食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案

方案可以幫助我們規(guī)劃未來的發(fā)展方向，明確目標(biāo)的具體內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)路徑。寫方案的時(shí)候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。

食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案篇一

在企業(yè)管理實(shí)踐中，加強(qiáng)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理的融合已經(jīng)成為了一個(gè)新的趨勢(shì)。越來越多的企業(yè)集團(tuán)開始將企業(yè)自身的業(yè)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理實(shí)踐緊密結(jié)合。業(yè)財(cái)融合新體系的形成對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員提出了新的職業(yè)要求和挑戰(zhàn)。但同時(shí)我們也應(yīng)該意識(shí)到，在業(yè)財(cái)一體化的系統(tǒng)融合過程中，離不開科學(xué)的內(nèi)部控制制度作為支撐。

業(yè)財(cái)融合過程中存在的常見問題：

01

工作目標(biāo)存在分歧

企業(yè)的業(yè)務(wù)部門作為組織目標(biāo)完成的直接負(fù)責(zé)單位，更加關(guān)注相關(guān)銷售目標(biāo)的達(dá)成。對(duì)于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中所涉及的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資收益與回報(bào)等相關(guān)問題并不會(huì)過分關(guān)注。而財(cái)務(wù)部門作為傳統(tǒng)意義上的價(jià)值管理部門，其主要的職責(zé)是加工、分析收集來的財(cái)務(wù)信息，為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者提供決策依據(jù)。兩者工作目標(biāo)的差異導(dǎo)致融合工作存在一定的困難。

02

信息失真帶來控制管理難度

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式中會(huì)涉及多個(gè)管理系統(tǒng)，擁有一定自主權(quán)的各部門之間往往會(huì)因?yàn)楣芾矸绞揭约氨O(jiān)督方法上存在差異性導(dǎo)致最終流向財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)發(fā)生失真現(xiàn)象。理想中的會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)采集過程應(yīng)當(dāng)可以從企業(yè)內(nèi)部延伸到整個(gè)外部?jī)r(jià)值鏈，從而實(shí)現(xiàn)信息共享。但現(xiàn)實(shí)是數(shù)據(jù)的采集常常局限于企業(yè)內(nèi)部，無法達(dá)到?jīng)Q策者所希望的控制管理的需求。

03

雙方參與積極性有待提高

傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)人員大多從事的是知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，低附加值、重復(fù)性強(qiáng)的核算工作。業(yè)財(cái)融合要求會(huì)計(jì)人員淡化職業(yè)角色，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通交流，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理價(jià)值的提升。同時(shí)，業(yè)務(wù)部門也需要改變慣性思維，對(duì)于已經(jīng)熟悉的方式方法做出取舍和改進(jìn)。這對(duì)財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的工作人員來說無疑都是新的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)分工模式受到?jīng)_擊，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化新趨勢(shì)提出的更高要求使得雙方在融合過程中存在一定的抵觸。

從內(nèi)控角度談?wù)劯倪M(jìn)意見：

完善績(jī)效考核制度

01

為了解決財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致的情況，企業(yè)需要深化改革績(jī)效考核制度，在業(yè)務(wù)績(jī)效與財(cái)務(wù)效益之間尋找平衡點(diǎn)。業(yè)務(wù)指標(biāo)不再是衡量企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益的唯一標(biāo)準(zhǔn)。拋棄傳統(tǒng)以“大為強(qiáng)”的錯(cuò)誤理念，結(jié)合財(cái)務(wù)信息評(píng)估指導(dǎo)業(yè)務(wù)活動(dòng)，同時(shí)，利用業(yè)務(wù)活動(dòng)促進(jìn)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)績(jī)效考核中，應(yīng)當(dāng)設(shè)置相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)作為參考，在業(yè)務(wù)考核時(shí)，也可以引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門將業(yè)務(wù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)效益指標(biāo)融合。

全面預(yù)算控制

02

業(yè)財(cái)融合背景下的企業(yè)預(yù)算應(yīng)當(dāng)是涵蓋企業(yè)所有管理系統(tǒng)的全方位、全過程、全員參與的全面預(yù)算管理模式。建立以財(cái)務(wù)部門為主、業(yè)務(wù)部門為輔的預(yù)算管理模式，將數(shù)據(jù)采集延伸到供應(yīng)商、消費(fèi)者以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。財(cái)務(wù)部門可以結(jié)合業(yè)務(wù)部門的反饋信息，調(diào)整預(yù)算差異，從而提高預(yù)算的實(shí)用性。

構(gòu)建人才流動(dòng)機(jī)制

03

業(yè)財(cái)融合新體系要求打破傳統(tǒng)的職能分工，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的融合。針對(duì)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化過程中雙方部門存在抵觸的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的人才流動(dòng)機(jī)制，使會(huì)計(jì)從業(yè)人員能夠滲入到業(yè)務(wù)部門中去，將會(huì)計(jì)理念融入業(yè)務(wù)管理。同時(shí)應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，做業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)綜合型人才。

食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案篇二

各科室：

為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)涵建設(shè)，不斷提高醫(yī)院管理水平，建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理控制體系，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)，根據(jù)衛(wèi)生部《三級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則（2011版）》、《三級(jí)綜合醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量管理與控制指標(biāo)(2011年版)》等相關(guān)要求，結(jié)合我院實(shí)際，制定本方案。

一、建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理體系和相關(guān)制度(一)醫(yī)療質(zhì)量管理體系

實(shí)行醫(yī)療質(zhì)量管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的三級(jí)醫(yī)療質(zhì)量管理體系，進(jìn)一步明確醫(yī)療質(zhì)量管理體系中“決策、控制與執(zhí)行”三個(gè)層次的功能與職責(zé)，有效地促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量的持續(xù)提高。

1、醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量管理委員會(huì)

（1）全面負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療、護(hù)理工作質(zhì)量的監(jiān)測(cè)、控制和管理；

（4）定期對(duì)醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量問題進(jìn)行討論分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定改進(jìn)建議與措施。

2、醫(yī)院醫(yī)務(wù)部

（3）每月向醫(yī)院提供醫(yī)療質(zhì)量量化考核結(jié)果，納入科室綜合目標(biāo)，與績(jī)效考核掛鉤。（4）定期反饋醫(yī)療質(zhì)量信息。

（3）定期組織科室醫(yī)務(wù)人員學(xué)習(xí)醫(yī)療、護(hù)理常規(guī)，強(qiáng)化質(zhì)量與安全意識(shí)；

（二）醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)

1、住院死亡類指標(biāo)：死亡病例數(shù)

3、醫(yī)院感染類指標(biāo)：醫(yī)院感染發(fā)生例次

6、合理用藥指標(biāo)：藥占比、抗菌藥物比率、清潔手術(shù)預(yù)防用抗菌藥物比率

（三）醫(yī)療質(zhì)量管理保障機(jī)制

1、完善覆蓋醫(yī)療全過程的醫(yī)療質(zhì)量管理制度；

2、規(guī)范各專業(yè)的臨床技術(shù)操作規(guī)程、臨床診療指南；

3、完善醫(yī)療技術(shù)管理制度，加強(qiáng)新技術(shù)準(zhǔn)入與風(fēng)險(xiǎn)管理。

4、建立醫(yī)療技術(shù)意外損害處置預(yù)案和醫(yī)療技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

二、完善醫(yī)療質(zhì)量考核評(píng)價(jià)體系

實(shí)行院科二級(jí)醫(yī)療質(zhì)量考核評(píng)價(jià)體系。院級(jí)醫(yī)療質(zhì)量考核部門為醫(yī)務(wù)、護(hù)理、院感等相關(guān)職能部門，考核對(duì)象為各臨床醫(yī)技科室。各科室質(zhì)控小組對(duì)本科室醫(yī)療質(zhì)量進(jìn)行自查評(píng)價(jià)，并對(duì)科室成員進(jìn)行考核，形成“醫(yī)療質(zhì)量考核部門——各科室質(zhì)控小組”為層級(jí)的醫(yī)療質(zhì)量考核體系。

院級(jí)醫(yī)療質(zhì)量考核內(nèi)容主要包括：診療質(zhì)量、病歷質(zhì)量、護(hù)理質(zhì)量、院感控制、藥物合理使用、臨床用血質(zhì)量等，考核指標(biāo)詳見《科室綜合目標(biāo)達(dá)成明細(xì)》。醫(yī)療質(zhì)量考核結(jié)果與科室績(jī)效、年終評(píng)優(yōu)等掛鉤。

三、落實(shí)醫(yī)療質(zhì)量管理各項(xiàng)措施

（一）醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)控管理

醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)管部門按季度、統(tǒng)計(jì)各類醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)，統(tǒng)計(jì)分析醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量與安全的總體情況。根據(jù)醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量與安全管理目標(biāo)，將醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量與安全的薄弱環(huán)節(jié)設(shè)置為考核指標(biāo)，納入每醫(yī)療質(zhì)量考核內(nèi)容，強(qiáng)化醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)。

（二）醫(yī)療制度與“三基”培訓(xùn) 開展醫(yī)療制度規(guī)范和“三基”知識(shí)的培訓(xùn)、考核與督察，不斷強(qiáng)化醫(yī)務(wù)人員醫(yī)療質(zhì)量與安全意識(shí)，規(guī)范臨床醫(yī)療行為，防范醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。

（三）重點(diǎn)部門和關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理

制定和完善重點(diǎn)部門和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理標(biāo)準(zhǔn)和措施，不斷加強(qiáng)急診室、手術(shù)室、血液透析室、導(dǎo)管室、產(chǎn)房、重癥病房等重點(diǎn)部門的規(guī)范化管理，強(qiáng)化醫(yī)務(wù)人員對(duì)急危重癥患者、圍手術(shù)期患者、輸血和抗菌藥物應(yīng)用、有創(chuàng)診療操作等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的安全意識(shí)。

（四）醫(yī)院應(yīng)急管理

制定和完善各類突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，優(yōu)化突發(fā)事件處理流程，提高醫(yī)院整體應(yīng)急能力。加強(qiáng)急診管理，保障急診設(shè)備及藥品處于備用完好狀態(tài)，完善急救技能培訓(xùn)及演練機(jī)制，提高危重病人搶救成功率。

（五）醫(yī)療技術(shù)管理

嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)開展醫(yī)療技術(shù)服務(wù)。實(shí)行醫(yī)療技術(shù)分級(jí)、分類管理，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)操作實(shí)行授權(quán)管理，對(duì)新技術(shù)、新項(xiàng)目實(shí)行準(zhǔn)入與風(fēng)險(xiǎn)管理，建立醫(yī)療技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與醫(yī)療技術(shù)損害處置預(yù)案，有效地防范、控制醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)療安全。

（六）患者安全管理

嚴(yán)格執(zhí)行查對(duì)制度、手術(shù)安全核查、危急值及不良事件報(bào)告等制度，嚴(yán)格執(zhí)行手衛(wèi)生規(guī)范，加強(qiáng)特殊藥物管理，防范與減少跌倒、墜床等意外事件及患者壓瘡的發(fā)生，保障醫(yī)療安全。加強(qiáng)患者健康知識(shí)教育，并采取積極措施，讓患者參與到醫(yī)療安全，協(xié)助患者理解和選擇診療方案，鼓勵(lì)患者參與醫(yī)療安全活動(dòng)。

（七）醫(yī)院感染管理

落實(shí)醫(yī)院感染的相關(guān)規(guī)章制度，將醫(yī)院感染的防控貫徹于所有醫(yī)療服務(wù)中。開展院感知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)手衛(wèi)生依從性監(jiān)管，強(qiáng)化醫(yī)務(wù)人員院感防控意識(shí)；開展目標(biāo)性監(jiān)測(cè)，降低醫(yī)院感染風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)多重耐藥菌管理，完善細(xì)菌耐藥監(jiān)測(cè)及預(yù)警機(jī)制，指導(dǎo)臨床合理使用抗菌藥物；落實(shí)醫(yī)院消毒與隔離工作制度；監(jiān)測(cè)醫(yī)院感染危險(xiǎn)因素、醫(yī)院感染率及其變化趨勢(shì)，改進(jìn)診療流程。

（八）護(hù)理質(zhì)量管理

根據(jù)臨床用血需求制定合理的用血計(jì)劃和安全儲(chǔ)血量，確保搶救和急診用血。落實(shí)臨床用血管理制度，規(guī)范臨床用血管理流程，加強(qiáng)輸血質(zhì)量監(jiān)控，保障用血安全。加強(qiáng)輸血知識(shí)培訓(xùn)及臨床用血考核，促進(jìn)臨床合理用血。

（十一）病歷質(zhì)量管理

深化病歷質(zhì)量控制管理，堅(jiān)持嚴(yán)格終末質(zhì)量把關(guān)和適度獎(jiǎng)懲的原則，將院級(jí)質(zhì)控和科室質(zhì)控有效的結(jié)合起來。強(qiáng)調(diào)終末質(zhì)量的同時(shí)，采取一系列措施提升環(huán)節(jié)質(zhì)量，如：加大病歷書寫培訓(xùn)力度，對(duì)病歷書寫時(shí)限進(jìn)行剛性管控，加強(qiáng)運(yùn)行病歷的檢查考核力度等。

（十二）臨床路徑與單病種管理

推進(jìn)臨床路徑與單病種質(zhì)量管理工作，臨床路徑開展工作覆蓋率達(dá)到相關(guān)要求,并建立臨床路徑統(tǒng)計(jì)工作制度,對(duì)路徑實(shí)施過程和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，改進(jìn)臨床路徑與單病種質(zhì)量管理。

四、監(jiān)督醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)過程

（一）醫(yī)療質(zhì)量考核部門每月對(duì)全院醫(yī)療質(zhì)量進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題列為持續(xù)改進(jìn)的對(duì)象，對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)督查。

（二）科室質(zhì)控小組根據(jù)每月科室醫(yī)療質(zhì)量考核結(jié)果，制定醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃，定期對(duì)科室存在的突出問題進(jìn)行檢查。

（三）醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)管部門每季度通報(bào)醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)監(jiān)測(cè)情況，統(tǒng)計(jì)分析監(jiān)測(cè)結(jié)果，提出針對(duì)突出問題的持續(xù)改進(jìn)措施。

（四）醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量管理委員會(huì)每半年組織召開專題會(huì)議，研究醫(yī)院質(zhì)量和安全管理工作，分析醫(yī)院質(zhì)量和安全中存在的問題，為醫(yī)院制定下階段的總體質(zhì)量管理目標(biāo)和計(jì)劃提供依據(jù)。

食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案篇三

組??長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成??員：

（一）收入內(nèi)控管理?

1、收入管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組?

組長(zhǎng)：張李斌?

2、收入管理的職責(zé)?

（二）支出內(nèi)控管理?

1、支出管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組?

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

2、支出管理的職責(zé)?

以下項(xiàng)目由中心校統(tǒng)一辦理：?

（1）教材、參考及各種教師用書；教研記錄、校長(zhǎng)日記、聽課本等。?

（2）報(bào)刊、雜志、試卷費(fèi)、印刷費(fèi)。?

（3）師生繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。?

（4）接待費(fèi)。?

（5）上派的各種工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、資料費(fèi)、審驗(yàn)費(fèi)等。?

（6）公派的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等費(fèi)用。?

（7）超過一千元的維修費(fèi)用。?

（8）鍋爐取暖燃料費(fèi)。?

（9）購(gòu)置費(fèi)。?

6、支付方式：一般情況轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況使用其他支付方式。?

1、年初兩周內(nèi)，各校制定《全年基本支出預(yù)算表》交中心校審定。?

2、按已審定的預(yù)支計(jì)劃合理支出。?

4、每學(xué)期末，學(xué)校負(fù)責(zé)人將本學(xué)期大額支出分類簡(jiǎn)要說明。?

食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案篇四

為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財(cái)會(huì)[20xx]21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》)、上海市《關(guān)于印發(fā)關(guān)于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施意見的通知》(滬財(cái)會(huì)[20xx]52號(hào))文件要求，結(jié)合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石?！秲?nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對(duì)于提高單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。

(一)基本概念

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

(二)適用范圍

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。

(三)實(shí)施目標(biāo)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

(四)主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

單位層面的主要內(nèi)容:

1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對(duì)等;是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。

4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制;工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

5、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。包括是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理;是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)等。

6、其他情況。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容:

1、預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對(duì)應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。

2、收支管理情況。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

3、政府采購(gòu)管理情況。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

5、建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。

6、

合同

7、會(huì)計(jì)控制情況。包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表審核;會(huì)計(jì)憑證填制和傳遞;會(huì)計(jì)賬簿登記;財(cái)務(wù)報(bào)表編審和披露。

8、其他情況。

(五)建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系的步驟

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系并組織實(shí)施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略;3、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度;4、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

(一)建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制

區(qū)財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局對(duì)本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)、本部門實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責(zé)，認(rèn)真組織實(shí)施，扎實(shí)做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項(xiàng)工作。

(二)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

各單位應(yīng)廣泛宣傳實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí)，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的重點(diǎn)，進(jìn)行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

(三)有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控

自我評(píng)價(jià)

(四)構(gòu)建考核驗(yàn)收體系

按照誰主管、誰舉辦、誰負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級(jí)別對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門及個(gè)人，并納入

崗位職責(zé)

(一)前期準(zhǔn)備階段(20xx年1-2月)

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實(shí)職責(zé)分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn)，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)內(nèi)部控制的方式方法。

(二)試點(diǎn)階段(20xx年3-5月)

為確保《內(nèi)控規(guī)范》順利實(shí)施，選擇區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺(tái)以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進(jìn)行試點(diǎn)。通過試點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，為本區(qū)全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)和模式。

(三)全面實(shí)施階段(20xx年5-9月)

各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級(jí)預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，同時(shí)將文件抄送同級(jí)財(cái)政部門備案。20xx年底，區(qū)本級(jí)各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控試點(diǎn)范圍。

(四)驗(yàn)收評(píng)價(jià)總結(jié)階段(20xx年9-12月)

各單位要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，定期對(duì)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

(二)形成制衡機(jī)制

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個(gè)方面形成制衡機(jī)制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個(gè)人獨(dú)斷專行;二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預(yù)決算、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

(三)強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實(shí)施部門保持相對(duì)獨(dú)立。二是財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門要對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對(duì)性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

(四)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時(shí)，積極探索建立時(shí)時(shí)監(jiān)控、及時(shí)核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作機(jī)制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實(shí)有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，在認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時(shí)，積極向財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門及預(yù)算主管部門反饋情況，提出意見與建議。

食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案篇五

為確保冬季施工正常進(jìn)行及施工質(zhì)量，我施工單位項(xiàng)目部根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況經(jīng)過分析，特編制冬季施工方案。

根據(jù)濟(jì)南冬季及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工項(xiàng)目情況，進(jìn)一步規(guī)范作業(yè)行為，確保冬季安全生產(chǎn)，編制本施工方案。做到經(jīng)濟(jì)合理、安全適用、確保質(zhì)量。

裝修工程建筑面積為10000m2。冬施期間的施工項(xiàng)目包括乳膠漆基層施工、大理石地面，墻面踢腳線施工等。

1、受影響的冬季施工項(xiàng)目工程。

冬季期間涉及與氣溫相關(guān)的施工項(xiàng)目有：涂料基層處理。

2、施工進(jìn)度計(jì)劃

（1）冬施期間，結(jié)合本工程的特點(diǎn)，做好各分項(xiàng)及整體項(xiàng)目的計(jì)劃安排。

（2）必須冬施期間完成的分項(xiàng)工程做到合理安排，措施齊全。

（3）集中時(shí)間上人，合理安排人員配置，采取加班加點(diǎn)搶工期，盡可能避開低溫施工。

1、組織措施

1、圖紙準(zhǔn)備

凡進(jìn)行冬季施工的工程項(xiàng)目，必須復(fù)核施工圖紙，查對(duì)其是否能適應(yīng)冬季施工要求。

2、材料準(zhǔn)備

1）液體材料、易被凍壞材料，冬施前合理儲(chǔ)備，足量存放，綜合安排，盡可能避開低溫進(jìn)貨。

2）現(xiàn)場(chǎng)冬施期間進(jìn)場(chǎng)的材料二次搬運(yùn)時(shí)做好覆蓋保護(hù)工作，并及時(shí)運(yùn)到施工現(xiàn)場(chǎng)，碼放整齊，遠(yuǎn)離潮濕及風(fēng)寒侵襲之地。

3)準(zhǔn)備好對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行封堵的材料；檢查施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)于需封閉之處做好封堵工作，防止室外寒氣侵襲。

4）對(duì)于易燃易爆的材料設(shè)專庫存放，并配備足量滅火器，以保證意外情況發(fā)生。

3、機(jī)械準(zhǔn)備

4、現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備

現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備采暖保溫措施，室內(nèi)溫度不宜低于8℃，準(zhǔn)備溫度計(jì)，每天早晚兩次檢查，做好測(cè)溫記錄。

5、技術(shù)準(zhǔn)備

（3）做好冬季施工的有關(guān)規(guī)定、防火、防凍教育等。建立冬季施工制度，如安全、值班制度等。做好冬季施工的組織和準(zhǔn)備工作。

（5）冬季施工應(yīng)做好五防“防火、防滑、防凍、防風(fēng)、防煤氣中毒”

（6）消防工作準(zhǔn)備。冬季施工中，由于保溫、取暖等火源增多，需加強(qiáng)消防安全工作。

（7）認(rèn)真做好測(cè)溫、保溫工作，建立測(cè)溫組織，做好記錄，指導(dǎo)施工；加強(qiáng)氣象預(yù)報(bào)工作，及時(shí)掌握寒流預(yù)報(bào)，通知工人加強(qiáng)保溫措施。

涂料施工：

1）涂料施工時(shí)，應(yīng)分層分段局部施工，走廊與室內(nèi)空間隔開，做好門洞及通風(fēng)口處保溫措施，用重棉被的方法遮擋，防止室內(nèi)空氣和走廊及室外空氣流通，保持室溫均衡，不得突然變化。室內(nèi)溫度不宜低于8℃，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)測(cè)試溫度并負(fù)責(zé)開關(guān)門窗，以利通風(fēng)（不得有過堂風(fēng)）

為加強(qiáng)冬季施工管理，必須做好以下幾方面的工作。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

提高對(duì)冬季施工重要意義的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真對(duì)待，做好計(jì)劃安排工作。

4、保溫措施

（1）采用24小時(shí)封閉門窗

（2）所有門用雙層棉門簾釘牢

（3）樓梯口、廊道口采用十八厘米板釘嚴(yán)，縫隙堵死

（4）步行梯門口用棉布門簾釘嚴(yán)保溫

（5）所有門口控制人流量

5、冬季裝飾工程操作規(guī)程

涂料工程

室溫保持均衡，不得突然變化，室內(nèi)相對(duì)濕度不大于80%，以防凝結(jié)水。施工中如不能利用永久性采暖通風(fēng)設(shè)施，可采用電暖器、電爐，局部可使用碘鎢燈進(jìn)行加熱。

6、質(zhì)量保證措施

1）嚴(yán)格按照施工圖紙及技術(shù)規(guī)范的要求進(jìn)行施工

5）施工過程控制是施工質(zhì)量控制的關(guān)鍵，主要內(nèi)容包括：完善工序質(zhì)量控制，把影響施工質(zhì)量的因素納入管理范圍，即使檢查審核質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析資料和質(zhì)量控制圖表，抓住關(guān)鍵問題進(jìn)行處理和解決。

6）根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)及今年冬季濟(jì)南的天氣溫度情況，隨時(shí)調(diào)整施工項(xiàng)目，保證工期服從質(zhì)量的原則，做成百年大計(jì)的裝飾工程。

1）加強(qiáng)冬季施工安全教育，嚴(yán)格貫徹安全生產(chǎn)責(zé)任制，制定冬季施工安全措施。

2）及時(shí)進(jìn)行打掃衛(wèi)生，高處作業(yè)的人員系好安全帶，衣著要靈便。

1）加強(qiáng)冬季施工消防工作領(lǐng)導(dǎo)，健全各項(xiàng)消防制度。

2）嚴(yán)格執(zhí)行用火申請(qǐng)制度，現(xiàn)場(chǎng)用火及電焊必須經(jīng)消防人員檢查同意后方可進(jìn)行施工。

3）保證消防用水水源供應(yīng)，保證道路通暢，消防栓水源處應(yīng)設(shè)明顯標(biāo)志。

4）易燃品要及時(shí)清理，要在遠(yuǎn)離施工地點(diǎn)堆放。

食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案篇六

1.編制項(xiàng)目實(shí)施總進(jìn)度計(jì)劃

項(xiàng)目實(shí)施總進(jìn)度計(jì)劃為項(xiàng)目實(shí)施起控制作用的工期目標(biāo)。是確定施工承包合同工期條款的依據(jù)，是審核施工單位提交的施工計(jì)劃的依據(jù)，也是確定和審核施工進(jìn)度與設(shè)計(jì)進(jìn)度、材料設(shè)備供應(yīng)進(jìn)度、資金、資源計(jì)劃是否協(xié)調(diào)的依據(jù)。

2.審核施工單位提交的施工進(jìn)度計(jì)劃

主

要審核是否符合總工期控制目標(biāo)的要求；審核施工進(jìn)度計(jì)劃與施工方案的協(xié)調(diào)性和合理性等。

3.審核施工單位提交的施工方案

主要審核保證工期措施，充分利用時(shí)間、空間，能保證“全天候”施工的技術(shù)組織措施的可行性、合理性。

4.審核施工單位提交的施工總平面圖

主要審核施工總平面圖與施工方案施工進(jìn)度計(jì)劃的協(xié)調(diào)性和合理性。

5.制定由業(yè)主供應(yīng)材料、設(shè)備的采、供計(jì)劃

提出項(xiàng)目所需的材料、設(shè)備的需用量及供應(yīng)時(shí)間參數(shù)，編制有關(guān)材料、設(shè)備部分的采供計(jì)劃。

（二）進(jìn)度的事中控制

1.建立反映工程進(jìn)度狀況的監(jiān)理日志

逐日如實(shí)記載每日形象部位及完成的實(shí)物工程量。同時(shí)，如實(shí)記載影響工程進(jìn)度的內(nèi)、外、人為和自然的各種因素。暴雨、大風(fēng)、現(xiàn)場(chǎng)停水、現(xiàn)場(chǎng)停電等應(yīng)注明起止時(shí)間（小時(shí)、分）。

2.工程進(jìn)度的檢查

審核施工單位每半月、每月提交的工程進(jìn)度報(bào)告。審核的要點(diǎn)是：

（1）計(jì)劃進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度的差異；

（2）形象進(jìn)度、實(shí)物工程量與工作量指標(biāo)完成的情況的一致性。

3.按合同要求，及時(shí)進(jìn)行工程計(jì)量驗(yàn)收（需和質(zhì)監(jiān)驗(yàn)收協(xié)調(diào)進(jìn)行）

4.工程進(jìn)度的動(dòng)態(tài)管理

實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度發(fā)生差異時(shí)，應(yīng)分析產(chǎn)生的原因，并提出進(jìn)度調(diào)整的措施和方案并相應(yīng)調(diào)整施工進(jìn)度計(jì)劃及設(shè)計(jì)、材料設(shè)備、資金等進(jìn)度計(jì)劃；必要時(shí)調(diào)整工時(shí)目標(biāo)。

5.為工程進(jìn)度款的支付簽署進(jìn)度、計(jì)量方面認(rèn)證意見

6.定期向總監(jiān)、業(yè)主報(bào)告有關(guān)工程進(jìn)度情況，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理項(xiàng)目部每月報(bào)告一次。

（三）進(jìn)度的事后控制

1.制定保證總工期不突破的對(duì)策措施

——組織措施：如增加作業(yè)隊(duì)數(shù)、增加工作人數(shù)、增加工作班次等；

---經(jīng)濟(jì)措施：如實(shí)行包干獎(jiǎng)金、提高計(jì)件單位、提高獎(jiǎng)金水平等；

——其他配套措施：如改善外部配合條件、改善勞動(dòng)條件、實(shí)施強(qiáng)有力調(diào)度等。

2.制定總工期突破后的補(bǔ)救措施

3.調(diào)整相應(yīng)的施工計(jì)劃、材料設(shè)備、資金供應(yīng)計(jì)劃等，在新的條件下組織新的協(xié)調(diào)和平衡。

食品廠質(zhì)量控制 內(nèi)部控制工作方案篇七

圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。

《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國(guó)資發(fā)改革[20-]108號(hào)；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》魯國(guó)資企改〔20-〕22號(hào)；財(cái)政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。

（一）方案內(nèi)容

3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、對(duì)策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

4、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況，建設(shè)并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

（二）取得的成果

通過以上工作內(nèi)容，我們會(huì)為公司出具以下工作成果：

1、公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫

2、公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

3、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

4、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊(cè)），包括

? ? ? ?（1）公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；

（2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工；

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。

5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的"目標(biāo)

1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。

3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。

4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。

5、確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

（一）初始信息收集

1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等。

2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。

3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。

4、制定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估計(jì)劃。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（二）辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

辨識(shí)：

1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

2、匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。

3、根據(jù)事先制定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)收回的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險(xiǎn)事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識(shí)結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)信息列表。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

分析：

1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。

2、分析各風(fēng)險(xiǎn)及事件對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

評(píng)價(jià)：

1、確定風(fēng)險(xiǎn)重要性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)及比較排序，形成初步評(píng)價(jià)結(jié)果。

2、開展部門訪談或研討，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行修正。

3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)果。

4、形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)論，即評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

5、形成xx公司風(fēng)險(xiǎn)庫。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（三）編制《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》

個(gè)人認(rèn)為該報(bào)告是對(duì)前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)的一個(gè)匯總，內(nèi)容可分為三個(gè)部分，第一部分公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)；第二部分重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說明；第三部分風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（四）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配臵原則。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。根據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案，也就是針對(duì)前述識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

1、收集信息：收集公司組織架構(gòu)情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實(shí)際行使的風(fēng)險(xiǎn)管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。

2、設(shè)立公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能。

a、結(jié)合公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系框架；

c、明確公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)部門、各職能部門之間的交互關(guān)系和權(quán)限；

d、研討、修改方案；

3、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程。

a、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

b、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)；

c、完成制度文件的初步撰寫；

d、征求相關(guān)部門對(duì)制度流程的意見，整理、完善制度文件；

4、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案。

b、確定公司及各職能部門關(guān)注的考核點(diǎn)；

c、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核的基本框架，確定考核各類和層級(jí)關(guān)系；

d、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的內(nèi)容；

e、設(shè)計(jì)考核的量化指標(biāo)

f、征求各部門對(duì)考核的意見和建議

《央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，內(nèi)部控制制度至少包括以下內(nèi)容：（1）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。（2）建立內(nèi)控報(bào)告制度。（3）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度。（5）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。（6）建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。（7）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（六）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設(shè)計(jì)者完成此部分內(nèi)容）

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，即全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行監(jiān)督，建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。

1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內(nèi)容及信息溝通渠道，對(duì)現(xiàn)有的體系診斷，明確改進(jìn)方向。

2、設(shè)計(jì)公司監(jiān)督管理體系的基本架構(gòu)，包括種類和層級(jí)關(guān)系等。

3、結(jié)合各類重大風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的內(nèi)容。

4、設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的對(duì)象、職責(zé)、路線、頻率等。

本階段所需時(shí)間約-個(gè)工作日。

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