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審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇一
行保處：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計(jì)工作計(jì)劃，醫(yī)院組成審計(jì)組于2017年9月20日對(duì)你處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。經(jīng)研究，同意審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告，依據(jù)報(bào)告提出審計(jì)意見如下：
一、審計(jì)結(jié)論
（一）建設(shè)工程完成情況
從2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建設(shè)項(xiàng)目及零星維修項(xiàng)目124項(xiàng)，投資金額704.88萬元。
（二）建設(shè)工程內(nèi)部控制管理開展情況
1.內(nèi)控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目的歸口管理部門，直接負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目、零星維修工程項(xiàng)目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫(yī)法辦[2017]〕165號(hào)）、《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法》（醫(yī)動(dòng)[2017]98號(hào)）、七三一醫(yī)院合同管理辦法（醫(yī)經(jīng)[2017]148號(hào)）、《七三一醫(yī)院招投標(biāo)管理辦法》（醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號(hào)）等制度進(jìn)行項(xiàng)目管理，編寫了《建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊(cè)》，內(nèi)部管理人員進(jìn)行了分工，明確了崗位職責(zé)。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：經(jīng)評(píng)估，存在由于對(duì)工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導(dǎo)致的工程立項(xiàng)、審批、招投標(biāo)、合同簽訂及工程質(zhì)量、進(jìn)度等各個(gè)環(huán)節(jié)不達(dá)標(biāo)產(chǎn)生的在建工程風(fēng)險(xiǎn)。
3.控制活動(dòng)：按已有規(guī)章制度進(jìn)行項(xiàng)目過程控制，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目按照不同的限額進(jìn)行立項(xiàng)、審批、開展招投標(biāo)、簽訂合同、進(jìn)行工程驗(yàn)收、編制工程項(xiàng)目臺(tái)賬等。
4.信息與溝通：對(duì)病房及體檢中心在建工程項(xiàng)目，項(xiàng)目組每周召開一次體檢樓項(xiàng)目例會(huì)，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，跟蹤審計(jì)采取不定期召開例會(huì)方式，溝通項(xiàng)目進(jìn)展情況和存在的問題，及時(shí)進(jìn)行整改。
5.內(nèi)部監(jiān)督：由醫(yī)院紀(jì)監(jiān)審法室和經(jīng)濟(jì)管理辦公室等監(jiān)督部門對(duì)相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)開展審計(jì)及效能監(jiān)察，對(duì)合同的簽訂、履行、付款情況進(jìn)行法律審核、監(jiān)督和控制。
二、存在問題
（一）內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷
1.在工程項(xiàng)目管理中，依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法（醫(yī)動(dòng)[2017]98號(hào)）已不適合現(xiàn)有的工程管理需要，制度內(nèi)容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部?jī)?nèi)容。
2.在工程項(xiàng)目檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，主要內(nèi)容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。
（二）內(nèi)控執(zhí)行缺陷
1.招投標(biāo)管理： 對(duì)已完成的供氧站、高壓氧工程進(jìn)行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定實(shí)施內(nèi)部邀請(qǐng)招標(biāo)或比價(jià)招標(biāo)的問題。
2. 項(xiàng)目投資計(jì)劃管理：零星維修項(xiàng)目計(jì)劃、概預(yù)算審批程序不完善。
3.工程造價(jià)管理：內(nèi)部比價(jià)招標(biāo)項(xiàng)目概預(yù)算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)編制。
4.工程驗(yàn)收管理：高壓氧工程資料未及時(shí)進(jìn)行檔案驗(yàn)收，驗(yàn)收資料不齊全，未及時(shí)進(jìn)行工程驗(yàn)收。
5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時(shí)歸檔。以前遺留的已完成的建設(shè)工程項(xiàng)目檔案均未按要求及時(shí)進(jìn)行歸檔，如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號(hào)住宅樓工程。
三、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建議行保處及時(shí)完成《七三一醫(yī)院基建工程管理辦法》的修訂，以建立健全建設(shè)工程管理制度，明確建設(shè)工程管理程序、職責(zé)，提高建設(shè)工程管理水平。建議醫(yī)務(wù)處下屬的檔案管理部門，建立和完善建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，推進(jìn)基建工程檔案管理工作。
（二）建議行保處加強(qiáng)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理，進(jìn)一步完善建設(shè)項(xiàng)目及零星維修項(xiàng)目的計(jì)劃、實(shí)施方案、概預(yù)算編制管理和審批工作。
（三）建議行保處加強(qiáng)造價(jià)管理，對(duì)工程概預(yù)算要指定專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。
（四）建議行保處加強(qiáng)招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國(guó)家、三院及醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)工作，并按照相關(guān)要求及時(shí)簽訂合同。
請(qǐng)，組織完成竣工驗(yàn)收工作。加強(qiáng)工程檔案管理，確保項(xiàng)目檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用。
請(qǐng)將審計(jì)建議落實(shí)情況于兩個(gè)月內(nèi)以書面形式報(bào)紀(jì)監(jiān)審法室。
附件：1.對(duì)七三一醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告
2.審計(jì)回復(fù)書
對(duì)七三一醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告 院領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計(jì)工作計(jì)劃，醫(yī)院組成審計(jì)組于2017年9月20日對(duì)行保處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)組依據(jù)集團(tuán)公司、三院建設(shè)工程內(nèi)部控制要求以及醫(yī)院審計(jì)、基建工程管理相關(guān)制度，現(xiàn)場(chǎng)查閱了建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊(cè)、建設(shè)工程合同臺(tái)賬以及供氧站、高壓氧建設(shè)工程相關(guān)資料，運(yùn)用了詢問、調(diào)查問卷、符合性測(cè)試等審計(jì)方法，在行保處的積極配合下，順利完成了該項(xiàng)目的審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)具體情況報(bào)告如下：
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審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇二
（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估........................4
（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估..................4
一、內(nèi)容提要
1、項(xiàng)目評(píng)估原則、評(píng)估工作實(shí)施概況等。
2、評(píng)估報(bào)告得出的結(jié)論及主要問題和建議。
二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況
（一）項(xiàng)目概況
（1）項(xiàng)目建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)。
（2）建設(shè)必要性、建設(shè)目標(biāo)、功能及建設(shè)規(guī)模。
（3）建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃方案主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
（4）投資及資金籌措情況。
（二）業(yè)主基本情況
。。。
（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景
。。。
三、評(píng)估依據(jù)
1.咨詢?cè)u(píng)估委托書
2.教育部委托投資咨詢?cè)u(píng)估管理辦法
3.有資質(zhì)單位編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含項(xiàng)目招標(biāo)方案）
4.建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見
5.城市規(guī)劃部門提供的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見
6.當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門提供的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見
7.建設(shè)單位建設(shè)資金來源證明及近三年財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)
8.規(guī)劃部門批準(zhǔn)或?qū)W校編制的校園建設(shè)總體規(guī)劃
9.地方行政和行業(yè)管理部門頒發(fā)的現(xiàn)行各種行政收費(fèi)文件
四、評(píng)估意見
（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估
分析擬建項(xiàng)目是否符合國(guó)家教育事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，是否符合國(guó)家建設(shè)方針。從本學(xué)校實(shí)際情況出發(fā)，分析是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和校園建設(shè)總體規(guī)劃要求，分析建設(shè)規(guī)模的.確定原則和依據(jù)是否正確有據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的必要性提出具體意見。
（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估
（1）編制依據(jù)的評(píng)估檢查項(xiàng)目是否具有立項(xiàng)批復(fù)文件，編制內(nèi)容與投資規(guī)模是否在批準(zhǔn)范圍之內(nèi)；民用建筑工程是否有當(dāng)?shù)匾?guī)劃部門批復(fù)的規(guī)劃要點(diǎn)，是否符合規(guī)劃要求，是否有重大變更，其變更是否合理，是否經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。
（2）對(duì)報(bào)告文件完整性及編制深度評(píng)估可研報(bào)告應(yīng)包括報(bào)告文件、建設(shè)地點(diǎn)位置圖、總平面圖、建筑設(shè)計(jì)方案圖、投資分析情況等內(nèi)容。各項(xiàng)內(nèi)容的編制深度應(yīng)達(dá)到國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定。評(píng)估報(bào)告應(yīng)明確指出可行性研究報(bào)告的編制是否有漏項(xiàng)、是否有不符合要求的內(nèi)容，并提出建議。
（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估
項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)是否符合我國(guó)國(guó)情，是否滿足該?？傮w規(guī)劃目標(biāo)的要求，是否有重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目。建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)是否準(zhǔn)確有據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)合理，功能是否合理并滿足使用要求，是否充分利用學(xué)?，F(xiàn)有建設(shè)用地，在滿足當(dāng)前規(guī)劃的前提下為學(xué)校今后一定時(shí)期內(nèi)留有發(fā)展余地。
（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估
（1）項(xiàng)目選址評(píng)估
項(xiàng)目選址是否符合規(guī)劃原則與要求。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇依據(jù)和理由是否充分，選址方案是否符合國(guó)家和所在地區(qū)國(guó)土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理、文物保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)。項(xiàng)目建設(shè)用地的屬性是否符合決策部門的要求，總用地規(guī)模是否明確，各種功能用地的規(guī)模及地點(diǎn)是否明確，各類建設(shè)用地是否落實(shí)。
（2）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估
項(xiàng)目建設(shè)所需要的供電、供水、供熱、供氣與交通運(yùn)輸、通訊等設(shè)施條件是否落實(shí)且可靠穩(wěn)定，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)和建成后正常運(yùn)行的需要。當(dāng)不能滿足需求時(shí)，建設(shè)方案中是否有相應(yīng)措施。
（3）根據(jù)提供該場(chǎng)地的地質(zhì)勘察資料，對(duì)場(chǎng)地地層地況進(jìn)行評(píng)估
對(duì)于無法提供擬建場(chǎng)地地質(zhì)勘探報(bào)告的項(xiàng)目，可參考附近建筑物地質(zhì)資料進(jìn)行評(píng)估，待正式勘探報(bào)告出來以后由初步設(shè)計(jì)再進(jìn)行復(fù)核和調(diào)整。
（五）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估
（1）規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)評(píng)估
規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)構(gòu)思意圖及布局是否科學(xué)、合理，與周邊環(huán)境是否協(xié)調(diào)，豎向設(shè)計(jì)、交通組織、綠化景觀、文物保護(hù)和環(huán)境保護(hù)等方面的方案是否合理、可行，是否留有擴(kuò)建、改造與進(jìn)一步發(fā)展的余地。其技術(shù)指標(biāo)是否符合當(dāng)?shù)爻墙ú块T規(guī)定。
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇三
2009年，劉家義向全國(guó)人大常委會(huì)作的審計(jì)報(bào)告中首次出現(xiàn)了“跟蹤審計(jì)”的概念，當(dāng)年即對(duì)高鐵建設(shè)、汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建等關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要事項(xiàng)進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。跟蹤審計(jì)是為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題，妥善處置，避免損失。
跟蹤審計(jì)是一種全新的審計(jì)方法，是指單位審計(jì)部門組織對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程的合法性、真實(shí)性、規(guī)范性進(jìn)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督。是有效地利用有限的資金和資源，用盡可能小的費(fèi)用、用盡可能快的速度和優(yōu)良的質(zhì)量，建成預(yù)期的項(xiàng)目，使其實(shí)現(xiàn)預(yù)期的功能。國(guó)內(nèi)對(duì)跟蹤審計(jì)的研究大部分集中在工程項(xiàng)目上。在工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的理論研究中，研究的對(duì)象也有差異，有的研究工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，有的則僅限于施工階段跟蹤審計(jì)。結(jié)合目前已有的研究成果和審計(jì)工作實(shí)踐，認(rèn)為跟蹤審計(jì)是指審計(jì)人員旨在提高被審計(jì)對(duì)象的'績(jī)效這里的績(jī)效既指經(jīng)濟(jì)效益，也指被審計(jì)對(duì)象的合規(guī)性、合法性等，對(duì)被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行適時(shí)評(píng)價(jià)、持續(xù)監(jiān)督和及時(shí)反饋的一種審計(jì)模式。
相關(guān)拓展：審計(jì)工作/跟蹤審計(jì)
建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)分為開工前審計(jì)、施工期審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
設(shè)計(jì)階段
設(shè)計(jì)階段是控制工程造價(jià)的關(guān)鍵。根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，高校建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)在設(shè)計(jì)階段應(yīng)把握以下三個(gè)重點(diǎn)：(1)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)是否明確，設(shè)計(jì)任務(wù)是否完備，設(shè)計(jì)單位選擇是否合理，設(shè)計(jì)所需要的地質(zhì)勘探等資料是否完整、準(zhǔn)確等;(2)初步設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)過論證，功能是否滿足建設(shè)單位的要求，方案是否符合國(guó)家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)概算是否控制在建設(shè)單位的期望值之內(nèi)，設(shè)計(jì)是否經(jīng)過審查，程序是否規(guī)范合理，設(shè)計(jì)進(jìn)度是否符合建設(shè)目標(biāo)等;(3)有無實(shí)行限額設(shè)計(jì)，各專業(yè)設(shè)計(jì)配套協(xié)調(diào)是否合理，設(shè)計(jì)是否滿足建設(shè)單位的投資，結(jié)構(gòu)、選材等方面是否合理，在滿足建設(shè)單位投資目標(biāo)條件下新技術(shù)、新材料、新工藝的應(yīng)用情況，設(shè)計(jì)文件是否經(jīng)過有關(guān)部門的批準(zhǔn)，設(shè)計(jì)變更是否合理等。
招投標(biāo)階段
根據(jù)會(huì)審好的圖紙制作出工作量清單，以招投標(biāo)方式在社會(huì)上公開征集施工單位、監(jiān)理單位、材料供應(yīng)商。應(yīng)把握兩個(gè)重點(diǎn)：(1)是否制定了相應(yīng)的籌資計(jì)劃，籌資是否經(jīng)濟(jì)合理，資金計(jì)劃是否滿足工程建設(shè)需要，項(xiàng)目的拆遷工作是否滿足建設(shè)要求，項(xiàng)目是否經(jīng)過有關(guān)部門的批準(zhǔn)，招標(biāo)申請(qǐng)資料是否完整、內(nèi)容是否真實(shí)，招標(biāo)機(jī)構(gòu)的組建或招標(biāo)代理單位的選擇是否合理合法等;(2)招標(biāo)方式和程序是否合理合法，招標(biāo)文件是否經(jīng)過完備性、有效性和公正性審查，標(biāo)底是否經(jīng)過審計(jì)，是否體現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，投標(biāo)資格預(yù)審工作是否合理合法，開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)過程是否規(guī)范合法，評(píng)委的選擇及評(píng)委的評(píng)審工作是否公平公正，評(píng)標(biāo)辦法是否合理，評(píng)標(biāo)報(bào)告是否真實(shí)合法，中標(biāo)結(jié)果是否進(jìn)行公示等。
簽訂合同階段
主要審查合同當(dāng)事人主體資格是否真實(shí)，是否按照中標(biāo)人的投標(biāo)文件和中標(biāo)通知書的內(nèi)容訂立合同，合同條款是否齊全、嚴(yán)謹(jǐn)、公平、合法，承包合同雙方的權(quán)利和義務(wù)是否明確，雙方責(zé)任劃分是否清楚，合同是否對(duì)工程分包提出相應(yīng)的資質(zhì)、能力、范圍等規(guī)定，招標(biāo)項(xiàng)目合同是否進(jìn)行備案等。
施工階段
重點(diǎn)包括：(1)是否認(rèn)真進(jìn)行了圖紙會(huì)審，是否按照合同約定提供現(xiàn)場(chǎng)條件，是否申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證，各項(xiàng)目參加方工作制度、例會(huì)制度和信息溝通制度是否建立，物資供應(yīng)渠道是否落實(shí)、能否滿足建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)需要等;(2)各項(xiàng)目參加方是否根據(jù)各自的職責(zé)范圍，建立健全了相應(yīng)的內(nèi)控制度并有效執(zhí)行，相互間是否形成了相互配合相互制約的管理機(jī)制，確保工程施工期間各環(huán)節(jié)的暢通，工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資目標(biāo)是否得到有效控制，物資采購供應(yīng)是否滿足進(jìn)度要求，工程計(jì)量支付是否按照合同文件進(jìn)行，計(jì)量的基礎(chǔ)資料是否真實(shí)完善，工程變更和簽證的審批是否建立了嚴(yán)格的程序，工程索賠是否遵守法律法規(guī)和合同文件，工程驗(yàn)收、資金到位是否嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行等等。
驗(yàn)收交付階段
驗(yàn)收交付審計(jì)分為分部分項(xiàng)驗(yàn)收和總體交付使用驗(yàn)收。首先要注意每一次驗(yàn)收必須通知各方全部到場(chǎng);其次，切不可走過場(chǎng)。一定要深入現(xiàn)場(chǎng)，嚴(yán)把施工圖紙與設(shè)計(jì)圖紙的一致性。變更、簽證手續(xù)是否齊全，隱蔽工程是否屬實(shí)，跟蹤審計(jì)人員須在第一時(shí)間將相關(guān)施工檔案資料收集齊全，為日后竣工結(jié)算做好準(zhǔn)備。
竣工結(jié)算階段
竣工結(jié)算現(xiàn)在一般采用“標(biāo)底+變更”的方法。審核前，首先要熟悉合同和招投標(biāo)文件，弄清標(biāo)底范圍，明確哪些內(nèi)容調(diào)整涉及造價(jià)變更，哪些不涉及，再根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)資料，審核工作量計(jì)算是否準(zhǔn)確，變更部分與現(xiàn)行規(guī)定有無沖突，清單子目套用是否正確，規(guī)費(fèi)計(jì)取是否合理，材料計(jì)價(jià)是否符合合同約定等。審計(jì)過程中，跟蹤審計(jì)人員要以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，既要客觀公正、堅(jiān)持原則，又要注意工作方式方法，最大限度地使工程造價(jià)得到準(zhǔn)確反映。
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審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇四
××年××月××日至××年××月××日
承擔(dān)“××”項(xiàng)目
的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計(jì)報(bào)告
目錄頁碼
一、審計(jì)報(bào)告
二、已審項(xiàng)目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注
1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表
2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表
3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表
4.購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表
5.材料費(fèi)用明細(xì)表
6.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表
7.國(guó)際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表
8.其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表
9.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表
10.財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注
三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇五
總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分,要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論,并對(duì)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、燃油流量計(jì)項(xiàng)目背景
(一)項(xiàng)目名稱
(二)項(xiàng)目的承辦單位
(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況
(四)項(xiàng)目的主管部門
(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)
(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)
二、項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論
在可行性研究中,對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題,都應(yīng)得出明確的結(jié)論,主要包括：
(一)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景
(二)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題
(三)項(xiàng)目政策保障問題
(四)項(xiàng)目資金保障問題
(五)項(xiàng)目組織保障問題
(六)項(xiàng)目技術(shù)保障問題
(七)項(xiàng)目人力保障問題
(八)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題
(九)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論
(十)項(xiàng)目社會(huì)效益結(jié)論
(十一)項(xiàng)目可行性綜合評(píng)價(jià)
三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表
在總論部分中,可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總,列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表,使審批和決策者對(duì)項(xiàng)目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對(duì)可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。
第二部分燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性
這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。
一、燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)背景
(一)國(guó)家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃
(二)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
(三)……
二、燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)可行性
(一)經(jīng)濟(jì)可行性
(二)政策可行性
(三)技術(shù)可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
第三部分燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)分析
市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個(gè)項(xiàng)目,其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對(duì)市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場(chǎng)分析的結(jié)果,還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入,最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中,要詳細(xì)研究當(dāng)前市場(chǎng)現(xiàn)狀,以此作為后期決策的依據(jù)。
一、燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)研
(一)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)調(diào)研
(二)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)研
(三)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查
(四)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)調(diào)研
(五)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)調(diào)研
(六)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查
二、燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)
市場(chǎng)預(yù)測(cè)是市場(chǎng)調(diào)研在時(shí)間上和空間上的'延續(xù),利用市場(chǎng)調(diào)研所得到的信息資料,對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素進(jìn)行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場(chǎng)預(yù)測(cè)。在可行性研究工作報(bào)告中,市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案,確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模參考的重要根據(jù)。
(一)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(二)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(三)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)
(四)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(五)燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)
(六)燃油流量計(jì)項(xiàng)目發(fā)展前景綜述
第四部分燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案
一、燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案
二、燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案
(一)工藝設(shè)備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、燃油流量計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)品營(yíng)銷規(guī)劃方案
(一)營(yíng)銷戰(zhàn)略規(guī)劃
(二)營(yíng)銷模式
在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)情況,制定合格的銷售模式,爭(zhēng)取擴(kuò)大市場(chǎng)份額,穩(wěn)定銷售價(jià)格,提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。因此,在可行性研究報(bào)告中,要對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。
1、投資者分成
2、企業(yè)自銷
3、國(guó)家部分收購
4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析
(三)促銷策略
……
第五部分燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī)
一、燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)地
(一)燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)地地理位置
(二)燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)地自然情況
(三)燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)地資源情況
(四)燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況
(五)燃油流量計(jì)項(xiàng)目建設(shè)地人口情況
二、燃油流量計(jì)項(xiàng)目土建總規(guī)
(一)項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)
1、廠址
2、廠房建設(shè)內(nèi)容
3、廠房建設(shè)造價(jià)
(二)土建總圖布置
1、平面布置。列出項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
(1)場(chǎng)址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場(chǎng)地標(biāo)高及土石方工程量
3、技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置)
5、總平面布置主要指標(biāo)表
(三)場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸
1、場(chǎng)外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式
2、場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式
3、場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備
(四)項(xiàng)目土建及配套工程
1、項(xiàng)目占地
2、項(xiàng)目土建及配套工程內(nèi)容
(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)
(六)項(xiàng)目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分燃油流量計(jì)項(xiàng)目環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案
在項(xiàng)目建設(shè)中,必須貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律,對(duì)項(xiàng)目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析,提出防治措施,并對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià),推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì),且布局合理,對(duì)環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定,凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度,同時(shí),在可行性研究報(bào)告中,對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。
一、燃油流量計(jì)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)
(一)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)
(二)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施
(三)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)
二、燃油流量計(jì)項(xiàng)目資源利用及能耗分析
(一)項(xiàng)目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)
(二)項(xiàng)目資源利用及能耗分析
三、燃油流量計(jì)項(xiàng)目節(jié)能方案
(一)項(xiàng)目節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)
(二)項(xiàng)目節(jié)能分析
四、燃油流量計(jì)項(xiàng)目消防方案
(一)項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)依據(jù)
(二)項(xiàng)目消防措施
(三)火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)
(四)滅火系統(tǒng)
(五)消防知識(shí)教育
五、燃油流量計(jì)項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生方案
(一)項(xiàng)目勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)
(二)項(xiàng)目勞動(dòng)安全保護(hù)措施
第七部分燃油流量計(jì)項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員
在可行性研究報(bào)告中,根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目組成和工藝流程,研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu),勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。
一、燃油流量計(jì)項(xiàng)目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、燃油流量計(jì)項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)
(一)勞動(dòng)定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算
第八部分燃油流量計(jì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排
項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性研究報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分。項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期亦稱投資時(shí)間,是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)期,這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備,資金籌集安排,勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨,施工準(zhǔn)備,施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備,試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié),有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時(shí)開展,相互交叉進(jìn)行的。因此,在可行性研究階段,需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃,綜合平衡,作出合理又切實(shí)可行的安排。
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇六
一、概述
介紹項(xiàng)目基本情況，主要包括以下內(nèi)容：
項(xiàng)目地址、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投產(chǎn)時(shí)間、實(shí)施進(jìn)度、總投資、可研預(yù)算、決算、資金來源及使用情況、項(xiàng)目運(yùn)行效果等。
2項(xiàng)目編制、申報(bào)過程評(píng)價(jià)
2.1闡述對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行技術(shù)性和經(jīng)濟(jì)性審核的責(zé)任部門及審核情況。
2.2闡述可研報(bào)告的編制情況及可研目標(biāo)?？裳袌?bào)告審核的主要責(zé)任部門。
2.3闡述項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，是否明確項(xiàng)目發(fā)起人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
2.4闡述向陜西公司申報(bào)技改計(jì)劃前辦公會(huì)決議情況。
3招標(biāo)管理評(píng)價(jià)
3.1闡述招投標(biāo)管理的主要責(zé)任部門，闡述招標(biāo)過程是否符合《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》、《中國(guó)華電集團(tuán)公司技改、大修項(xiàng)目招標(biāo)管理若干規(guī)定》及《陜西公司招標(biāo)管理辦法》。
3.2闡述招標(biāo)結(jié)果批復(fù)有關(guān)情況，中標(biāo)金額是否控制在批復(fù)預(yù)算內(nèi)。
4合同管理評(píng)價(jià)
4.1闡述合同管理的主要責(zé)任部門。合同和協(xié)議是否按招標(biāo)結(jié)果簽訂，闡述合同執(zhí)行情況，分析合同執(zhí)行中出現(xiàn)的'問題。對(duì)設(shè)計(jì)、施工和設(shè)備質(zhì)量等內(nèi)容與合同存在差異的進(jìn)行說明，并對(duì)差異原因和處理措施進(jìn)行分析。
4.2闡述項(xiàng)目調(diào)整（含項(xiàng)目取消、新增、跨年延期、資金跨年結(jié)轉(zhuǎn)）的內(nèi)容和審批情況。項(xiàng)目調(diào)整的主要原因及項(xiàng)目調(diào)整的主要責(zé)任部門。
4.3闡述項(xiàng)目變更情況。主要闡述項(xiàng)目變更內(nèi)容是否合理，變更是否經(jīng)過審批，變更的主要原因及項(xiàng)目變更主要責(zé)任部門。
5工期與進(jìn)度管理評(píng)價(jià)
5.1開工申請(qǐng)及批復(fù)情況
5.2闡述工期管理的具體責(zé)任部門。計(jì)劃工期與實(shí)際工期是否有偏差及原因分析，工期計(jì)劃調(diào)整時(shí)是否上報(bào)陜西公司批準(zhǔn)。對(duì)整體進(jìn)度控制做出客觀評(píng)價(jià)。5.3闡述項(xiàng)目驗(yàn)收的主要責(zé)任部門?？⒐を?yàn)收及項(xiàng)目性能試驗(yàn)情況。技改項(xiàng)目是否有質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定報(bào)告。性能驗(yàn)收試驗(yàn)是否委托具有試驗(yàn)資質(zhì)單位完成。環(huán)保技改項(xiàng)目是否在試運(yùn)生產(chǎn)期間，向相應(yīng)環(huán)境保護(hù)部門申報(bào)辦理項(xiàng)目環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)并取得環(huán)?？⒐を?yàn)收文件。
6預(yù)算及投資執(zhí)行情況評(píng)價(jià)
6.1預(yù)算批復(fù)情況。預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)及預(yù)算調(diào)整的原因分析。
6.2環(huán)保補(bǔ)助資金取得情況。闡述環(huán)保補(bǔ)助資金爭(zhēng)取的主要責(zé)任部門。應(yīng)爭(zhēng)取的金額及已爭(zhēng)取到的金額。
6.3項(xiàng)目竣工結(jié)算情況，闡述竣工結(jié)算竣工結(jié)算完成時(shí)間及負(fù)責(zé)部門及結(jié)算金額。
6.4項(xiàng)目竣工決算及審計(jì)情況
闡述竣工決算完成時(shí)間及具體負(fù)責(zé)部門。主要包括：工程竣工決算與批復(fù)預(yù)算的比較；工程投資節(jié)余或超支的原因分析；主要控制措施及效果；評(píng)價(jià)在項(xiàng)目建設(shè)過程中投資控制、資金管理的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，并提出改進(jìn)建議。
6.5退役的設(shè)備、設(shè)施或工器具等報(bào)廢手續(xù)情況。
7、項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)
7.1闡述技改項(xiàng)目安全責(zé)任部門。技改單位是否在工程質(zhì)保期內(nèi)安全、穩(wěn)定運(yùn)行情況。
7.2闡述技改項(xiàng)目性能試驗(yàn)前后指標(biāo)與可研對(duì)比情況及未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的原因分析。預(yù)算目標(biāo)完成情況主要責(zé)任部門。
7.3評(píng)價(jià)技改項(xiàng)目技改前后實(shí)際指標(biāo)與區(qū)域先進(jìn)指標(biāo)對(duì)比情況及未達(dá)到區(qū)域先進(jìn)指標(biāo)的原因分析。
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審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇七
《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百二十四條規(guī)定“采取跟蹤審計(jì)方式實(shí)施審計(jì)的，審計(jì)組在跟蹤審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的名義及時(shí)向被審計(jì)單位通報(bào)，并要求其整改。跟蹤審計(jì)實(shí)施工作全部結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的名義出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)但尚未整改的問題，以及已經(jīng)整改的重要問題及其整改情況。”按照上述規(guī)定，為有效發(fā)揮跟蹤審計(jì)的預(yù)防性、建設(shè)性和促進(jìn)性作用，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在跟蹤審計(jì)過程中，根據(jù)審計(jì)方式、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)和影響，以審計(jì)機(jī)關(guān)名義及時(shí)向被審計(jì)單位通報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題;審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在跟蹤審計(jì)實(shí)施工作全部結(jié)束后，出具審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容除符合《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百二十三條的規(guī)定外，還應(yīng)包括跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)但尚未整改的問題，以及被審計(jì)單位在跟蹤審計(jì)實(shí)施過程中，根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的通報(bào)已經(jīng)整改的重要問題及其整改情況。
政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)具有周期長(zhǎng)、時(shí)效性強(qiáng)和審計(jì)過程持續(xù)等特點(diǎn)，需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)事項(xiàng)存在的問題，及時(shí)督促被審計(jì)單位整改。但是《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)如何撰寫跟蹤審計(jì)報(bào)告并沒有明確規(guī)定，本文結(jié)合筆者在跟蹤審計(jì)實(shí)踐過程中的審計(jì)報(bào)告撰寫經(jīng)驗(yàn)，嘗試從擴(kuò)大和提升跟蹤審計(jì)成果、跟蹤審計(jì)報(bào)告的特點(diǎn)、撰寫過程中需要注意的事項(xiàng)等角度對(duì)撰寫政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)報(bào)告的技巧進(jìn)行探討。
一、建立跟蹤審計(jì)成果形成和利用機(jī)制，擴(kuò)大和提升跟蹤審計(jì)成果
跟蹤審計(jì)重在解決問題并提出適用對(duì)策，因此，必須建立跟蹤審計(jì)成果形成和利用機(jī)制，要將審計(jì)成果的導(dǎo)向性作用體現(xiàn)于審計(jì)管理的全過程，多層次、多形式、多途徑確保審計(jì)成果的及時(shí)和有效轉(zhuǎn)化;要針對(duì)不同使用者的需求，多層次提供審計(jì)成果，審計(jì)成果要讓使用者好用、有用、能用。
要發(fā)揮跟蹤審計(jì)的建設(shè)性作用，成果的實(shí)效性是前提，在跟蹤審計(jì)實(shí)施過程中，分階段、分類別，以報(bào)告、專報(bào)、信息、公告，甚至研究報(bào)告、新聞稿等多形式產(chǎn)出審計(jì)成果是確保成果實(shí)效性的有效方式;跟蹤審計(jì)強(qiáng)調(diào)促進(jìn)性，利用相關(guān)職能部門、媒體與公眾等各種渠道，多途徑、有選擇地運(yùn)用審計(jì)成果，共同推進(jìn)問題的及時(shí)解決。
審計(jì)信息是反映審計(jì)成果的重要途徑和載體，審計(jì)機(jī)關(guān)編寫信息，將詳實(shí)、可靠的信息上報(bào)給各級(jí)政府，有助于管理部門發(fā)現(xiàn)問題、解決問題和做出科學(xué)的判斷。編寫好審計(jì)信息，有助于擴(kuò)大和提升跟蹤審計(jì)成果，達(dá)到為宏觀決策服務(wù)的高度，有效發(fā)揮審計(jì)在國(guó)家治理中的建言獻(xiàn)策功能。政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)中，應(yīng)結(jié)合審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容和項(xiàng)目實(shí)際情況，注重對(duì)大案要案的查處和對(duì)涉及體制機(jī)制問題的深入研究分析，從保障項(xiàng)目順利實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)、維護(hù)財(cái)政資金安全及效益等角度提出審計(jì)建議和意見。
二、跟蹤審計(jì)報(bào)告的特點(diǎn)及現(xiàn)實(shí)要求
1.跟蹤審計(jì)報(bào)告的特點(diǎn)。
一是要“突出重點(diǎn)”，就是要突出跟蹤審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)事項(xiàng)的`重點(diǎn)，貼近需求，進(jìn)行審計(jì)報(bào)告的綜合分析與撰寫。二是要“抓住特點(diǎn)”，就是要深刻把握某項(xiàng)審計(jì)工作的主要特點(diǎn)，并圍繞這些特點(diǎn)開展綜合分析和評(píng)價(jià)。三是要“選好切入點(diǎn)”，審計(jì)報(bào)告的撰寫必須以審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題為切入點(diǎn)，做到事半功倍，努力提高審計(jì)信息的親和力與認(rèn)同感。四是要“側(cè)重關(guān)注點(diǎn)”，審計(jì)報(bào)告必須服務(wù)于審計(jì)工作主體，針對(duì)不同階段的審計(jì)內(nèi)容體現(xiàn)不同的關(guān)注點(diǎn)。
2.跟蹤審計(jì)報(bào)告的現(xiàn)實(shí)要求。
跟蹤審計(jì)是以預(yù)防性和建設(shè)性為主要目的的一種全新的審計(jì)監(jiān)督形式，“提前跟進(jìn)、全程跟蹤，立足服務(wù)、著眼防范”是其基本的工作思路。因此，跟蹤審計(jì)報(bào)告必須堅(jiān)持科學(xué)的審計(jì)信息觀和質(zhì)量觀，應(yīng)做到以下幾個(gè)方面：一是審計(jì)報(bào)告內(nèi)容和數(shù)據(jù)要客觀準(zhǔn)確，扎實(shí)可靠，經(jīng)得起實(shí)踐推敲和檢驗(yàn)。二是審計(jì)報(bào)告反映問題目標(biāo)要明確，主題要鮮明，反映的問題屬于應(yīng)當(dāng)從體制上來研究解決的，就應(yīng)當(dāng)明確提出從體制上研究、解決的意見或建議;反映的問題是帶有普遍性的，意見或建議就應(yīng)當(dāng)突出普遍性;反映的問題屬于應(yīng)當(dāng)立案查處的，就應(yīng)當(dāng)明確表示立案查處的意見或建議。三是要注重宏觀性、全局性。關(guān)注宏觀性、全局性問題是國(guó)家審計(jì)報(bào)告的基本特征之一，更是跟蹤審計(jì)被審計(jì)對(duì)象、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)報(bào)告的使用對(duì)象特殊性所決定的。四是要突出典型性、傾向性。跟蹤審計(jì)報(bào)告應(yīng)從政策、機(jī)制和制度上提出對(duì)策意見，反映具有傾向性、普遍性的問題，審計(jì)意見和建議應(yīng)具有宏觀性和建設(shè)性。五是要重視現(xiàn)實(shí)性、針對(duì)性。跟蹤審計(jì)報(bào)告反映的情況針對(duì)性強(qiáng)，切中時(shí)弊，恰到好處。六是要有前瞻性、預(yù)見性。前瞻性是建立在研究現(xiàn)實(shí)問題的基礎(chǔ)上，進(jìn)而提出深化改革、強(qiáng)化管理、加強(qiáng)制度建設(shè)的有針對(duì)性的建議。七是要注重時(shí)效性、有效性。跟蹤審計(jì)報(bào)告反映的問題、提出的意見和建議，應(yīng)當(dāng)考慮對(duì)當(dāng)前的工作是不是指導(dǎo)意義，是不是對(duì)促進(jìn)當(dāng)前的工作有參考價(jià)值。如果所反映的問題雖然“內(nèi)容無限真”，但反映遲緩，錯(cuò)失良機(jī)，就會(huì)成為“明日黃花”，使信息失去使用價(jià)值。八是意見和建議要具有可操作性。跟蹤審計(jì)報(bào)告要讓大多數(shù)人能看懂，所提出的審計(jì)意見或建議具有可操作性，被審計(jì)單位一看就知道怎么做。
三、跟蹤審計(jì)報(bào)告的撰寫重點(diǎn)
1.跟蹤審計(jì)報(bào)告的立腳點(diǎn)要宏觀、反映內(nèi)容要大氣，主要反映項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中的主要問題、主要矛盾。較為微觀、金額太小的問題可以考慮不寫進(jìn)報(bào)告。
2.跟蹤審計(jì)報(bào)告要全面，要有總體概念，要用數(shù)據(jù)去分析和反映取得的成績(jī)、存在的問題，既要有絕對(duì)數(shù)，也要有相對(duì)數(shù)、相對(duì)比率等。
3.跟蹤審計(jì)報(bào)告要形成幾個(gè)明確的觀點(diǎn)，不能簡(jiǎn)單羅列審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要從全局的角度分析存在的問題。所提建議針對(duì)性要強(qiáng)，不能大而化之，缺乏具體內(nèi)容。
4.審計(jì)查出的問題要明確“是什么、為什么、怎么了、怎么辦”這幾個(gè)方面內(nèi)容。是什么，即要查清問題的基本情況。為什么，即要分析問題產(chǎn)生的原因。怎么了，即要了解這個(gè)問題產(chǎn)生的影響。怎么辦，即要從制度上提出如何防止問題的發(fā)生。
四、跟蹤審計(jì)報(bào)告的文字表述要求
按照《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容要求，并考慮跟蹤審計(jì)報(bào)告使用者的特殊需求，在編寫跟蹤審計(jì)報(bào)告時(shí)總的要求是：文字簡(jiǎn)明扼要，問題定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分可靠，評(píng)價(jià)和結(jié)論實(shí)事求是、客觀公正，處理意見適當(dāng)。具體編寫時(shí)，應(yīng)達(dá)到以下基本要求：一是文字簡(jiǎn)練、語言通暢。力求文字精煉，語句通俗易懂，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、脈絡(luò)清晰。二是觀點(diǎn)鮮明、定性準(zhǔn)確。對(duì)問題的披露，要體現(xiàn)法律、法規(guī)的鮮明要求，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)問題的是非大小和情節(jié)輕重。三是證據(jù)確鑿、結(jié)論公正。審計(jì)結(jié)論要重證據(jù)，無論對(duì)人、對(duì)事必須堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正的科學(xué)態(tài)度。四是邏輯清晰、環(huán)環(huán)相扣。文字表述符合事物發(fā)展的一般規(guī)律和人們思維的一般習(xí)慣，符合邏輯性、層次遞進(jìn)性，環(huán)環(huán)相扣。
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇八
按照審計(jì)工作部署,我部門積極開展了自查工作,其中 對(duì)涉及我部門去年承辦的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用情況部分, 參照《 @@@公司科技項(xiàng)目管理辦法(暫行 》規(guī)定辦法,自查 匯報(bào)如下:
2、由我部門和 @@@中心承擔(dān)的科技項(xiàng)目簽訂了項(xiàng)目合 同,明確了職責(zé)和分工;
3、該科技項(xiàng)目到目前為止沒有得到任何企業(yè)的資金 支持和物資支持;
5、對(duì)照協(xié)議, 資金的使用情況是符合協(xié)議, 財(cái)務(wù)核算 及時(shí)、完整;
6、項(xiàng)目建設(shè)過程中費(fèi)用管理遵循公司物資采購管理 辦法;
預(yù)算費(fèi)用,主要差異是出差費(fèi)用、招待費(fèi)用等;
8、該項(xiàng)目無第三方參與。
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇九
項(xiàng)目預(yù)算總經(jīng)費(fèi)××萬元，其中：財(cái)政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)××萬元、市縣配套財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)××萬元(項(xiàng)目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更情況)。各類投入相應(yīng)的到位時(shí)間，參見表一。
表一 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況
單位 萬元
(二)項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：
合同規(guī)定的實(shí)現(xiàn)年(實(shí)施期總)銷售收入，年(實(shí)施期總)利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用(臨床、服務(wù))要求，知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求等。
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇十
為推動(dòng)我市氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)我市率先實(shí)現(xiàn)氣象現(xiàn)代化，根據(jù)省人民政府《關(guān)于加快氣象現(xiàn)代化建設(shè)實(shí)施意見》(贛府發(fā)〔2014〕1號(hào))，省發(fā)改委、省財(cái)政廳、省氣象局《關(guān)于加快推進(jìn)江西省氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)工作的通知》(贛發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2014〕39號(hào))等文件精神，按照井岡山市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要對(duì)氣象事業(yè)發(fā)展要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定如下方案：
一、總體目標(biāo)
到2015年，基本建成結(jié)構(gòu)完善、布局合理、功能齊備的公共氣象服務(wù)系統(tǒng)、氣象預(yù)報(bào)預(yù)測(cè)系統(tǒng)和綜合氣象觀測(cè)系統(tǒng)，建成較為完善的氣象科技創(chuàng)新體系和氣象人才體系，氣象現(xiàn)代化水平明顯提高，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的氣象保障能力和水平明顯提升,氣象事業(yè)發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，全市氣象整體實(shí)力達(dá)到省內(nèi)先進(jìn)水平。
二、工作任務(wù)
(一)山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)。
1.監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。全市建設(shè)5套鄉(xiāng)鎮(zhèn)6要素自動(dòng)氣象站、10套單雨量站;對(duì)廈坪國(guó)家級(jí)臺(tái)站進(jìn)行新型自動(dòng)站建設(shè);配置一套便攜式自動(dòng)氣象站;建設(shè)2套綜合氣象觀測(cè)數(shù)據(jù)處理平臺(tái)等。
2.網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)。對(duì)茨坪和廈坪站地面氣象廣域網(wǎng)絡(luò)、局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)急通信系統(tǒng)、信息安全系統(tǒng)、歷史氣象資料安全管理和數(shù)字化平臺(tái)、信息業(yè)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí)和改造。
3.預(yù)報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。建設(shè)氣象災(zāi)害預(yù)報(bào)預(yù)警業(yè)務(wù)系統(tǒng)和氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查系統(tǒng);對(duì)micaps預(yù)報(bào)系統(tǒng)和市本級(jí)數(shù)值預(yù)報(bào)釋用系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造。
4.預(yù)警信息發(fā)布與服務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)氣象災(zāi)害預(yù)警信息發(fā)布管理平臺(tái)和預(yù)警信息接收終端;建設(shè)市鄉(xiāng)村信息接收終端和鄉(xiāng)鎮(zhèn)氣象信息服務(wù)站;建設(shè)市公共氣象服務(wù)發(fā)布系統(tǒng)等。
5.氣象裝備保障系統(tǒng)。建設(shè)氣象儀器設(shè)備運(yùn)行監(jiān)控、維修、檢定、試驗(yàn)等裝備保障系統(tǒng)。建設(shè)1套運(yùn)行監(jiān)控系統(tǒng)、計(jì)量檢定標(biāo)校系統(tǒng);建設(shè)1套運(yùn)行維修平臺(tái)。
6.山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象防治業(yè)務(wù)運(yùn)行配套基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)。對(duì)茨坪、廈坪2個(gè)氣象臺(tái)站的業(yè)務(wù)值班室、供電、環(huán)境等，按山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象防治要求進(jìn)行配套升級(jí)改造等。
7.綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)。建設(shè)2個(gè)綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)。
(二)人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)。
1.空中云水資源跟蹤監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。補(bǔ)充現(xiàn)有空中云水資源監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的不足，配備激光測(cè)云儀1臺(tái)。
2.作業(yè)決策指揮系統(tǒng)。完善作業(yè)指揮系統(tǒng)，配置信息傳輸和作業(yè)指揮平臺(tái)設(shè)備;統(tǒng)一開發(fā)集資料分析處理、作業(yè)潛力識(shí)別和條件預(yù)報(bào)、地面作業(yè)指揮、作業(yè)效果檢驗(yàn)效益評(píng)估、信息管理于一體的業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)。
3.地面作業(yè)系統(tǒng)。補(bǔ)充現(xiàn)有作業(yè)裝備的不足，新增移動(dòng)火箭作業(yè)系統(tǒng)1套、固定火箭作業(yè)系統(tǒng)1套;建設(shè)1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化火箭作業(yè)點(diǎn)。
(三)雷電災(zāi)害防御能力建設(shè)。
雷電災(zāi)害監(jiān)測(cè)。建設(shè)1套雷電災(zāi)害監(jiān)測(cè)大氣電場(chǎng)儀。
配備1套氣象災(zāi)害調(diào)查裝備。配置雷電災(zāi)害調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)取證設(shè)備，包括攝像機(jī)、執(zhí)法記錄儀、大型地網(wǎng)接地阻抗測(cè)試儀、雷電災(zāi)害調(diào)查專用設(shè)備、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查交通設(shè)備等。
(四)科技與人才保障能力建設(shè)。
建設(shè)1個(gè)科普展廳;建立1個(gè)社區(qū)校園氣象站。建立健全培養(yǎng)、引進(jìn)人才配套優(yōu)惠政策，培育、扶持創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，鼓勵(lì)、支持職工提升學(xué)歷層次，建立遠(yuǎn)程培訓(xùn)教育示范點(diǎn)。加強(qiáng)人才隊(duì)伍培訓(xùn)，建立完善干部交流制度。
(五)氣象災(zāi)害應(yīng)急能力建設(shè)。
1.加強(qiáng)氣象災(zāi)害應(yīng)急值守能力建設(shè)，建設(shè)1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)急值班室，配備必要的應(yīng)急值班、信息傳送設(shè)備(包括電腦、打印機(jī)、電話傳真機(jī)、掃描儀、通信設(shè)備、輿情監(jiān)控報(bào)警設(shè)備等)。
2.加強(qiáng)氣象災(zāi)害綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)，建設(shè)1個(gè)氣象災(zāi)害綜合管理信息系統(tǒng)，建立應(yīng)急突發(fā)事件信息發(fā)布平臺(tái)、輿情監(jiān)控、無紙化辦公系統(tǒng);加強(qiáng)宣傳能力建設(shè)，購置單反數(shù)碼相機(jī)、筆記本等采編設(shè)備。
(六)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害防御能力建設(shè)。
1.生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)市、鄉(xiāng)農(nóng)用天氣、作物產(chǎn)量、病蟲害氣象條件等服務(wù)系統(tǒng)，購置1套生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)專用數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)庫軟件。
2.生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)系統(tǒng)。建設(shè)市、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)服務(wù)系統(tǒng)，配置1套農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)專用數(shù)據(jù)庫軟件、服務(wù)器等。
3.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害立體監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。完善市、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)災(zāi)害地面監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，在糧食主產(chǎn)區(qū)建設(shè)作物生態(tài)觀測(cè)點(diǎn)、土壤水分觀測(cè)點(diǎn)，新增1套重大農(nóng)業(yè)災(zāi)害調(diào)查設(shè)備等。
4.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)：完善農(nóng)業(yè)重大氣象災(zāi)害預(yù)報(bào)預(yù)警系統(tǒng)，建立可操作性強(qiáng)的農(nóng)業(yè)重大氣象災(zāi)害防御適用技術(shù)。
5.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)：完善災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，建設(shè)1套高分辨率地理背景數(shù)據(jù)庫、1個(gè)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害評(píng)估平臺(tái)等，開展災(zāi)前風(fēng)險(xiǎn)分析、災(zāi)中跟蹤監(jiān)測(cè)診斷、災(zāi)后評(píng)估分析。
6.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)決策支撐系統(tǒng)：配置1套arcgis決策服務(wù)系統(tǒng)，開發(fā)農(nóng)業(yè)氣候區(qū)劃、氣候可行性論證和農(nóng)業(yè)適應(yīng)氣候變化服務(wù)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)氣象決策支持系統(tǒng)。
(七)臺(tái)站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)。
完成井岡山氣象局業(yè)務(wù)用房建設(shè);對(duì)觀測(cè)場(chǎng)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造和水、電、路等配套基礎(chǔ)設(shè)施改善;加強(qiáng)臺(tái)站氣象文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
三、建設(shè)資金安排
(一)總體安排。
氣象“十二五”規(guī)劃重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)井岡山市總投資1479.57萬元，投資來源為中央預(yù)算內(nèi)投資和地方配套投資，其中，中央預(yù)算內(nèi)投資1147.30萬元，省級(jí)配套投資123.09萬元，市級(jí)配套投資209.18萬元。本文由第一公文網(wǎng)提供。本文由第一公文網(wǎng)提供。具體項(xiàng)目資金安排在現(xiàn)有項(xiàng)目?jī)?nèi)容和設(shè)備配置基礎(chǔ)上,由市財(cái)政核實(shí)，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，分年度逐步逐項(xiàng)予以安排。
1.山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資1152萬元,其中中央預(yù)算內(nèi)投資892.09萬元，省級(jí)配套投資115.21萬元，市級(jí)配套投資144.70萬元。
2.人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資47.26萬元。其中市級(jí)配套投資47.26萬元。
3.雷電災(zāi)害防御能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資32.30萬元。其中中央預(yù)算內(nèi)投資23.8萬元，省級(jí)配套投資8.5萬元。
4.科技與人才保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資9.93萬元。其中市級(jí)配套投資9.93萬元。
5.氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資2萬元，其中中央預(yù)算內(nèi)投資2萬元。
6.農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資28.8萬元。其中中央預(yù)算內(nèi)投資21.61萬元，市級(jí)配套投資7.19萬元。
7.臺(tái)站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資207.23萬元，全部由中央預(yù)算內(nèi)投資。
(二)分項(xiàng)目安排。
1.山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)1152萬元。投資用向主要包括：監(jiān)測(cè)系統(tǒng)409.05萬元，預(yù)報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)80萬元，預(yù)警信息發(fā)布與服務(wù)系統(tǒng)230.78萬元，信息網(wǎng)絡(luò)支撐系統(tǒng)85.83萬元，配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)319.34萬元，裝備保障系統(tǒng)19萬元，綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)8萬元。
2.人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)47.26萬元。投資用向主要包括：空中云水資源監(jiān)測(cè)系統(tǒng)9萬元，人工影響天氣作業(yè)決策指揮系統(tǒng)11.27萬元，人工影響天氣作業(yè)系統(tǒng)26.99萬元。
3.雷電災(zāi)害防御、農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害防御、突發(fā)氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)?？偼?3.10萬元。主要投資用向：現(xiàn)場(chǎng)取證設(shè)備61.10萬元,雷電氣象災(zāi)害調(diào)查取證裝備2萬元。
4.科技與人才保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資9.93萬元。主要投資用向：科普展廳3.93萬元，校園氣象站6萬元。
5.氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資2萬元。主要投資用向：應(yīng)急值班室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)1萬元，應(yīng)急突發(fā)事件信息發(fā)布平臺(tái)、輿情監(jiān)控系統(tǒng)、無紙化辦公系統(tǒng)建設(shè)1萬元。
6.農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資28.8萬元。主要投資用向：生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)系統(tǒng)7.6萬元,生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)系統(tǒng)4.5萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害立體監(jiān)測(cè)系統(tǒng)7.7萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)1.2萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)6.3萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害防御技術(shù)1.5萬元。
7.臺(tái)站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)207.23萬元。主要投資用向：臺(tái)站觀測(cè)場(chǎng)地標(biāo)準(zhǔn)化改造12.23萬元，臺(tái)站業(yè)務(wù)用房建設(shè)、維護(hù)160萬元,臺(tái)站水電路等設(shè)施改造30萬元,臺(tái)站文化基礎(chǔ)設(shè)實(shí)建設(shè)5萬元。
四、實(shí)施進(jìn)度和時(shí)間表
(一)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排。
從2014年開始，分兩年實(shí)施。
2014年1-3月市氣象局會(huì)同發(fā)改委和財(cái)政局完成所有項(xiàng)目的分項(xiàng)實(shí)施方案，并報(bào)政府審核。
2014年4月-2015年12月，按照分項(xiàng)實(shí)施方案要求及各單位職責(zé)認(rèn)真組織實(shí)施，全面完成建設(shè)任務(wù)。
(二)項(xiàng)目建設(shè)資金安排。
1.2014年度安排1003.05萬元(約占總投資的70%)。爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資777.79萬元，省級(jí)配套安排72萬元，市級(jí)配套164萬元，主要建設(shè)內(nèi)容有：山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力各類監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)報(bào)預(yù)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警信息發(fā)布系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)信息氣象業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力等建設(shè)。
2.2015年度安排476.51萬元(約占總投資的30%)。爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資369.51萬元，省級(jí)配套安排51.09萬元，市級(jí)配套45.18萬元，主要建設(shè)內(nèi)容有山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力各類評(píng)估系統(tǒng)、人影各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)及作業(yè)效果檢驗(yàn)系統(tǒng)，以及雷電災(zāi)害防御能力、農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力、氣象科普和人才保障能力、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)氣象科技創(chuàng)新外場(chǎng)效果檢驗(yàn)示范點(diǎn)等建設(shè)。
3.以上兩年建設(shè)項(xiàng)目及資金安排，詳見《吉安市氣象“十二五”規(guī)劃重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃分解表》。
五、建設(shè)任務(wù)分工
“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目落實(shí)工作，按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)，在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各單位分工協(xié)作，共同推進(jìn)落實(shí)。市政府牽頭負(fù)責(zé)項(xiàng)目的落實(shí)工作;發(fā)改部門負(fù)責(zé)規(guī)劃項(xiàng)目審核工作;財(cái)政部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容把關(guān)，并將建設(shè)資金列入財(cái)政預(yù)算，從2014年開始分兩年足額落實(shí)到位;氣象部門要根據(jù)省市氣象局要求，加快有關(guān)工程建設(shè)進(jìn)度，區(qū)分輕重緩急安排和啟動(dòng)工程建設(shè)。
六、保障措施
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
為加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)和管理，全市成立氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組成人員如下：領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市氣象局，由張伏秋同志兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目的組織協(xié)調(diào)和管理工作，確保項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。
(二)強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)保障。
市財(cái)政要加強(qiáng)統(tǒng)籌集約，多渠道落實(shí)重點(diǎn)工程建設(shè)資金，強(qiáng)化監(jiān)督管理，提高投資效益，確保重點(diǎn)工程順利實(shí)施。
(三)強(qiáng)化項(xiàng)目管理。
強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)管理，建立并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制和竣工驗(yàn)收等制度，科學(xué)組織施工，嚴(yán)格質(zhì)量管理，確保項(xiàng)目規(guī)范推進(jìn)。
要健全工程建設(shè)管理責(zé)任制，強(qiáng)化工程驗(yàn)收、檢查、審計(jì)和資金使用監(jiān)管，確保工程建設(shè)質(zhì)量、工程投資和項(xiàng)目進(jìn)度符合要求。
本文由第一公文網(wǎng)提供。在確保項(xiàng)目建設(shè)按期完成的同時(shí)，氣象局要充分利用建設(shè)項(xiàng)目在氣象災(zāi)害防御中的作用，邊建設(shè)邊發(fā)揮建設(shè)項(xiàng)目的效益，全面提升全市氣象防災(zāi)減災(zāi)能力。
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇十一
本站發(fā)布項(xiàng)目審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)范文，更多項(xiàng)目審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)范文相關(guān)信息請(qǐng)?jiān)L問本站實(shí)習(xí)報(bào)告頻道。
一個(gè)很偶然的機(jī)會(huì)，我到北京某會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)。在這近兩個(gè)月的實(shí)習(xí)里，我先后隨同四位項(xiàng)目經(jīng)理到武漢、十堰、孝感、北京、大連、沈陽參與了歐盟——中國(guó)××××教育項(xiàng)目(pmu)、十堰××××輪胎有限責(zé)任公司(中外合資)、孝感××金屬制品有限責(zé)任公司(上市公司××科技的子公司)、武漢××電子信息技術(shù)有限責(zé)任公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等項(xiàng)目的年度審計(jì)。這段時(shí)間的經(jīng)歷，讓我親身經(jīng)歷了cpa的生活，不僅熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)，更看到了公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的許多內(nèi)容，理論上實(shí)踐上都有了較大的飛躍。為行文的方便，基本上按照項(xiàng)目的參與時(shí)間順序敘述我的所見所感，客戶的資料依照職業(yè)道德保密為宜，文中所述均為一個(gè)cpa新兵管窺，并不代表正式意見。
歐盟——中國(guó)××××教育項(xiàng)目(pmu)
這是我參與的第一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，pmu為歐盟在中國(guó)的援助項(xiàng)目，資金雄厚，類似事業(yè)單位。我們遵照的審計(jì)準(zhǔn)則是獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則和歐盟提供的termofreference。既然是報(bào)告給歐盟委員會(huì)，那自然就要求使用中英雙語，這termofreference首先就給我來了個(gè)下馬威，項(xiàng)目經(jīng)理隨手將9頁紙的材料交給我，要求“今天就先把它翻譯一下”。雖然英文會(huì)計(jì)沒有好好學(xué)，但是有書和文曲星在，還是比較好對(duì)付的。這時(shí)才記起那本大厚書的好處來，應(yīng)該還不算晚。
星期一就出外勤了。歐盟的內(nèi)控要求嚴(yán)格，我們的測(cè)試率必須達(dá)到95%以上。因?yàn)椴簧婕皹I(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)，我的任務(wù)就是對(duì)大量頻繁發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行測(cè)試，著重于控制性測(cè)試。經(jīng)過幾天的測(cè)試，我發(fā)現(xiàn)了許多問題，pmu的員工只有8個(gè)人，出納由數(shù)據(jù)工程師兼任，部分支出沒有出納簽字，pmu的中方人員的解釋是出納經(jīng)常出差，所以就由會(huì)計(jì)一人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的事宜，只要中歐兩方主任批準(zhǔn)就可通過。這樣的架構(gòu)對(duì)于內(nèi)部人犯罪實(shí)在是太具鼓勵(lì)性了。在現(xiàn)場(chǎng)我們也的確看到有在小副食店開具的大額辦公用品發(fā)票。
周五下午接到所里領(lǐng)導(dǎo)的電話，第二天就動(dòng)身去十堰。
十堰××××輪胎有限責(zé)任公司
五個(gè)小時(shí)火車的顛簸，我們一行三人來到了車城十堰。這家公司是所里的老客戶了，是一家典型的國(guó)有工業(yè)企業(yè)，幾年前和馬來西亞一家的公司合資，但看的出來，外資的引入并沒有給它帶來實(shí)質(zhì)性的改變。
踏著廠區(qū)廣播雄壯的進(jìn)行曲聲，我們來到了辦公區(qū)。我的任務(wù)是長(zhǎng)短期投資、三項(xiàng)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)等科目的審計(jì)，同時(shí)還要配合其他同事的工作。常經(jīng)理要求非常嚴(yán)格，工作底稿必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)書寫，審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)論一樣都不能少。不可否認(rèn)，這樣的要求的確能使我們?cè)诜彪s的數(shù)據(jù)面前保持清醒的頭腦，而清醒的審計(jì)思路幾乎決定了我們所有工作的`質(zhì)量。
審計(jì)過程中，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)和我們所學(xué)有著較大的差別，但是細(xì)一分析，很多處理從理論上來說又是行得通的，只不過出于某些具體的考慮，甚至是不正當(dāng)?shù)哪康?。例如?yīng)付工資的貸方有6000多萬的余額一直掛在帳上，換句話說就是公司一直欠著職工這么多錢不還。還有許多業(yè)務(wù)往來公司都記到其他應(yīng)收應(yīng)付款中，明細(xì)是業(yè)務(wù)員的名字，這樣可能增加了業(yè)務(wù)員的壓力，但卻放松了對(duì)公司應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的管理，極有可能出問題。另外，公司的現(xiàn)金和銀行存款的直接劃撥并不是很多，大量的是各種商業(yè)票據(jù)。我曾見一張背書了十幾次的銀行承兌匯票，幾乎跑遍了大半個(gè)中國(guó)。同時(shí)公司還有大量的三方貨物抵債協(xié)議。這說明國(guó)內(nèi)企業(yè)還存在著現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢的嚴(yán)重問題，只好以實(shí)物或票據(jù)抵現(xiàn)。這些比現(xiàn)金的流動(dòng)性差，當(dāng)然會(huì)影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
審計(jì)項(xiàng)目征遷報(bào)告篇十二
(二)審計(jì)報(bào)告中間標(biāo)題格式為：被審計(jì)課題項(xiàng)目名稱及被審計(jì)單位名稱;
(三)審計(jì)報(bào)告下方標(biāo)題格式為：審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱、地址及聯(lián)系電話;
(四)審計(jì)報(bào)告文號(hào)格式為：審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱縮寫+京政管審字+〔年度〕××××號(hào)。
二、審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容
(一)范圍段：主要內(nèi)容為審計(jì)機(jī)構(gòu)受托對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)的依據(jù)和審計(jì)程序，范圍段的內(nèi)容如下：
北京市市政管理委員會(huì):
我們接受委托，結(jié)合課題項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)××××單位(以下簡(jiǎn)稱“承擔(dān)單位”)承擔(dān)的市市政管委××××課題項(xiàng)目(名稱)經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
承擔(dān)單位的責(zé)任是提供本次審計(jì)所需的`真實(shí)、合法、完整的審計(jì)所需的全部資料。
我們的責(zé)任是對(duì)課題項(xiàng)目總決算表、賬簿及會(huì)計(jì)憑證的合規(guī)性、完整性、公允性進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見。
我們依據(jù)市市政管委制定的《北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》、市市政管委與課題承擔(dān)單位簽訂的《北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目任務(wù)書》以及《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等有關(guān)文件進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。
在審計(jì)過程中，我們結(jié)合承擔(dān)單位的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄與相關(guān)資料等項(xiàng)內(nèi)容，我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
(二)課題項(xiàng)目基本情況：包括如下內(nèi)容：
1、項(xiàng)目概況
項(xiàng)目名稱：
課題名稱：
課題編號(hào)：
立項(xiàng)時(shí)間：
計(jì)劃驗(yàn)收時(shí)間：
項(xiàng)目委托單位(甲方)：
項(xiàng)目承擔(dān)單位(乙方)：
市市政管委分類歸口管理處室：
項(xiàng)目總額：萬元
其中：市市政管委撥款：萬元
2、課題項(xiàng)目主要任務(wù)
3、該項(xiàng)目工作停頓或延期原因(有/無)，如有請(qǐng)說明情況
4、其他需要說明的情況(有/無)，如有請(qǐng)說明情況
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