在撰寫報(bào)告之前，需要明確報(bào)告的目標(biāo)、讀者和寫作風(fēng)格。報(bào)告的語言應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、簡潔，避免使用過多的行話和術(shù)語。接下來將展示一些報(bào)告寫作的技巧和實(shí)用工具。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇一
20xx年度公司審計(jì)監(jiān)察部在不斷完善部門基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會(huì)的要求，開展了一項(xiàng)常規(guī)審計(jì)、四項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，共出具了5份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)的過程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》為工作的指南，客觀公正、認(rèn)真審計(jì)，完成了董事會(huì)下達(dá)的審計(jì)任務(wù)。
20xx年初，公司審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》擬定了年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定了年度審計(jì)工作的目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。20xx年度的審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)施。
在審計(jì)工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強(qiáng)力支持和配合，審計(jì)工作圍繞公司的經(jīng)營重點(diǎn)和年度經(jīng)營目標(biāo)展開。
在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，為確保能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具客觀公正的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)施時(shí)間和期間、審計(jì)方式、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)都做了明確界定。
年年度內(nèi)部審計(jì)、20xx年度勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)生貼支出情況的專項(xiàng)審計(jì)、準(zhǔn)油運(yùn)輸公司專項(xiàng)審計(jì)。
2.對(duì)20xx年度、20xx年度公司自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部分包工程的專項(xiàng)審計(jì)。
年度的日常抽查審計(jì)：
物料采購審計(jì)。
固定資產(chǎn)的審計(jì)。
應(yīng)收帳款的審計(jì)。
差旅費(fèi)的審計(jì)。
1、物料采購審計(jì)：供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計(jì)：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項(xiàng)目、大罐清洗項(xiàng)目、防腐項(xiàng)目的實(shí)施過程中，受市場(chǎng)及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
3、應(yīng)收帳款的審計(jì)：與20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)相比，應(yīng)收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費(fèi)的審計(jì)：公司的差旅費(fèi)文件條款粗，不便于費(fèi)用的控制。
1、針對(duì)供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄，我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對(duì)供應(yīng)客戶的了解很深，對(duì)產(chǎn)品性能價(jià)格以及供應(yīng)客戶的信譽(yù)度都有準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，我們建議將這些評(píng)價(jià)書面化，并針對(duì)客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢(shì)進(jìn)行評(píng)定等級(jí)，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。
2、做細(xì)新市場(chǎng)的投資預(yù)測(cè)，加大新市場(chǎng)的開發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報(bào)。
3、20xx年度公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細(xì)致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費(fèi)文件，細(xì)化條款，以利于費(fèi)用的控制。
20xx年度審計(jì)監(jiān)察部將在股份公司審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇二
我于20xx年8月-20xx年2月?lián)慰hxx局局長，20xx年2月因工作需要調(diào)任縣xx主任。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)實(shí)施辦法的要求及縣審計(jì)局文件精神，現(xiàn)將本人任期內(nèi)的工作情景匯報(bào)如下：
縣xx局于20xx年7月與縣xx局分離出新組建而成的。主要負(fù)責(zé)研究提出全縣煤炭行業(yè)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，中長期規(guī)劃和年度發(fā)展計(jì)劃，承擔(dān)煤炭生產(chǎn)安全地方監(jiān)管職能，依法檢查煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況，負(fù)責(zé)特種人員的培訓(xùn)考核和發(fā)證工作。在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣委組織部的'關(guān)心、支持和監(jiān)督下，我堅(jiān)持立足監(jiān)管職能，團(tuán)結(jié)干群一心，緊緊圍繞“安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針政策，認(rèn)真貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于煤礦安全生產(chǎn)的指示精神，切實(shí)解放思想，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以項(xiàng)目建設(shè)為第一抓手，以安全生產(chǎn)為第一工作，以維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定為第一職責(zé)，真抓實(shí)干，勇于創(chuàng)新，爭創(chuàng)一流，開創(chuàng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)效益共贏局面。
20xx、20xx年全市、全省小煤礦安全管理現(xiàn)場(chǎng)會(huì)在我縣召開，推廣了我們的成功經(jīng)驗(yàn)，兄弟縣區(qū)先后蒞臨我縣參觀學(xué)習(xí)。20xx年榮獲縣政府安全生產(chǎn)先進(jìn)單位，20xx年被陜西省煤炭局評(píng)為安全管理工作先進(jìn)單位，20xx年被咸陽煤礦安全監(jiān)察分局評(píng)為安全生產(chǎn)管理工作先進(jìn)單位。20xx-20xx年連續(xù)三年被縣委、縣政府評(píng)為目標(biāo)管理先進(jìn)個(gè)人。
“禮貌創(chuàng)立沒有最好，僅有更好?！蔽覀兏鶕?jù)形勢(shì)變化，不斷調(diào)整禮貌創(chuàng)立資料，把抓素質(zhì)、樹形象作為禮貌創(chuàng)立的重點(diǎn)，努力開創(chuàng)物質(zhì)禮貌、政治禮貌、精神禮貌的新局面。任期內(nèi)，我始終做到思路清晰，主次分明，整體聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)推進(jìn)，加大工作力度，從點(diǎn)到線，從線到面，全面構(gòu)建煤礦安全工作新格局。
一是加強(qiáng)組織建設(shè)。我從上任開始，就注重班子建設(shè)，在局班子自身建設(shè)上經(jīng)過落實(shí)各項(xiàng)管理制度，對(duì)局班子成員的思想、作風(fēng)、紀(jì)律進(jìn)行了全方位約束。同時(shí)改善領(lǐng)導(dǎo)方法，引導(dǎo)大家不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)水平，進(jìn)一步增強(qiáng)班子的凝聚力和戰(zhàn)斗力。在中層干部建設(shè)上我以機(jī)構(gòu)改革為契機(jī)，調(diào)整科室人員使其知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)得到最大的優(yōu)化，大大提高了中層干部的整體水平和素質(zhì)。在一般干部調(diào)整上，我盡力做到促進(jìn)人員合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置，經(jīng)過堅(jiān)持不懈的加強(qiáng)班子和隊(duì)伍建設(shè)，為全縣煤炭事業(yè)的發(fā)展供給了強(qiáng)有力的組織保障。
二是加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。在全局開展“給一張笑臉、遞一杯熱茶、做一件實(shí)事、保一份滿意”的“四個(gè)一”活動(dòng)，嚴(yán)格遵守社會(huì)公德和公務(wù)員行為規(guī)范，提速工作過程，提高工作質(zhì)量，做到隨到隨辦、急事急辦、特事特辦，局班子以身作則和優(yōu)良的工作作風(fēng)，為全局工作人員樹立了榜樣，工作上一呼百應(yīng)，力爭上游，構(gòu)成了勇于創(chuàng)新、爭創(chuàng)一流的團(tuán)隊(duì)精神。
三是加強(qiáng)行業(yè)管理。充分發(fā)揮指導(dǎo)、管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)作用，促進(jìn)了煤炭企業(yè)的安全和諧發(fā)展。
四是強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。任期內(nèi)，改善了辦公環(huán)境，裝修了辦公室，購置了辦公桌椅，添置了電腦，購買了小車，固定資產(chǎn)得以增值，樹立了較好的機(jī)關(guān)形象。
為規(guī)范執(zhí)法，我堅(jiān)持從基礎(chǔ)抓起，逐步推進(jìn)規(guī)范管理和行政執(zhí)法工作。
一是加強(qiáng)法律法規(guī)清理，明確執(zhí)法依據(jù)。將行政許可、行政處罰的事項(xiàng)、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等以及各股室的主要職責(zé)、辦事資料和程序、服務(wù)承諾等資料進(jìn)行了公布，簡化辦事程序，提高行政效率，理解群眾監(jiān)督。
三是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，規(guī)范執(zhí)法行為。利用每周五學(xué)習(xí)時(shí)間，認(rèn)真組織機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)《行政許可法》、《行政處罰法》等相關(guān)法律法規(guī)。經(jīng)過自學(xué)和輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，提高了執(zhí)法者的素質(zhì)，規(guī)范執(zhí)法行為，在執(zhí)法過程中堅(jiān)持禮貌執(zhí)法，亮證執(zhí)法。我任期內(nèi)未發(fā)生一齊因安全執(zhí)法引起的社會(huì)矛盾和糾紛。
在加強(qiáng)勤政廉潔建設(shè)中，我始終堅(jiān)持了三個(gè)觀點(diǎn)：
三是堅(jiān)持黨風(fēng)廉政建設(shè)與工作實(shí)際的關(guān)聯(lián)性。加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的根本目的是為了規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行。在整體工作部署上，我始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)當(dāng)作全局工作上的一個(gè)重要環(huán)節(jié)、一同部署、一樣督辦檢查，在具體操作上，我力求做到帶頭守紀(jì)，以身作則：以“三律”約束自我，一是按守則自律。
上級(jí)規(guī)定不準(zhǔn)做的我堅(jiān)決不做，上級(jí)要求到達(dá)的我盡力到達(dá)，不違章、不違紀(jì)、更不違法，力爭做一個(gè)稱職的帶頭人；二是用制度自律。我嚴(yán)格按縣委、縣政府及本局制定的廉政措施辦事，在各種重大問題上都經(jīng)局黨組或局長辦公會(huì)研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。異常是在經(jīng)濟(jì)問題上大的支出，都是經(jīng)局長辦公會(huì)議決定；三是以“局長”自律。一局之長應(yīng)當(dāng)是本局干部職工的表率，三個(gè)禮貌建設(shè)的領(lǐng)頭雁，所以，我在研究問題、處理事情當(dāng)中，凡要求群眾做到的，自我先做到，不以“局長”自居，但以“局長”自律，講奉獻(xiàn)，珍惜黨和人民給予的榮譽(yù)和權(quán)力，較好的發(fā)揮了示范作用，促進(jìn)了全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的不斷加強(qiáng)。
回顧任職以來的履職經(jīng)歷，我感到既充實(shí)，又欣慰，我和全體同志們一齊并肩戰(zhàn)斗，不僅僅增進(jìn)了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作本事也得到必須提高。概括起來有兩點(diǎn)啟示：
二是靠工作統(tǒng)一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從機(jī)構(gòu)改革到機(jī)關(guān)管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不一樣意見，但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上，而是在工作實(shí)踐中逐步加深認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了解，最終到達(dá)共識(shí)，把各方面的進(jìn)取性、創(chuàng)造性凝聚到一齊，有力推動(dòng)了各項(xiàng)工作健康穩(wěn)步發(fā)展。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇三
按照市委組織部的委托和我局今年的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)市紀(jì)委、市委組織部和市審計(jì)局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于對(duì)全市鄉(xiāng)局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施意見》的有關(guān)規(guī)定，我局派出審計(jì)組，于10月9日至10月19日對(duì)街道黨工委書記某的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到某和街道領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)的積極配合，工作進(jìn)展順利，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況
街道是市政府下屬的局級(jí)建制行政機(jī)關(guān)，共有16個(gè)編制，實(shí)有16人，其中行政編12個(gè)、工勤編1個(gè)，事業(yè)編3個(gè)。退休8人，提前離崗2人;內(nèi)設(shè)3個(gè)科室。某任該街道黨工委書記并主管財(cái)務(wù)工作。本次審計(jì)的時(shí)間范圍為11月至208月，資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的變化情況系用20年末數(shù)字與年8月末的數(shù)字相比較。
街道和某對(duì)提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料和其他資料的真實(shí)性、完整性、可靠性作出了承諾。
為了不影響被審計(jì)單位的正常工作秩序并保證審計(jì)質(zhì)量，本次審計(jì)采取了報(bào)送審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的方式。在審計(jì)開始前，進(jìn)行了審前調(diào)查，對(duì)審計(jì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了公示，召開了被審計(jì)單位中層以上干部(含直屬基層單位領(lǐng)導(dǎo))參加的座談會(huì)，設(shè)立了監(jiān)督和聯(lián)系電話，認(rèn)真聽取和審計(jì)了有關(guān)方面的情況。審計(jì)中嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)》和《某市黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作規(guī)程》，除正常財(cái)務(wù)資料以外，還查閱并采用了被審計(jì)單位相關(guān)年度的工作總結(jié)等相關(guān)資料。
二、審計(jì)結(jié)果
(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
1、經(jīng)費(fèi)收支情況
2661428.00元。收支相抵后，結(jié)余85692.00元。
2、資產(chǎn)負(fù)債情況
2003年債權(quán)306702.00元，債務(wù)138438.00元。2006年8月債權(quán)307095.00元，比前期增加393元，增長0原創(chuàng)網(wǎng)站.13;債務(wù)126041.00元，比前期減少12397.00元，下降9;2003年帳面無固定資產(chǎn)，2006年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。
3、主要工作完成情況
2003年以來，該街道每年的招商引資任務(wù)均為500萬元，連年超額完成任務(wù)，其中2003年超額50，超額12，超額33。
三年來投資19.2萬元，對(duì)街道所轄的46條大小巷路全部實(shí)現(xiàn)了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區(qū)“行路難”的問題。并且通過種植標(biāo)準(zhǔn)花香路活動(dòng)、衛(wèi)生檢查評(píng)比活動(dòng)、冬季清雪等工作，保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化，連年被市里評(píng)為城市管理先進(jìn)單位。
在市政府的幫助下投資40多萬元，完成了兩個(gè)社區(qū)辦公用房和庭院的建設(shè);投資10多萬元，為社區(qū)配置了微機(jī)、打印機(jī)、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設(shè)備;投資4萬多元，在兩個(gè)社區(qū)都建起了圖書室，配置了桌椅、書報(bào)等;投資20多萬元，在兩個(gè)社區(qū)建起了健身活動(dòng)室。以上設(shè)施的建設(shè)和配置，拓展了社區(qū)服務(wù)范圍，強(qiáng)化了社區(qū)功能，繁榮了社會(huì)文化，受到群眾的擁護(hù)和歡迎，也得到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)的肯定。20被評(píng)為吉林市級(jí)社區(qū)建設(shè)示范街道。
街道其他各項(xiàng)工作，也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個(gè)企業(yè)簽定用工合同，開發(fā)就業(yè)崗位321個(gè)，輸出勞務(wù)人員1480人(含境外1100多人)，扶持創(chuàng)業(yè)成功項(xiàng)目5個(gè)，扶助微型企業(yè)48家，辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個(gè)。小額貸款52萬元，被評(píng)為市再就業(yè)先進(jìn)單位，所轄社區(qū)被市評(píng)為再就業(yè)模范社區(qū);連續(xù)八年被市政府評(píng)為計(jì)劃生育先進(jìn)單位;社會(huì)治安秩序明顯好轉(zhuǎn)，被市評(píng)為“平安街道”;全街道986戶，2142人納入最低生活保障線，陽光慈善超市接到捐贈(zèng)衣物2163件，米面斤，豆油300多斤，現(xiàn)金4000多元，安置下崗失業(yè)人員5000多人次，有近2400人得到了靈活就業(yè)補(bǔ)貼，解決了居民的生活困難，保障了居民的基本生活需求。
(二)、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
1、違反《現(xiàn)金管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算”、第七條“結(jié)算起點(diǎn)為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金不得超過一千元”的規(guī)定，2003年12月至2006年8月超出規(guī)定限額累計(jì)150666.29元。
對(duì)此問題，責(zé)令對(duì)有關(guān)工作人員加強(qiáng)教育，防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。
2、帳外資產(chǎn)問題
違反《行政單位會(huì)計(jì)制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得或購建時(shí)的實(shí)際成本記賬。盤盈和接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或者有關(guān)憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價(jià)值。對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴(kuò)建，其凈增值部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值?！钡囊?guī)定，該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關(guān)手續(xù)不全，所以價(jià)值未在資產(chǎn)帳上反映，形成帳外資產(chǎn)。
依據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令該街道盡快采取措施確定辦公樓價(jià)值，及時(shí)入帳，防止國有資產(chǎn)流失。
3、漏繳稅款問題
違反《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款?！焙蛧?cái)稅[1994]026號(hào)通知關(guān)于“單位和個(gè)體經(jīng)營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車，無論銷售者是否屬于一般納稅人，一律按簡易辦法按照6的征收率計(jì)算增值稅”(我市執(zhí)行4)的規(guī)定，出售轎車收入25600.00元，漏繳增值稅124.00元。
依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條關(guān)于“納稅人不進(jìn)行納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款?！钡囊?guī)定，責(zé)令限期自行補(bǔ)繳所漏稅款。
4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題
違反《中華人民共和國政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開招標(biāo)……公開招標(biāo)就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)及公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的通知》第三條一款關(guān)于“全省縣級(jí)以上各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體(以下簡稱采購單位)使用財(cái)政性資金和自有資金購買的政府采購項(xiàng)目，凡是門檻價(jià)以上(含門檻價(jià)，下同)及未設(shè)門檻價(jià)的項(xiàng)目，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購”的規(guī)定，20xx年購買電腦7990.00元，未經(jīng)政府采購及招標(biāo)，系違規(guī)自行采購。
對(duì)此問題，責(zé)令自行糾正。
5、收入不如實(shí)入帳，直接核算費(fèi)用問題
違反《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第九條“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算”的規(guī)定，出售條石收入11000.00元，經(jīng)辦人擅自將拆除和運(yùn)輸費(fèi)用直接扣除，只將純收入6000.00元入帳。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》第五十三條“對(duì)被審計(jì)單位違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定的職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正，給予警告，通報(bào)批評(píng)……依據(jù)有違法所得的，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的，處以5萬元以下罰款”的規(guī)定，決定罰款5000.00元，并由被審計(jì)單位對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行批評(píng)教育。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)認(rèn)為，某在本次審計(jì)的任職期間，能充分運(yùn)用有限的資金，努力加強(qiáng)管理，保證工作需要，做了大量工作;單位內(nèi)控制度健全，財(cái)務(wù)管理手續(xù)完備，重大經(jīng)濟(jì)決策能夠通過集體討論決定，力求避免出現(xiàn)失誤;在前期基本還清前任留下的400多萬元欠款和拖欠職工的7個(gè)月工資的基礎(chǔ)上，本期又繼續(xù)注意控制支出，保持收支平衡，并保證略有節(jié)余;資產(chǎn)和債權(quán)有所增加，債務(wù)有所減少。
但在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些違反國家財(cái)政、財(cái)務(wù)規(guī)定的問題，某對(duì)這些問題也負(fù)有一定領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
四、審計(jì)建議
2、建議對(duì)辦公樓盡快辦理有關(guān)手續(xù)，確定價(jià)值如實(shí)入帳，防止資產(chǎn)流失。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇四
根據(jù)組織的安排，，本人于**年5月至**年2月?lián)?*縣民政局局長，**年2月因工作需要調(diào)至**縣交通局工作?，F(xiàn)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)實(shí)施辦法的要求及《**縣審計(jì)局關(guān)于審計(jì)**縣民政局局長**同志任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)的通知》(**審財(cái)通[]4號(hào))精神，將本人任期內(nèi)負(fù)有主管職責(zé)和直接職責(zé)的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)情景報(bào)告如下：
一、任職起止時(shí)間：**年5月開始擔(dān)任**縣民政局局長，**年2月調(diào)出，任期三年零九個(gè)月。
二、職責(zé)范圍：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級(jí)的指示，并確保在本系統(tǒng)落實(shí)。
(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)民政方針、政策以及縣政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的指示，加強(qiáng)指導(dǎo)檢查，確保完成各項(xiàng)民政工作任務(wù)。
(三)加強(qiáng)班子、組織和隊(duì)伍建設(shè)，提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力，提高隊(duì)伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持任人為賢的干部路線，選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊?/p>
(四)兼管救濟(jì)股工作。
(五)完成縣委、縣政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他工作任務(wù)。
三、履行職責(zé)情景：
到**縣民政局任職以來，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，始終高舉鄧小平理論偉大旗幟，認(rèn)真實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，深入貫徹黨的十六大精神，切實(shí)履行本職工作，與時(shí)俱進(jìn)，真抓實(shí)干，盡職盡責(zé)，廉潔自律，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)班子成員和全體干部職工扎實(shí)工作，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，保障人民群眾的基本生活權(quán)益和民主政治權(quán)利，促進(jìn)三個(gè)禮貌建設(shè)和社會(huì)提高發(fā)揮了重要作用，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，各項(xiàng)民政工作取得了新的提高，民政事業(yè)整體水平邁上了一個(gè)新臺(tái)階，為構(gòu)建和諧**和建設(shè)**社會(huì)主義新農(nóng)村盡了自我的職責(zé)。本人履行職責(zé)的情景概括起來主要體此刻“十一個(gè)成績突出”：
(一)救災(zāi)工作成績突出。出色完成了災(zāi)害救濟(jì)各項(xiàng)工作任務(wù)，確保了災(zāi)民有飯吃、有衣穿、有地方住、有干凈水喝、有病能得到及時(shí)醫(yī)治。災(zāi)后重建家園工作能在時(shí)間短、任務(wù)重、資金緊的情景下，克服重重困難，千方百計(jì)如期完成任務(wù)，確保全倒戶按時(shí)全部遷入新居。
(二)低保工作成績突出。實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)低保應(yīng)保盡保目標(biāo)。全縣保障人數(shù)為**戶、**人，比的**戶、**人分別增加了**戶、**人，落實(shí)保障金**萬多元，比20的**萬多元增加了**萬多元。
(三)五保工作成績突出。1月起，所有貼合五保條件的對(duì)象已納入五保供養(yǎng)，供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為每人每月100元，實(shí)現(xiàn)了五保應(yīng)保盡保目標(biāo)。
(四)優(yōu)撫安置工作成績突出。
一是認(rèn)真落實(shí)和發(fā)放優(yōu)撫經(jīng)費(fèi)，全面落實(shí)和兌現(xiàn)定恤、定補(bǔ)、優(yōu)待標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真落實(shí)優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)自然增長機(jī)制，做好優(yōu)撫和定補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)的提高工作，保證新標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)、足額發(fā)放到優(yōu)撫對(duì)象手中。年投入優(yōu)撫經(jīng)費(fèi)**元，與年的**元相比，增加了**元。
二是克服困難，進(jìn)取做好安置工作。
三是進(jìn)取開展擁軍優(yōu)屬活動(dòng)，軍政、軍民關(guān)系更加密切。
四是認(rèn)真做好上訪復(fù)員退伍軍人中重點(diǎn)工作對(duì)象的轉(zhuǎn)化工作，主動(dòng)調(diào)處復(fù)退軍人群體性上訪問題，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。
五是根據(jù)上級(jí)規(guī)定建立和完善雙擁基金制度，為“三難”對(duì)象解決了不少實(shí)際困難。
六是認(rèn)真做好退役士兵職業(yè)技能培訓(xùn)工作。
(五)殯改工作成績突出。千方百計(jì)采取有力措施，抓好火化率的提高，保證遺體火化率達(dá)標(biāo)。2006年共火化遺體**具，火化率94%，比2002年(**具、**%)分別增加了**具，**%。
(六)福利彩票銷售成績突出。抓好投注站專營建設(shè)，合理布局發(fā)展新網(wǎng)點(diǎn)。2006年福利彩票銷售總額為**萬元，比2002年的**萬元，增加了**萬元。
(七)基層政權(quán)工作成績突出。一是實(shí)施村民委員會(huì)組織法，建立了村民直接選舉制度、村民大會(huì)或村民代表會(huì)議制度和村務(wù)公開制度。二是開展并鎮(zhèn)并村工作，全縣由23個(gè)鎮(zhèn)撤并為9個(gè)鎮(zhèn)，撤并比例為60%，居全省首位;撤銷村(居)委會(huì)29個(gè)，村(居)委會(huì)由303個(gè)撤并為224個(gè)，撤并比例為26%。三是順利完成村(居)委會(huì)換屆選舉工作。四是村務(wù)公開工作進(jìn)一步規(guī)范和完善。五是依法開展行政區(qū)域界線聯(lián)檢。六是順利完成村委會(huì)換屆選舉遺留問題的掃尾工作。
(八)社會(huì)行政事務(wù)管理成績突出。認(rèn)真加強(qiáng)收養(yǎng)登記管理工作的同時(shí)，認(rèn)真抓好社會(huì)福利工作。
(九)社區(qū)建設(shè)工作成績突出。進(jìn)取推進(jìn)城市社區(qū)建設(shè)，深入開展創(chuàng)立“六好”平安和諧社區(qū)活動(dòng)。
(十)民間組織管理工作成績突出。一是加強(qiáng)對(duì)社團(tuán)的管理，無出現(xiàn)非法社團(tuán)組織活動(dòng)。二是認(rèn)真抓好民辦非企業(yè)單位的登記和管理工作。三是認(rèn)真開展了民間組織誠信建設(shè)活動(dòng)。四是做好了縣行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)的整頓工作。
(十一)民政自身建設(shè)成績突出。抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和黨組織建設(shè)，增強(qiáng)黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力。注意加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，不斷改善機(jī)關(guān)作風(fēng)。注意加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證資金安全。開展政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高民政干部職工素質(zhì)。進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度。加強(qiáng)宣傳工作和宣傳工作隊(duì)伍建設(shè)。
此外，雙擁工作扎實(shí)開展，繼續(xù)把創(chuàng)立省級(jí)雙擁模范城作為工作的重點(diǎn)。地名管理逐步規(guī)范和完善，地名管理和服務(wù)水平有了新的提高，地名標(biāo)準(zhǔn)化水平進(jìn)一步提高。進(jìn)取做好“千間福星敬老工程”，加強(qiáng)敬老院內(nèi)部制度建設(shè)，促進(jìn)敬老院上等級(jí)、上水平。老齡工作進(jìn)一步加強(qiáng)，整體水平得到提高。加強(qiáng)了婚姻登記機(jī)關(guān)的內(nèi)部管理，進(jìn)取推進(jìn)婚姻登記信息化和規(guī)范化管理。大力推進(jìn)民政信息化建設(shè)，建立了**縣民政公眾信息網(wǎng)站，為群眾供給方便快捷的服務(wù)。民政經(jīng)費(fèi)管理、法制、信訪、檔案、統(tǒng)計(jì)、后勤服務(wù)等工作都取得較好成績。
四、本人負(fù)責(zé)的相關(guān)的財(cái)政(財(cái)務(wù))收支情景，主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情景及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情景：
(一)至2006年，民政事業(yè)費(fèi)逐年大幅增加，具體如下：206月至12月，總收入**元，總支出**元，收支比較結(jié)余**元。1月至12月，總收入**元，總支出**元，收支比較結(jié)余**元。1月至12月總收入**元，總支出**元，收支比較結(jié)余**元。2006年1月至12月份，總收入**元，總支出**元，收支比較超支1**元。
(二)低保資金情景：年落實(shí)保障金**萬元，保障人數(shù)4035戶、9677人;20**萬元，保障人數(shù)3996戶、9006人;20**萬元，保障人數(shù)8212戶、20785人;2006年**萬元，保障人數(shù)8466戶、21421人。低保對(duì)象覆蓋率分別為：2003年1.38%，年1.26%，年3%，2006年3.1%。保障金全部實(shí)施由農(nóng)信社代發(fā)，確保低保對(duì)象及時(shí)，足額領(lǐng)到保障金。
(三)完善和加強(qiáng)了救災(zāi)工作分級(jí)管理，救災(zāi)款分級(jí)負(fù)擔(dān)的新體制。2003年至2006年每年落實(shí)自然災(zāi)害救濟(jì)事業(yè)費(fèi)及救災(zāi)糧差價(jià)補(bǔ)貼款**萬元，分別投入救災(zāi)款**萬元、**萬元、**萬元、**萬元，在救災(zāi)救濟(jì)工作中發(fā)揮了進(jìn)取的作用。
(四)五保供養(yǎng)資金情景：2003年7月，省委決定實(shí)施農(nóng)村稅費(fèi)改革，原有的五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)來源渠道—鄉(xiāng)鎮(zhèn)五保統(tǒng)籌被取消?？h財(cái)政負(fù)責(zé)落實(shí)五保戶4508人的五保供養(yǎng)資金**元(每人每月65元);2004年落實(shí)五保供養(yǎng)資金**元;從2005年7月1日起，每人每月增加30元，即每人每月95元，金額**元;2006年落實(shí)五保供養(yǎng)資金**元，確保了五保戶基本生活。
(五)撫恤經(jīng)費(fèi)情景：2003年6月至201月，我縣重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象的撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按省新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。我縣2003年有優(yōu)撫對(duì)象16363人，2004年16639人，2005年17011人，2006年17239人;其中：享受撫恤的各類優(yōu)撫對(duì)象2003年1561人，撫恤經(jīng)費(fèi)**元;2004年1594人，撫恤經(jīng)費(fèi)**元;2005年1484人，撫恤經(jīng)費(fèi)**元;2006年1345人，撫恤經(jīng)費(fèi)**元。撫恤經(jīng)費(fèi)逐年增加，確保了優(yōu)撫對(duì)象的基本生活，促進(jìn)了我縣的社會(huì)穩(wěn)定。
(六)籌集福利金情景：2003年至2006年籌集福利資金分別是：30多萬元、58萬多元、50多萬元、60多萬元。四年來共籌集福利金近200萬元，對(duì)促進(jìn)我縣福利事業(yè)的發(fā)展作出了必須的貢獻(xiàn)。
(七)殯改方面：2003年至2006年解決鎮(zhèn)(場(chǎng))殯改宣傳經(jīng)費(fèi)分別是：20萬元、20萬元、30萬元、30萬元;同時(shí)解決各鎮(zhèn)場(chǎng)民政對(duì)象火化困難補(bǔ)貼分別是：30萬元、28萬元、28萬元、29萬元，對(duì)于促進(jìn)我縣火化率的提高起到了很大的作用。
五、遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情景
嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情景，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立和完善財(cái)經(jīng)管理使用制度，從嚴(yán)做起，從已做起，帶頭制止各種鋪張浪費(fèi)行為，尤其是大吃大喝現(xiàn)象，既要求自我也教育部屬遵守執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及廉政規(guī)定，堅(jiān)持重大項(xiàng)目、重要投入和大筆開支團(tuán)體討論決策，其它一般開支和一般運(yùn)作由分管副局長把關(guān)。幾年來，民政局無發(fā)現(xiàn)干部職工有貪污挪用公款行為或其他違紀(jì)行為。
六、其他需要說明的情景：無
七、本人承諾：本人所供給材料真實(shí)、完整，沒有弄虛作假。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇五
自我分公司收到對(duì)xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)報(bào)告后。我公司立即召開了專題會(huì)議，成立了由xx總經(jīng)理為組長，由各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。小組對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究，在報(bào)告中對(duì)xx分公司的工作成績進(jìn)行了有效的肯定，也對(duì)在基礎(chǔ)管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認(rèn)為報(bào)告是客觀的、詳細(xì)的、實(shí)事求是的。會(huì)后，領(lǐng)導(dǎo)小組決定嚴(yán)格按照審計(jì)報(bào)告中的意見對(duì)各方面存在的問題認(rèn)真自查、整改。
本次整改活動(dòng)由綜合部牽頭組織，各職責(zé)單位進(jìn)取配合，主要在在以下幾方面進(jìn)行：
一、在合同簽定、授權(quán)、管理等方面
認(rèn)真學(xué)習(xí)了集團(tuán)、省、市公司有關(guān)合同簽訂、授權(quán)、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實(shí)施細(xì)則(修訂稿)》的規(guī)定，進(jìn)行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權(quán)管理工作。
1、按照有關(guān)規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺(tái)租賃合同。
2、按照有關(guān)規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。
二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面
認(rèn)真清理盤點(diǎn)了庫存材料，對(duì)未入賬的材料進(jìn)行了入賬登記;賬面與實(shí)物不符的，重新進(jìn)行了盤點(diǎn)落實(shí)，做到了賬實(shí)相符。
1、對(duì)材料倉庫進(jìn)行了清理、登記，庫存電話機(jī)、墻擔(dān)、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進(jìn)行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點(diǎn)工作。
2、對(duì)工程和維修拆舊料建立備查簿，對(duì)庫管員交接后未登記的舊料和剩料進(jìn)行了登記。
三、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)會(huì)計(jì)政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
四、規(guī)范業(yè)務(wù)外包合同簽訂、執(zhí)行和授權(quán)
加強(qiáng)了對(duì)法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，與13個(gè)業(yè)務(wù)外包單位簽訂了業(yè)務(wù)外包協(xié)議，補(bǔ)充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算，規(guī)避經(jīng)濟(jì)合同和勞務(wù)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
五、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理
應(yīng)按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)20xx年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽，對(duì)綜合部使用的速龍5026e-0031計(jì)算機(jī)，4樓、5樓會(huì)議室的格力空調(diào)和4樓會(huì)議室的pc控制臺(tái)資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽。
六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認(rèn)真及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費(fèi)產(chǎn)生的各種原因，進(jìn)取與市公司相關(guān)部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費(fèi)爭議，維護(hù)企業(yè)利益和形象。
七、結(jié)論
經(jīng)過對(duì)審計(jì)報(bào)告的學(xué)習(xí)研究，以及對(duì)照?qǐng)?bào)告要求對(duì)我分
公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認(rèn)識(shí)到了在基礎(chǔ)管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學(xué)習(xí)、整改過程中得到了提高。xx分公司對(duì)市公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和幫忙表示感激!
在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項(xiàng)工作再有新的提高!
xx網(wǎng)通分公司
離任審計(jì)工作報(bào)告篇六
根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字（xx）第1號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于xx年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任進(jìn)行了離任審計(jì)，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于xx年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于xx年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx自xx年6月至xx年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：
審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍
xxx的基本情況
xxx，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；xx年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況
xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項(xiàng)存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項(xiàng)貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。
審計(jì)范圍
本次審計(jì)對(duì)xxx主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。
審計(jì)的總體評(píng)價(jià)
xxx在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，們一致認(rèn)為，該業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間，能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次，對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作，有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng)；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，xx年底下降為73.26%，xx年底下降為70.11%，到xx年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。
三、存款方面
任職期間，始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)，做好日?；A(chǔ)工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大存款市場(chǎng)份額，增強(qiáng)發(fā)展后勁。xx年5月底，該社存款只有2837萬元，xx年底該社存款達(dá)到3228萬元，到xx年底，達(dá)到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本；二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績顯著，到xx年底，個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到78萬元，完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。
四、財(cái)務(wù)管理方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。(申請(qǐng)書)xx年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%，xx年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降，xx年底營業(yè)總支出210萬元，到xx年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。
五、其他方面
任職期間，對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財(cái)務(wù)管理方面
主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格，如xx年x月x日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件；xx年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名；xx年9月27日暫付辦公費(fèi)用xx元無審批人簽名；xx年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原xxx分社于xx年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
稽核結(jié)論
通過審計(jì)，我們認(rèn)為xxx業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動(dòng)。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇七
20xx年，鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子在上級(jí)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，按照中紀(jì)委和省、市、縣紀(jì)委統(tǒng)一部署要求，切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗三項(xiàng)工作，健全完善反腐倡廉“六個(gè)機(jī)制”，與時(shí)俱進(jìn)，進(jìn)一步加大從源頭上預(yù)防和治理腐敗的力度，強(qiáng)化責(zé)任，狠抓落實(shí)，取得明顯成效?，F(xiàn)作述職匯報(bào)如下：
三是大力開展宣傳教育活動(dòng)，營造反腐倡廉社會(huì)輿論氛圍。開展了“樹立正確權(quán)力觀”“讀報(bào)學(xué)刊、以案說紀(jì)”等主題教育活動(dòng)。同時(shí)，還利用一些典型案例對(duì)黨員干部開展了“腐敗成本”分析的警示教育活動(dòng)，以此教育廣大黨員和領(lǐng)導(dǎo)干部，自覺查擺問題，提高認(rèn)識(shí)，時(shí)刻保持清醒頭腦，做到警鐘長鳴；認(rèn)真組織開展了學(xué)法懂法活動(dòng)，組織全體黨員參加廉政法規(guī)問卷測(cè)試，參加黨員388人。通過一系列宣傳教育活動(dòng)的開展，全體黨員受到了深刻的黨風(fēng)黨紀(jì)教育，在思想上牢固構(gòu)筑了反腐倡廉思想防線。
二是層層建立和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任制的考核工作。把黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的執(zhí)行作為一項(xiàng)政治紀(jì)律認(rèn)真抓好，保證各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到實(shí)處。建立健全了重大事件報(bào)告制度、監(jiān)督制度、誡免談話制度等。強(qiáng)化了責(zé)任制檢查考核工作，制定《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核實(shí)施細(xì)則》，把考核、檢查和群眾測(cè)評(píng)結(jié)合起來量化打分，把結(jié)果與評(píng)先、評(píng)優(yōu)、晉級(jí)、干部的使用掛鉤，增強(qiáng)了考核實(shí)效；三是認(rèn)真執(zhí)行《關(guān)于制定黨和國家機(jī)關(guān)工作人員贈(zèng)送和接受“紅包”的暫行規(guī)定》、《領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)制度》、《領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)制度》，《領(lǐng)導(dǎo)干部重大問題報(bào)告制度》，制止奢侈享樂、鋪張浪費(fèi)歪風(fēng)。充分利用會(huì)議學(xué)習(xí)等多種形式，加強(qiáng)對(duì)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的宣傳思想教育。結(jié)合鎮(zhèn)財(cái)政與經(jīng)管部門的年度財(cái)務(wù)審計(jì)，加大了對(duì)基層部門單位的督促檢查。在檢查中認(rèn)真查擺問題，嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理“十一項(xiàng)”制度，及時(shí)糾正村財(cái)收支中的違規(guī)行為。
堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央對(duì)反腐敗工作的決策部署，把案件查處工作作為黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作的中心環(huán)節(jié)，抓緊抓實(shí)。今年辦理移送案件2件2人。通過案件查辦，嚴(yán)肅了黨紀(jì)，保持了黨的先進(jìn)性和純潔性。查辦案件過程中，鎮(zhèn)黨委、政府注意發(fā)揮信訪主渠道作用。通過信訪排查，既挖掘案源，又保護(hù)了干部。20xx年，共接受群眾來信來訪和舉報(bào)電話7件，鎮(zhèn)紀(jì)委本著實(shí)事求是原則，通過調(diào)查核實(shí)，做好信訪轉(zhuǎn)立案，并為5名受到失實(shí)舉報(bào)的黨員干部澄清了是非，保護(hù)了黨員干部的合法權(quán)益。同時(shí)，抓好被處分黨員干部的回訪教育，并作為一項(xiàng)工作制度長期堅(jiān)持。
堅(jiān)持把公開監(jiān)督制度作為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)一項(xiàng)重要措施常抓不懈。先后制定《村干部補(bǔ)貼管理的若干規(guī)定》、《村干部管理暫行規(guī)定》、《村務(wù)公開民主管理補(bǔ)充的實(shí)施意見》《政務(wù)公開工作規(guī)范和政務(wù)公開監(jiān)督制度》等監(jiān)督制度。進(jìn)一步完善了建房用地審批、基建工程招投標(biāo)、企業(yè)租賃承包、山林采育承包、財(cái)務(wù)管理、計(jì)劃生育以及招干、招工、征兵等方面的公開辦事制度和辦事結(jié)果的規(guī)定。例如：
3、民主評(píng)議行風(fēng)工作深入開展。按省、市、縣糾風(fēng)辦有關(guān)要求，對(duì)糾風(fēng)重點(diǎn)部門進(jìn)行了民評(píng)行風(fēng)工作。
一年來，鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭工作中取得明顯成效，但離上級(jí)黨委的要求還存在著差距。表現(xiàn)在貫徹執(zhí)行中央"六個(gè)機(jī)制"中還存在薄弱環(huán)節(jié)，20xx年我鎮(zhèn)有2人受到黨紀(jì)處分；“制度規(guī)范機(jī)制”執(zhí)行監(jiān)督力度和公共財(cái)政的管理體系有待加強(qiáng)；信訪查處成案工作有待加強(qiáng)等等。新的一年，我們要以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，繼續(xù)加大力度，采取有力措施，不斷推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的深入開展，為促進(jìn)我鎮(zhèn)三個(gè)文明建設(shè)的健康發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇八
abc股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司(以下簡稱abc公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表保留意見提供了基礎(chǔ)。
abc公司20xx年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的列示金額為xx元。管理層根據(jù)成本對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)量，而沒有根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值孰低的原則進(jìn)行計(jì)量，這不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。公司的會(huì)計(jì)記錄顯示，如果管理層以成本與可變現(xiàn)凈值孰低來計(jì)量存貨，存貨列示金額將減少x元。相應(yīng)地，資產(chǎn)減值損失將增加x元，所得稅、凈利潤和股東權(quán)益將分別減少x元、x元和x元。
我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
(本部分報(bào)告的格式和內(nèi)容，取決于相關(guān)法律法規(guī)對(duì)其他報(bào)告責(zé)任的規(guī)定。)
會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
有限責(zé)任公司
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國北京市
20xx年x月x日
離任審計(jì)工作報(bào)告篇九
我們接受委托，對(duì)任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)務(wù)賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些賬、證、報(bào)表及資料由貴單位負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表客觀公正的審計(jì)意見。
我們依據(jù)《審計(jì)法》《山西省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》及《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度,重點(diǎn)審計(jì)了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負(fù)債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴單位實(shí)際情況，實(shí)施了符合性測(cè)試、真實(shí)性測(cè)試、重要性測(cè)試、包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
1、單位基本情況：
2、人員編制情況：
3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權(quán)：
4、工作職能：
5、貴單位經(jīng)費(fèi)來源、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或收費(fèi)依據(jù)：
6、xxx個(gè)人情況及任職（文件）規(guī)定：
我們對(duì)xx任職期間（年...年）個(gè)會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營情況進(jìn)行審核，以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標(biāo)；以截止年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為基準(zhǔn)日；以截止年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產(chǎn)變動(dòng)情況、經(jīng)費(fèi)撥付情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、上繳資金情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，完成任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)情況。并對(duì)此真實(shí)性實(shí)施審計(jì)。
現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
（一）任職期間的總資產(chǎn)變動(dòng)情況及對(duì)比（明細(xì)對(duì)比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)代替）
（二）任職期間負(fù)債變動(dòng)情況及對(duì)比
（三）任職期間凈資產(chǎn)情況變動(dòng)及對(duì)比
（四）任職期間收入情況變動(dòng)略）
（五）任職期間費(fèi)用支出變化情況及對(duì)比略）
（六）任職期間職工薪酬情況變動(dòng)及對(duì)比略）
（七）任職期間管理指標(biāo)變動(dòng)情況略）
（八）任職期間完成目標(biāo)任務(wù)情況對(duì)比（與計(jì)劃對(duì)比）
總體上講：（根據(jù)相關(guān)測(cè)試證明）該單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度良好，基本上能嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本完善；管理制度相對(duì)健全；固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細(xì)情況如下：
1、管理制度方面：
2、制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)手續(xù)、資產(chǎn)報(bào)廢審批、經(jīng)費(fèi)收繳上報(bào)、經(jīng)費(fèi)撥款文件、財(cái)政審批文件方面測(cè)試：
（一）、內(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面
（二）、對(duì)應(yīng)繳國庫經(jīng)費(fèi)的計(jì)算方面及收繳管理力度不足方面
（三）、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用、賬薄、稅務(wù)方面
（四）、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略）
（五）、其他事項(xiàng)
xxx任職期間，認(rèn)真學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，并獲得多項(xiàng)優(yōu)秀組織獎(jiǎng)和單項(xiàng)獎(jiǎng)，廉潔自律，不存在嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。
1、加強(qiáng)資金管理。審計(jì)中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫，但不能因此放松對(duì)各辦的資金監(jiān)管，應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和制度執(zhí)行管控。
2、對(duì)財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理，健全統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，提升科學(xué)管理信息化水平。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十
1、驗(yàn)證酒店各項(xiàng)資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用、攤銷、盤點(diǎn)和報(bào)廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費(fèi)等問題。如酒店存貨的采購、登記、領(lǐng)用是否有嚴(yán)格的內(nèi)控制度，包括采購價(jià)格、采購質(zhì)量的審批和驗(yàn)收權(quán)限界定，存貨領(lǐng)用的簽字制約機(jī)制，存貨報(bào)廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、核算是否正確、合規(guī)，資產(chǎn)是否完整，質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計(jì)算方法，任意攤列成本費(fèi)用等問題。如對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)包括酒店為購建某項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產(chǎn)的價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應(yīng)分?jǐn)偟慕杩罾ⅲ鈳沤杩钫酆喜铑~和應(yīng)分?jǐn)偟钠渌g接費(fèi)用等，酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源，所涉及不同的費(fèi)用支出，采用不同的具體計(jì)價(jià)。
3、審查各項(xiàng)資產(chǎn)的賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表是否相符，有無漏計(jì)多計(jì)資產(chǎn)等問題。
4、審查應(yīng)收賬款是否清楚。酒店應(yīng)根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應(yīng)收賬”報(bào)表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進(jìn)行詳細(xì)審查和計(jì)算，審核其報(bào)表上的總計(jì)數(shù)字是否與原始單總計(jì)相符，并根據(jù)營業(yè)部或預(yù)訂部的有關(guān)資料，對(duì)簽單客人的姓名、房號(hào)、公司名稱以及客人簽字進(jìn)行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準(zhǔn)備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務(wù)中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計(jì)價(jià)、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價(jià)證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產(chǎn)等問題。
6、審查固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調(diào)節(jié)利潤。酒店在計(jì)提折舊時(shí)，應(yīng)以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)賬面原價(jià)為依據(jù)，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否照提折舊，固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)殘值率是否在固定資產(chǎn)原價(jià)的3%-5%范圍內(nèi)，酒店是否根據(jù)財(cái)務(wù)制度中對(duì)各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的具體情況，合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限，并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊，哪些不該提，其計(jì)算及核算是否正確。
二、酒店負(fù)債的審計(jì)
1、驗(yàn)證酒店有關(guān)負(fù)債的內(nèi)部控制是否行之有效，各項(xiàng)債務(wù)的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預(yù)提費(fèi)用的計(jì)提是否正確、合規(guī)，有無利用預(yù)提費(fèi)用人為地調(diào)節(jié)利潤。
3、審查酒店各項(xiàng)債務(wù)的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關(guān)收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應(yīng)付賬款問題，福利基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的計(jì)提是否合規(guī)。
4、審查長期借款的利息支出和有關(guān)費(fèi)用以及外幣折合差額的計(jì)算是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本的利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進(jìn)行的工程發(fā)生的外幣折合差額應(yīng)分別不同情況處理，屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)造價(jià)，酒店是否將其計(jì)入當(dāng)期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計(jì)入當(dāng)期損益，酒店是否將其計(jì)入固定資產(chǎn)。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應(yīng)付債券價(jià)值的計(jì)算是否正確，利息費(fèi)用和應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)計(jì)入開辦費(fèi)和固定資產(chǎn)價(jià)值的利息費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用等問題。酒店發(fā)行債券應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理，向有關(guān)部門上報(bào)有關(guān)正式文件，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)行，應(yīng)付債券計(jì)價(jià)是債券面額回應(yīng)付利息之和的現(xiàn)值，記賬時(shí)將面額、溢價(jià)或折價(jià)和應(yīng)付利息分項(xiàng)記錄，本期合并列入資產(chǎn)負(fù)債表中。
三、酒店所有者權(quán)益的審計(jì)
1、審核酒店資本是否真實(shí)、合規(guī)、財(cái)產(chǎn)估價(jià)是否合規(guī)、合理，有無通過財(cái)產(chǎn)估價(jià)侵犯法人合法權(quán)益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實(shí)物投資和無形資產(chǎn)投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實(shí)際投入數(shù)額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應(yīng)在賬上同時(shí)注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對(duì)于應(yīng)按規(guī)定的匯率分別對(duì)投入資本賬戶進(jìn)行折合而產(chǎn)生的記賬本位幣差額，應(yīng)在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊(cè)資本應(yīng)與實(shí)際資本相一致，在“實(shí)收資本”、賬戶核算，注冊(cè)資本一經(jīng)確認(rèn)，就不能隨意改變。以房屋、設(shè)備等實(shí)物投資的，應(yīng)以有法律效力的評(píng)估機(jī)構(gòu)給出的確認(rèn)價(jià)格或者合同、協(xié)議約定的價(jià)格作為酒店記賬的依據(jù)。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對(duì)法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達(dá)到注冊(cè)資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應(yīng)繳所得稅的計(jì)算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。
4、審查酒店彌補(bǔ)以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)在稅后彌補(bǔ)的虧損在稅前彌補(bǔ)。酒店可以后年度稅前利潤彌補(bǔ)以前年度虧損，但從獲利年度起彌補(bǔ)虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補(bǔ)期限，未彌補(bǔ)的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補(bǔ)。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費(fèi)用的審計(jì)
1、審查構(gòu)成酒店成本的直接材料和計(jì)價(jià)是否正確、合規(guī)，有關(guān)支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計(jì)劃或定額，領(lǐng)用是否合理。
2、根據(jù)酒店的經(jīng)營特點(diǎn)，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點(diǎn)。
3、酒店費(fèi)用開支有直接的認(rèn)定對(duì)象，一般不存在費(fèi)用分?jǐn)倖栴}，酒店各部門的人工費(fèi)用直接計(jì)入部門費(fèi)用，不需要分?jǐn)傆?jì)入營業(yè)成本。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十一
市保密局：
根據(jù)全市專項(xiàng)保密檢查工作會(huì)議的要求，市審計(jì)局高度重視，認(rèn)真對(duì)照《莆田市20xx年專項(xiàng)保密檢查項(xiàng)目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)和日常教育的情況
局領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)保密工作十分重視，把它作為一項(xiàng)重要任務(wù)來抓，同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實(shí)。成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長擔(dān)任組長，分管副局長擔(dān)任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計(jì)算機(jī)中心負(fù)責(zé)人、局機(jī)要人員組成。保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠在局辦公室，具體負(fù)責(zé)保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，責(zé)任落實(shí)到科室，落實(shí)到人頭。我局結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，切實(shí)把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學(xué)習(xí)例會(huì)上，多次組織全體機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會(huì)議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對(duì)國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導(dǎo)都要親自對(duì)全體干部職工進(jìn)行保密安全動(dòng)員教育，明確崗位責(zé)任，強(qiáng)調(diào)每位同志都要慎言慎行，強(qiáng)調(diào)保密文件資料的妥善保管，強(qiáng)調(diào)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理，加強(qiáng)值班，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)關(guān)，做到萬無一失。同時(shí)，還認(rèn)真做好保密工作的檢查督促，促進(jìn)全體干部職工提高思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好保密工作的責(zé)任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負(fù)責(zé)文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責(zé)任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行，對(duì)呈送局領(lǐng)導(dǎo)指示的文件進(jìn)行登記，領(lǐng)導(dǎo)批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導(dǎo)之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對(duì)涉密的文件資料，只準(zhǔn)在機(jī)關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得帶出機(jī)關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機(jī)。(4)對(duì)往年的檔案妥善管理，及時(shí)存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進(jìn)入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強(qiáng)審計(jì)環(huán)節(jié)保密工作。嚴(yán)格保密紀(jì)律，規(guī)定審計(jì)人員在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，負(fù)有保密的義務(wù)，不得透露其知悉的國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密。
2、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密管理情況。(1)結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計(jì)算機(jī)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計(jì)局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計(jì)局涉密計(jì)算機(jī)、移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò)保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計(jì)算機(jī)臺(tái)帳，對(duì)局機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)進(jìn)行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計(jì)業(yè)務(wù)工作的個(gè)人計(jì)算機(jī)和移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備。(3)我局的.審計(jì)業(yè)務(wù)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計(jì)業(yè)務(wù)專網(wǎng)通過上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)相連，只用于傳遞與審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計(jì)算機(jī)應(yīng)用中心專門配備了3臺(tái)計(jì)算機(jī)單獨(dú)與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò)資料。(4)莆田市審計(jì)局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴(yán)格按照《莆田市審計(jì)局信息上網(wǎng)管理辦法》，對(duì)上網(wǎng)公開的信息實(shí)行逐級(jí)審批，嚴(yán)密把關(guān)，切實(shí)做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲(chǔ)和傳遞審計(jì)業(yè)務(wù)資料的計(jì)算機(jī)只能與審計(jì)業(yè)務(wù)專網(wǎng)相連，嚴(yán)禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺(tái)計(jì)算機(jī)都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進(jìn)行升級(jí)和殺毒，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務(wù)u盤時(shí)，要引入被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計(jì)算機(jī)連接，還有在日常工作中還會(huì)把業(yè)務(wù)u盤與非業(yè)務(wù)u盤混用等。因此，需要不斷加強(qiáng)宣傳、教育力度，增強(qiáng)審計(jì)人員的保密意識(shí)，提高做好保密工作的主動(dòng)性和自覺性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實(shí)際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機(jī)，在今后的工作中，堅(jiān)持不懈地抓好保密法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳，針對(duì)自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施，加強(qiáng)對(duì)局機(jī)關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時(shí)期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺(tái)階。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十二
xx支行：
受中國xx銀行xx市分行的委托，駐xx審計(jì)辦事處于20xx年11月1至11日，對(duì)你行副行長xxx同志任職期間（20xx年11月至20xx年9月）的職責(zé)履行情景進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)?，F(xiàn)將有關(guān)情景報(bào)告如下：
審計(jì)范圍
一、抽查機(jī)構(gòu)
本次審計(jì)嚴(yán)格按照《中國xx銀行行長職責(zé)稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。審計(jì)小組抽查了支行資金財(cái)務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門，并依據(jù)該行所轄經(jīng)營機(jī)構(gòu)的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、xxx分理處、xxx、xxx營業(yè)所四個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)。
二、業(yè)務(wù)范圍
審計(jì)時(shí)限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點(diǎn)審計(jì)了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和完成上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)方面的情景，并按照審計(jì)資料和要求，采取召開支行機(jī)關(guān)中層干部和部分職工代表會(huì)議、發(fā)出審計(jì)問卷調(diào)查、進(jìn)行部分員工座談、開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等方式，對(duì)有關(guān)賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會(huì)記錄、執(zhí)行授權(quán)等情景進(jìn)行了抽樣檢查和審計(jì)認(rèn)定。
基本情景
一、個(gè)人簡歷
xxx，男，1969年3月出生，大學(xué)文化，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx營業(yè)所、xxx支行工作；1992年12月至5月在xxxxxx工作；195月至20xx年10月在xxxx工作；20xx年11月至20xx年10月任xxx；20xx年11月至今任xxx。
二、人員機(jī)構(gòu)情景
該行機(jī)關(guān)下設(shè)辦公室、資金財(cái)務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對(duì)外營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)10個(gè)；現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲(chǔ)蓄合同工29人；中層以上干部27人。
三、主要經(jīng)營業(yè)績
（一）樹立存款是“第一要?jiǎng)?wù)”的理念，促進(jìn)籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月xxx農(nóng)行各項(xiàng)存款余額為53433萬元，其中儲(chǔ)蓄余額45849萬元，截至9月末，全行各項(xiàng)存款余額已達(dá)85069萬元，其中儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)77729萬元。分別增加了31636萬元，增長59、2；增加31880萬元，增長69、53、實(shí)現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評(píng)省市分行組織資金工作的先進(jìn)單位。
（二）求真務(wù)實(shí)，狠抓風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元；盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產(chǎn)57萬元，執(zhí)行未結(jié)案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達(dá)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。20xx年度xxx支行被市分行評(píng)為清收不良貸款先進(jìn)團(tuán)體。
（三）大力開展中間業(yè)務(wù)，有效拓展財(cái)務(wù)收入來源。提高認(rèn)識(shí)，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務(wù)增收來源。加大中間業(yè)務(wù)的宣傳力度，提高客戶對(duì)金穗系列卡的市場(chǎng)認(rèn)知度，以銀行卡收費(fèi)新規(guī)定為契機(jī)，逐步提高卡質(zhì)量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計(jì)發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施
（一）找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)，全力宣傳和營銷農(nóng)行金融產(chǎn)品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結(jié)合的辦法，結(jié)合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標(biāo)語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等方式，大力提升xx銀行品牌。二是充分利用農(nóng)行形式多樣的金融產(chǎn)品，以滿足不一樣客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動(dòng)營銷變主動(dòng)營銷，全縣12個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，紛紛走出柜臺(tái)，抓住時(shí)節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產(chǎn)品，極大方便了客戶。
過依法向法院提出強(qiáng)制申請(qǐng)，查封財(cái)產(chǎn)585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產(chǎn)170余萬元，三是加大處置資產(chǎn)力度，千方百計(jì)盤活不良貸款，活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。經(jīng)過加大宣傳力度，擴(kuò)大社會(huì)影響，公開進(jìn)行拍賣等形式有效的對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行了處置，到達(dá)盤活和提升目的。
（三）緊緊依托銀行品牌效應(yīng)，加強(qiáng)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展。一是提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)全行對(duì)發(fā)展代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)。二是緊緊依托信貸資源，切實(shí)搞好信貸客戶保險(xiǎn)代理工作。三是調(diào)整代理品種，提高壽險(xiǎn)代理質(zhì)量。幾年來全行實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入501萬元，手續(xù)費(fèi)收入25萬元。
（四）強(qiáng)化信貸管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了有效的促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是進(jìn)一步明確信貸新規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實(shí)施“三個(gè)一”工程。三是進(jìn)一步強(qiáng)化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點(diǎn)。四是確保在上級(jí)行業(yè)務(wù)檢查中不出問題。采取“二個(gè)集中”，“四個(gè)統(tǒng)一”和“五個(gè)一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評(píng)。五是加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的督促檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進(jìn)了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項(xiàng)貸款3100余萬元，潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
（五）加強(qiáng)后勤管理，切實(shí)搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)做好后勤保障工作。一是加強(qiáng)了文秘信息調(diào)研工作，公文的質(zhì)量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是財(cái)務(wù)費(fèi)用管理方面出臺(tái)一系列管理，節(jié)儉各項(xiàng)費(fèi)用支出30余萬元，到達(dá)了增收節(jié)支的目的；三是規(guī)范車輛使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序；四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費(fèi)；五是改變文印方式，降低了成本，提高了質(zhì)量。
審計(jì)結(jié)果
一、主要問題
1、未嚴(yán)格落實(shí)支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20xx年12月28日，xxx營業(yè)所向xxx中學(xué)校發(fā)放流動(dòng)資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實(shí)開立三個(gè)賬戶（基本賬戶、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶）；20xx年4月4日xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應(yīng)按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計(jì)劃為按年還款。
2、抵押登記不規(guī)范9筆，金額56、65萬元。一是xxx營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元，期限3年，用途為轉(zhuǎn)債承接。抵押擔(dān)保物為張啟良房屋兩套，但土地他項(xiàng)權(quán)證僅一個(gè)，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20xx年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元；20xx年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6、65萬元；20xx年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；。20xx年6月11日，向張繼雄發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；20xx年8月30日，向鄧六生發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；20xx年6月20日，向高新文發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元；20xx年6月16日，向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質(zhì)為劃撥；20xx年6月16日，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質(zhì)為劃撥。以上借款共計(jì)8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3、合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。分別是：20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號(hào)，合同無貸款負(fù)責(zé)人印章；20xx年6月20日xxx營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同資料填寫不完整；20xx年4月4日xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同資料填寫不完整。
4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20xx年4月5日，xxx營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元，204月4日，xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元，無配偶個(gè)人情景證明、戶籍證明，無擔(dān)保人個(gè)人情景證明；20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權(quán)人未蓋章；20xx年4月4日，xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章；20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元；20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價(jià)；12月14日，xxx營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。抵押擔(dān)保人張啟良和房屋所有權(quán)人張啟良無有權(quán)證明機(jī)關(guān)證明為同一人；20xx年4月14日，xxx營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。
6、未按規(guī)定對(duì)不良貸款及時(shí)進(jìn)行催收。支行資產(chǎn)經(jīng)營部未按規(guī)定對(duì)xxx星王巾被有限職責(zé)公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時(shí)發(fā)出催收通知進(jìn)行催收。
三、成因及職責(zé)認(rèn)定
產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因。現(xiàn)根據(jù)問題存在的不一樣情景，經(jīng)審計(jì)工作組的審計(jì)、調(diào)查和分析后認(rèn)為：其客觀原因主要是：經(jīng)辦人員的在業(yè)務(wù)水平不高，對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的職責(zé)心不強(qiáng)構(gòu)成的，xxx同志應(yīng)負(fù)必須的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。
四、總體評(píng)價(jià)
本次審計(jì)共發(fā)出審計(jì)調(diào)查問卷16份，收回16份。其中認(rèn)為xxx同志履行副行長職責(zé)為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。經(jīng)過調(diào)查問卷和與部分員工座談，總體評(píng)價(jià)情景是：xxx支行副行長xxx同志在任職期間組織制定了《中國xx銀行xxx支行費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》、《支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護(hù)管理辦法》、《貸后管理職責(zé)制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了必須的進(jìn)取作用；員工關(guān)心的熱點(diǎn)是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等；職工對(duì)行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務(wù)本事較強(qiáng)，工作踏實(shí)，平易近人。
綜合職工評(píng)價(jià)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的情景，審計(jì)組總體評(píng)價(jià)是：xxx同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)黨委一班人，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及江澤民同志“三個(gè)代表”的重要論述和十六屆四中全會(huì)精神，掌握鄧小平理論的科學(xué)體系和“三個(gè)代表”重要思想內(nèi)涵，并將其作為行動(dòng)指南。進(jìn)取配合支持“一把手”工作，扎實(shí)工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，以提高效益為最終目標(biāo)，竭力開展了一系列工作，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展，為xxx農(nóng)行形象的打造，為農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營效益的提升做出了必須的貢獻(xiàn)。但由于歷史原因，資產(chǎn)質(zhì)量尚待進(jìn)一步提高，待消化的包袱還很沉重。但xxx同志為xxx農(nóng)行的發(fā)展還是作了很多艱苦細(xì)致的工作，履行副行長職責(zé)是稱職的。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十三
集團(tuán)董事會(huì)：
根據(jù)集團(tuán)部署，我們于xxxx年x月x日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊(cè)憑證，與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流，對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序，并就本報(bào)告與水落同志交換了意見，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、概況
二、考核指標(biāo)完成情況
1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為：萬元。實(shí)際完成萬元，其中xxxx年萬元，xxxx年萬元，與計(jì)劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)?？s減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、xx公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
2、預(yù)算執(zhí)行情況，水落所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破，預(yù)算外支出萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。
3、海外上市計(jì)劃，目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx房產(chǎn)的改制工作。
4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系，在預(yù)算管理方面已初見成效，并在對(duì)一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。
5、制度建設(shè)，集團(tuán)于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行，集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。
6、財(cái)務(wù)分析，我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析，對(duì)集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。
7、xxxx年x月至x月，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排，財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁：20xx年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進(jìn)2人，離職1人。
三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績
水落同志在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動(dòng)，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>
1、開拓融資渠道，新辟融資主體。
在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候，集團(tuán)融資工作難度加大，在水落總監(jiān)的努力下，集團(tuán)仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產(chǎn)融資受限制，集團(tuán)將aa、bb、cc等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺(tái)，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，推進(jìn)制度建設(shè)。
集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法，同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策，明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。
圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對(duì)納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組，在xxxx年x月通過盡職調(diào)查，并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成xx房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。
4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。
xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)，先后安排多次培訓(xùn)，并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊(cè)地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。
5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā)，正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力，但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注，目前提供的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。
2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少，流動(dòng)頻繁，財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。
3、融資平臺(tái)建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效，對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢(shì)變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。
五、水落同志對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議
經(jīng)與水落同志交換意見，水落對(duì)任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下建議：
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，建立財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考評(píng)體系，建立會(huì)計(jì)問題解答制度，不斷提高會(huì)計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性，更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。
2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺(tái)，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價(jià)值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項(xiàng)目投資決策時(shí)，要評(píng)估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評(píng)估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評(píng)估需要與可能，從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。
4、完善預(yù)算管理體系，目前的預(yù)算僅占小部分，銷售收入、營銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系，預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支，準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)集團(tuán)現(xiàn)金流，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，以前會(huì)計(jì)人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等。
為更好地做好集團(tuán)高管（地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，建議集團(tuán)完善高管定期述職制度，其述職報(bào)告應(yīng)提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計(jì)時(shí)可供查詢。
由于執(zhí)行審計(jì)師曾經(jīng)是財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請(qǐng)報(bào)告使用人注意本報(bào)告的獨(dú)立性。
abc集團(tuán)審計(jì)部
xxxx年x月x日
離任審計(jì)報(bào)告范文
地稅局離任審計(jì)報(bào)告
中國銀行主任離任審計(jì)報(bào)告
經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)報(bào)告范文
2016離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（新版）
銀行中層管理者離任審計(jì)報(bào)告范文
干部離任審計(jì)述職報(bào)告
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十四
××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì)：
我們理解委托，對(duì)××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、19損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至年12月31日與其經(jīng)濟(jì)職責(zé)有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé)，我們的職責(zé)是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合××廠實(shí)際情景，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、審計(jì)情景
×××廠長任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情景及內(nèi)部控制制度情景如下：
1.財(cái)務(wù)狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前構(gòu)成的××萬元，1995年以后構(gòu)成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析，應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十五
市委組織部:。
我局下屬單位市商業(yè)儲(chǔ)運(yùn)貿(mào)易公司改制方案于20xx年11月經(jīng)市國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)(延市國企改發(fā)〔20xx〕1號(hào))，其安置職工費(fèi)用清算基準(zhǔn)日為20xx年12月31日。企業(yè)半停業(yè)時(shí)間及期間職工人數(shù)認(rèn)定，已經(jīng)市國有企業(yè)改革辦公室審核批復(fù)(延市國企改辦函〔20xx〕2號(hào))。20xx年12月，市人社局對(duì)該企業(yè)職工安置和社會(huì)保障有關(guān)費(fèi)用核算批復(fù)，并由市財(cái)政局予以撥付。根據(jù)企業(yè)改制方案批復(fù)要求，經(jīng)我局研究同意，現(xiàn)申請(qǐng)貴部對(duì)該公司財(cái)務(wù)進(jìn)行離任審計(jì)。
妥否，請(qǐng)批示。
延安市商務(wù)局。
20xx年2月20日。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十六
*******有限公司董事會(huì)：
我們接受委托，對(duì)*******有限公司(以下簡稱*****有限公司)總經(jīng)理****同志任職期間(****年**月至****年**月)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料的真實(shí)性、完整性由*****負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)以上會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)憑證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)的有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
(介紹該企業(yè)的基本情況及被審計(jì)人的基本情況)
(一)財(cái)務(wù)狀況
(任職開始日)的資產(chǎn)總額為******元,負(fù)債總額為*****元,所有者權(quán)益總額為******元。(離任日)的資產(chǎn)總額為****元,負(fù)債總額為****元,所有者權(quán)益為****元。(離任日)比(任職工開始日)資產(chǎn)減少(增加)了***%,負(fù)債(增加)減少了***%,所有者權(quán)益(增加)減少了***%。具體情況如下：
1、長期投資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
2、應(yīng)收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
3、預(yù)付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
4、存貨****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
5、其他應(yīng)收款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
6、固定資產(chǎn)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
7、短期借款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
8、應(yīng)付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
9、預(yù)收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
10、其他應(yīng)付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
11、應(yīng)付工資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
12、應(yīng)付福利費(fèi)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
13、長期應(yīng)付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
14、實(shí)收資本****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
(二)經(jīng)營成果
1、(描述各年度的經(jīng)營收入情況)2、(描述各年度的其他業(yè)務(wù)收入情況)3、(描述各年度的營業(yè)外收入情況)4、(描述各年度的管理費(fèi)用情況)5、(描述各年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用情況)6、(描述各年度的利潤情況)
(三)企業(yè)資產(chǎn)保值增值情況
***年**月**日所有者權(quán)益總額為******元，****年**月**日所有者權(quán)益為*****元，所有者權(quán)益(增加)減少了**%：
1、實(shí)收資本：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下：
描述實(shí)收資本變化情況。
2、資本公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下：
描述資本公積變化情況。
3、盈余公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下：
描述盈余公積變化情況。
4、未分配利潤：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下：
描述未分配利潤變化情況。其他事項(xiàng)。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)
****總經(jīng)理任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)議主要包括以下幾方面：
(一)經(jīng)營責(zé)任
****總經(jīng)理任期期間主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：
1、銷售利潤率(毛利率)：從***年**月至****年**月，各年度的銷售毛利率分別為**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)銷售利潤率年平均值為****%。
2、總資產(chǎn)報(bào)酬率：從****年**月至****年**月，各年度的總資產(chǎn)報(bào)酬率分別為**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)總資產(chǎn)報(bào)酬率年平均值為**%。
3、凈資產(chǎn)收益率：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產(chǎn)收益率分別為**%、**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)凈資產(chǎn)收益率年平均值為**%。
4、資本保值增值率：****年**月**日與****年**月**日凈資產(chǎn)相比資本保值增值率為***%。
5、資產(chǎn)負(fù)債率：從****年**月末至****年**月末時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債率分別為**%、**%、**%、**%。
6、流動(dòng)比率：從****年**月末至****年**月末時(shí)點(diǎn)流動(dòng)比率分別為**%、**%、**%、**%。
7、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：****年**-**月、**年、**年、**年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。
8、存貨周轉(zhuǎn)率：****年**-**月、***年、**年、**年、存貨周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。
9、凈資產(chǎn)：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產(chǎn)分別為*****元、****元、****元、****元。
(簡單評(píng)述上述指標(biāo))。
(二)管理責(zé)任
****經(jīng)理任職期間，公司內(nèi)部制定了日常開支的管理規(guī)定，就人事管理、勞動(dòng)用工、倉庫、設(shè)備、完全生產(chǎn)、財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)、供銷等方面均制定了管理制度，內(nèi)控制度較完善。這主要表現(xiàn)在：
1、公司在貨幣資金管理方面，嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《銀行結(jié)算辦法》和公司制定的相關(guān)內(nèi)控制度等執(zhí)行貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。
2、公司在存貨管理方面，按有關(guān)規(guī)定設(shè)置專職倉庫保管員;庫存商品明細(xì)帳由負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)一人管理;存貨的進(jìn)、出均有入出庫單據(jù)，并附相關(guān)經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人的審批簽字，每月期末定期進(jìn)行盤點(diǎn)，切實(shí)做到帳實(shí)相符，帳帳相符。
3、公司在固定資產(chǎn)購置及處置管理方面，建立和完善了設(shè)備管理制度。固定購置時(shí)，審批及驗(yàn)收手續(xù)完備;有步驟,有計(jì)劃的進(jìn)行設(shè)備購置后的維護(hù)工作;設(shè)備殘舊，技術(shù)落后并嚴(yán)重影響產(chǎn)品質(zhì)量時(shí)，及時(shí)更新設(shè)備，對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢和處置，嚴(yán)格遵守相關(guān)審批制度。
(三)會(huì)計(jì)責(zé)任
(描述會(huì)計(jì)核算方面是否存在問題)
(四)財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任(描述是否有違法問題)
三、其他事項(xiàng)的披露
四、審計(jì)建議
針對(duì)管理和核算方面提出建議
(本文素材來源于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系刪除。)
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十七
根據(jù)...縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)提議書》人字第3號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)資料要求，縣聯(lián)社組成*人審計(jì)組，于203月22日至3月27日，對(duì)...社主任x同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自9月至12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于2004年3月22日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于2004年3月22日午時(shí)召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作本事、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自我的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)x同志自209月至月期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等情景，查閱了自年9月至年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情景與x同志交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情景報(bào)告如下：
審計(jì)對(duì)象的基本情景及審計(jì)范圍
***同志的基本情景
***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；1992年10月任職于xx縣農(nóng)業(yè)銀行，調(diào)入**縣農(nóng)村信用聯(lián)社，任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任，20xx年9月任**社主任至今。
**信用社基本情景
**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲(chǔ)蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止2003年12月底，各項(xiàng)存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項(xiàng)貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66、16%；固定資產(chǎn)余額1155萬元；歷年累虧損1059萬元。
審計(jì)范圍。
本次審計(jì)對(duì)x同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情景。
審計(jì)組調(diào)閱了...社自20xx年9月至20xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情景。
審計(jì)的總體評(píng)價(jià)
***同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐報(bào)告“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有必須的經(jīng)營管理本事，任期內(nèi)能較好履行自我的崗位職責(zé)。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間，能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是進(jìn)取開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng)，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的本事；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范職責(zé)制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全職責(zé)書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是按照上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一職責(zé)人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；此外，還進(jìn)取抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位職責(zé)制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到必須的效果；三是進(jìn)取配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，如初任職時(shí)，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率到達(dá)86、43%，底下降到75、08%，底下降到70、98%，到2003年底下降為66、16%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20、27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，一方面加強(qiáng)對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書；另一方面經(jīng)過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí)，進(jìn)取帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場(chǎng)份額，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。20xx年8月底，該社存款僅有13104萬元，20底、20底分別到達(dá)13361萬元、13692萬元，到2003年底，到達(dá)13878萬元，實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢(shì)，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅24、94%。
四、財(cái)務(wù)方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下，進(jìn)取做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收，20xx年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98、3%，收息率為2、68%；二是為確保各項(xiàng)利潤指標(biāo)的完成，在做好貸款收息工作的同時(shí)，進(jìn)取抓好各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)支工作，經(jīng)過采取一系列的行之有效措施后，2000年底營業(yè)總支出211萬元，到2003年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財(cái)務(wù)管理方面
主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，如20xx年7月9日在5321科目列支會(huì)議費(fèi)用1992、52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過192、52元；年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名；2002年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)資料要素。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度堅(jiān)持不到位。20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲(chǔ)蓄所3次、77分社3次，20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠5次，20xx年1至9月份對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次；二是轄屬原779分社于年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件，為此，縣聯(lián)社對(duì)其追究領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。
審計(jì)結(jié)論
經(jīng)過審計(jì)，我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有必須的經(jīng)營管理本事，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動(dòng)。
**縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組
組長：***
成員：******
二00*年*月
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十八
××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì)：
我們接受委托，對(duì)××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1912月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合××廠實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的.審計(jì)程序。
一、審計(jì)情況
×××廠長任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：
1.財(cái)務(wù)狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析，應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
離任審計(jì)工作報(bào)告篇十九
我于****年**月被***廳黨組任命為******總經(jīng)理，****年**月**日離任?，F(xiàn)根據(jù)審計(jì)要求，將本人任期內(nèi)的工作情景匯報(bào)如下：
我自擔(dān)任****總經(jīng)理以來，在廳黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，堅(jiān)守工作崗位，團(tuán)結(jié)干部群眾，緊緊圍繞打造行業(yè)第一品牌目標(biāo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)省廳的各項(xiàng)決策部署，切實(shí)解放思想，堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆歷次全會(huì)精神和習(xí)總書記系列重要講話精神，以推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為第一抓手，以維護(hù)企業(yè)安全穩(wěn)定為第一職責(zé)，真抓實(shí)干、勇于創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙發(fā)展、雙豐收。
一、加強(qiáng)思想政治理論學(xué)習(xí)，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)
成作為自我行動(dòng)與工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。真正做到將有利于企業(yè)科學(xué)發(fā)展和解決好職工最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，作為自我的最大職責(zé)。三是始終堅(jiān)持良好工作作風(fēng)，時(shí)刻堅(jiān)持謙虛謹(jǐn)慎、戒驕戒躁的作風(fēng)。工作中，堅(jiān)持原則，以身作則，與班子同志相處時(shí)做到既講團(tuán)結(jié)、講工作，又講原則、講正氣，領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)共事、風(fēng)清氣正、和諧有為。作為領(lǐng)導(dǎo)干部，自我時(shí)刻做到廉潔從業(yè)，務(wù)實(shí)清廉，嚴(yán)格約束自我行為。
二、抓好班子建設(shè)，帶好干部隊(duì)伍
任職以來，我高度重視干部隊(duì)伍的建設(shè)工作，不斷提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和干部職工隊(duì)伍的整體素質(zhì)，不斷加大干部作風(fēng)建設(shè)力度，努力建設(shè)一支有夢(mèng)想、有文化、有道德、有紀(jì)律的職工隊(duì)伍。同時(shí)，把創(chuàng)立特色的企業(yè)文化與思想政治工作有效地結(jié)合，大力開展一系列禮貌服務(wù)活動(dòng)，樹立企業(yè)新風(fēng)，弘揚(yáng)企業(yè)文化，以正確輿論引導(dǎo)人，以高尚的精神塑造人，為發(fā)展先進(jìn)生產(chǎn)力和推動(dòng)企業(yè)壯大供給精神動(dòng)力和支持。在企業(yè)中構(gòu)成了愛崗敬業(yè)、勤奮工作、誠實(shí)守信、樂于奉獻(xiàn)的良好風(fēng)尚。
在工作中，我同黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員以解決影響和制約企業(yè)科學(xué)發(fā)展的突出問題為重點(diǎn)，以最廣大職工的根本利益為根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，在企業(yè)的改革與發(fā)展、企業(yè)的各項(xiàng)重大決策和企業(yè)的前途命運(yùn)重大問題上充分調(diào)動(dòng)廣大職工的進(jìn)取性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，充分發(fā)揮職工的主人翁作用，傾聽職工的意見，把維護(hù)和提高廣大職工的根本利益作為衡量我們黨政領(lǐng)導(dǎo)班子工作業(yè)績的依據(jù)，充分體現(xiàn)以人為本的企業(yè)思想政治工作原則。
三、強(qiáng)化管理，穩(wěn)健經(jīng)營，推動(dòng)公司實(shí)現(xiàn)跨越式大發(fā)展
（一）加強(qiáng)企業(yè)管理，規(guī)范經(jīng)營工作
行業(yè)市場(chǎng)形勢(shì)瞬息萬變，僅有堅(jiān)持學(xué)習(xí)、掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論、現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)知識(shí)、法律知識(shí)及相關(guān)理論知識(shí)、政策，才能從容應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)、解決各類問題。為此，我不斷學(xué)習(xí)、不斷更新知識(shí)，使自我的知識(shí)結(jié)構(gòu)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷增長、豐富和提高，為提升綜合決策本事打下堅(jiān)實(shí)知識(shí)基礎(chǔ)。經(jīng)過強(qiáng)化以財(cái)務(wù)管理為核心的各項(xiàng)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化決策制度和監(jiān)督制約制度，確保了國有資產(chǎn)的完整；經(jīng)過抓好安全生產(chǎn)管理，有力保證經(jīng)營活動(dòng)有效進(jìn)行，使企業(yè)經(jīng)營始終處于良性發(fā)展的軌道。
在企業(yè)的改革與發(fā)展上，與班子成員一齊著眼新的形勢(shì)，不斷總結(jié)新的經(jīng)驗(yàn)，探索新的路子，推進(jìn)理論和觀念創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新。在企業(yè)經(jīng)營機(jī)制、用工制度、分配制度、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制等方面不斷改革，推行科學(xué)的、貼合公司實(shí)際的激勵(lì)辦法和獎(jiǎng)罰制度，極大地激發(fā)了員工進(jìn)取性，有力地推進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。經(jīng)過夯實(shí)管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化銷售工作，主打服務(wù)品牌，提高服務(wù)質(zhì)量，企業(yè)從服務(wù)、銷售、管理三個(gè)方向得到提升，經(jīng)營規(guī)模穩(wěn)步增長，年銷售收入、維修收入、職工收入翻了幾番。
（二）抓住機(jī)遇，創(chuàng)造條件，持續(xù)擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模
按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律觀察市場(chǎng)、分析市場(chǎng)、預(yù)測(cè)市場(chǎng)，掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)變化，在營銷和管理模式上尋求創(chuàng)新和突破，有效地組織各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，致力于打造優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌，不斷提高企業(yè)的核心競爭力和品牌競爭力。經(jīng)過充分利用銷售網(wǎng)絡(luò)和品牌優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)和完善營銷服務(wù)體系，從一級(jí)大城市向二級(jí)地（市）級(jí)，三級(jí)縣級(jí)城（鎮(zhèn)）延伸下去，取得成功經(jīng)驗(yàn)和驕人的業(yè)績，公司的影響力和市場(chǎng)占有率均持續(xù)提高和擴(kuò)大。為了堅(jiān)持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展本事，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，研究制定了“******”戰(zhàn)略。緊緊抓住機(jī)遇，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，不僅僅提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并且提升了品牌競爭力和市場(chǎng)占有率，這是公司發(fā)展史上的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略部署。與此同時(shí)，勇于進(jìn)取，進(jìn)取開拓，進(jìn)軍高端市場(chǎng)，開創(chuàng)發(fā)展史上的里程碑。
在廣大干部職工的共同努力下，企業(yè)的管理水平不斷提高，先后被***授予***，被***評(píng)為***。經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，從***年的***到此刻的***。職工人數(shù)從***年的***人增長至***年的近***人，為千余名大學(xué)生供給就業(yè)機(jī)會(huì)和崗位。經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)增長，經(jīng)營收入從***年的***億元增長至***年的***億元，銷售車輛從***年的***臺(tái)增長至***年的***臺(tái)，上交稅金從***年的***萬元增長至***年的***萬元，公司實(shí)現(xiàn)了跨越式的大發(fā)展，開創(chuàng)出企業(yè)發(fā)展史上的新局面。
四、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，廉潔自律，模范守紀(jì)
決存在的突出問題。
發(fā)展。
偉大的事業(yè)需要一代一代的人去接力奮斗！我雖然已經(jīng)離開與大家并肩作戰(zhàn)的崗位，但我的心永遠(yuǎn)在**公司，我仍會(huì)繼續(xù)關(guān)注**事業(yè)的發(fā)展，我堅(jiān)信我們**公司的明天必須會(huì)更加完美！
離任審計(jì)工作報(bào)告篇二十
根據(jù)...縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)提議書》人字（2004）第3號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)資料要求，縣聯(lián)社組成*人審計(jì)組，于2004年3月22日至3月27日，對(duì)...社主任x同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自2000年9月至2003年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于2004年3月22日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于2004年3月22日午時(shí)召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作本事、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自我的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)x同志自2000年9月至2003年12月期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等情景，查閱了自2000年9月至2003年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情景與x同志交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情景報(bào)告如下：
審計(jì)對(duì)象的基本情景及審計(jì)范圍
***同志的基本情景
***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；1992年10月任職于xx縣農(nóng)業(yè)銀行，1996年調(diào)入**縣農(nóng)村信用聯(lián)社，任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任，20xx年9月任**社主任至今。
**信用社基本情景
**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲(chǔ)蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止2003年12月底，各項(xiàng)存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項(xiàng)貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66、16%；固定資產(chǎn)余額1155萬元；歷年累虧損1059萬元。
審計(jì)范圍。
本次審計(jì)對(duì)x同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情景。
審計(jì)組調(diào)閱了...社自20xx年9月至20xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情景。
審計(jì)的總體評(píng)價(jià)
***同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐報(bào)告“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有必須的經(jīng)營管理本事，任期內(nèi)能較好履行自我的崗位職責(zé)。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間，能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是進(jìn)取開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng)，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的本事；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范職責(zé)制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全職責(zé)書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是按照上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一職責(zé)人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；此外，還進(jìn)取抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位職責(zé)制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到必須的效果；三是進(jìn)取配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，如初任職時(shí)，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率到達(dá)86、43%，2001年底下降到75、08%，2002年底下降到70、98%，到2003年底下降為66、16%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20、27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，一方面加強(qiáng)對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書；另一方面經(jīng)過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí)，進(jìn)取帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場(chǎng)份額，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。20xx年8月底，該社存款僅有13104萬元，2001年底、2002年底分別到達(dá)13361萬元、13692萬元，到2003年底，到達(dá)13878萬元，實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢(shì)，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅24、94%。
四、財(cái)務(wù)方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下，進(jìn)取做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收，20xx年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98、3%，收息率為2、68%；二是為確保各項(xiàng)利潤指標(biāo)的完成，在做好貸款收息工作的同時(shí)，進(jìn)取抓好各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)支工作，經(jīng)過采取一系列的行之有效措施后，2000年底營業(yè)總支出211萬元，到2003年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財(cái)務(wù)管理方面
主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，如20xx年7月9日在5321科目列支會(huì)議費(fèi)用1992、52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過192、52元；2002年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名；2002年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)資料要素。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度堅(jiān)持不到位。20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲(chǔ)蓄所3次、77分社3次，20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠5次，20xx年1至9月份對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次；二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件，為此，縣聯(lián)社對(duì)其追究領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。
審計(jì)結(jié)論
經(jīng)過審計(jì)，我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有必須的經(jīng)營管理本事，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動(dòng)。
**縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組
組長：***
成員：******
二00*年*月
離任審計(jì)工作報(bào)告篇二十一
××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì)：
我們接受委托，對(duì)××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合××廠實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的.審計(jì)程序。
一、審計(jì)情況
×××廠長任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：
1.財(cái)務(wù)狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析，應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
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