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公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法規(guī)定篇一
第一條、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的工程合同、工程計(jì)量支付、工程結(jié)算單和材料采購合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同、勞務(wù)合同等及付款申請、收款收據(jù)作為付款依據(jù)予以付款、記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收賬款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。第二條、應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)賬的增減，各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員需謹(jǐn)慎進(jìn)行賬務(wù)處理，各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格審核，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的變動(dòng)情況，及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
第三條、建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。
1）、分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項(xiàng)目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對(duì)拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過2個(gè)月)及時(shí)理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報(bào)總經(jīng)理備案。
2）、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及時(shí)催收。
3）、負(fù)責(zé)收款的部門或負(fù)責(zé)人在接到催收通知后，24小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施，對(duì)所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作。4）、申請付款的部門及工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責(zé)任人。項(xiàng)目發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。
5）、工程項(xiàng)目質(zhì)保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶，如需支付該項(xiàng)目外欠款，由項(xiàng)目列計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行撥付。設(shè)備租賃部回收款項(xiàng)需統(tǒng)一匯入總部賬戶，費(fèi)用支出列計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)再行撥付，堅(jiān)持收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。
第四條、對(duì)于預(yù)付帳款應(yīng)嚴(yán)格管理。
1）、預(yù)付賬款應(yīng)按照合同規(guī)定程序和權(quán)限辦理。
2）、預(yù)付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢，執(zhí)行《財(cái)務(wù)結(jié)算支付管理辦法》。
公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法規(guī)定篇二
《應(yīng)收應(yīng)付管理》習(xí)題
1.在同時(shí)啟動(dòng)銷售系統(tǒng)與應(yīng)收款系統(tǒng)的情況下，應(yīng)收款系統(tǒng)可以向銷售系統(tǒng)傳遞記賬憑
證。f
2.無論采用“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案還是“簡單核算”應(yīng)用方案，應(yīng)收款系統(tǒng)均可以對(duì)銷售發(fā)票
進(jìn)行制單處理，并傳遞給總賬。t
3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初余額的形式只能是其他應(yīng)收單。f
4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，通過期初余額錄入功能，用戶可以將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收、應(yīng)
付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)。f
5.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)編號(hào)設(shè)置功能中，可以將收款單的編號(hào)設(shè)置為“允許手工修改“。t
6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，不能對(duì)專用發(fā)票進(jìn)行單據(jù)格式的設(shè)計(jì)。f
7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，系統(tǒng)默認(rèn)的代墊費(fèi)用類型為“其他應(yīng)收單”。t
8.應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用會(huì)計(jì)期間必須與賬套的啟用期間一致。f
9.可以在建賬完畢后直接進(jìn)入系統(tǒng)啟用設(shè)置進(jìn)行應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用。t
10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，系統(tǒng)默認(rèn)制單日期為單據(jù)日期。f
11.在錄入一筆壞賬收回的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞賬收
回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。t
12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，當(dāng)背書方式為“沖銷應(yīng)付賬款”時(shí)，如果背書金額大于應(yīng)付賬款，則將
剩余金額記為供應(yīng)商的預(yù)付款，并結(jié)清該張票據(jù)。t
13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，如果貼現(xiàn)凈額或背書金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息，但可以修改。f
14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷的記賬日期應(yīng)等于業(yè)務(wù)處理時(shí)的注冊日期。t
15.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，同幣種核銷時(shí)，如果結(jié)算的金額小于收款單金額與預(yù)收款的使用金額
之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用預(yù)收款的金額。f
16.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，一次只能對(duì)一種結(jié)算單類型進(jìn)行核銷，即手工核銷的情況下需要將收
款單和付款單分開核銷。t
17.在應(yīng)收款系統(tǒng)的收款單中，如果選擇表體記錄的款項(xiàng)類型為其他費(fèi)用，則該款項(xiàng)用途為
其他費(fèi)用，且其表體的科目不能是收付系統(tǒng)的控制科目。t
18.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，應(yīng)收單是記錄非銷售業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)收款情況的單據(jù)。應(yīng)收單的實(shí)質(zhì)
是一張憑證。t
19.無論是否使用銷售系統(tǒng)，所有發(fā)票及應(yīng)收應(yīng)付單均應(yīng)在應(yīng)收款系統(tǒng)中錄入。f
20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，通過業(yè)務(wù)賬表查詢，可以及時(shí)地了解一定期間內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的發(fā)生、收款付款的匯總情況、累計(jì)情況及期末結(jié)存匯總情況。f
21.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，單據(jù)報(bào)警的作用是對(duì)快要到期的單據(jù)或即將不能享受現(xiàn)金折扣的單據(jù)
進(jìn)行列示，系統(tǒng)提供自動(dòng)報(bào)警和人工查詢兩種方式。t
22.如果應(yīng)付款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬系統(tǒng)中記賬，又需要對(duì)形成憑證的單據(jù)進(jìn)行修
改，則可以刪除憑證，然后對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行其他操作后再重新生成憑證。f
23.如果將總賬系統(tǒng)與應(yīng)付款系統(tǒng)集成使用，則在應(yīng)付款系統(tǒng)中的制單日期應(yīng)該滿足總賬制
單日期序時(shí)要求。t
24.在應(yīng)付款系統(tǒng)的應(yīng)付沖應(yīng)付的轉(zhuǎn)賬處理功能中，每次可以選擇多個(gè)轉(zhuǎn)入單位。f
25.若網(wǎng)上銀行需要取消確認(rèn)支付標(biāo)記，則需要判斷這些單據(jù)在應(yīng)付款系統(tǒng)是否已經(jīng)制單，只要未制單便允許取消支付標(biāo)記。f
單選題
1.在應(yīng)收款系統(tǒng)的取消操作功能中，不能完成（d）操作。
a.取消核銷。b.取消票據(jù)處理。c.取消并賬。d.取消制單。
2.應(yīng)收款系統(tǒng)中的科目賬查詢結(jié)果，一般來說應(yīng)該與總賬中的客戶往來賬查詢結(jié)果相同，但如果存在以下情況之一，就會(huì)導(dǎo)致兩邊結(jié)果不一致。a
a.總賬期初余額明細(xì)與應(yīng)收期初明細(xì)不一致。
b.應(yīng)收系統(tǒng)期初余額錄入后未與總賬進(jìn)行對(duì)賬。
c.總賬中未執(zhí)行記賬操作。
d.應(yīng)收系統(tǒng)中還有尚未制單的業(yè)務(wù)。
3.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬表查詢功能中，（c）功能中包括“明細(xì)方式”和“回款方式”兩種顯示
方式。
a.業(yè)務(wù)總賬b.業(yè)務(wù)余額表c.業(yè)務(wù)明細(xì)賬d.對(duì)賬單
4.如果在應(yīng)收款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬中記賬，又需要對(duì)形成憑證的原始單據(jù)進(jìn)行
修改，則可以通過（a）操作，然后對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的修改。
a.沖銷憑證b.取消操作c.取消記賬d.刪除憑證
5.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，收款單據(jù)的類型主要包括(d)。
a.銷售專用發(fā)票。b.銷售普通發(fā)票。c.收款單。d.其他應(yīng)收單。
6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，錄入期初余額時(shí)，發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向，而（c），則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認(rèn)為正向。
a.應(yīng)付單b.預(yù)收款單c.預(yù)付款單d.應(yīng)付票據(jù)
7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初發(fā)票是指還未核銷的（c），在系統(tǒng)中以單據(jù)的形式列示，已核
銷部分金額不顯示。
a.應(yīng)收賬款b.預(yù)收賬款c.應(yīng)收票據(jù)d.其他應(yīng)收款
8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備應(yīng)不包括（c）。
a.設(shè)置客戶檔案。b.設(shè)置存貨檔案。c.設(shè)置供應(yīng)商檔案。d.設(shè)置結(jié)算方式。
9.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，合并制單一次可以選擇多個(gè)制單類型，但至少必須選擇一
個(gè)制單類型，其中，可以進(jìn)行合并制單的單據(jù)類型是（d）。
a.核銷制單b.壞賬處理c.票據(jù)處理d.轉(zhuǎn)賬處理
10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，以下說法錯(cuò)誤的是（d）。
a.制單后可以增加、刪除分錄。
b.制單后可以增加、刪除分錄，但增加、刪除的分錄科目不能為受控科目。
c.系統(tǒng)生成的分錄不允許刪除。
d.可以修改附單據(jù)數(shù)。
11.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷時(shí)，結(jié)算單列表中款項(xiàng)類型為預(yù)收款的記錄其缺省的內(nèi)容為（a）。
a.本次結(jié)算金額等于該記錄的原幣金額。
b.本次結(jié)算金額為空。
c.系統(tǒng)將當(dāng)前結(jié)算單列表中的本次結(jié)算金額合計(jì)自動(dòng)分?jǐn)偂?/p>
d.直接沖減應(yīng)收款。
12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，結(jié)算單列表顯示的款項(xiàng)類型為應(yīng)收款和預(yù)收款，而款項(xiàng)類型為（a）的記錄不允許在此作為核銷記錄。
a.應(yīng)付款b.預(yù)付款c.其他費(fèi)用d.應(yīng)收票據(jù)
13.應(yīng)收系統(tǒng)中選擇結(jié)算單類型為付款單時(shí)，被核銷單據(jù)列表中可以顯示的記錄有（c）。
a.藍(lán)字應(yīng)收單。b.紅字應(yīng)收單。c.藍(lán)字發(fā)票。d.付款單。
14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，（a）用來記錄發(fā)生銷售退貨時(shí)，企業(yè)開具的退付給客戶的款項(xiàng)。
a.收款單b.付款單c.應(yīng)收單d.應(yīng)付單
15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理中，收款單中的款項(xiàng)類型應(yīng)不包括（c）。
a.應(yīng)收款b.預(yù)收款c.應(yīng)付款d.其他費(fèi)用
16.如果應(yīng)收款系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)集成使用，在應(yīng)收款系統(tǒng)中不能對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行（a）操作。
a.錄入b.查詢c.核銷d.制單
17.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消核銷的操作應(yīng)該在（d）操作之前完成。
a.收款單據(jù)錄入b.收款單據(jù)審核c.手工核銷d.核銷制單
18.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消操作的類型應(yīng)不包括（a）。
a.取消記賬b.取消并賬c.取消轉(zhuǎn)賬d.取消核銷
19.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，賬表查詢的科目賬查詢功能可以完成（c）查詢。
a.科目總賬b.科目匯總表c.科目余額表d.匯總記賬憑證
20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)賬表應(yīng)不包括（b）。
a.業(yè)務(wù)總賬b.業(yè)務(wù)明細(xì)賬c.業(yè)務(wù)余額表d.憑證匯總表
21.在應(yīng)付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成使用的情況下，應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)向總賬系統(tǒng)傳遞（c）。
a.付款結(jié)算情況。b.應(yīng)用函數(shù)。c.憑證。d.分析數(shù)據(jù)。
22.在應(yīng)付款系統(tǒng)的詳細(xì)核算應(yīng)用方案下，應(yīng)付款系統(tǒng)的主要功能有（d）。
a.處理應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目的付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
b.對(duì)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。
c.在應(yīng)付項(xiàng)目的處理過程中生成憑證。
d.審核已生成的記賬憑證。
23.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，如果期初余額為預(yù)付款則應(yīng)填付款單，付款單的款項(xiàng)類型主要包括
（b）。
a.預(yù)收款b.預(yù)付款c.應(yīng)收款d.應(yīng)付票據(jù)
24.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，如果選擇根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警，不需繼續(xù)選擇的參數(shù)是（d）。
a.提前天數(shù)b.信用方式c.折扣方式d.提前比率
25.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，關(guān)于票據(jù)管理以下說法正確的是（d）。
a.商業(yè)承兌匯票必須有承兌銀行。
b.銀行承兌匯票不能有承兌銀行。
c.保存票據(jù)的結(jié)果是系統(tǒng)自動(dòng)增加了一張結(jié)算單。
d.票據(jù)生成的付款單不能修改。
多選題
1.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，通過業(yè)務(wù)賬表查詢，可以及時(shí)地了解一定時(shí)期內(nèi)期初應(yīng)收款結(jié)存匯總
情況及（bcd）等情況。
a.應(yīng)收款發(fā)生b.收款發(fā)生的匯總c.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提d.期末應(yīng)收款結(jié)存匯總
2.在應(yīng)收款系統(tǒng)的憑證查詢功能中，刪除憑證的前提條件是（abc）。
a.未審核b.未經(jīng)出納簽字c.未記賬d.未傳遞到總賬
3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，根據(jù)客戶往來款項(xiàng)核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了（acd）兩種
應(yīng)用方案。
a.精細(xì)核算b.粗放核算c.詳細(xì)核算d.簡單核算
4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，錄入期初余額，包括未結(jié)算完的（abc）單據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是
賬套啟用會(huì)計(jì)期間前的數(shù)據(jù)。
a.發(fā)票b.應(yīng)收單c.應(yīng)付單d.預(yù)收款單
5.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，當(dāng)系統(tǒng)選項(xiàng)中設(shè)置了啟用（abcd）數(shù)據(jù)權(quán)限，則在查詢、編輯期初
余額數(shù)據(jù)時(shí)均需要根據(jù)登錄用戶的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)權(quán)限進(jìn)行相應(yīng)的限制。
a.客戶b.供應(yīng)商c.部門d.職員
6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中所使用的應(yīng)收科目應(yīng)滿足如下條件：abd
a.應(yīng)付款系統(tǒng)受控科目b.應(yīng)收款系統(tǒng)受控科目c.本幣科目d.末級(jí)科目
7.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬套參數(shù)設(shè)置中，憑證頁簽的賬套參數(shù)主要包括。（ac）
a.受控科目制單方式b.非受控科目制單方式c.應(yīng)收款核銷方式 d.銷售科目依據(jù)
8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，以下（ac）賬套參數(shù)不能隨時(shí)修改。
a.應(yīng)收款核銷方式b.單據(jù)審核日期依據(jù)c.壞賬處理方式d.應(yīng)收賬款核算模型
9.有權(quán)啟用應(yīng)收款系統(tǒng)的操作員是（ab）。
a.系統(tǒng)管理員b.賬套主管c.財(cái)務(wù)主管d.會(huì)計(jì)主管
10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，關(guān)于制單日期，以下說法正確的是（bc）。
a.系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期
b.制單日期應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期
c.制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為單據(jù)日期
d.制單日期應(yīng)小于等于所選的單據(jù)的最大日期
11.在應(yīng)收款系統(tǒng)的壞賬處理功能中，以下說法正確的是（bd）。
a.只能在初始設(shè)置中改變壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比率
b.本次壞賬發(fā)生金額只能小于單據(jù)余額
c.本次壞賬發(fā)生金額只能等于單據(jù)余額
d.壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項(xiàng)中“方向相反分錄是否合并”選項(xiàng)控制
12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，無論做過以下任意一種操作，就不能修改壞賬準(zhǔn)備數(shù)據(jù)，只允許查詢。bc
a.錄入期初余額b.壞賬計(jì)提c.壞賬發(fā)生d.壞賬收回
13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，轉(zhuǎn)賬處理功能主要包括（bcd）。
a.應(yīng)收沖預(yù)付b.應(yīng)收沖應(yīng)收c.預(yù)收沖應(yīng)收d.紅票對(duì)沖
14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，在以下幾種情況下票據(jù)不能被刪除。ab
a.收到日期在已經(jīng)結(jié)賬月
b.票據(jù)所形成的收款單已經(jīng)核銷
c.已經(jīng)進(jìn)行過計(jì)息處理
d.已經(jīng)進(jìn)行過轉(zhuǎn)出等處理
15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)審核功能中，“單據(jù)過濾條件”包括（abc）。
a.已審核b.未審核c.客戶d.供應(yīng)商
公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法規(guī)定篇三
公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法制度
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)x公司（以下簡稱公司）應(yīng)收款項(xiàng)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)指公司經(jīng)營項(xiàng)目項(xiàng)下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。
第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項(xiàng)管理的各部門、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責(zé)分工
第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司x部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的歸口管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)擬訂公司應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)章制度；
（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（三）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門做好對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理”）
（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負(fù)責(zé)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。
第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司x部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
（二）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；
（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。
第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的訴訟時(shí)效管理；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)通過起訴或申請仲裁方式收款的應(yīng)收款項(xiàng)回收工作；
（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）進(jìn)行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù)，確保生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）可以取得合同款項(xiàng)的收款權(quán)利；
（四）負(fù)責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；
（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷后的應(yīng)收款項(xiàng)；
（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗(yàn)收證明或履約證書（如果有）。
（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
（三）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；
（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
（五）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。
第三章應(yīng)收款項(xiàng)事前控制
第十二條公司x部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績效評(píng)價(jià)和業(yè)績考核指標(biāo)體系中。
第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營項(xiàng)目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目信息來源、建設(shè)背景、項(xiàng)目資金安排、甲方資信等進(jìn)行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營項(xiàng)目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責(zé)任部門的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項(xiàng)目資金等保障能力及標(biāo)書中相應(yīng)條款。投標(biāo)評(píng)審時(shí)，應(yīng)針對(duì)款項(xiàng)的回收進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審。
第十六條經(jīng)營項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請求公司出面經(jīng)營的項(xiàng)目，項(xiàng)目合同簽約前還需要由公司的x部、財(cái)務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門參與會(huì)議評(píng)審或進(jìn)行網(wǎng)上簽約評(píng)審。
第四章應(yīng)收款項(xiàng)事中控制
第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。項(xiàng)目經(jīng)理是所負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實(shí)際進(jìn)度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時(shí)、足額簽證確認(rèn)。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部根據(jù)甲方確認(rèn)的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過其他科目對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實(shí)合同和有效票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行賬務(wù)處理。以公司名義對(duì)外經(jīng)營的項(xiàng)目，由公司財(cái)務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進(jìn)度及時(shí)、足額收取預(yù)收款和進(jìn)度款。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉(zhuǎn)讓），對(duì)收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到銀行做好核驗(yàn)工作（包括背書連續(xù)、背書印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過程中資金回收情況進(jìn)行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進(jìn)度款的及時(shí)收回，防止項(xiàng)目實(shí)施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門建立《應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)賬》，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人事項(xiàng)、應(yīng)收金額、累計(jì)已收、累計(jì)欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)營或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來款項(xiàng)核對(duì)，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、帳帳相符。財(cái)務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營部門或生產(chǎn)部門的配合下按要求取得債務(wù)人的對(duì)賬確認(rèn)函。對(duì)少數(shù)難以取得對(duì)賬確認(rèn)函的債務(wù)人，清欠責(zé)任人應(yīng)通過ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及快速反應(yīng)機(jī)制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動(dòng)，規(guī)避應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門匯報(bào)。
第二十五條?公司相關(guān)部門配合項(xiàng)目部做好日常資料的積累，及時(shí)辦理交工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時(shí)間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復(fù)工作和項(xiàng)目保修工作，按合同約定及時(shí)足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第五章應(yīng)收款項(xiàng)清欠管理
第二十六條各經(jīng)營項(xiàng)目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認(rèn)資料，并與債務(wù)人落實(shí)還款計(jì)劃，及時(shí)跟進(jìn)催收。
第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的清欠責(zé)任人，落實(shí)清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動(dòng)、辭職時(shí)，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好有關(guān)交接工作，落實(shí)新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強(qiáng)化清欠工作的動(dòng)態(tài)管理，做到適時(shí)監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因、解決辦法，向本單位主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人匯報(bào)清欠進(jìn)展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告公司x部與財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。對(duì)于根據(jù)合同約定已超過信用期限、通過常規(guī)催款手段催收無效的應(yīng)收款項(xiàng)，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司x部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過法律等非常措施進(jìn)行清欠。
第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部共同研究擬訂應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)明確本單位清欠目標(biāo)，并針對(duì)不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實(shí)可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證、工期簽證、驗(yàn)收報(bào)告、付款證書、進(jìn)帳單、對(duì)賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時(shí)效的書面證明。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。
第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對(duì)于分次還款時(shí)間較長的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。對(duì)于債務(wù)人確實(shí)資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時(shí)具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價(jià)格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以請求公司x部和財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。對(duì)于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財(cái)務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷手續(xù)。
第六章清欠績效考核與責(zé)任追究
第三十三條公司將應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營單位的考核，對(duì)未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營單位，按照公司有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績效進(jìn)行考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績效考核系數(shù)。
第三十四條對(duì)于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司x部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評(píng)優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。
公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法規(guī)定篇四
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)xxx公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時(shí)回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法應(yīng)收款項(xiàng)是指在經(jīng)營活動(dòng)中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項(xiàng)和非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。
第三條 財(cái)務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款
單位類別按照xxx公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個(gè)月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個(gè)月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章 組織機(jī)構(gòu)
第四條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)管理。針對(duì)不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應(yīng)的信用政策。
第五條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項(xiàng)。
第六條 業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。
第七條 法律部門對(duì)業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對(duì)發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。
第八條 綜合部門負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)欠款責(zé)任人的考核。
第三章 預(yù)付賬款管理
第九條 按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險(xiǎn)，從外單位采購原料，原則上不得預(yù)付貨款。
第十條 在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購部門報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報(bào)經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條 預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個(gè)月內(nèi)清理完畢。財(cái)務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款，對(duì)逾期未清預(yù)付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導(dǎo)。
第四章 應(yīng)收賬款管理
第十二條 倉儲(chǔ)部門發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)料單、合同等送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實(shí)不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。
第九條 財(cái)務(wù)部門要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺(tái)賬的方式進(jìn)行管理，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。
第十一條 根據(jù)xxx公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)下達(dá)的最高限額，處應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對(duì)本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對(duì)超過結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個(gè)月的，專（兼）管人員要及時(shí)通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。
（二）季度分析。財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對(duì)往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時(shí)向業(yè)務(wù)部門通報(bào)，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后進(jìn)行催辦清理。
第十三條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條 每月財(cái)務(wù)人員與客戶核對(duì)往來賬項(xiàng)，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實(shí)差異原因。
第十五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。
第五章 款項(xiàng)清欠
第十六條 對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時(shí)間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時(shí)間為基準(zhǔn)，對(duì)逾期1個(gè)月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進(jìn)行專項(xiàng)催收；對(duì)逾期超過2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎(jiǎng)金，對(duì)造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟(jì)處罰。
第十七條 應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因需離開所在單位時(shí)，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。
第十四條 財(cái)務(wù)人員對(duì)納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章 附則
第十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第二十條 本辦法由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法規(guī)定篇五
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公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法
公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法（試行）
為了更好地保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)審批流程，提高財(cái)務(wù)工作效率，特制定本實(shí)施細(xì)則。
（一）應(yīng)收款部分
一、公司對(duì)外應(yīng)收款項(xiàng)是指因公司開展對(duì)外業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款及因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)收往來款項(xiàng)。
二、公司開展對(duì)外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)該應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，公司財(cái)務(wù)應(yīng)積極地予以配合。
三、公司因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)收往來款項(xiàng)，由該應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生時(shí)的經(jīng)辦人及審批人負(fù)責(zé)該應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，公司財(cái)務(wù)應(yīng)積極地予以配合。
四、公司財(cái)務(wù)每月10日前清理一次公司對(duì)外的應(yīng)收款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有到期應(yīng)收款項(xiàng)5日內(nèi)通知該應(yīng)收款項(xiàng)的負(fù)責(zé)人。敦促其及時(shí)催收。
五、（二）應(yīng)付款部分
六、公司對(duì)外應(yīng)付款項(xiàng)是指因公司開展對(duì)外采購業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)付帳款及因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)付往來款項(xiàng)。
七、公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生對(duì)外采購業(yè)務(wù)時(shí)，須由該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填寫《付款通知單》，填寫完畢后部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審批完畢后報(bào)負(fù)責(zé)審批的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，經(jīng)辦人方可拿經(jīng)公司公司審批過的《付款通知單》到公司財(cái)務(wù)申請付款，公司財(cái)務(wù)部見到《付款通知單》經(jīng)核實(shí)無誤簽字后，出納方可對(duì)外付款。
八、公司因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)付往來款項(xiàng)，須由該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填寫《付款通知單》，填寫完畢后部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理審批完畢后報(bào)負(fù)責(zé)審批的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，經(jīng)辦人方可拿經(jīng)公司公司審批過的《付款通知單》到公司財(cái)務(wù)申請付款，公司財(cái)務(wù)部見到《付款通知單》經(jīng)核實(shí)無誤簽字后，應(yīng)收款項(xiàng)的負(fù)責(zé)人離職時(shí)應(yīng)上報(bào)公司總經(jīng)理，重新確定應(yīng)收款項(xiàng)的負(fù)責(zé)人。原子科技有限公司
公司對(duì)外應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法
出納方可對(duì)外付款。
九、當(dāng)月預(yù)算內(nèi)需要支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，由行政部負(fù)責(zé)人在支付每筆應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行審批。
十、當(dāng)月預(yù)算外需要支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)報(bào)總經(jīng)理同意后，由總經(jīng)理授權(quán)相關(guān)人員審批。
十一、負(fù)責(zé)審批的相關(guān)人員出差時(shí)，應(yīng)及時(shí)授權(quán)相關(guān)人員相應(yīng)的審批審批權(quán)限。
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2011年07月02日
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