2023年審計項目征遷報告（匯總16篇）

在職場中，報告是一種常見的溝通方式，可以用于傳達(dá)決策、提供建議或解決問題。最后，報告的結(jié)論應(yīng)總結(jié)主要發(fā)現(xiàn)和提出有效的建議。閱讀范文可以幫助我們了解不同領(lǐng)域的專業(yè)術(shù)語和行業(yè)特點。

審計項目征遷報告篇一

《國家審計準(zhǔn)則》第一百二十四條規(guī)定“采取跟蹤審計方式實施審計的，審計組在跟蹤審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)以審計機(jī)關(guān)的名義及時向被審計單位通報，并要求其整改。跟蹤審計實施工作全部結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)以審計機(jī)關(guān)的名義出具審計報告。審計報告應(yīng)當(dāng)反映審計發(fā)現(xiàn)但尚未整改的問題，以及已經(jīng)整改的重要問題及其整改情況?！卑凑丈鲜鲆?guī)定，為有效發(fā)揮跟蹤審計的預(yù)防性、建設(shè)性和促進(jìn)性作用，審計組應(yīng)當(dāng)在跟蹤審計過程中，根據(jù)審計方式、審計發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)和影響，以審計機(jī)關(guān)名義及時向被審計單位通報審計發(fā)現(xiàn)的問題;審計組應(yīng)當(dāng)在跟蹤審計實施工作全部結(jié)束后，出具審計機(jī)關(guān)的審計報告。審計報告的內(nèi)容除符合《國家審計準(zhǔn)則》第一百二十三條的規(guī)定外，還應(yīng)包括跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)但尚未整改的問題，以及被審計單位在跟蹤審計實施過程中，根據(jù)審計機(jī)關(guān)的通報已經(jīng)整改的重要問題及其整改情況。

政府投資建設(shè)項目跟蹤審計具有周期長、時效性強和審計過程持續(xù)等特點，需要及時發(fā)現(xiàn)被審計事項存在的問題，及時督促被審計單位整改。但是《國家審計準(zhǔn)則》對如何撰寫跟蹤審計報告并沒有明確規(guī)定，本文結(jié)合筆者在跟蹤審計實踐過程中的審計報告撰寫經(jīng)驗，嘗試從擴(kuò)大和提升跟蹤審計成果、跟蹤審計報告的特點、撰寫過程中需要注意的事項等角度對撰寫政府投資建設(shè)項目跟蹤審計報告的技巧進(jìn)行探討。

一、建立跟蹤審計成果形成和利用機(jī)制，擴(kuò)大和提升跟蹤審計成果

跟蹤審計重在解決問題并提出適用對策，因此，必須建立跟蹤審計成果形成和利用機(jī)制，要將審計成果的導(dǎo)向性作用體現(xiàn)于審計管理的全過程，多層次、多形式、多途徑確保審計成果的及時和有效轉(zhuǎn)化;要針對不同使用者的需求，多層次提供審計成果，審計成果要讓使用者好用、有用、能用。

要發(fā)揮跟蹤審計的建設(shè)性作用，成果的實效性是前提，在跟蹤審計實施過程中，分階段、分類別，以報告、專報、信息、公告，甚至研究報告、新聞稿等多形式產(chǎn)出審計成果是確保成果實效性的有效方式;跟蹤審計強調(diào)促進(jìn)性，利用相關(guān)職能部門、媒體與公眾等各種渠道，多途徑、有選擇地運用審計成果，共同推進(jìn)問題的及時解決。

審計信息是反映審計成果的重要途徑和載體，審計機(jī)關(guān)編寫信息，將詳實、可靠的信息上報給各級政府，有助于管理部門發(fā)現(xiàn)問題、解決問題和做出科學(xué)的判斷。編寫好審計信息，有助于擴(kuò)大和提升跟蹤審計成果，達(dá)到為宏觀決策服務(wù)的高度，有效發(fā)揮審計在國家治理中的建言獻(xiàn)策功能。政府投資建設(shè)項目跟蹤審計中，應(yīng)結(jié)合審計重點內(nèi)容和項目實際情況，注重對大案要案的查處和對涉及體制機(jī)制問題的深入研究分析，從保障項目順利實現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)、維護(hù)財政資金安全及效益等角度提出審計建議和意見。

二、跟蹤審計報告的特點及現(xiàn)實要求

1.跟蹤審計報告的特點。

一是要“突出重點”，就是要突出跟蹤審計目標(biāo)和審計事項的`重點，貼近需求，進(jìn)行審計報告的綜合分析與撰寫。二是要“抓住特點”，就是要深刻把握某項審計工作的主要特點，并圍繞這些特點開展綜合分析和評價。三是要“選好切入點”，審計報告的撰寫必須以審計發(fā)現(xiàn)的問題為切入點，做到事半功倍，努力提高審計信息的親和力與認(rèn)同感。四是要“側(cè)重關(guān)注點”，審計報告必須服務(wù)于審計工作主體，針對不同階段的審計內(nèi)容體現(xiàn)不同的關(guān)注點。

2.跟蹤審計報告的現(xiàn)實要求。

跟蹤審計是以預(yù)防性和建設(shè)性為主要目的的一種全新的審計監(jiān)督形式，“提前跟進(jìn)、全程跟蹤，立足服務(wù)、著眼防范”是其基本的工作思路。因此，跟蹤審計報告必須堅持科學(xué)的審計信息觀和質(zhì)量觀，應(yīng)做到以下幾個方面：一是審計報告內(nèi)容和數(shù)據(jù)要客觀準(zhǔn)確，扎實可靠，經(jīng)得起實踐推敲和檢驗。二是審計報告反映問題目標(biāo)要明確，主題要鮮明，反映的問題屬于應(yīng)當(dāng)從體制上來研究解決的，就應(yīng)當(dāng)明確提出從體制上研究、解決的意見或建議;反映的問題是帶有普遍性的，意見或建議就應(yīng)當(dāng)突出普遍性;反映的問題屬于應(yīng)當(dāng)立案查處的，就應(yīng)當(dāng)明確表示立案查處的意見或建議。三是要注重宏觀性、全局性。關(guān)注宏觀性、全局性問題是國家審計報告的基本特征之一，更是跟蹤審計被審計對象、審計目標(biāo)和審計報告的使用對象特殊性所決定的。四是要突出典型性、傾向性。跟蹤審計報告應(yīng)從政策、機(jī)制和制度上提出對策意見，反映具有傾向性、普遍性的問題，審計意見和建議應(yīng)具有宏觀性和建設(shè)性。五是要重視現(xiàn)實性、針對性。跟蹤審計報告反映的情況針對性強，切中時弊，恰到好處。六是要有前瞻性、預(yù)見性。前瞻性是建立在研究現(xiàn)實問題的基礎(chǔ)上，進(jìn)而提出深化改革、強化管理、加強制度建設(shè)的有針對性的建議。七是要注重時效性、有效性。跟蹤審計報告反映的問題、提出的意見和建議，應(yīng)當(dāng)考慮對當(dāng)前的工作是不是指導(dǎo)意義，是不是對促進(jìn)當(dāng)前的工作有參考價值。如果所反映的問題雖然“內(nèi)容無限真”，但反映遲緩，錯失良機(jī)，就會成為“明日黃花”，使信息失去使用價值。八是意見和建議要具有可操作性。跟蹤審計報告要讓大多數(shù)人能看懂，所提出的審計意見或建議具有可操作性，被審計單位一看就知道怎么做。

三、跟蹤審計報告的撰寫重點

1.跟蹤審計報告的立腳點要宏觀、反映內(nèi)容要大氣，主要反映項目建設(shè)和運營中的主要問題、主要矛盾。較為微觀、金額太小的問題可以考慮不寫進(jìn)報告。

2.跟蹤審計報告要全面，要有總體概念，要用數(shù)據(jù)去分析和反映取得的成績、存在的問題，既要有絕對數(shù)，也要有相對數(shù)、相對比率等。

3.跟蹤審計報告要形成幾個明確的觀點，不能簡單羅列審計發(fā)現(xiàn)的問題，要從全局的角度分析存在的問題。所提建議針對性要強，不能大而化之，缺乏具體內(nèi)容。

4.審計查出的問題要明確“是什么、為什么、怎么了、怎么辦”這幾個方面內(nèi)容。是什么，即要查清問題的基本情況。為什么，即要分析問題產(chǎn)生的原因。怎么了，即要了解這個問題產(chǎn)生的影響。怎么辦，即要從制度上提出如何防止問題的發(fā)生。

四、跟蹤審計報告的文字表述要求

按照《國家審計準(zhǔn)則》有關(guān)審計報告內(nèi)容要求，并考慮跟蹤審計報告使用者的特殊需求，在編寫跟蹤審計報告時總的要求是：文字簡明扼要，問題定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分可靠，評價和結(jié)論實事求是、客觀公正，處理意見適當(dāng)。具體編寫時，應(yīng)達(dá)到以下基本要求：一是文字簡練、語言通暢。力求文字精煉，語句通俗易懂，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、脈絡(luò)清晰。二是觀點鮮明、定性準(zhǔn)確。對問題的披露，要體現(xiàn)法律、法規(guī)的鮮明要求，準(zhǔn)確評價問題的是非大小和情節(jié)輕重。三是證據(jù)確鑿、結(jié)論公正。審計結(jié)論要重證據(jù)，無論對人、對事必須堅持實事求是，客觀公正的科學(xué)態(tài)度。四是邏輯清晰、環(huán)環(huán)相扣。文字表述符合事物發(fā)展的一般規(guī)律和人們思維的一般習(xí)慣，符合邏輯性、層次遞進(jìn)性，環(huán)環(huán)相扣。

審計項目征遷報告篇二

××年××月××日至××年××月××日

承擔(dān)“××”項目

的財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計報告

目錄頁碼

一、審計報告

二、已審項目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注

1.項目經(jīng)費投入情況明細(xì)表

2.項目經(jīng)費支出情況明細(xì)表

3.項目經(jīng)費實際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表

4.購置、試制、改造設(shè)備費用及設(shè)備租賃費明細(xì)表

5.材料費用明細(xì)表

6.測試化驗加工費用明細(xì)表

7.國際合作與交流費用明細(xì)表

8.其他經(jīng)費支出明細(xì)表

9.項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表

10.財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注

三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件

審計項目征遷報告篇三

這是我村村內(nèi)道路硬化項目資金申請報告，呈請審閱。

問題分析：

戚家村位于排廈管理委員會南部2公里處，全村xx戶，總?cè)丝趚x人，耕地面積xx畝。20xx年人均收入xx元，是xx社區(qū)最貧困的村莊之一。因為貧窮，各種村莊基本需求例如交通、醫(yī)療問題長期得不到解決，其中群眾出行難的問題最為突出，土質(zhì)老路，坑坑洼洼，晴天顛簸，雨天泥濘，群眾叫苦，果商不來，嚴(yán)重制約了我村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。解決思路：由黨員帶頭捐款加村民集資加申請縣扶貧辦資金援助解決錢的問題，請示縣公路局做技術(shù)指導(dǎo)修建村內(nèi)水泥路。

2、目標(biāo)設(shè)定

（1）通過修路改善村民的生存環(huán)境，帶動村莊經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（2）通過解決民生問題讓我村群眾更加理解、擁護(hù)黨的好政策。

3、項目活動。

時間活動內(nèi)容

20xx年5月請援助方縣扶貧辦和排廈社區(qū)黨工委管委會以及我村村民一起驗收路面質(zhì)量

7月1日由我村黨支部開項目總結(jié)大會，公布財務(wù)用支。

假設(shè)和風(fēng)險路面質(zhì)量有瑕疵

規(guī)避：

我村黨支部書記、村委會主任、會計和承包工隊負(fù)責(zé)人對因道路質(zhì)量問題產(chǎn)生的發(fā)律糾紛在賠償問題上負(fù)無限連帶責(zé)任。

4、檢測與評估指標(biāo)

（1）至四月底我村民投工投勞或者以錢代勞開挖出3公里路基。

（2）至五月底，完工。

（3）至六月底，項目資金用度張榜向村民公布，報送縣扶貧辦和社區(qū)黨工委、管委會。

5、項目實施與管理

（1）項目管理小組人員及分工組長：xx（xx村黨支部書記）施工監(jiān)測：戚安民（xx村委會主任）項目會計：xx（xx會計）群眾代表監(jiān)督員：xx（x村普通婦女）

（2）財務(wù)制度。財務(wù)管理制度。

a、財務(wù)管理必須做到透明、公開、公正，使用國家正式發(fā)票，每一筆賬都要張榜公布，接受群眾和上級政府以及援助單位監(jiān)督。

b、每一筆款項的支出要做到管理小組全體人員的簽名認(rèn)可方能使用。

c、與施工隊談價錢需群眾代表xx和組長xx共同參加。

d、項目執(zhí)行期間，縣扶貧辦、排廈社區(qū)黨工委、管委會全稱監(jiān)測項目資金用度。

（3）投工投勞制度。

a、家庭勞動力充足的村民，代表全家承擔(dān)開挖渠道任務(wù)，人均承擔(dān)10米。

b、家庭勞動力不充足的村民，以資金形式支持路基開挖，人均15元。

（4）對弱勢村民的福利制度。

a、對五保戶xx四戶村民免除投勞。（包括免除以錢的形式投勞）

（5）管理維護(hù)制度。

a、由我村委會負(fù)責(zé)新修3公里水泥路管理與維護(hù)。

b、管理維護(hù)、維修費用由群眾按戶承擔(dān)，每年每戶10元。

6、其他政府部門的參與及角色分工。

縣扶貧辦提供技術(shù)支持。

7、預(yù)算

名稱單價（元）數(shù)量合計（元）出資方

專業(yè)工隊雇傭費50000150000集資村民

材料采購費11500001150000縣扶貧辦

材料采購費210000110000村內(nèi)捐獻(xiàn)黨員

村民代表監(jiān)督員日誤工補貼1520300村委會

審計項目征遷報告篇四

2009年，劉家義向全國人大常委會作的審計報告中首次出現(xiàn)了“跟蹤審計”的概念，當(dāng)年即對高鐵建設(shè)、汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建等關(guān)系國計民生的重要事項進(jìn)行了跟蹤審計。跟蹤審計是為了及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，妥善處置，避免損失。

跟蹤審計是一種全新的審計方法，是指單位審計部門組織對建設(shè)項目實施過程的合法性、真實性、規(guī)范性進(jìn)行跟蹤審計監(jiān)督。是有效地利用有限的資金和資源，用盡可能小的費用、用盡可能快的速度和優(yōu)良的質(zhì)量，建成預(yù)期的項目，使其實現(xiàn)預(yù)期的功能。國內(nèi)對跟蹤審計的研究大部分集中在工程項目上。在工程項目跟蹤審計的理論研究中，研究的對象也有差異，有的研究工程項目全過程跟蹤審計，有的則僅限于施工階段跟蹤審計。結(jié)合目前已有的研究成果和審計工作實踐，認(rèn)為跟蹤審計是指審計人員旨在提高被審計對象的'績效這里的績效既指經(jīng)濟(jì)效益，也指被審計對象的合規(guī)性、合法性等，對被審計對象進(jìn)行適時評價、持續(xù)監(jiān)督和及時反饋的一種審計模式。

相關(guān)拓展：審計工作/跟蹤審計

建設(shè)項目的跟蹤審計分為開工前審計、施工期審計、竣工結(jié)算審計和財務(wù)決算審計。

設(shè)計階段

設(shè)計階段是控制工程造價的關(guān)鍵。根據(jù)實踐經(jīng)驗，高校建設(shè)項目跟蹤審計在設(shè)計階段應(yīng)把握以下三個重點：(1)項目建設(shè)目標(biāo)是否明確，設(shè)計任務(wù)是否完備，設(shè)計單位選擇是否合理，設(shè)計所需要的地質(zhì)勘探等資料是否完整、準(zhǔn)確等;(2)初步設(shè)計方案是否經(jīng)過論證，功能是否滿足建設(shè)單位的要求，方案是否符合國家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計概算是否控制在建設(shè)單位的期望值之內(nèi)，設(shè)計是否經(jīng)過審查，程序是否規(guī)范合理，設(shè)計進(jìn)度是否符合建設(shè)目標(biāo)等;(3)有無實行限額設(shè)計，各專業(yè)設(shè)計配套協(xié)調(diào)是否合理，設(shè)計是否滿足建設(shè)單位的投資，結(jié)構(gòu)、選材等方面是否合理，在滿足建設(shè)單位投資目標(biāo)條件下新技術(shù)、新材料、新工藝的應(yīng)用情況，設(shè)計文件是否經(jīng)過有關(guān)部門的批準(zhǔn)，設(shè)計變更是否合理等。

招投標(biāo)階段

根據(jù)會審好的圖紙制作出工作量清單，以招投標(biāo)方式在社會上公開征集施工單位、監(jiān)理單位、材料供應(yīng)商。應(yīng)把握兩個重點：(1)是否制定了相應(yīng)的籌資計劃，籌資是否經(jīng)濟(jì)合理，資金計劃是否滿足工程建設(shè)需要，項目的拆遷工作是否滿足建設(shè)要求，項目是否經(jīng)過有關(guān)部門的批準(zhǔn)，招標(biāo)申請資料是否完整、內(nèi)容是否真實，招標(biāo)機(jī)構(gòu)的組建或招標(biāo)代理單位的選擇是否合理合法等;(2)招標(biāo)方式和程序是否合理合法，招標(biāo)文件是否經(jīng)過完備性、有效性和公正性審查，標(biāo)底是否經(jīng)過審計，是否體現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，投標(biāo)資格預(yù)審工作是否合理合法，開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)過程是否規(guī)范合法，評委的選擇及評委的評審工作是否公平公正，評標(biāo)辦法是否合理，評標(biāo)報告是否真實合法，中標(biāo)結(jié)果是否進(jìn)行公示等。

簽訂合同階段

主要審查合同當(dāng)事人主體資格是否真實，是否按照中標(biāo)人的投標(biāo)文件和中標(biāo)通知書的內(nèi)容訂立合同，合同條款是否齊全、嚴(yán)謹(jǐn)、公平、合法，承包合同雙方的權(quán)利和義務(wù)是否明確，雙方責(zé)任劃分是否清楚，合同是否對工程分包提出相應(yīng)的資質(zhì)、能力、范圍等規(guī)定，招標(biāo)項目合同是否進(jìn)行備案等。

施工階段

重點包括：(1)是否認(rèn)真進(jìn)行了圖紙會審，是否按照合同約定提供現(xiàn)場條件，是否申請領(lǐng)取施工許可證，各項目參加方工作制度、例會制度和信息溝通制度是否建立，物資供應(yīng)渠道是否落實、能否滿足建設(shè)項目建設(shè)需要等;(2)各項目參加方是否根據(jù)各自的職責(zé)范圍，建立健全了相應(yīng)的內(nèi)控制度并有效執(zhí)行，相互間是否形成了相互配合相互制約的管理機(jī)制，確保工程施工期間各環(huán)節(jié)的暢通，工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資目標(biāo)是否得到有效控制，物資采購供應(yīng)是否滿足進(jìn)度要求，工程計量支付是否按照合同文件進(jìn)行，計量的基礎(chǔ)資料是否真實完善，工程變更和簽證的審批是否建立了嚴(yán)格的程序，工程索賠是否遵守法律法規(guī)和合同文件，工程驗收、資金到位是否嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行等等。

驗收交付階段

驗收交付審計分為分部分項驗收和總體交付使用驗收。首先要注意每一次驗收必須通知各方全部到場;其次，切不可走過場。一定要深入現(xiàn)場，嚴(yán)把施工圖紙與設(shè)計圖紙的一致性。變更、簽證手續(xù)是否齊全，隱蔽工程是否屬實，跟蹤審計人員須在第一時間將相關(guān)施工檔案資料收集齊全，為日后竣工結(jié)算做好準(zhǔn)備。

竣工結(jié)算階段

竣工結(jié)算現(xiàn)在一般采用“標(biāo)底+變更”的方法。審核前，首先要熟悉合同和招投標(biāo)文件，弄清標(biāo)底范圍，明確哪些內(nèi)容調(diào)整涉及造價變更，哪些不涉及，再根據(jù)現(xiàn)場有關(guān)資料，審核工作量計算是否準(zhǔn)確，變更部分與現(xiàn)行規(guī)定有無沖突，清單子目套用是否正確，規(guī)費計取是否合理，材料計價是否符合合同約定等。審計過程中，跟蹤審計人員要以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，既要客觀公正、堅持原則，又要注意工作方式方法，最大限度地使工程造價得到準(zhǔn)確反映。

將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印

推薦度：

點擊下載文檔

搜索文檔

審計項目征遷報告篇五

xxxx有限公司xxx:

我們接受委托,對貴公司項目從年月日至年月日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及相關(guān)會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結(jié)、項目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。

一、管理層的責(zé)任

嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳、省財政廳批準(zhǔn)的項目內(nèi)容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的`規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計計劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。

我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況

貴公司系經(jīng)××批準(zhǔn)，由××發(fā)起設(shè)立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。

本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××。

[本公司下設(shè)××、××等分支機(jī)構(gòu)。]項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]

2、貴公司《》項目總投資的申報和實際執(zhí)行情況貴公司《》項目于200年月日申報、實際執(zhí)行期為200年月日至200年月日。項目已經(jīng)于200年月竣工。項目總投資的申報及實際執(zhí)行情況如下：(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元)

差異情況說明:……

3、《》項目實施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會效益

《》項目實施后的社會效益反映在:……

4、審計結(jié)論包括：

1、對被審計單位的財務(wù)管理、會計核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評價;

2、對項目資金的到位情況(包括財政資金)、是否做到?？?/p>

3、對項目建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)行評價。

附送：項目財務(wù)報告附注

附：審計過程中應(yīng)該注意的幾個問題(對項目承擔(dān)單位的要求)

1、對項目資金的到位和實際支付情況應(yīng)該要求項目承擔(dān)單位財務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細(xì)科目逐筆核算。屬于研發(fā)費用的支出應(yīng)該在“管理費用”科目下設(shè)立專項明細(xì)科目逐筆核算。

2、項目資金的支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行蓋章確認(rèn)對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應(yīng)該符合《現(xiàn)金管理條例》的相關(guān)規(guī)定。

3、項目土建工程、安裝工程和設(shè)備購置應(yīng)有甲乙雙方簽訂的合同。

4、項目土建工程的承建方、設(shè)備的供應(yīng)方均應(yīng)提供真實合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務(wù)部門代開發(fā)票應(yīng)該符合相關(guān)規(guī)定。

5、被審計單位應(yīng)提供設(shè)備的詳細(xì)的入庫驗收單據(jù)。6、土建工程應(yīng)提供甲乙雙方簽字認(rèn)可的工程結(jié)算報告和中介機(jī)構(gòu)出具的工程決算審計報告。

7、項目經(jīng)濟(jì)效益分析采用的指標(biāo)應(yīng)該與申報材料所列指標(biāo)一一對應(yīng)。

審計項目征遷報告篇六

本站發(fā)布項目審計實習(xí)報告總結(jié)范文，更多項目審計實習(xí)報告總結(jié)范文相關(guān)信息請訪問本站實習(xí)報告頻道。

一個很偶然的機(jī)會，我到北京某會計師事務(wù)所實習(xí)。在這近兩個月的實習(xí)里，我先后隨同四位項目經(jīng)理到武漢、十堰、孝感、北京、大連、沈陽參與了歐盟——中國××××教育項目(pmu)、十堰××××輪胎有限責(zé)任公司(中外合資)、孝感××金屬制品有限責(zé)任公司(上市公司××科技的子公司)、武漢××電子信息技術(shù)有限責(zé)任公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等項目的年度審計。這段時間的經(jīng)歷，讓我親身經(jīng)歷了cpa的生活，不僅熟悉了審計業(yè)務(wù)，更看到了公司會計實務(wù)的許多內(nèi)容，理論上實踐上都有了較大的飛躍。為行文的方便，基本上按照項目的參與時間順序敘述我的所見所感，客戶的資料依照職業(yè)道德保密為宜，文中所述均為一個cpa新兵管窺，并不代表正式意見。

歐盟——中國××××教育項目(pmu)

這是我參與的第一個審計項目，pmu為歐盟在中國的援助項目，資金雄厚，類似事業(yè)單位。我們遵照的審計準(zhǔn)則是獨立審計準(zhǔn)則和歐盟提供的termofreference。既然是報告給歐盟委員會，那自然就要求使用中英雙語，這termofreference首先就給我來了個下馬威，項目經(jīng)理隨手將9頁紙的材料交給我，要求“今天就先把它翻譯一下”。雖然英文會計沒有好好學(xué)，但是有書和文曲星在，還是比較好對付的。這時才記起那本大厚書的好處來，應(yīng)該還不算晚。

星期一就出外勤了。歐盟的內(nèi)控要求嚴(yán)格，我們的測試率必須達(dá)到95%以上。因為不涉及業(yè)務(wù)收入和利潤，我的任務(wù)就是對大量頻繁發(fā)生的各項費用支出進(jìn)行測試，著重于控制性測試。經(jīng)過幾天的測試，我發(fā)現(xiàn)了許多問題，pmu的員工只有8個人，出納由數(shù)據(jù)工程師兼任，部分支出沒有出納簽字，pmu的中方人員的解釋是出納經(jīng)常出差，所以就由會計一人負(fù)責(zé)財務(wù)方面的事宜，只要中歐兩方主任批準(zhǔn)就可通過。這樣的架構(gòu)對于內(nèi)部人犯罪實在是太具鼓勵性了。在現(xiàn)場我們也的確看到有在小副食店開具的大額辦公用品發(fā)票。

周五下午接到所里領(lǐng)導(dǎo)的電話，第二天就動身去十堰。

十堰××××輪胎有限責(zé)任公司

五個小時火車的顛簸，我們一行三人來到了車城十堰。這家公司是所里的老客戶了，是一家典型的國有工業(yè)企業(yè)，幾年前和馬來西亞一家的公司合資，但看的出來，外資的引入并沒有給它帶來實質(zhì)性的改變。

踏著廠區(qū)廣播雄壯的進(jìn)行曲聲，我們來到了辦公區(qū)。我的任務(wù)是長短期投資、三項費用、營業(yè)外利潤等科目的審計，同時還要配合其他同事的工作。常經(jīng)理要求非常嚴(yán)格，工作底稿必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)書寫，審計目標(biāo)、審計程序、審計結(jié)論一樣都不能少。不可否認(rèn)，這樣的要求的確能使我們在繁雜的數(shù)據(jù)面前保持清醒的頭腦，而清醒的審計思路幾乎決定了我們所有工作的`質(zhì)量。

審計過程中，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)的會計實務(wù)和我們所學(xué)有著較大的差別，但是細(xì)一分析，很多處理從理論上來說又是行得通的，只不過出于某些具體的考慮，甚至是不正當(dāng)?shù)哪康?。例如?yīng)付工資的貸方有6000多萬的余額一直掛在帳上，換句話說就是公司一直欠著職工這么多錢不還。還有許多業(yè)務(wù)往來公司都記到其他應(yīng)收應(yīng)付款中，明細(xì)是業(yè)務(wù)員的名字，這樣可能增加了業(yè)務(wù)員的壓力，但卻放松了對公司應(yīng)收應(yīng)付款項的管理，極有可能出問題。另外，公司的現(xiàn)金和銀行存款的直接劃撥并不是很多，大量的是各種商業(yè)票據(jù)。我曾見一張背書了十幾次的銀行承兌匯票，幾乎跑遍了大半個中國。同時公司還有大量的三方貨物抵債協(xié)議。這說明國內(nèi)企業(yè)還存在著現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢的嚴(yán)重問題，只好以實物或票據(jù)抵現(xiàn)。這些比現(xiàn)金的流動性差，當(dāng)然會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。

審計項目征遷報告篇七

（二）文件編制依據(jù)和深度的評估........................4

（三）項目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評估..................4

一、內(nèi)容提要

1、項目評估原則、評估工作實施概況等。

2、評估報告得出的結(jié)論及主要問題和建議。

二、項目及項目法人概況

（一）項目概況

（1）項目建設(shè)單位、建設(shè)地點。

（2）建設(shè)必要性、建設(shè)目標(biāo)、功能及建設(shè)規(guī)模。

（3）建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃方案主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

（4）投資及資金籌措情況。

（二）業(yè)主基本情況

。。。

（三）項目規(guī)劃背景

。。。

三、評估依據(jù)

1.咨詢評估委托書

2.教育部委托投資咨詢評估管理辦法

3.有資質(zhì)單位編制的項目可行性研究報告（含項目招標(biāo)方案）

4.建設(shè)項目用地預(yù)審意見

5.城市規(guī)劃部門提供的建設(shè)項目規(guī)劃意見

6.當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門提供的建設(shè)項目環(huán)境影響評價意見

7.建設(shè)單位建設(shè)資金來源證明及近三年財務(wù)報表和財務(wù)指標(biāo)

8.規(guī)劃部門批準(zhǔn)或?qū)W校編制的校園建設(shè)總體規(guī)劃

9.地方行政和行業(yè)管理部門頒發(fā)的現(xiàn)行各種行政收費文件

四、評估意見

（一）項目建設(shè)必要性評估

分析擬建項目是否符合國家教育事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，是否符合國家建設(shè)方針。從本學(xué)校實際情況出發(fā)，分析是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和校園建設(shè)總體規(guī)劃要求，分析建設(shè)規(guī)模的.確定原則和依據(jù)是否正確有據(jù)，對項目的必要性提出具體意見。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評估

（1）編制依據(jù)的評估檢查項目是否具有立項批復(fù)文件，編制內(nèi)容與投資規(guī)模是否在批準(zhǔn)范圍之內(nèi)；民用建筑工程是否有當(dāng)?shù)匾?guī)劃部門批復(fù)的規(guī)劃要點，是否符合規(guī)劃要求，是否有重大變更，其變更是否合理，是否經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。

（2）對報告文件完整性及編制深度評估可研報告應(yīng)包括報告文件、建設(shè)地點位置圖、總平面圖、建筑設(shè)計方案圖、投資分析情況等內(nèi)容。各項內(nèi)容的編制深度應(yīng)達(dá)到國家有關(guān)部門的規(guī)定。評估報告應(yīng)明確指出可行性研究報告的編制是否有漏項、是否有不符合要求的內(nèi)容，并提出建議。

（三）項目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評估

項目建設(shè)目標(biāo)是否符合我國國情，是否滿足該?？傮w規(guī)劃目標(biāo)的要求，是否有重復(fù)建設(shè)項目。建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)是否準(zhǔn)確有據(jù)，項目建設(shè)規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)合理，功能是否合理并滿足使用要求，是否充分利用學(xué)?，F(xiàn)有建設(shè)用地，在滿足當(dāng)前規(guī)劃的前提下為學(xué)校今后一定時期內(nèi)留有發(fā)展余地。

（四）項目建設(shè)條件評估

（1）項目選址評估

項目選址是否符合規(guī)劃原則與要求。項目建設(shè)地點的選擇依據(jù)和理由是否充分，選址方案是否符合國家和所在地區(qū)國土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理、文物保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)。項目建設(shè)用地的屬性是否符合決策部門的要求，總用地規(guī)模是否明確，各種功能用地的規(guī)模及地點是否明確，各類建設(shè)用地是否落實。

（2）項目建設(shè)條件評估

項目建設(shè)所需要的供電、供水、供熱、供氣與交通運輸、通訊等設(shè)施條件是否落實且可靠穩(wěn)定，能否滿足項目建設(shè)和建成后正常運行的需要。當(dāng)不能滿足需求時，建設(shè)方案中是否有相應(yīng)措施。

（3）根據(jù)提供該場地的地質(zhì)勘察資料，對場地地層地況進(jìn)行評估

對于無法提供擬建場地地質(zhì)勘探報告的項目，可參考附近建筑物地質(zhì)資料進(jìn)行評估，待正式勘探報告出來以后由初步設(shè)計再進(jìn)行復(fù)核和調(diào)整。

（五）項目技術(shù)評估

（1）規(guī)劃總平面設(shè)計評估

規(guī)劃總平面設(shè)計構(gòu)思意圖及布局是否科學(xué)、合理，與周邊環(huán)境是否協(xié)調(diào)，豎向設(shè)計、交通組織、綠化景觀、文物保護(hù)和環(huán)境保護(hù)等方面的方案是否合理、可行，是否留有擴(kuò)建、改造與進(jìn)一步發(fā)展的余地。其技術(shù)指標(biāo)是否符合當(dāng)?shù)爻墙ú块T規(guī)定。

審計項目征遷報告篇八

我是本公司項目經(jīng)理xx，在20xx年公司委任我擔(dān)任xxx項目的項目經(jīng)理，xxxx項目自20xx年2月開工，到現(xiàn)在已經(jīng)6年時間，在公司的大力支持和具體指導(dǎo)下，經(jīng)過項目部全體員工努力，xxxx項目已經(jīng)按期交付業(yè)主使用，并且現(xiàn)在已完成工程結(jié)算，工程款也先后全部收回。

現(xiàn)將自己在xxx項目的工作情況向公司報告如下：

xxxx項目由5棟樓組成，其中13#、30#、50#樓為磚混結(jié)構(gòu)，24#、25#樓為框架結(jié)構(gòu)，總面積為20000㎡。

xxxx項目是公司05年建設(shè)項目，我作為項目經(jīng)理被公司批準(zhǔn)后，立即開始了項目部的組建工作，從公司抽調(diào)了部分管理人員，建立了質(zhì)量管理體系，項目管理目標(biāo)和管理人員崗位責(zé)任制。本項目部由擔(dān)任項目副經(jīng)理，擔(dān)任技術(shù)負(fù)責(zé)人。項目部總體情況是年輕人居多并且多是是大中專院校的學(xué)生占很大比例，項目部管理人員能吃苦，是一個能打硬仗的團(tuán)隊。

本工程總建筑面積不大但是單體結(jié)構(gòu)較多，并且由框架結(jié)構(gòu)、磚混結(jié)構(gòu)組成，俗話說麻雀雖小五臟俱全，因此在項目部有限的人員配置下多棟樓同時施工，做好各項工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)顯得尤為重要。

1、明確任務(wù)，有計劃、有組織的抓好施工質(zhì)量生產(chǎn)

工程中標(biāo)后根據(jù)公司下發(fā)的項目管理措施和實施辦法。為保證整個目標(biāo)的實現(xiàn)，組織項目部管理人員根據(jù)自己的實踐經(jīng)驗，結(jié)合本工程的特點，項目部從質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)計劃的優(yōu)化、施工方案的編制、交底、落實等每一項工作都細(xì)心做好。在工程開工前期項目部將圖紙上的多數(shù)問題經(jīng)過圖紙會審予以解決，在施工中項目部經(jīng)過努力自開工至竣工沒有因圖紙或設(shè)計問題而造成返工或做錯問題的發(fā)生，在業(yè)主及監(jiān)理中留下了很好的口碑。

工程開工以后，從鋼筋、模板、混凝土各個分部分項的施工方案著手，首先項目編制各施工方案然后經(jīng)公司總工審批，在方案確定后項目部安排施工熟練的班組進(jìn)行樣板施工，然后給工人現(xiàn)場進(jìn)行交底，使各參建員工充分認(rèn)識到工程質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)及做法。

在保證工程進(jìn)展順利的前提下，本工程做到了每一道工序?qū)嵤┣岸家玫郊夹g(shù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)（含施工圖、材料、施工方案以及技術(shù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為需要批準(zhǔn)的事項），批準(zhǔn)后方可施工。這項工作除了工作量非常巨大外，其難度也非常之大，此外監(jiān)理工程師對審批十分謹(jǐn)慎和嚴(yán)格，每一個技術(shù)提交都要符合國家規(guī)范和設(shè)計要求，另外許多圖紙、施工材料、永久設(shè)備和施工方案都要經(jīng)過二、三次甚至更多次提交才能經(jīng)過審批。我經(jīng)常鼓勵大家不要氣餒，堅定信心，這個難關(guān)一定會闖過的。實踐證明，我們成功的攻克了技術(shù)難關(guān)，保證了工程的順利進(jìn)展。

2、加強安全管理工作，做到生產(chǎn)無事故

公司給項目部提出的安全目標(biāo)是工傷事故頻率控制在0.5‰以內(nèi)，無死亡、重傷、火災(zāi)和坍塌以及重大設(shè)備安全事故，為了完成目標(biāo)項目安排了專人負(fù)責(zé)安全管理，從職工進(jìn)場的安全教育抓起到給每位職工進(jìn)行安全交底、班前安全教育等每一項工作逐步落實。

根據(jù)本工程專職安全管理人員少、施工場地大的特點，項目部要求所有管理人員參與安全管理，所有管理人員特別是分項主管工長要做到跟蹤管理，只要有工人在現(xiàn)場作業(yè)就必須有管理人員現(xiàn)場監(jiān)控，并且每天安排安全值班人員，以確保夜間施工、吃飯間隙、休息時間內(nèi)發(fā)生安全事故。

堅持“以人為本”的理念和“安全第一、預(yù)防為主”的基本方針，加強對施工現(xiàn)場的監(jiān)督檢查力度，做到常抓不懈，警鐘長鳴；對施工人員、施工機(jī)具操作人員、起重機(jī)械駕駛?cè)藛T等加強安全教育，強化全員安全意識；切實落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，保證了本工程安全管理工作的平穩(wěn)運行。

3、精打細(xì)算、控制成本

成本是項目管理的根本。xx車城項目在成本管理中，對內(nèi)項目部在大中型材料、輔材、周轉(zhuǎn)材料租賃、機(jī)械租賃、人工、分包等各方面計劃使用、嚴(yán)格控制，對外在甲方處積極經(jīng)營，努力爭取，取得了不錯的成績。

在大、中型材料采購上：項目部配合公司材料部積極詢價，多方比較，堅持“優(yōu)質(zhì)低價”的原則，對進(jìn)場的材料嚴(yán)把數(shù)量關(guān)。如鋼材的進(jìn)場，不僅要求項目部材料人員對線材要認(rèn)真過磅，要把過磅單據(jù)附到收料單后面才能辦理驗收，對直材要認(rèn)真清點數(shù)量，還要求項目部負(fù)責(zé)鋼筋的專業(yè)工長在每批鋼材進(jìn)材以前對鋼筋原材料堆場進(jìn)行盤點，并作好標(biāo)記，在鋼材進(jìn)場以后進(jìn)行新進(jìn)鋼材的清點和核對，簽字確認(rèn)，多方控制，嚴(yán)把漏洞。

輔材采購方面：項目部在開工初期便找了幾家輔材供應(yīng)商，對其價格和質(zhì)量進(jìn)行對比，并經(jīng)過和兄弟項目的價格進(jìn)行比較，到市場詢價，最終確定了輔材供應(yīng)商及其價格。在施工過程中項目部還不定期的派不同人員到建材市場了解價格動向，嚴(yán)格控制材料的價格。項目部需要使用的輔材，必須先由管理人員計劃申請并報項目執(zhí)行經(jīng)理簽字確認(rèn)后，項目材料部門才予以采購；采購進(jìn)場的輔材由申請使用的管理人員和項目材料人員共同確認(rèn)后才能辦理驗收。

項目部在人工費的控制方面：項目部在公司的幫助下，積極尋找合適的施工隊伍，報經(jīng)公司批準(zhǔn)簽定合同后進(jìn)場。班組進(jìn)場后，對于合同規(guī)定的內(nèi)容，項目部堅決按照合同規(guī)定執(zhí)行，由內(nèi)業(yè)技術(shù)、現(xiàn)場工長和公司分管明宮新城項目的預(yù)算員三方分別計算工程量，以保證工程量的準(zhǔn)確；對于合同以外的工作內(nèi)容，本著不超出預(yù)算工程量或簽證工程量的原則，由現(xiàn)場工長、內(nèi)業(yè)技術(shù)工程師和項目執(zhí)行經(jīng)理三方確認(rèn)同意后才能予以給算；零星計時工，由用工管理人員在執(zhí)行經(jīng)理處申請后才能使用，并且要求當(dāng)天發(fā)生的計時工當(dāng)天進(jìn)行簽字確認(rèn)，有效地杜絕了人工的浪費。

在工程施工過程中，我也做到了以當(dāng)?shù)卣邽橹?，緊密配合當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)局、質(zhì)檢站、安檢站、公安、消防部門、環(huán)保局、地稅局管委會等職能部門工作，為工程的順利進(jìn)行打下了堅實的基礎(chǔ)，，同時也給企業(yè)帶來了良好的口碑。

本工程實際成本支出為xx元，實際成本收入為xx元，利潤為xx元。

雖然在工作中做了一定的努力也取得了一定的成績，但與公司領(lǐng)導(dǎo)的要求和業(yè)主的期望相比，仍存在一些問題和差距，主要表現(xiàn)在：

1、平時因工作較忙，自身技術(shù)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)水平還有待提升。

2、另外，因為有急于求成的心理，總想以最短的時間把工作出色的完成，特別是進(jìn)入工地初期，生產(chǎn)各方面的任務(wù)繁重，致使工作在比較急躁，工作方法有待進(jìn)一步改進(jìn)，管理水平和管理藝術(shù)還需加強。

3、對甲方分包隊伍的管理力度仍需加強。

以上是我在xx車城項目中的工作情況。工作中難免存在不足之處，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)及同事給予批評指正。同時，在今后工作中，我將積極改進(jìn)不足之處，迎難而上，確保在今后的項目中能更上一層樓！

審計項目征遷報告篇九

行保處：

根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃，醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對你處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計。經(jīng)研究，同意審計組提交的審計報告，依據(jù)報告提出審計意見如下：

一、審計結(jié)論

（一）建設(shè)工程完成情況

從2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建設(shè)項目及零星維修項目124項，投資金額704.88萬元。

（二）建設(shè)工程內(nèi)部控制管理開展情況

1.內(nèi)控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設(shè)工程項目的歸口管理部門，直接負(fù)責(zé)建設(shè)工程項目、零星維修工程項目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫(yī)法辦[2017]〕165號）、《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法》（醫(yī)動[2017]98號）、七三一醫(yī)院合同管理辦法（醫(yī)經(jīng)[2017]148號）、《七三一醫(yī)院招投標(biāo)管理辦法》（醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號）等制度進(jìn)行項目管理，編寫了《建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊》，內(nèi)部管理人員進(jìn)行了分工，明確了崗位職責(zé)。

2.風(fēng)險評估：經(jīng)評估，存在由于對工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導(dǎo)致的工程立項、審批、招投標(biāo)、合同簽訂及工程質(zhì)量、進(jìn)度等各個環(huán)節(jié)不達(dá)標(biāo)產(chǎn)生的在建工程風(fēng)險。

3.控制活動：按已有規(guī)章制度進(jìn)行項目過程控制，對建設(shè)工程項目按照不同的限額進(jìn)行立項、審批、開展招投標(biāo)、簽訂合同、進(jìn)行工程驗收、編制工程項目臺賬等。

4.信息與溝通：對病房及體檢中心在建工程項目，項目組每周召開一次體檢樓項目例會，進(jìn)行跟蹤審計，跟蹤審計采取不定期召開例會方式，溝通項目進(jìn)展情況和存在的問題，及時進(jìn)行整改。

5.內(nèi)部監(jiān)督：由醫(yī)院紀(jì)監(jiān)審法室和經(jīng)濟(jì)管理辦公室等監(jiān)督部門對相關(guān)項目業(yè)務(wù)開展審計及效能監(jiān)察，對合同的簽訂、履行、付款情況進(jìn)行法律審核、監(jiān)督和控制。

二、存在問題

（一）內(nèi)控設(shè)計缺陷

1.在工程項目管理中，依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法（醫(yī)動[2017]98號）已不適合現(xiàn)有的工程管理需要，制度內(nèi)容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部內(nèi)容。

2.在工程項目檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，主要內(nèi)容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。

（二）內(nèi)控執(zhí)行缺陷

1.招投標(biāo)管理： 對已完成的供氧站、高壓氧工程進(jìn)行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定實施內(nèi)部邀請招標(biāo)或比價招標(biāo)的問題。

2. 項目投資計劃管理：零星維修項目計劃、概預(yù)算審批程序不完善。

3.工程造價管理：內(nèi)部比價招標(biāo)項目概預(yù)算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)編制。

4.工程驗收管理：高壓氧工程資料未及時進(jìn)行檔案驗收，驗收資料不齊全，未及時進(jìn)行工程驗收。

5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已完成的建設(shè)工程項目檔案均未按要求及時進(jìn)行歸檔，如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。

三、審計建議

（一）加強內(nèi)部控制制度建設(shè)。建議行保處及時完成《七三一醫(yī)院基建工程管理辦法》的修訂，以建立健全建設(shè)工程管理制度，明確建設(shè)工程管理程序、職責(zé)，提高建設(shè)工程管理水平。建議醫(yī)務(wù)處下屬的檔案管理部門，建立和完善建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，推進(jìn)基建工程檔案管理工作。

（二）建議行保處加強項目投資計劃管理，進(jìn)一步完善建設(shè)項目及零星維修項目的計劃、實施方案、概預(yù)算編制管理和審批工作。

（三）建議行保處加強造價管理，對工程概預(yù)算要指定專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。

（四）建議行保處加強招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國家、三院及醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定對建設(shè)工程項目進(jìn)行招投標(biāo)工作，并按照相關(guān)要求及時簽訂合同。

請，組織完成竣工驗收工作。加強工程檔案管理，確保項目檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用。

請將審計建議落實情況于兩個月內(nèi)以書面形式報紀(jì)監(jiān)審法室。

附件：1.對七三一醫(yī)院建設(shè)工程項目內(nèi)部控制的審計報告

2.審計回復(fù)書

對七三一醫(yī)院建設(shè)工程項目內(nèi)部控制的審計報告 院領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃，醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對行保處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計。審計組依據(jù)集團(tuán)公司、三院建設(shè)工程內(nèi)部控制要求以及醫(yī)院審計、基建工程管理相關(guān)制度，現(xiàn)場查閱了建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊、建設(shè)工程合同臺賬以及供氧站、高壓氧建設(shè)工程相關(guān)資料，運用了詢問、調(diào)查問卷、符合性測試等審計方法，在行保處的積極配合下，順利完成了該項目的審計，現(xiàn)將審計具體情況報告如下：

《工程項目內(nèi)控審計報告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

審計項目征遷報告篇十

自查報告

根據(jù)貴州省扶貧辦4月7日辦公會議紀(jì)要(辦[]2號)、《關(guān)于開展財政扶貧資金管理使用情況大檢查的通知》(黔南扶貧〔2013〕14號)文件的要求和安排，我市聯(lián)合市財政局、市審計局、等有關(guān)部門進(jìn)行了2010--度財政扶貧資金使用自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、省州批復(fù)項目、資金到位情況

(一)度，州扶貧辦、州財政局分別以黔南扶貧【2010】42號、黔南財農(nóng)【2010】36號，黔南扶貧【2010】124號、黔南財農(nóng)【2010】193號等文件共批復(fù)下達(dá)我市財政扶貧資金項目20項，項目總投資511.6萬元，其中財政扶貧資金442.3萬元。其中：種植業(yè)項目9項、財政扶貧資金237萬元(含產(chǎn)業(yè)化扶貧項目6項200萬元);培訓(xùn)項目3項、財政扶貧資金71.2萬元(含雨露計劃項目2項66.2萬元);貼息類項目3項、財政扶貧資金98萬元;項目管理3項、財政扶貧資金14.1萬元，道路建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施項目2項、財政扶貧資金22萬元。

重點村村支兩委干部50人等培訓(xùn)類項目，投入財政扶貧資金71.2萬元;實施“遷移并擴(kuò)大商品蛋禽生產(chǎn)基地建設(shè)項目貸款貼息”“年產(chǎn)10億粒中藥膠囊生產(chǎn)線擴(kuò)建工程項目貸款、貼息”、“扶貧到戶貸款貼息”等貼息類項目3項，投入財政扶貧資金98萬元;實施“扶貧到戶貼息貸款運作經(jīng)費”及“項目管理費”等管理類項目3項，財政扶貧資金14.1萬元;實施沙寨鄉(xiāng)新蒙村、河陽鄉(xiāng)各里村道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2項，財政扶貧資金22萬元。

上級下達(dá)我市項目資金442.3萬元，資金到位率100%，到4月30日，我市共撥付到項目實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位442.3萬元，占計劃資金的100%。

【2011】324號等文件共批復(fù)下達(dá)我市財政扶貧資金項目29項，項目總投資1427.8萬元，財政扶貧資金781.5萬元，其中：種植業(yè)項目17項、財政扶貧資金630萬元;養(yǎng)殖業(yè)項目1項、財政扶貧資金10萬元;培訓(xùn)項目3項、財政扶貧資金29.4萬元;貼息類項目3項、財政扶貧資金91萬元;項目管理5項、財政扶貧資金21.1萬元。

助農(nóng)村貧困學(xué)生36人、“貧困地區(qū)干部培訓(xùn)”50人等培訓(xùn)類項目3個，投入財政扶貧資金29.4萬元;實施“小額到戶貸款貼息補助”、“貸款貼息”貼息類項目3項，投入財政扶貧資金91萬元;實施“小額貸款運作經(jīng)費”、“兩項制度”、“基期調(diào)查”及“項目管理費”等管理類項目5項，投入財政扶貧資金21.1萬元。

黔南州財政局、州扶貧局共下達(dá)項目資金781.5萬元到我市并撥付到財政扶貧資金專戶，資金到位率100%。到205月30日，我市共撥付到項目實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位資金共計781.5萬元，占計劃資金的100%。

(三)20

培訓(xùn)150人等養(yǎng)殖業(yè)項目1項，投入財政扶貧資金10萬元;實施“蛋雞養(yǎng)殖扶貧項目”、“茶葉種植”、“六萬頭優(yōu)質(zhì)商品豬養(yǎng)殖基地建設(shè)項目”、“精烏膠囊產(chǎn)業(yè)化開發(fā)”等4項貸款貼息項目，投入財政扶貧資金59萬元;在全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施“雨露計劃”扶貧產(chǎn)業(yè)化技能培訓(xùn)1000人、“企業(yè)招工+培訓(xùn)+就業(yè)”三位一體培訓(xùn)650人、貧困地區(qū)基層組織負(fù)責(zé)人農(nóng)村致富帶頭人培訓(xùn)20人等培訓(xùn)類項目3個，投入財政扶貧資金34.5萬元;實施寨門建設(shè)1處、串戶路硬化26公里、農(nóng)家樂接待改造30戶、旅游標(biāo)牌建設(shè)1處的“民族風(fēng)情生態(tài)旅游”旅游類項目1項，投入財政扶貧資金150萬元;實施沙寨鄉(xiāng)新蒙村道路硬化2250平方米等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1項，財政扶貧資金10萬元;實施“省兩項制度”、“扶貧對象監(jiān)測”、“項目管理費”等管理類項目5項，投入財政扶貧資金36.3萬元。黔南州財政局、州扶貧局共下達(dá)項目資金781.5萬元到我市并撥付到財政扶貧資金專戶，資金到位率100%。到年5月30日，我市共行文撥付到項目實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位資金共計781.5萬元，占計劃資金的100%。

二、項目完成情況

(一)20

目貼息;完成沙寨鄉(xiāng)新蒙村堯花-擺客道路建設(shè)2公里、河陽鄉(xiāng)各里村村寨道路硬化6660平方米及項目管理各項工作。

(二)20度

共完成：“何首烏種植”3500畝、“桔梗種植”6000畝、獼猴桃種植250畝、高粱種植300畝、魚腥草種植50畝，林下養(yǎng)雞8000只及核桃種植100畝;實施“雨露計劃”扶貧產(chǎn)業(yè)化技能培訓(xùn)500人、“雨露計劃·圓夢行動”資助農(nóng)村貧困學(xué)生36人、“貧困地區(qū)干部培訓(xùn)”50人;完成了“精烏膠囊產(chǎn)業(yè)化開發(fā)”、“養(yǎng)雞蛋禽生產(chǎn)”貼息項目的貼息工作，項目管理各項工作。

(三)2012年度2012年度項目正在實施中，其中已完成的項目為：“六萬頭優(yōu)質(zhì)商品豬養(yǎng)殖基地建設(shè)項目”等4個貼息項目、“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化技能培訓(xùn)”等3個培訓(xùn)項目及“道路硬化”等個項目?！敖酃７N植”等產(chǎn)業(yè)化項目已完成項目公示、招投標(biāo)、土地整理等工作，正在進(jìn)行播種，項目進(jìn)度為50%;“紅提子種植”項目進(jìn)度為70%。

三、項目效益情況

(一)20度

審計項目征遷報告篇十一

我局于今年4月25日、6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區(qū)審計局對全國某銀行系統(tǒng)xx年度會計決算進(jìn)行審計。7月3日又以xxx的名義向其總行發(fā)出審計通知，對其1984年財務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計。由于各級黨政領(lǐng)導(dǎo)重視和各級審計機(jī)關(guān)的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進(jìn)行得比較順利。目前，此項工作已基本結(jié)束。據(jù)統(tǒng)計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區(qū)分行外，還抽審了154個基本層單位。審計出違紀(jì)資金xxxxx萬元（其中總行xxxx萬元，分行和分行以下xxxx萬元），就地繳入中央金庫xxxx萬元。違紀(jì)自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財政xxxxx萬元，共計上繳中央財政xxxxx萬元。現(xiàn)將審計情況報告如下：

1．多提應(yīng)付未付利息xxxx萬元

為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計入費用，人民銀行規(guī)定可以預(yù)提定期儲蓄應(yīng)付未付利息。某銀行預(yù)提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提xxxx萬元。

2．重復(fù)列支定期儲蓄利息xxx又xxx萬元

按規(guī)定，實際發(fā)生的定期儲蓄利息應(yīng)在預(yù)提的應(yīng)付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應(yīng)付末付利息xxxxxx萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出xxxxxx萬元，又計人了當(dāng)年發(fā)生的費用，相應(yīng)地減少了利潤。

3．自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxx萬元

銀行系統(tǒng)從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為xx％。但某銀行未按規(guī)定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到。1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計xxxxx萬元。

4．虛列多列支出，亂擠亂攤費用xxxx萬元

某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如a省分行虛列儲蓄代辦費等xxxx萬元；b省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；c省分行把應(yīng)在利潤留成中的發(fā)展基金開支的基建資金xxx萬元在費用中列支；省分行為多提加班費而擴(kuò)大工資基數(shù)xxx萬元。房屋修繕費應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計xxxx萬元。

此外，不少地區(qū)在審計中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財務(wù)管理不嚴(yán)，帳目差錯較多，該清理的帳務(wù)未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計xx又x萬元。

我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會計決算中出現(xiàn)xxxxxx萬元的違紀(jì)資金，其性質(zhì)是嚴(yán)重的。這是為了局部利益而違反國家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。事實表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門對他們作出的處理決定。

總的講，某銀行對此審計的態(tài)度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發(fā)現(xiàn)的問題較為嚴(yán)重，但在審計過程中，總行和多數(shù)分行的態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機(jī)關(guān)的工作。當(dāng)我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)?？傂袑徲嫿M進(jìn)點前，總行進(jìn)行了自查，并主動將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調(diào)帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應(yīng)付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進(jìn)行處理。

鑒于某銀行系統(tǒng)違反財經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)間題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。但應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，寫出檢查報告。

對于某銀行系統(tǒng)違紀(jì)資金的經(jīng)濟(jì)處理意見，按照自查部分由該行自行調(diào)帳處理，審計機(jī)關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。

某銀行應(yīng)加強全系統(tǒng)干部的組織紀(jì)律性教育。

某銀行應(yīng)立即健全現(xiàn)有規(guī)章制度，加強財務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)文件作出明確規(guī)定。同時，要加強財務(wù)管理，做好對財會人員的培訓(xùn)工作。

某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。

以上報告妥否，請批復(fù)。

審計項目征遷報告篇十二

這里小編為你們精心搜集整理了財政獎補項目審計報告范文。希望可以幫助到大家。

根據(jù)縣經(jīng)管辦關(guān)于抓好村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議籌資籌勞和財政獎補專項審計工作的通知精神，湖北省?？悼h黃堡鎮(zhèn)財經(jīng)所組成審計專班，于201*年5月23日召開會議部署對全鎮(zhèn)29個村20xx年至20xx年的一事一議籌資籌勞和財政獎補資金及工程實施情況按要求進(jìn)行審計?，F(xiàn)將審計情況報告如下：

黃堡鎮(zhèn)共29個村，163村民小組,6235戶，農(nóng)業(yè)人口220xx人,勞力15624個，耕地面積32574畝。20xx年全鎮(zhèn)申報一事一議獎補項目的共29個村,30個項目，20xx年全鎮(zhèn)申報一事一議財政獎補項目的共29個村,29個項目。所有的工程項目均已竣工，并通過了縣鎮(zhèn)兩級驗收。

20xx至20xx年，全鎮(zhèn)涉及一事一議的29個村的所有項目都是通過了村支兩委會和村民代表會議的表決和通過，符合群眾意愿，符合法定程序，經(jīng)報鎮(zhèn)政府初審，縣減負(fù)辦、縣綜改辦復(fù)審批準(zhǔn)，按人平籌資15元、勞平10個工進(jìn)行籌資、籌勞，兩年共計籌資66.07萬元，籌勞27.53萬個?；I資籌勞對象均是本村一事一議項目的受益人，沒有強行執(zhí)行籌資籌勞，也沒有出現(xiàn)以資代勞現(xiàn)象。

通過審計，黃堡鎮(zhèn)20xx-20xx年29個村一事一議工程建設(shè)項目全部按程序交黃堡鎮(zhèn)農(nóng)村綜合招投標(biāo)服務(wù)中心進(jìn)行了公開招投標(biāo)。除極少部分村無人投標(biāo)轉(zhuǎn)為議標(biāo)外，其余項目全部為招標(biāo)方式。保證以最少的錢辦最多的事。在工程施工中加強質(zhì)量監(jiān)管，工程開工后實行不定期巡查，確保工程質(zhì)量合格。每項建設(shè)工程完工后及時申請財政所及鎮(zhèn)項目辦驗收，及時辦理了工程決算，實行了工程決算公開，接受群眾監(jiān)督。所有項目的

施工合同

20xx-20xx年，全鎮(zhèn)實際籌資66.07萬元、申請財政獎補資金為197.46萬元，全部納入鎮(zhèn)農(nóng)村三資委托代理服務(wù)中心統(tǒng)一管理，實行了單獨核算、專款專用。項目開工后預(yù)付大約50%的啟動資金，待工程項目全部完工驗收合格后，再申請撥付剩余工程款。所有資金全部用于農(nóng)村一事一議工程建設(shè)項目。資金使用經(jīng)村民主理財小組審核后進(jìn)行了張榜公布、接受群眾監(jiān)督，沒有出現(xiàn)弄虛作假、擠占平調(diào)、亂扣亂抵等現(xiàn)象。工程超預(yù)算的沒有平攤給群眾。通過實地驗收與實際實施項目一致，沒有出現(xiàn)虛列項目套取獎補資金的行為。

經(jīng)審計，全鎮(zhèn)29個村一事一議籌資籌勞程序規(guī)范合法，無超標(biāo)準(zhǔn)收費等加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象，議事項目符合程序，群眾滿意，資金監(jiān)管到位,使用合理。

1、部分村原始檔案資料整理需進(jìn)一步規(guī)范，主要是部分復(fù)印件欠缺。

2、部分村因工程量較大，獎補資金有限，導(dǎo)致出現(xiàn)資金缺口。

3、項目招投標(biāo)操作程序還不十分規(guī)范;

4、未按戶開據(jù)籌資收據(jù)。

1、進(jìn)一步加強領(lǐng)導(dǎo)，組建專班，加強對農(nóng)村一事一議工程項目建設(shè)的全程監(jiān)管;

2、對此次審出的問題，及時督導(dǎo)自查整改;

3、建立長效監(jiān)管機(jī)制，確保以制度來約束人，從而保證一事一議財政獎補這一惠民政策落到實處。

審計項目征遷報告篇十三

符合審計質(zhì)量控制的要求。通過自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時予以糾正和改進(jìn)。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，周密安排自查工作

我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次質(zhì)量檢查活動，要求充分認(rèn)識審計質(zhì)量檢查的重要意義，要以此次自查為契機(jī)，認(rèn)真梳理不足，研究整改措施，使審計業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺階。為深入開展此次自查活動，局內(nèi)召開會議，明確了自查工作的負(fù)責(zé)人、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開展形式、規(guī)定了自查工作各個環(huán)節(jié)的工作時限，為自查工作提供了組織保障。

二、有序開展，二次復(fù)核審計卷宗

全局人員上下聯(lián)動、密切配合，對質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項目數(shù)量、項目質(zhì)量責(zé)任追究情況進(jìn)行了統(tǒng)計；對規(guī)章制度執(zhí)行情況、質(zhì)量控制的做法進(jìn)行了梳理；對審計卷宗的實施方案、審計證據(jù)、審計工作底稿、審計報告文書等對照審計質(zhì)量控制的要求，進(jìn)行二次復(fù)核，并將存在問題歸納梳理。

三、梳理結(jié)果，

總結(jié)

（一）審計質(zhì)量控制體系完備、機(jī)制健全。局設(shè)有審理機(jī)構(gòu)，明確專人負(fù)責(zé)，配備法制助理員，每年嚴(yán)格按照質(zhì)量控制的要求，及時開展審理工作。**年以來，針對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》等5項辦法，并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進(jìn)行了梳理，匯編成冊。

（二）審計執(zhí)法程序合法。所有審計項目均有立項依據(jù)，實施審計前，在審計進(jìn)點見面會上，向被審計單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說明情況，張貼告示，實行公示制度。審計流程嚴(yán)格按照《審計法》、《國家審計準(zhǔn)則》及審計署有關(guān)流程規(guī)定實施，審計組在執(zhí)法期間均能嚴(yán)格遵守相關(guān)廉政規(guī)定，做到依法審計，確保審計項目成果的真實性、客觀性，有效保證了成果的利用。

（三）審計文書嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。送達(dá)審計文書都有送達(dá)回執(zhí)，審計通知書在規(guī)定時間內(nèi)送至被審計單位，審計報告征求被審計單位意見，審計報告、審計決定書均通過審計業(yè)務(wù)會議研究通過，有力保證了審計處理處罰的客觀公正。所有審計文書依照《江蘇省審計廳關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫。

（四）審計卷宗歸檔完整。嚴(yán)格按照審計署《審計機(jī)關(guān)審計檔案管理規(guī)定》和《江蘇省審計機(jī)關(guān)審計文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求，對審計項目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計、鑒定、移交都有文字記錄成冊，所有審計檔案按照保存年限和種類移存檔案室。

（五）以控制手段保證審計質(zhì)量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅持對審計實施方案實行集體審定；對審計結(jié)論資料進(jìn)行層層復(fù)核和審核；所有項目都堅持專職審理和審計業(yè)務(wù)會議制度，認(rèn)真履行審計跟蹤督查辦法；每年對審計項目質(zhì)量進(jìn)行檢查，有完善的項目評優(yōu)和責(zé)任追究制度。

四、存在不足和今后努力方向

通過此次自查，也發(fā)現(xiàn)了存在審計事項的變動與審計實施方案的調(diào)整未能及時契合；有些事項發(fā)表審計評價不夠慎重的問題，針對存在問題，我局召開了專題工作會議，明確整改要求，及時予以糾正。

通過自查，促進(jìn)了我局審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動了審計質(zhì)量控制內(nèi)部管理機(jī)制的進(jìn)一步健全。在今后的審計工作中，我局將嚴(yán)格按照審計質(zhì)量控制的要求開展業(yè)務(wù)工作，加強內(nèi)部控制、防范審計風(fēng)險，讓我局審計項目質(zhì)量工作再上新臺階。

審計項目征遷報告篇十四

項目預(yù)算總經(jīng)費××萬元，其中：財政科技補助經(jīng)費××萬元、市縣配套財政補助經(jīng)費××萬元(項目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更情況)。各類投入相應(yīng)的到位時間，參見表一。

表一 項目經(jīng)費預(yù)算情況

單位 萬元

(二)項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

合同規(guī)定的實現(xiàn)年(實施期總)銷售收入，年(實施期總)利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用(臨床、服務(wù))要求，知識產(chǎn)權(quán)要求等。

審計項目征遷報告篇十五

一、審計自查時間

審計自查時間為自收到《審計通知書》之日起至2011年9月13日。xx鐵路經(jīng)理部和各分部要按照審計通知及本綱要要求立即進(jìn)行自查，經(jīng)理部對自查結(jié)果進(jìn)行匯總后形成自查報告，9月13日前將自查資料（電子版）報局審計部。

自查期間為項目開工至2011年6月底。

二、自查內(nèi)容

（一）項目效益情況

1．清理收入。根據(jù)實際完成的工作量核實工程結(jié)算收入的真實性和完整性，對收入掛賬、收入滯后或超前計價進(jìn)行清查。

2．清查成本費用。審查工程成本費用的合規(guī)性和真實性，核實材料、勞務(wù)、機(jī)械租費結(jié)算，對滯后或核算漏項，應(yīng)攤未攤、應(yīng)提未提、滯后列賬的成本費用和稅金等做出具體說明。

3．核實已完工未結(jié)算和已結(jié)算未完工情況。尤其對已完工未結(jié)算款應(yīng)出示明細(xì)清單，對應(yīng)盤未盤、多盤或少盤部分列示具體數(shù)量，說明有關(guān)情況，并由驗工計價部門簽認(rèn)。

4．統(tǒng)計核實上交集團(tuán)公司或子、分公司上級管理費情況。5．分析影響經(jīng)濟(jì)效益實現(xiàn)程度的主要因素。6．統(tǒng)計分析物資供應(yīng)所產(chǎn)生的效益。7．分析項目潛盈、潛虧的有關(guān)情況。

（二）資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)情況

審計項目征遷報告篇十六

高校財務(wù)管理是高校管理中重要組成部分，隨著高校改革發(fā)展，從中央到地方各級財政對高校項目化建設(shè)越來越重視，基于項目的各類經(jīng)費規(guī)模越來越龐大，同時凸顯的問題也越來越多，本文將基于管理會計視角提出一些高校項目經(jīng)費管理改革新思路，旨在提高高校財務(wù)管理水平，深化財務(wù)管理改革，促進(jìn)高校建設(shè)發(fā)展。

一、高校項目經(jīng)費管理現(xiàn)狀

高等院校是我國培養(yǎng)高素質(zhì)高技能人才的重要陣地，國家對高等院校的財政支持隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展在不斷增大，基于各種項目的建設(shè)經(jīng)費成為高校建設(shè)的重要經(jīng)費來源，但就目前高校財務(wù)管理制度來看，對于這種以項目化經(jīng)費形式的投入存在以下問題：首先，經(jīng)費所有者、管理主體和使用主體不統(tǒng)一，經(jīng)費的所有權(quán)是國家財政，管理主體或是省、市主管單位，而使用主體是學(xué)校，三者對經(jīng)費的連接體一般是事前的項目建設(shè)任務(wù)書，導(dǎo)致經(jīng)費在使用過程中三者分離，缺乏更剛性的規(guī)范;其次監(jiān)管缺失?；谇笆鲈?，在項目執(zhí)行中由經(jīng)費使用者自己進(jìn)行監(jiān)管是不夠的，而外部審計力度往往不夠，導(dǎo)致資金使用效率低下;最后，由于項目資金專款專用，無法統(tǒng)一納入學(xué)院財務(wù)管理體系進(jìn)行統(tǒng)籌安排，財務(wù)管理功能無法完全實現(xiàn)，資金使用靈活度不高，資源配置不盡合理。

二、基于管理會計視角創(chuàng)新項目經(jīng)費管理

1、樹立管理會計新思想、新思路

管理會計本來是以強化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，實現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益為最終目的，以現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營活動及其價值表現(xiàn)為對象，通過對財務(wù)等信息的深加工和再利用，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)過程的預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、責(zé)任考核評價等職能的一個會計分支。高校管理會計更要求對內(nèi)提供信息，為單位內(nèi)部資金管理提供決策有用的信息。因此，對于項目經(jīng)費管理必須樹立管理會計的思想，運用行為科學(xué)、系統(tǒng)理論、決策理論對項目經(jīng)費進(jìn)行管理。

2、本量利分析在項目經(jīng)費管理中的應(yīng)用

本量利分析是研究在一定期間內(nèi)成本、業(yè)務(wù)量和利潤之間的關(guān)系的一種分析方法。將本量利分析方法運用在高校項目經(jīng)費管理中，關(guān)鍵是要分析項目建設(shè)期間項目成本(投入)、招生數(shù)量、項目收益(產(chǎn)出)三者的聯(lián)系及其數(shù)量關(guān)系。項目經(jīng)費一般由政府投入和學(xué)校自籌兩部分組成，項目收益一般由收入減去成本后的凈收益體現(xiàn)，包括經(jīng)濟(jì)收益及社會收益，由于社會收益難以估計，這里主要體現(xiàn)在由招生規(guī)模擴(kuò)大而引起的經(jīng)濟(jì)收益，因此，利用本量利分析原理，可以預(yù)測項目建設(shè)期間和建成后的招生人數(shù)的盈虧臨界點，通過計算確定最低的招生人數(shù)。另外，在是否擴(kuò)大項目規(guī)模的決策中，在不增加新的固定成本的前提下，假設(shè)生源充足，則取決于擴(kuò)大項目規(guī)模能否帶來邊際貢獻(xiàn)，即增加的經(jīng)濟(jì)效益是否超過增加的項目成本。只要擴(kuò)大項目規(guī)模能帶來邊際貢獻(xiàn)，補償部分固定成本，則擴(kuò)大項目規(guī)模就是可行的。

3、長期投資決策在項目經(jīng)費管理中的應(yīng)用

長期投資決策以資金時間價值和投資風(fēng)險價值兩方面為主要技術(shù)點，高校在進(jìn)行項目經(jīng)費管理中，應(yīng)充分考慮以上兩個因素對投資決策的影響，科學(xué)、有效的決策，合理衡量報酬與風(fēng)險之間的關(guān)系。在對項目進(jìn)行財務(wù)可行性分析的過程中，以動態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值法、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)以及內(nèi)涵報酬率等為指標(biāo)，選取合理方法，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置;同時，注重分散資金投入風(fēng)險，高校切實提高高校資金的利用效率。此外，高校預(yù)設(shè)項目的確定應(yīng)當(dāng)以學(xué)院長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，制定詳細(xì)建設(shè)方案，將項目財務(wù)可行性報告納入建設(shè)方案中，作為項目投資決策的依據(jù)，同時，建立一系列配套措施如過程管理和有效的評價機(jī)制以保證從籌資、投資、過程控制、評價反饋有一系列完整標(biāo)準(zhǔn)，以此保證項目經(jīng)費管理環(huán)環(huán)相扣，有效運行。

4、責(zé)任會計在項目經(jīng)費管理中的應(yīng)用

責(zé)任會計是指以高校內(nèi)部的各個責(zé)任中心為會計主體、以責(zé)任中心可控的.資金運動為對象、對責(zé)任中心進(jìn)行控制和考核的一種會計制度。在項目存續(xù)期間，對資金的管理運用責(zé)任會計的思想，首先，設(shè)置責(zé)任中心，明確權(quán)責(zé)范圍。例如，對于項目建設(shè)中的課程建設(shè)子項目，分別以課程組、教研室、系部為責(zé)任中心，具體可以看作為成本中心，對課程建設(shè)投入負(fù)責(zé);對于項目建設(shè)中的辦學(xué)體制、機(jī)制創(chuàng)新等子項目，以各行政部門、分管院長等為責(zé)任中心，具體可看做投資中心，既對成本負(fù)責(zé)，也對產(chǎn)出及長遠(yuǎn)效益負(fù)責(zé);其次，編制責(zé)任預(yù)算，確定考核標(biāo)準(zhǔn)?；谝陨嫌^念，要對各責(zé)任中心編制預(yù)算，作為工作標(biāo)準(zhǔn)，也作為經(jīng)費使用過程和績效評價的依據(jù)，每一項經(jīng)費使用做到有人簽字、有人負(fù)責(zé);最后，建立跟蹤系統(tǒng)，進(jìn)行反饋控制。在項目完成后，建設(shè)成效和經(jīng)費管理成效盡量用量化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行反饋，具體到各個責(zé)任中心職責(zé)范圍內(nèi)，并作為下一個項目考察依據(jù)。

三、結(jié)語

管理會計師當(dāng)前高校財務(wù)管理改革中的必然趨勢，將管理會計思想、方法運用到高校項目經(jīng)費管理中，是高校財務(wù)管理改革中的重要內(nèi)容。管理會計理論用于高校項目經(jīng)費管理工作是一中新思想、新觀念，需要不斷地完善，以及不斷地探索和發(fā)展。高校在積極發(fā)展自身的過程中，對項目的需求越來越大，管理會計必定促進(jìn)高校項目經(jīng)費管理水平的提升，從財務(wù)的角度不斷提高高校發(fā)展的競爭力。

【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/4097507.html】