萬元、29萬元，對于促進我縣火化率的提高起到了很大的作用。
五、遵守財經(jīng)法紀及廉政規(guī)定情景
嚴格遵守各項財經(jīng)法紀及廉政規(guī)定情景，加強財務管理，建立和完善財經(jīng)管理使用制度，從嚴做起，從已做起，帶頭制止各種鋪張浪費行為，尤其是大吃大喝現(xiàn)象，既要求自我也教育部屬遵守執(zhí)行各項財經(jīng)紀律及廉政規(guī)定，堅持重大項目、重要投入和大筆開支團體討論決策，其它一般開支和一般運作由分管副局長把關。幾年來，民政局無發(fā)現(xiàn)干部職工有貪污挪用公款行為或其他違紀行為。
六、其他需要說明的情景：無
七、本人承諾：本人所供給材料真實、完整，沒有弄虛作假。
離任審計工作報告篇六
為緊盯執(zhí)法活動“關鍵領域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進全市執(zhí)法規(guī)范化建設，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據(jù)經(jīng)偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務及職責。函詢本局紀檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質(zhì)量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標、審計范圍、審計內(nèi)容和相關要求等，確保方案具有較強的指導性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復核案卷、盤點實物、核對票據(jù)等方式，對經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進行了就地審計。審計中，重點關注相關制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進行了重點審計。
審計組嚴格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴格以事實和數(shù)據(jù)說話，做到問題明、證據(jù)實、定性準，強化審計質(zhì)量控制，對審計發(fā)現(xiàn)的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內(nèi)控制度進行準確定性，確保審計結(jié)果經(jīng)得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認識審計監(jiān)督的重大意義，嚴把審計整改質(zhì)量關，始終堅持審計發(fā)現(xiàn)問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴肅通報經(jīng)偵部門，要求限期進行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進一步提高民警的責任感和規(guī)范化意識，市公安局根據(jù)《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關責任領導、責任民警進行記分處理，并由上級公安審計部門對經(jīng)偵大隊負責人進行約談。
針對審計發(fā)現(xiàn)在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經(jīng)偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，建立形成了單位負責人、專管人員、辦案民警三級責任制度。局法制室將審計結(jié)果納入經(jīng)偵大隊執(zhí)法質(zhì)量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓，進一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
離任審計工作報告篇七
市保密局：
根據(jù)全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認真對照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實際，對局里的保密工作進行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領導和日常教育的情況
局領導班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務來抓，同業(yè)務工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領導小組，局長擔任組長，分管副局長擔任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機中心負責人、局機要人員組成。保密工作領導小組下設辦公室，掛靠在局辦公室，具體負責保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領導親自抓，分管領導具體抓，責任落實到科室，落實到人頭。我局結(jié)合審計工作實際，切實把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學習例會上，多次組織全體機關干部認真學習保密法規(guī)和保密工作有關會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領導都要親自對全體干部職工進行保密安全動員教育，明確崗位責任，強調(diào)每位同志都要慎言慎行，強調(diào)保密文件資料的妥善保管，強調(diào)計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全管理，加強值班，嚴禁無關人員進入機關，做到萬無一失。同時，還認真做好保密工作的檢查督促，促進全體干部職工提高思想認識，增強做好保密工作的責任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負責文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進行，對呈送局領導指示的文件進行登記，領導批示后,退還辦公室，不存在在領導之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準在機關辦公室查閱，未經(jīng)批準，不得帶出機關，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴格保密紀律，規(guī)定審計人員在履行審計職責時，負有保密的義務，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機網(wǎng)絡保密管理情況。(1)結(jié)合審計工作實際，不斷修訂完善了相關保密制度，先后制訂了《計算機財產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計算機臺帳，對局機關的計算機進行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行相關制度，正確使用好用于審計業(yè)務工作的個人計算機和移動存儲設備。(3)我局的.審計業(yè)務專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務專網(wǎng)通過上下級審計機關相連，只用于傳遞與審計業(yè)務有關的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機應用中心專門配備了3臺計算機單獨與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡資料。(4)莆田市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴格按照《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實行逐級審批，嚴密把關，切實做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務資料的計算機只能與審計業(yè)務專網(wǎng)相連，嚴禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領導的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務u盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計算機連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務u盤與非業(yè)務u盤混用等。因此，需要不斷加強宣傳、教育力度，增強審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學習和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進措施，加強對局機關保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
離任審計工作報告篇八
根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（xx）第1號，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于xx年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷；聽：即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。對該述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質(zhì)等談自己的看法和評價；查：即對xxx自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內(nèi)控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx交換了意見?，F(xiàn)將審計有關情況報告如下：
審計對象的基本情況及審計范圍
xxx的基本情況
xxx，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術職稱；xx年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況
xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。
審計范圍
本次審計對xxx主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。
審計的總體評價
xxx在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，們一致認為，該業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經(jīng)常組織員工學習安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。一是落實員工經(jīng)常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關文件要求，落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實；三是落實好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網(wǎng)點重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作，有效地促進了當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，受到了當?shù)攸h政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，xx年底下降為73.26%，xx年底下降為70.11%，到xx年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。
三、存款方面
任職期間，始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強營業(yè)窗口服務，做好日?；A工作的同時，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發(fā)展后勁。xx年5月底，該社存款只有2837萬元，xx年底該社存款達到3228萬元，到xx年底，達到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本；二是個人吸儲成績顯著，到xx年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數(shù)的433.33%，受到領導的好評。
四、財務管理方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。(申請書)xx年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%，xx年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費用開支逐年下降，xx年底營業(yè)總支出210萬元，到xx年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。
五、其他方面
任職期間，對上任領導1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權(quán)利，要求盡快辦理有關的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務管理方面
主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格，如xx年x月x日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；xx年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名；xx年9月27日暫付辦公費用xx元無審批人簽名；xx年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對個別網(wǎng)點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于xx年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領導責任。
稽核結(jié)論
通過審計，我們認為xxx業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。
離任審計工作報告篇九
1、驗證酒店各項資產(chǎn)的購入、領用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領用是否有嚴格的內(nèi)控制度，包括采購價格、采購質(zhì)量的審批和驗收權(quán)限界定，存貨領用的簽字制約機制，存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項資產(chǎn)的計價、核算是否正確、合規(guī)，資產(chǎn)是否完整，質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計算方法，任意攤列成本費用等問題。如對固定資產(chǎn)計價是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產(chǎn)的價值應包括酒店為購建某項固定資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產(chǎn)的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應分攤的借款利息，外幣借款折合差額和應分攤的其他間接費用等，酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源，所涉及不同的費用支出，采用不同的具體計價。
3、審查各項資產(chǎn)的賬證、賬賬、賬實、賬表是否相符，有無漏計多計資產(chǎn)等問題。
4、審查應收賬款是否清楚。酒店應根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應收賬”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進行詳細審查和計算，審核其報表上的總計數(shù)字是否與原始單總計相符，并根據(jù)營業(yè)部或預訂部的有關資料，對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產(chǎn)等問題。
6、審查固定資產(chǎn)折舊的計提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調(diào)節(jié)利潤。酒店在計提折舊時，應以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)賬面原價為依據(jù)，當月增加的固定資產(chǎn)，當月是否不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月是否照提折舊，固定資產(chǎn)的預計殘值率是否在固定資產(chǎn)原價的3%-5%范圍內(nèi)，酒店是否根據(jù)財務制度中對各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關規(guī)定，結(jié)合自身的具體情況，合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限，并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊，哪些不該提，其計算及核算是否正確。
二、酒店負債的審計
1、驗證酒店有關負債的內(nèi)部控制是否行之有效，各項債務的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預提費用的計提是否正確、合規(guī)，有無利用預提費用人為地調(diào)節(jié)利潤。
3、審查酒店各項債務的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應付賬款問題，福利基金、工會經(jīng)費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。
4、審查長期借款的利息支出和有關費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī)，有無將應當計入有關固定資產(chǎn)的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應分別不同情況處理，屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應計入固定資產(chǎn)造價，酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計入當期損益，酒店是否將其計入固定資產(chǎn)。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應付債券價值的計算是否正確，利息費用和應計利息的計算是否正確、合規(guī)，有無將應計入開辦費和固定資產(chǎn)價值的利息費用計入財務費用等問題。酒店發(fā)行債券應按國家有關規(guī)定辦理，向有關部門上報有關正式文件，經(jīng)批準后發(fā)行，應付債券計價是債券面額回應付利息之和的現(xiàn)值，記賬時將面額、溢價或折價和應付利息分項記錄，本期合并列入資產(chǎn)負債表中。
三、酒店所有者權(quán)益的審計
1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產(chǎn)估價是否合規(guī)、合理，有無通過財產(chǎn)估價侵犯法人合法權(quán)益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產(chǎn)投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實際投入數(shù)額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應在賬上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對于應按規(guī)定的匯率分別對投入資本賬戶進行折合而產(chǎn)生的記賬本位幣差額，應在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊資本應與實際資本相一致，在“實收資本”、賬戶核算，注冊資本一經(jīng)確認，就不能隨意改變。以房屋、設備等實物投資的，應以有法律效力的評估機構(gòu)給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記賬的依據(jù)。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應繳所得稅的計算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計算應納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經(jīng)有關部門批準。
4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損，但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限，未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費用的審計
1、審查構(gòu)成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī)，有關支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計劃或定額，領用是否合理。
2、根據(jù)酒店的經(jīng)營特點，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點。
3、酒店費用開支有直接的認定對象，一般不存在費用分攤問題，酒店各部門的人工費用直接計入部門費用，不需要分攤計入營業(yè)成本。
離任審計工作報告篇十
××省計劃經(jīng)濟委員會：
我們接受委托，對××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1912月31日的資產(chǎn)負債表以及1995年、年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由××廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結(jié)合××廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的.審計程序。
一、審計情況
×××廠長任職期間××廠的財務狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：
1.財務狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實地抽查，固定資產(chǎn)賬實相符。
離任審計工作報告篇十一
新建縣經(jīng)濟責任審計領導小組：
根據(jù)縣委黨的群眾路線教育實踐活動整改方案，結(jié)合“兩方案、一計劃、一清單”。就進一步規(guī)范全縣黨政科級主要領導干部任中和離任經(jīng)濟責任審計制度。依據(jù)中央紀委機關、中央組織部、中央編辦、監(jiān)察部、人力資源和社會保障部、審計署、國資委關于印發(fā)《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定實施細則》的通知精神，我們草擬了新建縣相關經(jīng)濟責任審計制度建設意見，請予審議。
附：1、建立健全經(jīng)濟責任審計領導小組會議制度。
2、進一步規(guī)范明確審計對象范圍。
3、進一步規(guī)范審計程序和審計內(nèi)容。
4、進一步規(guī)范審計結(jié)果運用。
聯(lián)系人：周偉江13870902755。
離任審計工作報告篇十二
xx支行：
受中國xx銀行xx市分行的委托，駐xx審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長xxx同志任職期間（20xx年11月至20xx年9月）的職責履行情景進行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關情景報告如下：
審計范圍
一、抽查機構(gòu)
本次審計嚴格按照《中國xx銀行行長職責稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風險經(jīng)營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經(jīng)營機構(gòu)的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、xxx分理處、xxx、xxx營業(yè)所四個營業(yè)機構(gòu)。
二、業(yè)務范圍
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經(jīng)營指標方面的情景，并按照審計資料和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調(diào)查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權(quán)等情景進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情景
一、個人簡歷
xxx，男，1969年3月出生，大學文化，中共黨員，經(jīng)濟師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx營業(yè)所、xxx支行工作；1992年12月至5月在xxxxxx工作；195月至20xx年10月在xxxx工作；20xx年11月至20xx年10月任xxx；20xx年11月至今任xxx。
二、人員機構(gòu)情景
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風險經(jīng)營部等業(yè)務經(jīng)營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個；現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人；中層以上干部27人。
三、主要經(jīng)營業(yè)績
（一）樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月xxx農(nóng)行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元，增長59、2；增加31880萬元，增長69、53、實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
（二）求真務實，狠抓風險資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元；盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產(chǎn)57萬元，執(zhí)行未結(jié)案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產(chǎn)經(jīng)營指標，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。20xx年度xxx支行被市分行評為清收不良貸款先進團體。
（三）大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質(zhì)量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施
（一）找準工作切入點，全力宣傳和營銷農(nóng)行金融產(chǎn)品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結(jié)合的辦法，結(jié)合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升xx銀行品牌。二是充分利用農(nóng)行形式多樣的金融產(chǎn)品，以滿足不一樣客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產(chǎn)品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產(chǎn)品，極大方便了客戶。
過依法向法院提出強制申請，查封財產(chǎn)585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產(chǎn)170余萬元，三是加大處置資產(chǎn)力度，千方百計盤活不良貸款，活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。經(jīng)過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產(chǎn)進行了處置，到達盤活和提升目的。
（三）緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調(diào)整代理品種，提高壽險代理質(zhì)量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
（四）強化信貸管理，防范業(yè)務風險。為了有效的促進業(yè)務發(fā)展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規(guī)則的相關規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元，潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
（五）加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。一是加強了文秘信息調(diào)研工作，公文的質(zhì)量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是財務費用管理方面出臺一系列管理，節(jié)儉各項費用支出30余萬元，到達了增收節(jié)支的目的；三是規(guī)范車輛使用管理，嚴格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序；四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費；五是改變文印方式，降低了成本，提高了質(zhì)量。
審計結(jié)果
一、主要問題
1、未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20xx年12月28日，xxx營業(yè)所向xxx中學校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶（基本賬戶、收費權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶）；20xx年4月4日xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2、抵押登記不規(guī)范9筆，金額56、65萬元。一是xxx營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元，期限3年，用途為轉(zhuǎn)債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權(quán)證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20xx年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元；20xx年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6、65萬元；20xx年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；。20xx年6月11日，向張繼雄發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；20xx年8月30日，向鄧六生發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；20xx年6月20日，向高新文發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元；20xx年6月16日，向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質(zhì)為劃撥；20xx年6月16日，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質(zhì)為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3、合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。分別是：20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章；20xx年6月20日xxx營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同資料填寫不完整；20xx年4月4日xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同資料填寫不完整。
4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20xx年4月5日，xxx營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元，204月4日，xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元，無配偶個人情景證明、戶籍證明，無擔保人個人情景證明；20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權(quán)人未蓋章；20xx年4月4日，xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章；20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元；20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價；12月14日，xxx營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。抵押擔保人張啟良和房屋所有權(quán)人張啟良無有權(quán)證明機關證明為同一人；20xx年4月14日，xxx營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。
6、未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。支行資產(chǎn)經(jīng)營部未按規(guī)定對xxx星王巾被有限職責公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時發(fā)出催收通知進行催收。
三、成因及職責認定
產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因?，F(xiàn)根據(jù)問題存在的不一樣情景，經(jīng)審計工作組的審計、調(diào)查和分析后認為：其客觀原因主要是：經(jīng)辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的職責心不強構(gòu)成的，xxx同志應負必須的領導職責。
四、總體評價
本次審計共發(fā)出審計調(diào)查問卷16份，收回16份。其中認為xxx同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。經(jīng)過調(diào)查問卷和與部分員工座談，總體評價情景是：xxx支行副行長xxx同志在任職期間組織制定了《中國xx銀行xxx支行費用管理實施細則》、《支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理職責制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對業(yè)務經(jīng)營、防范風險發(fā)揮了必須的進取作用；員工關心的熱點是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等；職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務本事較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情景，審計組總體評價是：xxx同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領導下，團結(jié)黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及江澤民同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內(nèi)涵，并將其作為行動指南。進取配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業(yè)務發(fā)展，為xxx農(nóng)行形象的打造，為農(nóng)行業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營效益的提升做出了必須的貢獻。但由于歷史原因，資產(chǎn)質(zhì)量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但xxx同志為xxx農(nóng)行的發(fā)展還是作了很多艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
離任審計工作報告篇十三
*******有限公司董事會：
我們接受委托，對*******有限公司(以下簡稱*****有限公司)總經(jīng)理****同志任職期間(****年**月至****年**月)的財務會計報表及其經(jīng)濟責任相關的資料進行了審計。這些會計報表及資料的真實性、完整性由*****負責，我們的責任是對以上會計報表及相關會計資料發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，根據(jù)實際情況，實施了包括抽查會計憑證等我們認為必要的審計程序?，F(xiàn)將審計的有關情況報告如下：
一、基本情況
(介紹該企業(yè)的基本情況及被審計人的基本情況)
(一)財務狀況
(任職開始日)的資產(chǎn)總額為******元,負債總額為*****元,所有者權(quán)益總額為******元。(離任日)的資產(chǎn)總額為****元,負債總額為****元,所有者權(quán)益為****元。(離任日)比(任職工開始日)資產(chǎn)減少(增加)了***%,負債(增加)減少了***%,所有者權(quán)益(增加)減少了***%。具體情況如下：
1、長期投資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
2、應收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
3、預付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
4、存貨****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
5、其他應收款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
6、固定資產(chǎn)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
7、短期借款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
8、應付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
9、預收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
10、其他應付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
11、應付工資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
12、應付福利費****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
13、長期應付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
14、實收資本****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
(二)經(jīng)營成果
1、(描述各年度的經(jīng)營收入情況)2、(描述各年度的其他業(yè)務收入情況)3、(描述各年度的營業(yè)外收入情況)4、(描述各年度的管理費用情況)5、(描述各年度的財務費用情況)6、(描述各年度的利潤情況)
(三)企業(yè)資產(chǎn)保值增值情況
***年**月**日所有者權(quán)益總額為******元，****年**月**日所有者權(quán)益為*****元，所有者權(quán)益(增加)減少了**%：
1、實收資本：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述實收資本變化情況。
2、資本公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述資本公積變化情況。
3、盈余公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述盈余公積變化情況。
4、未分配利潤：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述未分配利潤變化情況。其他事項。
二、經(jīng)濟責任評價
****總經(jīng)理任職期間的經(jīng)濟責任評議主要包括以下幾方面：
(一)經(jīng)營責任
****總經(jīng)理任期期間主要經(jīng)濟指標完成情況：
1、銷售利潤率(毛利率)：從***年**月至****年**月，各年度的銷售毛利率分別為**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)銷售利潤率年平均值為****%。
2、總資產(chǎn)報酬率：從****年**月至****年**月，各年度的總資產(chǎn)報酬率分別為**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)總資產(chǎn)報酬率年平均值為**%。
3、凈資產(chǎn)收益率：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產(chǎn)收益率分別為**%、**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)凈資產(chǎn)收益率年平均值為**%。
4、資本保值增值率：****年**月**日與****年**月**日凈資產(chǎn)相比資本保值增值率為***%。
5、資產(chǎn)負債率：從****年**月末至****年**月末時點的資產(chǎn)負債率分別為**%、**%、**%、**%。
6、流動比率：從****年**月末至****年**月末時點流動比率分別為**%、**%、**%、**%。
7、應收帳款周轉(zhuǎn)率：****年**-**月、**年、**年、**年應收帳款周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。
8、存貨周轉(zhuǎn)率：****年**-**月、***年、**年、**年、存貨周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。
9、凈資產(chǎn)：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產(chǎn)分別為*****元、****元、****元、****元。
(簡單評述上述指標)。
(二)管理責任
****經(jīng)理任職期間，公司內(nèi)部制定了日常開支的管理規(guī)定，就人事管理、勞動用工、倉庫、設備、完全生產(chǎn)、財會、統(tǒng)計、供銷等方面均制定了管理制度，內(nèi)控制度較完善。這主要表現(xiàn)在：
1、公司在貨幣資金管理方面，嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《銀行結(jié)算辦法》和公司制定的相關內(nèi)控制度等執(zhí)行貨幣資金的收支業(yè)務。
2、公司在存貨管理方面，按有關規(guī)定設置專職倉庫保管員;庫存商品明細帳由負責存貨的會計一人管理;存貨的進、出均有入出庫單據(jù)，并附相關經(jīng)辦人和負責人的審批簽字，每月期末定期進行盤點，切實做到帳實相符，帳帳相符。
3、公司在固定資產(chǎn)購置及處置管理方面，建立和完善了設備管理制度。固定購置時，審批及驗收手續(xù)完備;有步驟,有計劃的進行設備購置后的維護工作;設備殘舊，技術落后并嚴重影響產(chǎn)品質(zhì)量時，及時更新設備，對固定資產(chǎn)的報廢和處置，嚴格遵守相關審批制度。
(三)會計責任
(描述會計核算方面是否存在問題)
(四)財經(jīng)法紀責任(描述是否有違法問題)
三、其他事項的披露
四、審計建議
針對管理和核算方面提出建議
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離任審計工作報告篇十四
我于****年**月被***廳黨組任命為******總經(jīng)理，****年**月**日離任。現(xiàn)根據(jù)審計要求，將本人任期內(nèi)的工作情景匯報如下：
我自擔任****總經(jīng)理以來，在廳黨組的正確領導和大力支持下，堅守工作崗位，團結(jié)干部群眾，緊緊圍繞打造行業(yè)第一品牌目標，認真貫徹落實省廳的各項決策部署，切實解放思想，堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，貫徹落實黨的十八大和十八屆歷次全會精神和習總書記系列重要講話精神，以推動企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展為第一抓手，以維護企業(yè)安全穩(wěn)定為第一職責，真抓實干、勇于創(chuàng)新，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益雙發(fā)展、雙豐收。
一、加強思想政治理論學習，強化作風建設
成作為自我行動與工作的出發(fā)點和落腳點。真正做到將有利于企業(yè)科學發(fā)展和解決好職工最關心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題，作為自我的最大職責。三是始終堅持良好工作作風，時刻堅持謙虛謹慎、戒驕戒躁的作風。工作中，堅持原則，以身作則，與班子同志相處時做到既講團結(jié)、講工作，又講原則、講正氣，領導班子團結(jié)共事、風清氣正、和諧有為。作為領導干部，自我時刻做到廉潔從業(yè)，務實清廉，嚴格約束自我行為。
二、抓好班子建設，帶好干部隊伍
任職以來，我高度重視干部隊伍的建設工作，不斷提高企業(yè)領導班子和干部職工隊伍的整體素質(zhì)，不斷加大干部作風建設力度，努力建設一支有夢想、有文化、有道德、有紀律的職工隊伍。同時，把創(chuàng)立特色的企業(yè)文化與思想政治工作有效地結(jié)合，大力開展一系列禮貌服務活動，樹立企業(yè)新風，弘揚企業(yè)文化，以正確輿論引導人，以高尚的精神塑造人，為發(fā)展先進生產(chǎn)力和推動企業(yè)壯大供給精神動力和支持。在企業(yè)中構(gòu)成了愛崗敬業(yè)、勤奮工作、誠實守信、樂于奉獻的良好風尚。
在工作中，我同黨政領導班子成員以解決影響和制約企業(yè)科學發(fā)展的突出問題為重點，以最廣大職工的根本利益為根本出發(fā)點和落腳點，在企業(yè)的改革與發(fā)展、企業(yè)的各項重大決策和企業(yè)的前途命運重大問題上充分調(diào)動廣大職工的進取性、主動性和創(chuàng)造性，充分發(fā)揮職工的主人翁作用，傾聽職工的意見，把維護和提高廣大職工的根本利益作為衡量我們黨政領導班子工作業(yè)績的依據(jù)，充分體現(xiàn)以人為本的企業(yè)思想政治工作原則。
三、強化管理，穩(wěn)健經(jīng)營，推動公司實現(xiàn)跨越式大發(fā)展
（一）加強企業(yè)管理，規(guī)范經(jīng)營工作
行業(yè)市場形勢瞬息萬變，僅有堅持學習、掌握市場經(jīng)濟理論、現(xiàn)代科學技術知識、法律知識及相關理論知識、政策，才能從容應對各種挑戰(zhàn)、解決各類問題。為此，我不斷學習、不斷更新知識，使自我的知識結(jié)構(gòu)隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展而不斷增長、豐富和提高，為提升綜合決策本事打下堅實知識基礎。經(jīng)過強化以財務管理為核心的各項基礎管理，強化決策制度和監(jiān)督制約制度，確保了國有資產(chǎn)的完整；經(jīng)過抓好安全生產(chǎn)管理，有力保證經(jīng)營活動有效進行，使企業(yè)經(jīng)營始終處于良性發(fā)展的軌道。
在企業(yè)的改革與發(fā)展上，與班子成員一齊著眼新的形勢，不斷總結(jié)新的經(jīng)驗，探索新的路子，推進理論和觀念創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、機制創(chuàng)新。在企業(yè)經(jīng)營機制、用工制度、分配制度、獎勵機制、激勵機制等方面不斷改革，推行科學的、貼合公司實際的激勵辦法和獎罰制度，極大地激發(fā)了員工進取性，有力地推進了企業(yè)的發(fā)展。經(jīng)過夯實管理基礎，強化銷售工作，主打服務品牌，提高服務質(zhì)量，企業(yè)從服務、銷售、管理三個方向得到提升，經(jīng)營規(guī)模穩(wěn)步增長，年銷售收入、維修收入、職工收入翻了幾番。
（二）抓住機遇，創(chuàng)造條件，持續(xù)擴大企業(yè)規(guī)模
按照市場經(jīng)濟規(guī)律觀察市場、分析市場、預測市場，掌握市場動態(tài)變化，在營銷和管理模式上尋求創(chuàng)新和突破，有效地組織各項經(jīng)營活動，致力于打造優(yōu)質(zhì)服務品牌，不斷提高企業(yè)的核心競爭力和品牌競爭力。經(jīng)過充分利用銷售網(wǎng)絡和品牌優(yōu)勢，加強和完善營銷服務體系，從一級大城市向二級地（市）級，三級縣級城（鎮(zhèn)）延伸下去，取得成功經(jīng)驗和驕人的業(yè)績，公司的影響力和市場占有率均持續(xù)提高和擴大。為了堅持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展本事，擴大市場占有率，研究制定了“******”戰(zhàn)略。緊緊抓住機遇，擴大經(jīng)營規(guī)模，不僅僅提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益，并且提升了品牌競爭力和市場占有率，這是公司發(fā)展史上的一項重大戰(zhàn)略部署。與此同時，勇于進取，進取開拓，進軍高端市場，開創(chuàng)發(fā)展史上的里程碑。
在廣大干部職工的共同努力下，企業(yè)的管理水平不斷提高，先后被***授予***，被***評為***。經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，從***年的***到此刻的***。職工人數(shù)從***年的***人增長至***年的近***人，為千余名大學生供給就業(yè)機會和崗位。經(jīng)濟效益持續(xù)增長，經(jīng)營收入從***年的***億元增長至***年的***億元，銷售車輛從***年的***臺增長至***年的***臺，上交稅金從***年的***萬元增長至***年的***萬元，公司實現(xiàn)了跨越式的大發(fā)展，開創(chuàng)出企業(yè)發(fā)展史上的新局面。
四、加強黨風廉政建設，廉潔自律，模范守紀
決存在的突出問題。
發(fā)展。
偉大的事業(yè)需要一代一代的人去接力奮斗！我雖然已經(jīng)離開與大家并肩作戰(zhàn)的崗位，但我的心永遠在**公司，我仍會繼續(xù)關注**事業(yè)的發(fā)展，我堅信我們**公司的明天必須會更加完美！
離任審計工作報告篇十五
市委組織部:。
我局下屬單位市商業(yè)儲運貿(mào)易公司改制方案于20xx年11月經(jīng)市國有企業(yè)改革領導小組批復(延市國企改發(fā)〔20xx〕1號)，其安置職工費用清算基準日為20xx年12月31日。企業(yè)半停業(yè)時間及期間職工人數(shù)認定，已經(jīng)市國有企業(yè)改革辦公室審核批復(延市國企改辦函〔20xx〕2號)。20xx年12月，市人社局對該企業(yè)職工安置和社會保障有關費用核算批復，并由市財政局予以撥付。根據(jù)企業(yè)改制方案批復要求，經(jīng)我局研究同意，現(xiàn)申請貴部對該公司財務進行離任審計。
妥否，請批示。
延安市商務局。
20xx年2月20日。
離任審計工作報告篇十六
第一條為加強對下屬各控股子公司的管理和監(jiān)督，正確評價、界定控股子公司法定代表人或授權(quán)代表人、總經(jīng)理班子成員、財務負責人(以下簡稱領導人員)的任期經(jīng)濟責任，核實其任期財務狀況，促進資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》及其他有關法律、法規(guī)及公司有關制度，結(jié)合公司實際情況，制定本實施辦法。
第二條本實施辦法所稱任期經(jīng)濟責任，是指領導人員任職期間對其所在公司資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性、效益性，以及有關的經(jīng)濟活動應當負有的責任，包括直接責任和主管責任。
2授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國財經(jīng)法規(guī)的行為;3失職、瀆職行為;。
4其他違反國財經(jīng)紀律的行為。
(二)主管責任是指領導人員在其任職期間對所在公司資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性、效益性以及有關經(jīng)濟活動應當負有的直接責任以外的領導責任和管理責任。
第三條領導人員任期經(jīng)濟責任審計，分為屆中審計、屆滿審計和離任審計。屆中審計是指對領導人員任期中間進行的經(jīng)濟責任審計；屆滿審計是指對領導人員任期屆滿后進行的經(jīng)濟責任審計；離任審計是指對領導人員因任期屆滿、調(diào)動、辭職、免職、撤職、退休等原因離開本工作崗位所進行的經(jīng)濟責任審計。
離任審計應遵循：先審計后離任原則(但因解聘、降級、撤職等非正常原因離任的，可先離任后審計，但并不因此解除其任職期間的經(jīng)濟責任和管理責任)；以經(jīng)濟責任、效益和制度或決議執(zhí)行為核心原則；分清任期責任與前任責任、直接決策責任與間接管理責任、主觀責任與客觀責任原則。
第四條根據(jù)審計工作需要，公司審計機構(gòu)可以委托社會中介機構(gòu)進行審計。
第五條領導人員任期經(jīng)濟責任審計主要內(nèi)容包括：
(一)任期內(nèi)主要經(jīng)濟指標完成情況；
(二)資產(chǎn)負債率的增減情況；
(三)資產(chǎn)保值增值情況；
(五)重大投資(含固定資產(chǎn)、技術改造、對外投資等)的情況及效果；
(六)內(nèi)控制度的健全及有效執(zhí)行情況，公司基本制度、財務制度及資產(chǎn)管理的執(zhí)行情況；
(七)有無重大經(jīng)濟損失及浪費題；
(八)有無嚴重違反財經(jīng)法紀的題；
(九)對外擔保情況、經(jīng)濟糾紛(訴訟)情況、正在執(zhí)行或未執(zhí)行的重大經(jīng)濟合同情況；
(十)其他需要審計的事項。
經(jīng)營管理狀況提出建議；屆滿和離任審計側(cè)重于界定評價，核實資產(chǎn)的保值增值和真實、完整，任期內(nèi)經(jīng)營目標及經(jīng)濟指標完成情況，盈虧的真實及業(yè)績評價等。
第六條由總經(jīng)理辦公會批準或各子公司董事會、監(jiān)事會委托離任審計項目。
第七條在接受審計項目后，審計機構(gòu)應及時確定審計人員，做好實施審計前的資料及信息等方面的收集準備工作，編制好審計工作方案，并于實施審計前三個工作日向被審計單位下發(fā)審計通知書。
第八條被審計單位接到審計通知書后，應準備好以下資料：
(一)組織財產(chǎn)清查盤點、落實物資盈虧情況；
(二)進行債權(quán)、債務清理的情況報告；
(三)領導人員任期內(nèi)企業(yè)財務會計資料、統(tǒng)計資料；
(七)審計組認為需要的其他資料。
被審計單位和領導人員應當對所提供資料的真實性、完整性做出書面承諾。對提供虛假材料的有關責任人，可以提請相關權(quán)力機構(gòu)對其做出必要的懲罰。
第九條審計機構(gòu)在實施領導人員任期經(jīng)濟責任審計過程中，有權(quán)依照《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》的有關規(guī)定行使職權(quán)。
對非法干預、阻擾審計機構(gòu)和審計人員進行審計的行為應當依法進行處理、處罰。必要時，審計機構(gòu)可以建議總經(jīng)理辦公會或被審計公司董事會、監(jiān)事會對有關人員采取必要的組織措施，保證審計工作的正常進行。
第十條被審計單位或領導人員認為審計人員與其有利害關系、可能影響客觀、公正的，有權(quán)申請有關審計人員回避。審計人員在接受審計任務時認為本人與被審計單位或領導人員有利害關系的，應當申請回避。審計人員是否回避，由審計機構(gòu)負責人決定。
第十一條審計機構(gòu)在實施審計前，應聽取總經(jīng)理辦公會或被審單位董事會、監(jiān)事會對該公司及其領導人員的意見。
第十二條審計工作組按照規(guī)定的審計程序?qū)嵤┚偷貙徲?，聽取領導人員的述職報告，審查會計憑證、會計賬簿、會計報表及統(tǒng)計資料，抽查實物資產(chǎn)，查閱與審計事項有關的件資料，召開座談會或向有關單位和個人調(diào)查等，取得具有充分證明力的審計證據(jù)，形成完整的審計工作底稿。
第十三條審計機構(gòu)在實施領導人員任期經(jīng)濟責任審計過程中，遇有涉及職權(quán)圍以外的題，應當依照管轄職能和法定程序移交給有關部門調(diào)查核實，有關部門應積極組織實施，審計機構(gòu)予以配合。
第十四條審計實施結(jié)束，審計組根據(jù)審計工作底稿進行分析評價，寫出審計報告。審計報告的主要內(nèi)容包括：
(一)審計依據(jù)、審計時間、審計圍和審計方式；
(二)企業(yè)的基本情況；
(三)本實施辦法第五條所示內(nèi)容；
(四)對審計查出題的處理意見和建議；
(五)審計組認為必要披露的其他內(nèi)容；
(六)綜合評價。
第十五條審計報告應附審計調(diào)整后的資產(chǎn)負債表、損益表、主要經(jīng)濟指標完成情況表，重大投資項目情況表，主要財務狀況分析表及審計工作組認為必要的其他附表。
第十六條審計部實施審計后，將初步審計報告向被審者本人和所在單位征求意見，并取得書面回函。屆中、屆滿審計報告應征求領導人員和被審計單位的意見，并由領導人員簽字、單位蓋章；離任審計的經(jīng)濟責任審計報告，應分別由離任、接任領導人員在審計報告上簽署意見、單位蓋章。審計機構(gòu)根據(jù)反饋意見審定審計報告。
第十七條審計機構(gòu)對審計報告審定后，出具審計意見書或做出審計結(jié)論和處理決定，一并報總經(jīng)理辦公會、被審單位董事會及監(jiān)事會并送交被審計單位執(zhí)行。
第十八條審計法律責任分別按以下原則處理：
(三)對領導人員應承擔的經(jīng)濟責任，審計機構(gòu)提出審計意見，由所在公司董事會或總部人力資源部按有關規(guī)定處理。
第十九條被審計單位對審計機構(gòu)做出的處理決定必須認真執(zhí)行，并將執(zhí)行情況在規(guī)定的時間內(nèi)書面上報審計機構(gòu)。如對審計處理決定有異議，自收到審計處理決定之日起七個工作日內(nèi)向所在公司董事會申請復議，并由董事會做出裁決。復議期間，原審計處理決定照常執(zhí)行。
第二十條本實施辦法由公司審計部負責解釋。
第二十一條本實施辦法自頒布之日起施。
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離任審計工作報告篇十七
集團董事會：
根據(jù)集團部署，我們于xxxx年x月x日起對集團財務總監(jiān)水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟責任，依據(jù)相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、概況
水落同志自xxxx年x月起任abc集團財務總監(jiān)，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負責集團財務和資金的'規(guī)劃、籌集、運作和管理。
二、考核指標完成情況
1、根據(jù)財務管理部和資金計劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團融資目標經(jīng)調(diào)整后為：萬元。實際完成萬元，其中xxxx年萬元，xxxx年萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)模縮減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、xx公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
2、預算執(zhí)行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。
3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx房產(chǎn)的改制工作。
4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。
5、制度建設，集團于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質(zhì)量。
6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統(tǒng)財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。
7、xxxx年x月至x月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質(zhì)的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務人員進出比較頻繁：20有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。
三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績
水落同志在任期內(nèi)工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>
1、開拓融資渠道，新辟融資主體。
在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監(jiān)的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產(chǎn)融資受限制，集團將aa、bb、cc等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強化基礎管理，推進制度建設。
集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規(guī)程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統(tǒng)一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運作之路。
圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產(chǎn)清查重組，在xxxx年x月通過盡職調(diào)查，并開始著手有關公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成xx房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。
4、稅務籌劃得到高度重視。
xxxx年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業(yè)務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯(lián)交易的運用等。
5、預算管理作用得到進一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、財務總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發(fā)，正推動構(gòu)建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監(jiān)對會計信息質(zhì)量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務于集團的決策。
2、集團財務會計和融資工作機構(gòu)設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財務人員業(yè)務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩(wěn)定。
3、融資平臺建設未能滿足集團發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學、有效，對外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團融資目標經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。
五、水落同志對集團財務工作的建議
經(jīng)與水落同志交換意見，水落對任期內(nèi)擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：
1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰(zhàn)略決策服務。
2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產(chǎn)相關的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。
4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執(zhí)行情況表要包含集團全部收支，準確監(jiān)測集團現(xiàn)金流，切實發(fā)揮預算的作用。
5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現(xiàn)。如多與財務人員交心、增加業(yè)務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。
為更好地做好集團高管（地區(qū)公司主要負責人）任期經(jīng)濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。
由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。
離任審計工作報告篇十八
集團董事會：
根據(jù)集團部署，我們于xxxx年x月x日起對集團財務總監(jiān)水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟責任，依據(jù)相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、概況
二、考核指標完成情況
1、根據(jù)財務管理部和資金計劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團融資目標經(jīng)調(diào)整后為：萬元。實際完成萬元，其中xxxx年萬元，xxxx年萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)?？s減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、xx公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
2、預算執(zhí)行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。
3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx房產(chǎn)的改制工作。
4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。
5、制度建設，集團于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質(zhì)量。
6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統(tǒng)財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。
7、xxxx年x月至x月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質(zhì)的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務人員進出比較頻繁：20xx年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。
三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績
水落同志在任期內(nèi)工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>
1、開拓融資渠道，新辟融資主體。
在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監(jiān)的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產(chǎn)融資受限制，集團將aa、bb、cc等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強化基礎管理，推進制度建設。
集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規(guī)程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統(tǒng)一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運作之路。
圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產(chǎn)清查重組，在xxxx年x月通過盡職調(diào)查，并開始著手有關公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成xx房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。
4、稅務籌劃得到高度重視。
xxxx年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業(yè)務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯(lián)交易的運用等。
5、預算管理作用得到進一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、財務總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發(fā)，正推動構(gòu)建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監(jiān)對會計信息質(zhì)量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務于集團的決策。
2、集團財務會計和融資工作機構(gòu)設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財務人員業(yè)務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩(wěn)定。
3、融資平臺建設未能滿足集團發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學、有效，對外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團融資目標經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。
五、水落同志對集團財務工作的建議
經(jīng)與水落同志交換意見，水落對任期內(nèi)擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：
1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰(zhàn)略決策服務。
2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產(chǎn)相關的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。
4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執(zhí)行情況表要包含集團全部收支，準確監(jiān)測集團現(xiàn)金流，切實發(fā)揮預算的作用。
5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現(xiàn)。如多與財務人員交心、增加業(yè)務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。
為更好地做好集團高管（地區(qū)公司主要負責人）任期經(jīng)濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。
由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。
abc集團審計部
xxxx年x月x日
離任審計報告范文
地稅局離任審計報告
中國銀行主任離任審計報告
經(jīng)濟責任離任審計報告范文
2016離任經(jīng)濟責任審計報告（新版）
銀行中層管理者離任審計報告范文
干部離任審計述職報告
離任審計工作報告篇十九
××省計劃經(jīng)濟委員會：
我們理解委托，對××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、12月31日的資產(chǎn)負債表以及1995年、19損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至年12月31日與其經(jīng)濟職責有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由××廠負責，我們的職責是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結(jié)合××廠實際情景，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、審計情景
×××廠長任職期間××廠的財務狀況經(jīng)營情景及內(nèi)部控制制度情景如下：
1.財務狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前構(gòu)成的××萬元，1995年以后構(gòu)成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實地抽查，固定資產(chǎn)賬實相符。
離任審計工作報告篇二十
××省計劃經(jīng)濟委員會：
我們接受委托，對××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負債表以及1995年、1996年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由××廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結(jié)合××廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的.審計程序。
一、審計情況
×××廠長任職期間××廠的財務狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：
1.財務狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實地抽查，固定資產(chǎn)賬實相符。
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