方案在各個(gè)領(lǐng)域都有著重要的作用，無論是在個(gè)人生活中還是在組織管理中，都扮演著至關(guān)重要的角色。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的方案嗎？接下來小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫，我們一起來了解一下吧。
單位內(nèi)部安全防范工作實(shí)施細(xì)則 單位內(nèi)部安全管理方案篇一
學(xué)校安全事故時(shí)有發(fā)生，小的安全事故只是對學(xué)校正常教學(xué)工作產(chǎn)生一定的消極影響，大的事故則對學(xué)校師生的生命財(cái)產(chǎn)安全產(chǎn)生直接威脅，對于社會穩(wěn)定有了一定的動搖。因此，在思想上要重視學(xué)校安全工作的布置和預(yù)防，在行動上要落實(shí)學(xué)校的安全管理措施，并且需要嚴(yán)格而有效的執(zhí)行力。
安全工作無論多少都不算多，無論多么嚴(yán)格都不算過分。學(xué)校應(yīng)當(dāng)在思想上重視安全對學(xué)校師生生命財(cái)產(chǎn)安全保障的重要意義。學(xué)校安全工作是學(xué)校教育工作正常開展的必要條件和必須前提。我國近年已經(jīng)出臺了不少學(xué)校安全管理的辦法和措施，但是學(xué)校的.安全事故仍然時(shí)有發(fā)生。這說明我們對于學(xué)校的安全工作認(rèn)識仍然不夠充分，對于學(xué)校安全工作的長期性、任務(wù)的艱巨性估計(jì)不足、安全措施的嚴(yán)格執(zhí)行還有落實(shí)不到位的地方。因此，學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對廣大師生的安全教學(xué)工作，從思想重視安全工作的重要意義，從行動上完善安全工作的管理制度，從細(xì)節(jié)嚴(yán)抓安全工作的每個(gè)細(xì)小的環(huán)節(jié)。要充分考慮可能的安全事故，要保證國家規(guī)定的安全管理措施能夠嚴(yán)格的落實(shí)，同時(shí)也要考慮學(xué)校自身問題的特殊性來保證學(xué)校的安全工作。
學(xué)校必須建立健全學(xué)校的安全管理機(jī)制，組織安全管理人員，對于具體的安全工作要責(zé)任到人，并成立完善的安全工作小組。班主任對于本班同學(xué)的安全負(fù)起主要責(zé)任，代課老師要對課堂時(shí)間的安全工作負(fù)起直接責(zé)任。對于日常的安全工作做到不松懈，對與突發(fā)的安全事件做到有應(yīng)對方法，對于客觀的安全隱患要及時(shí)的排除，對于主管原因造成的安全隱患和事故要迅速處理。制度一旦建立，任何人都必須遵守。
學(xué)校要努力做到以人為防御事故的中心，以制度為防御準(zhǔn)則，要有科學(xué)的安全事故防御方法。
對于學(xué)生，老師不但要傳授科學(xué)文化知識，更要加強(qiáng)對學(xué)生的安全教育，培養(yǎng)學(xué)生的安全意識，增加學(xué)生自我保護(hù)能力，在遇到突發(fā)安全性事件時(shí)的自救和呼救能力。
學(xué)校生活豐富而多樣。學(xué)生的食堂要時(shí)時(shí)把關(guān)食品的衛(wèi)生安全。我國的學(xué)校，特別是中小學(xué)，學(xué)生食物中毒事件時(shí)有發(fā)生。對于學(xué)生的科學(xué)膳食，要做到嚴(yán)肅認(rèn)真的控制把關(guān)，防止任何突發(fā)中毒或者病情的突發(fā)。在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)，社會青年不時(shí)進(jìn)入學(xué)校，對學(xué)校學(xué)生進(jìn)行恐嚇威脅甚至毆打的暴力事件也屢有發(fā)生。學(xué)校的保安制度應(yīng)當(dāng)負(fù)起工作責(zé)任，在學(xué)校的門口就要把好第一關(guān)。
嚴(yán)防任何不相關(guān)人士，特別是社會的閑雜人等、不良社會青年對學(xué)校正常的教育工作進(jìn)行任何騷擾。對學(xué)生的人身安全要做到第一保障，使得學(xué)生的心身健康能有保障。
嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校的門衛(wèi)制度，學(xué)校校門做到24小時(shí)有人值班。任何外來人員進(jìn)入校園必須通過相應(yīng)的批準(zhǔn)和同意。嚴(yán)格管制任何人以任何理由攜帶管制刀具、易燃易爆、有毒有化學(xué)危害的物品進(jìn)入校園。對于這類事件，一旦發(fā)現(xiàn)，要立刻進(jìn)行制止，必要時(shí)候要報(bào)警來保障學(xué)校教育的安全。對于執(zhí)行學(xué)校安全護(hù)衛(wèi)工作的人員要責(zé)任到人，不能很好履行相關(guān)工作職責(zé)的一定要嚴(yán)肅處理，決不姑息。學(xué)校不但要對常規(guī)可能的安全事件嚴(yán)格落實(shí)，對于突發(fā)的安全事件的控制，學(xué)校應(yīng)該進(jìn)行適當(dāng)?shù)难萘?xí)。諸如08年的地震就是嚴(yán)重的突發(fā)安全事件，很多學(xué)校因?yàn)閷τ谕话l(fā)安全事故的重視不夠，對廣大師生人身安全造成了不可估量的損失，付出了極為慘痛的代價(jià)。 學(xué)校應(yīng)該定期對廣大的師生進(jìn)行安全教育和安全事故演習(xí)，特別是對于像火災(zāi)、突發(fā)性的集體食物中毒。
對于危險(xiǎn)化學(xué)品造成的安全事故，對于學(xué)生不慎溺水等嚴(yán)重的安全事故，一定要做到臨事不慌亂，應(yīng)該科學(xué)、冷靜、及時(shí)的做出應(yīng)對，在最快的時(shí)間內(nèi)，以最科學(xué)的方法做出相應(yīng)的救治。
如果能在平時(shí)就進(jìn)行一定的安全事故演練，必然能把突發(fā)性的安全事故損失降到最小，使廣大師生的人身安全獲得最大限度的保障，使得學(xué)校的教學(xué)設(shè)施得到最大的保障，對社會的穩(wěn)定也有重大的意義。
學(xué)校的安全教育，不但學(xué)校要狠抓落實(shí)，社會、政府和家長也要負(fù)起責(zé)任。學(xué)生的安全不但要從校內(nèi)抓，在校外的安全也同樣的不能忽視。有很多的家長對于教育的認(rèn)識不夠，認(rèn)為只要把孩子送到校園教育就是老師的事。無論學(xué)生在校外犯了錯(cuò)誤，還是受到傷害，都把責(zé)任統(tǒng)統(tǒng)推給學(xué)校，但是自己是不是也有一定的責(zé)任呢？在我國特別是農(nóng)村學(xué)校，寒暑兩個(gè)比較長的假期里，學(xué)生任意的在河流池塘里摸魚、游泳，在農(nóng)田里放火，甚至聚眾進(jìn)行酗酒等事情也不時(shí)發(fā)生，因此而引起的火災(zāi)事件、學(xué)生溺水事件，因?yàn)榫郾姴缓显斐傻膼阂鈧κ录r(shí)有發(fā)生。所以不但學(xué)校自身要抓好自己安全工作，更應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)脑诩议L會等等場合把這些理念普及到家長身上，令家長積極自覺地參加到學(xué)生安全的保護(hù)工作中來。
單位內(nèi)部安全防范工作實(shí)施細(xì)則 單位內(nèi)部安全管理方案篇二
(一)內(nèi)部環(huán)境
目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)
學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策
我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范
我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全。對已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、提示及完善。通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)控制措施
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績效考評控制等。
1、職責(zé)分工控制
具體工作中，中心學(xué)校校長負(fù)責(zé)整體工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負(fù)其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
2、授權(quán)控制
對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
3、審核批準(zhǔn)控制
對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費(fèi)用由分管副校長進(jìn)行審批，特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長教代會討論通過。
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
我校對實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護(hù)條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。
5、會計(jì)系統(tǒng)控制
學(xué)校通過會計(jì)系統(tǒng)，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
(1)采購和付款控制程序
我校的采購活動嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進(jìn)行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進(jìn)行了政府采購。付款時(shí)，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都須經(jīng)校長審批。
(2)日常借款和費(fèi)用開支程序
借款須填寫“借款單”，詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費(fèi)用開支都須有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報(bào)校長簽字審批。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序
我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
(4)應(yīng)收帳款控制程序
學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并對債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)配合核對、催收等工作。
(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn)、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制
我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)對財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)
對月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
(一)應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對
學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗(yàn)，學(xué)校將加強(qiáng)對職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
2、通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn)。今后要加強(qiáng)對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
3、采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，要對重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
(二)內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)
我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
1、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。
2、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度，對于作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容做好計(jì)劃和人員安排，保證審計(jì)任務(wù)的完成。
3、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度，內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計(jì)建議，不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。
內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評價(jià)，據(jù)此我校認(rèn)為：我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財(cái)政部門的要求，符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要，各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個(gè)過程、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我?，F(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的整體實(shí)施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校所有財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動健康有序發(fā)展。
單位內(nèi)部安全防范工作實(shí)施細(xì)則 單位內(nèi)部安全管理方案篇三
(一)內(nèi)部環(huán)境
目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)
學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策
我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范
我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全。對已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、提示及完善。通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)控制措施
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績效考評控制等。
1、職責(zé)分工控制
具體工作中，中心學(xué)校校長負(fù)責(zé)整體工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負(fù)其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
2、授權(quán)控制
對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
3、審核批準(zhǔn)控制
對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費(fèi)用由分管副校長進(jìn)行審批，特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長教代會討論通過。
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
我校對實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護(hù)條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。
5、會計(jì)系統(tǒng)控制
學(xué)校通過會計(jì)系統(tǒng)，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
(1)采購和付款控制程序
我校的采購活動嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進(jìn)行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進(jìn)行了政府采購。付款時(shí)，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都須經(jīng)校長審批。
(2)日常借款和費(fèi)用開支程序
借款須填寫“借款單”，詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費(fèi)用開支都須有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報(bào)校長簽字審批。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序
我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
(4)應(yīng)收帳款控制程序
學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并對債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)配合核對、催收等工作。
(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn)、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制
我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)對財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)
對月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
(一)應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對
學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗(yàn)，學(xué)校將加強(qiáng)對職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
2、通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn)。今后要加強(qiáng)對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
3、采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，要對重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
(二)內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)
我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
1、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。
2、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度，對于作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容做好計(jì)劃和人員安排，保證審計(jì)任務(wù)的完成。
3、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度，內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計(jì)建議，不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。
內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評價(jià)，據(jù)此我校認(rèn)為：我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財(cái)政部門的要求，符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要，各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個(gè)過程、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的整體實(shí)施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校所有財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動健康有序發(fā)展。
單位內(nèi)部安全防范工作實(shí)施細(xì)則 單位內(nèi)部安全管理方案篇四
要繼續(xù)強(qiáng)化企業(yè)主體責(zé)任、政府和部門監(jiān)管責(zé)任、屬地管理責(zé)任，絕不能出現(xiàn)安全生產(chǎn)責(zé)任“真空”。各類企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程制度，加大安全投入，健全安全管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)班組安全建設(shè)，強(qiáng)化員工安全意識培訓(xùn)教育，提高安全防范能力。地方各級政府必須認(rèn)真落實(shí)行政首長負(fù)責(zé)制和“一崗雙責(zé)”制度，強(qiáng)化安全生產(chǎn)政績業(yè)績考核。有關(guān)部門要切實(shí)履行綜合監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管和行業(yè)管理職責(zé)，制定完善有利于安全生產(chǎn)的政策措施，并確保落實(shí)到位。
要認(rèn)真落實(shí)道路交通安全各項(xiàng)規(guī)定，強(qiáng)化車輛、道路的安全管理，嚴(yán)格安全準(zhǔn)入，嚴(yán)查違法行為，加快公路安全保障工程建設(shè)。加大煤礦瓦斯綜合治理力度，繼續(xù)抓好小煤礦整頓關(guān)閉攻堅(jiān)，著力加強(qiáng)煤礦建設(shè)安全管理，嚴(yán)防瓦斯、透水等事故發(fā)生。認(rèn)真組織開展金屬非金屬礦山整頓工作，著力解決事故多發(fā)問題。深化建筑施工安全整治，嚴(yán)厲打擊違法分包轉(zhuǎn)包等不法行為。繼續(xù)深入開展危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、鐵路和水上交通、特種設(shè)備、消防和冶金等領(lǐng)域安全專項(xiàng)整治，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理，強(qiáng)化職業(yè)危害防治。
要加強(qiáng)安全監(jiān)督檢查，加大執(zhí)法力度，突出重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)，突出重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，務(wù)求實(shí)效。要進(jìn)一步強(qiáng)化“打非治違”工作力度，督促落實(shí)“四個(gè)一律”措施。要通過開展專項(xiàng)執(zhí)法、集中整治、異地監(jiān)察以及群眾舉報(bào)等行之有效的方式，促進(jìn)“打非治違”行動深下去、打擊準(zhǔn)、治理嚴(yán)。要加強(qiáng)重大事故和典型事故的掛牌督辦，嚴(yán)格查處事故瞞報(bào)、遲報(bào)行為，嚴(yán)肅追究事故責(zé)任，繼續(xù)開展安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)情況專項(xiàng)監(jiān)察，注重用事故教訓(xùn)推動工作。
建立完善產(chǎn)學(xué)研用相結(jié)合的安全技術(shù)創(chuàng)新體系，盡快啟動國家科技支撐計(jì)劃重點(diǎn)科研項(xiàng)目，大力推進(jìn)安全監(jiān)管信息化建設(shè)。要進(jìn)一步加強(qiáng)救援能力建設(shè)，健全完善應(yīng)急救援協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，加快專業(yè)化應(yīng)急救援隊(duì)伍建設(shè)，大力改善應(yīng)急救援裝備，加強(qiáng)空中救援力量建設(shè)，完善應(yīng)急物資儲備體系，提高應(yīng)急處置效率。
加快推進(jìn)安全生產(chǎn)法等法律法規(guī)的修訂制定，進(jìn)一步健全完善法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)體系。大力加強(qiáng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，切實(shí)搞好崗位達(dá)標(biāo)、專業(yè)達(dá)標(biāo)和企業(yè)達(dá)標(biāo)。貫徹執(zhí)行加強(qiáng)安全培訓(xùn)的有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)加強(qiáng)高危行業(yè)和一線員工的安全培訓(xùn)。繼續(xù)推進(jìn)安全文化創(chuàng)建工作，加強(qiáng)安全公益宣傳。嚴(yán)格規(guī)范事故信息發(fā)布工作，及時(shí)、準(zhǔn)確公布事故信息和調(diào)查處理進(jìn)展情況，主動接受群眾和輿論監(jiān)督。
要認(rèn)真執(zhí)行中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的八項(xiàng)規(guī)定，牢固樹立宗旨意識，堅(jiān)決克服作風(fēng)漂浮、管理松懈、工作不扎實(shí)的問題，加強(qiáng)調(diào)查研究，深入基層、深入現(xiàn)場，做到第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，防止推諉扯皮、久拖不決。要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)安監(jiān)隊(duì)伍執(zhí)法為民的良好形象。要繼續(xù)關(guān)心愛護(hù)基層安監(jiān)干部，保護(hù)他們的工作熱情，不斷提高監(jiān)管執(zhí)法隊(duì)伍的凝聚力、創(chuàng)造力和戰(zhàn)斗力。
單位內(nèi)部安全防范工作實(shí)施細(xì)則 單位內(nèi)部安全管理方案篇五
為規(guī)范政府采購行為，加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，提高資金使用效益，我院嚴(yán)格遵守《_招標(biāo)投標(biāo)法》與《政府采購法》等政府采購有關(guān)法律法規(guī)，依法行政，先后制定和修訂了一系列醫(yī)院采購制度，推行政府采購，積極參加省衛(wèi)生廳組織的藥品、醫(yī)用耗材等專用物資部門集中采購，加強(qiáng)院內(nèi)分散采購的管理和監(jiān)督，不斷拓展政府采購范圍和規(guī)模，努力規(guī)范采購行為，防止和預(yù)防腐敗行為發(fā)生，實(shí)現(xiàn)依法采購、陽光采購。根據(jù)《福建省政府采購執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查實(shí)施方案》要求，現(xiàn)將我院開展政府采購執(zhí)行工作自查自糾情況作簡要匯報(bào)。
1、各項(xiàng)貨物、服務(wù)、工程類的采購制度有《醫(yī)院院內(nèi)招標(biāo)試行辦法》、《加強(qiáng)基本建設(shè)和修繕工程管理的暫行規(guī)定》、《醫(yī)院采購與付款內(nèi)部控制制度》等。
2、藥品采購制度有《關(guān)于加強(qiáng)藥品采購管理的實(shí)施意見》、《藥品備案采購管理制度》、《協(xié)和醫(yī)院新藥引進(jìn)管理辦法》等。
3、關(guān)于設(shè)備、醫(yī)用耗材及試劑采購等制度有《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療設(shè)備采購的規(guī)定》、《關(guān)于醫(yī)用耗材、檢驗(yàn)試劑備案采購管理的暫行規(guī)定》、《關(guān)于醫(yī)療器械耗材特殊采購的規(guī)定》等。這些文件參與的職能部門多，涉及的采購范圍廣，既有關(guān)于政府采購的規(guī)定，也有院內(nèi)公開招標(biāo)采購制度，初步建立起了規(guī)范醫(yī)院采購工作的基本制度框架。
各采購科室依據(jù)要求，按照政府采購的目錄范圍和有關(guān)金額限定的規(guī)定，依據(jù)不同情況分別選擇政府集中采購、部門集中采購、委托代理機(jī)構(gòu)公開招標(biāo)、院內(nèi)公開招標(biāo)等方式進(jìn)行采購，做到凡納入政府采購范圍的，均選擇政府采購方式，依政府采購程序進(jìn)行采購；符合定點(diǎn)采購、協(xié)議采購的均按規(guī)定執(zhí)行；凡沒有達(dá)到政府采購金額起點(diǎn)或在政府采購范圍外低于20萬元的，執(zhí)行院內(nèi)采購有關(guān)規(guī)定，小額零星采購則由采購科室依據(jù)規(guī)定直接采購。院內(nèi)公開招標(biāo)參照政府采購程序制定，有張貼招標(biāo)公告、制定招標(biāo)文件、開標(biāo)評標(biāo)、發(fā)出中標(biāo)通知、簽訂協(xié)議等采購程序。
經(jīng)過幾年的實(shí)踐和總結(jié)，目前我院凡納入政府采購范圍的基建工程、物資、設(shè)備采購均做好采購預(yù)算，按照規(guī)定上報(bào)省政府采購辦或建設(shè)主管部門審批后委托具備資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)依法定程序進(jìn)行公開招標(biāo)。各采購部門的依法行政、依法采購意識不斷提高，對有關(guān)法律法規(guī)更加熟悉，操作進(jìn)一步規(guī)范，進(jìn)入政府采購和委托代理機(jī)構(gòu)公開招標(biāo)采購的范圍進(jìn)一步拓寬，集中采購規(guī)范化和科學(xué)化程度不斷提升，已經(jīng)初步形成了集中采購、部門集中采購和分散采購三種形式并行的采購格局。
xx年度各部門采購情況如下：
1、藥品類，藥學(xué)部xx年參加省衛(wèi)生廳部門集中采購，合計(jì)采購金額為xx元，實(shí)際采購總金額為元，參加政府部門集中招標(biāo)采購占總采購額的百分比達(dá)。xx年參加部門集中采購金額為元，實(shí)際采購總金額為3元，參加政府采購金額占總采購額的百分比達(dá)。
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