專題審計報告

在當(dāng)下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。

專題審計報告篇一

尊敬的教育局領(lǐng)導(dǎo)：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，規(guī)范工作。

幼兒園的財務(wù)工作規(guī)范與否事關(guān)教育的形象，事關(guān)教育的民主和法制建設(shè)，事關(guān)教育事業(yè)的全面健康發(fā)展，也事關(guān)幼兒園的可持續(xù)發(fā)展。因此，我園對把這項(xiàng)工作作為幼兒園的一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓，定期在班子里進(jìn)行教育和學(xué)習(xí)，力求達(dá)到思想上高度統(tǒng)一，行為上嚴(yán)格遵守。園長經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。通過落實(shí)此項(xiàng)工作，推進(jìn)幼兒園管理的法制化和規(guī)范化。

二、完善管理制度，加大制度的落實(shí)力度

幼兒園在制定的學(xué)校財務(wù)管理制度匯編的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)展情況，逐年修訂，現(xiàn)已形成了較為完善和科學(xué)的管理制度。同時，在制度保障的基礎(chǔ)上，我園加大制度的宣傳、學(xué)習(xí)、落實(shí)、檢查的力度，使制度落到實(shí)處。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)室管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理的情況。

經(jīng)過自查，我園沒有無預(yù)算、超預(yù)算支出、無截留、挪用、擠占財政資金、也沒有違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，財務(wù)核算方面較規(guī)范，通過以上檢查結(jié)果，使我園對此項(xiàng)檢查工作有了更深入的認(rèn)識，我園也一如既往，在今后的工作中努力，不能松懈，繼續(xù)規(guī)范財務(wù)工作，是我們幼兒園義不容辭的責(zé)任。

專題審計報告篇二

陜西南梁礦業(yè)有限公司：

貴公司截至2008年11月20日申請?zhí)崆皥髲U未提足折舊的固定資產(chǎn)賬面原值15,731,187.73元，已提取累計折舊7,710,602.33元，賬面凈值8，020,585.40元，預(yù)計凈殘值38，559.00元。

貴公司申請報廢固定資產(chǎn)的原因：

1、招待所及職工宿舍窯洞已全部拆除。

2、機(jī)器設(shè)備：

（1）國家有關(guān)煤礦安全生產(chǎn)規(guī)定淘汰的設(shè)備；

（2）已超過產(chǎn)品出廠規(guī)定使用年限的設(shè)備；

（3）生產(chǎn)工藝改變，技術(shù)性能落后的設(shè)備；

（4）已報廢無修復(fù)價值的設(shè)備。

貴公司已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，并采用分類折舊的直線法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊方法和會計估計前后一致，申請報廢的設(shè)備已經(jīng)內(nèi)部設(shè)備管理部門專業(yè)技術(shù)人員逐項(xiàng)進(jìn)行鑒定，并對預(yù)計凈殘值作出合理估計。

經(jīng)專項(xiàng)審計，我們認(rèn)為貴公司申請?zhí)崆皥髲U的固定資產(chǎn)原值、累計折舊、凈值與賬面相符，預(yù)計的凈殘值基本合理，提前報廢的原因符合實(shí)際情況，提前報廢的固定資產(chǎn)凈損失為7,982,026.40元。

附表：提前報廢未提足折舊的固定資產(chǎn)明細(xì)表

中國注冊會計師：

專題審計報告篇三

為切實(shí)做好本年度的安全經(jīng)營工作，根據(jù)實(shí)際，成立安全生產(chǎn)經(jīng)營整治領(lǐng)導(dǎo)小組，由一把手負(fù)總責(zé)，下設(shè)辦公室專職安全經(jīng)營聯(lián)系工作人員負(fù)責(zé)日常工作，各區(qū)部負(fù)責(zé)人對本轄區(qū)的安全經(jīng)營負(fù)責(zé)，密切配合，相互協(xié)作，明確工作重點(diǎn)，強(qiáng)化工作措施，層層落實(shí)責(zé)任，完善制度，細(xì)化措施。

2、加強(qiáng)新華街車輛管理舉措，通過制作車輛通行證進(jìn)行安全車輛把控，嚴(yán)禁外來車輛的停放，完善安全整治管理。

3、因新華街經(jīng)營場所為期四個月的標(biāo)準(zhǔn)化職場裝修，項(xiàng)目施工作業(yè)人員較多，施工現(xiàn)場防護(hù)措施不到位，形成安全隱患，積極響應(yīng)加強(qiáng)施工作業(yè)面的防護(hù)，樓梯間張貼“安全警示語”、“辦公場所提示語”等，進(jìn)一步強(qiáng)化和完善施工現(xiàn)場的安全。

4、積極建設(shè)應(yīng)急消防、防護(hù)、應(yīng)急器材配備。更換了一批不符合標(biāo)準(zhǔn)的消防、衛(wèi)生等安全防護(hù)用品。

5、密切聯(lián)系老大樓寫字樓辦公區(qū)域和營業(yè)場所物業(yè)管理中心，定期檢測消防安全用品，并定期檢測和消防演習(xí)，做到防范于未然。

6、落實(shí)中山街營業(yè)場所的安全隱患排查，于11月28日與寧夏鑫政安消防知識宣傳中心聯(lián)手，針對中山街辦公場所，營業(yè)場所及各營業(yè)部職場進(jìn)行全面安全隱患的排查，在各營業(yè)部職場進(jìn)行消防安全培訓(xùn)知識講授，強(qiáng)化銷售伙伴安全生產(chǎn)管理知識。

1、進(jìn)一步建立健全企業(yè)安全經(jīng)營責(zé)任制。搞好各項(xiàng)安全管理規(guī)章制度，明確安全經(jīng)營責(zé)任，使企業(yè)充分認(rèn)識到搞好安全經(jīng)營的重要性，安全就是效益。

2、加大有關(guān)安全經(jīng)營法律法規(guī)的宣傳力度，強(qiáng)化廣大干部群眾的法律意識，加強(qiáng)對各區(qū)部的安全經(jīng)營監(jiān)督管理。

3、進(jìn)一步鞏固安全經(jīng)營專項(xiàng)整治的成果。

接下來在安全專項(xiàng)整治工作中，將進(jìn)一步貫徹落實(shí)對安全經(jīng)營工作的指示精神，突出重點(diǎn)部位，確保安全排查到位；突出規(guī)范要求，確保各項(xiàng)措施到位；突出隱患整改，確保整治工作到位。把安全經(jīng)營工作深入扎實(shí)、明確責(zé)任，加大力度，堅(jiān)持不懈的開展下去，抓出特色，抓出成效，確保安全經(jīng)營形勢的穩(wěn)定。

專題審計報告篇四

學(xué)校是青少年成長成才的搖籃，為廣大青少年學(xué)生提供平安的學(xué)習(xí)、成長環(huán)境，既是教育工作者的神圣職責(zé)，也是維護(hù)人民利益的根本、護(hù)社會穩(wěn)定、構(gòu)建和諧社會的現(xiàn)實(shí)需要。

生命不保，何談教育。近一個時期以來，相繼發(fā)生的幾起嚴(yán)重的校園暴力事件，在社會上引起了強(qiáng)烈的反響，校園安全的警鐘再次敲響。確保校園安全，讓每一位莘莘學(xué)子都能有一個和諧、安全的學(xué)習(xí)環(huán)境，已經(jīng)成為國家行動。

為了切實(shí)把學(xué)校安全工作落到實(shí)處，保障各項(xiàng)安全措施的全面貫徹執(zhí)行，學(xué)校成立了由校長任組長，主管副校長為常務(wù)主管，校級領(lǐng)導(dǎo)為副組長，各部門主任為成員的校園安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面部署安排校園安全工作。與此同時，學(xué)校還成立了校園安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，具體協(xié)調(diào)、安排、督促、落實(shí)校園安全的各項(xiàng)工作。

安全工作的有效落實(shí)，必須依靠科學(xué)、剛性的制度來保障。為此，我們建章立制，明確責(zé)任，細(xì)化分工，責(zé)任追究。

1、在已有的安全管理制度體系的基礎(chǔ)上，重新修訂出臺了《校園安全工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步明確了各部門的工作職責(zé)和相關(guān)人員的工作責(zé)任。制定了《校園安全工作要求》，具體規(guī)定了安全工作的基本規(guī)范，突顯安全工作定時、定點(diǎn)、定人，實(shí)行責(zé)任追究的基本思路。一系列的安全工作管理制度的出臺和有效實(shí)施，為建立良性校園安全工作運(yùn)作機(jī)制提供了堅(jiān)強(qiáng)支撐。

2、明確工作職責(zé)，細(xì)化安全責(zé)任。在校園安全工作的運(yùn)作上，形成了校長全盤負(fù)責(zé)，主管副校長主抓，校級領(lǐng)導(dǎo)分塊抓，部門主任具體抓的工作格局。具體來說，就是校長作為法人，對學(xué)校的安全工作負(fù)總責(zé)，分管安全的副校長全面督促、指導(dǎo)校園安全工作，主管政教的副校長全面負(fù)責(zé)學(xué)生的安全教育和管理工作，主管教學(xué)的副校長全面負(fù)責(zé)教學(xué)過程的安全管理和教育工作，主管就業(yè)安置的副校長全面負(fù)責(zé)學(xué)生實(shí)習(xí)、就業(yè)工作中學(xué)生的安全管理和教育工作，工會主席全面負(fù)責(zé)教師的安全管理和教育工作，各部門主任具體落實(shí)、檢查、監(jiān)督本部門職能范圍內(nèi)的人員安全教育及財產(chǎn)安全管理工作。

3、簽訂安全工作目標(biāo)任務(wù)書。學(xué)校將安全工作分為學(xué)生管理、教學(xué)管理、招生管理、安保穩(wěn)定、基建管理等五個工作小組，分別由校級領(lǐng)導(dǎo)任組長，所轄部門主任具體主管。校長同五個工作小組簽訂安全工作任務(wù)書，各工作小組再進(jìn)一步細(xì)化工作任務(wù)和分工，分別同所屬教師、干事簽訂安全工作任務(wù)書。做到了安全責(zé)任層層落實(shí)，安全工作人人有責(zé)，日常工作“一崗雙責(zé)”。

4、實(shí)行責(zé)任追究。學(xué)校在安全責(zé)任追究上突顯兩個方面的責(zé)任追究，

一是，事前追究，即沒有發(fā)生安全事故，但因思想麻痹大意，隨意脫崗，視其情節(jié)予以責(zé)任追究。

二是，事后追究，即因工作不力導(dǎo)致發(fā)生重大失誤，造成嚴(yán)重影響的，將予以嚴(yán)厲處理。

三、具體做法

1、加強(qiáng)重點(diǎn)部位的安全防控，做到萬無一失。

一是實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)帶班制度。每天都有一名領(lǐng)導(dǎo)在校門口坐班，檢查、督促保衛(wèi)人員和值班人員履職情況，解決存在的問題，化解各類矛盾糾紛。

二是加強(qiáng)保衛(wèi)力量。在原有4名保衛(wèi)人員的基礎(chǔ)上，又抽調(diào)兩名35歲以下，年富力強(qiáng)的男教師從事保衛(wèi)工作，并為保衛(wèi)人員配備了警服和相應(yīng)的防爆器材，做到了人防和技防相結(jié)合。

三是嚴(yán)格出入校門人員的登記制度。學(xué)校杜絕一切閑雜人員進(jìn)入校園，因公入校的人員，須憑身份證登記，并預(yù)約驗(yàn)證后，方允許入校。

四是精心做好學(xué)生上放學(xué)期間的安保工作。在學(xué)生上放學(xué)期間，五名領(lǐng)導(dǎo)帶班，四名保衛(wèi)人員及公安干警，共同維護(hù)秩序，保護(hù)學(xué)生。

（2）強(qiáng)化校內(nèi)巡查。學(xué)校每天都有一名領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，帶領(lǐng)一名保衛(wèi)人員、兩名處室干事在校內(nèi)進(jìn)行全面巡查，特別是抓好學(xué)生吃飯、活動、下課、晚自習(xí)后的一段時間內(nèi)的巡查，及時處理糾紛，化解學(xué)生間的矛盾。

（3）重視課堂安全工作。學(xué)校堅(jiān)持實(shí)施每節(jié)課點(diǎn)名制度，對無故缺勤的學(xué)生，由科任教師及時報告教導(dǎo)處和政教處，教導(dǎo)處和政教處聯(lián)系班主任或?qū)W生家長摸清情況，防患于未然。

（4）切實(shí)做好宿舍管理。學(xué)校為學(xué)生宿舍配備了專職管理人員，每天晚眠前，由值班領(lǐng)導(dǎo)和班主任配合宿舍管理員詳細(xì)點(diǎn)名、查床，并翔實(shí)記在檢查情況，保障在宿舍管理上不留紕漏。

2、加強(qiáng)食堂及食品安全管理。學(xué)校專門安排一名領(lǐng)導(dǎo)管理師生食堂和食品安全工作。

一是堅(jiān)持做到了食堂工作人員持證上崗。

二是嚴(yán)格落實(shí)定點(diǎn)采買、索取發(fā)票制度。

三是堅(jiān)決杜絕過期和“三無”食品流入食堂。

四是嚴(yán)格檢查操作程序，保障飯菜干凈衛(wèi)生。

專題審計報告篇五

加強(qiáng)對“打非治違”專項(xiàng)行動的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立打擊安全生產(chǎn)非法違法行為工作責(zé)任制，為確?！按蚍侵芜`”行動順利開展，成立了安全生產(chǎn)“打非治違”專項(xiàng)行動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在所長辦公室，具體負(fù)責(zé)行動的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)，日常事務(wù)等工作。

為確?！按蚍侵芜`”專項(xiàng)行動取得實(shí)效，桃林鎮(zhèn)制定了《關(guān)于開展“打非治違”專項(xiàng)行動實(shí)施方案》，各部門按要求召開“打非治違”專項(xiàng)行動工作會議，對專項(xiàng)行動結(jié)合班組實(shí)際，進(jìn)行具體的安排部署，強(qiáng)調(diào)“打非治違”要做到三個結(jié)合：一是堅(jiān)持自查自糾與督促相結(jié)合；二是堅(jiān)持全面排查與重點(diǎn)整治相結(jié)合；三、堅(jiān)持“打非治違”專項(xiàng)行動與年度安全生產(chǎn)目標(biāo)任務(wù)相結(jié)合。

一是與日常監(jiān)督檢查工作相結(jié)全。為嚴(yán)厲打擊違章違規(guī)確保安全生產(chǎn)“打非治違”專項(xiàng)行動進(jìn)一步深入開展，安監(jiān)所將“打非治違”與安全檢查有機(jī)結(jié)合起來，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違法行為，給予警告令其限期整改，對于頑固不整改的企業(yè)安監(jiān)所將聯(lián)合公安機(jī)關(guān)給予處罰。三是堅(jiān)持把檢查重點(diǎn)放在安全隱患治理、危險因素排查、整改落實(shí)檢查上。同時，對安全隱患整改情況進(jìn)行定期回訪，重點(diǎn)復(fù)查，跟蹤問效，切實(shí)做到安全隱患不徹底消除決不放過。

雖然這次行動取得了一定成效，仍與上級的要求還存在一定的差距。下一步我們將把此項(xiàng)工作繼續(xù)深入開展下去，思想上保持高度警惕，工作上警鐘長鳴，嚴(yán)厲打擊安全生產(chǎn)領(lǐng)域突出的非法違法行為，對“打非治違”行動中發(fā)現(xiàn)的隱患開展復(fù)查，各部門要在“打非治違”專項(xiàng)行動領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家的有關(guān)法律、法規(guī)、政策以及相關(guān)的文件要求，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)管理措施，切實(shí)消除各類違規(guī)、違法行為。

一是進(jìn)一步加強(qiáng)對打非治違專項(xiàng)行動的宣傳工作，將打非治違宣傳工作抓牢抓實(shí)，營造有利于維持安全生產(chǎn)的社會輿論氛圍，使打非治違專項(xiàng)行動工作深入人心，增強(qiáng)社會公眾安全意識。

二是進(jìn)一步鞏固“打非治違”工作成效，開展“回頭看”。在集中開展的專項(xiàng)行動之后，繼續(xù)保持依法打擊的高壓態(tài)勢，鞏固發(fā)展專項(xiàng)行動的成果。組織力量開展特種設(shè)備生產(chǎn)使用“打非治違”專項(xiàng)工作“回頭看”，對正在整改的單位和安全隱患，進(jìn)行跟蹤復(fù)查，加強(qiáng)監(jiān)控，確保不反彈。

三是進(jìn)一步深化“打非治違”專項(xiàng)工作，建立長效機(jī)制。把專項(xiàng)行動中的有效措施、得力方法等，認(rèn)真總結(jié)并建立臺賬，切實(shí)推動企業(yè)主體責(zé)任的落實(shí)。同時，進(jìn)一步健全完善協(xié)同聯(lián)動、聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，強(qiáng)化現(xiàn)場監(jiān)督檢查，把依法打擊非法違法生產(chǎn)使用特種設(shè)備行為的專項(xiàng)工作制度化、規(guī)范化、經(jīng)?；?，不斷鞏固“打非治違”成果。

桃林鎮(zhèn)安監(jiān)所

二〇xx年九月十一日

專題審計報告篇六

作為一名剛要進(jìn)入教學(xué)崗位的新教師，我很榮幸地接任初一(2)班的班主任工作，面對這些對未來滿懷憧憬、滿懷希望、渴望知識、追求新奇的初一新生，我的想法是：為了使學(xué)生能夠在上塘中學(xué)學(xué)習(xí)的三年時間里，學(xué)到更多的本領(lǐng)，發(fā)展自己的個性，提高個人的'素質(zhì)，我將盡我最大的努力，教導(dǎo)這批學(xué)生認(rèn)識自己、提高自己。在軍訓(xùn)的時候我就向他們闡述了未來三年的預(yù)想，“三年我們要風(fēng)風(fēng)雨雨一起度過，這三年將會是怎樣的三年，我不得而知。也許是和風(fēng)細(xì)雨春暖花開的三年，也許是雷霆萬鈞電閃雷鳴的三年，也許是細(xì)雨綿綿，波瀾不驚的三年。但我將始終把學(xué)生的成長放在工作中的首位，當(dāng)一位稱職的船長，帶領(lǐng)初一(2)班這條大船平穩(wěn)地行駛在知識的海洋中。另外，我校的學(xué)生城鄉(xiāng)結(jié)合，各個方面參差不齊，管理是有一定難度的。因此，做好新初一的班主任工作至關(guān)重要，如果能夠把握好這一環(huán)節(jié)，對以后工作的開展將起到事半功倍的效果。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)新課程背景下的教改精神，更新自己的教育教學(xué)理念，掌握班主任工作的藝術(shù)，結(jié)合具體情況，實(shí)施愛的教育。

2、充分依靠學(xué)生，組織學(xué)生，調(diào)動他們的積極性、創(chuàng)造性，創(chuàng)建一個和諧的班集體。

3、堅(jiān)持抓常規(guī)教育，并利用一切有利因素，促使學(xué)生在紀(jì)律、學(xué)習(xí)等方面有更進(jìn)一步的提高。

我班共有學(xué)生48人。其中男生28人，女生20人。本學(xué)期我班的基本目標(biāo)是：建立一支有進(jìn)取心、能力較強(qiáng)的班干部隊(duì)伍，全體同學(xué)都能樹立明確的學(xué)習(xí)目的，形成良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣;培養(yǎng)學(xué)生良好的行為規(guī)范，弘揚(yáng)正氣，逐步形成守紀(jì)、進(jìn)取、勤奮的班風(fēng)。

1、班級工作計劃

要以全國少工委頒布的“加強(qiáng)少先隊(duì)思想道德教育和深化體驗(yàn)教育的意見”為基礎(chǔ)內(nèi)容，根據(jù)學(xué)校德育工作計劃的安排，引導(dǎo)少年兒童開展各項(xiàng)實(shí)踐活動。要加強(qiáng)對少年兒童思想品德教育和創(chuàng)新精神與實(shí)踐能力的培養(yǎng)，面向全體學(xué)生，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展?；顒又耙贫ê糜媱?，明確活動要求，設(shè)計好活動并扎扎實(shí)實(shí)地組織實(shí)施，力求取得主題教育的最大效應(yīng)。班主任與學(xué)生一起確定好本學(xué)期各項(xiàng)活動的主題，組織和指導(dǎo)學(xué)生開展靈活多樣、富有情趣的課內(nèi)外活動，如主題班會活動、校園文化活動、社會實(shí)踐活動等。

2、營造向上氛圍

根據(jù)各年級學(xué)生的年齡特點(diǎn)，努力營造平等、圍結(jié)、和諧、進(jìn)取的班級氛圍。

(1)制定班級公約、班風(fēng)，給自己班級、小隊(duì)取個新名字，創(chuàng)作班歌等。

(2)布置教室環(huán)境。如設(shè)立“袖珍圖書角”、“衛(wèi)生角”、“金色童年”、“我們在這里成長”等文化背景。

(3)讓學(xué)生參與班級管理，培養(yǎng)學(xué)生的組織能力和責(zé)任心，使每個學(xué)生都有成功的機(jī)會和成就感。培養(yǎng)學(xué)生的參與意識，提供顯示學(xué)生才華的機(jī)會，在潛移默化中逐漸形成自理自治能力，體現(xiàn)學(xué)生的主體地位，發(fā)掘創(chuàng)新精神。

3、班干部培養(yǎng)工作計劃

初中階段是一個人生的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。一切事情都主張讓同學(xué)能夠嘗試獨(dú)立完成，這是培養(yǎng)學(xué)生能力的一個有效途徑。學(xué)生干部需要根據(jù)班級情況自主制定班級管理規(guī)劃，自己完成發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的步驟，不能夠凡事都等待老師的處理。班級學(xué)生干部是班主任的左右手。要認(rèn)真選拔班干部，同時要精心培養(yǎng)班干部。第一，幫助班干部樹立威信;第二，鼓勵班干部大膽工作，指點(diǎn)他們工作方法;第三，嚴(yán)格要求班干部在知識、能力上取得更大進(jìn)步，在紀(jì)律上以身作則，力求從各方面給全班起到模范帶頭作用，亦即“以點(diǎn)帶面”;第四，培養(yǎng)班干部團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，要能夠通過班干部這個小集體建立正確、健全的輿論，帶動整個班集體開展批評與自我批評，形成集體的組織性、紀(jì)律性和進(jìn)取心，亦即“以面帶面”?？傊鳛榘喔刹糠彩乱陨碜髫?zé)，時刻關(guān)心班級，使整個班級形成一種良好的自主管理模式。

1、加強(qiáng)常規(guī)檢查評比

在上學(xué)期的基礎(chǔ)上，本學(xué)期將不斷完善《班主任工作考核細(xì)則》，并繼續(xù)開展各項(xiàng)常規(guī)檢查評比活動，每天公布檢查結(jié)果。班主任要切實(shí)從班級自身出發(fā)，加強(qiáng)宣傳發(fā)動，指導(dǎo)訓(xùn)練，將各項(xiàng)常規(guī)工作抓細(xì)抓實(shí)，力爭主動、科學(xué)、民主管理班級，切實(shí)抓好班風(fēng)班貌建設(shè)。同時認(rèn)真抓好班隊(duì)課、夕會課等，并經(jīng)常開展形式多樣、生動活潑的班隊(duì)活動，使班主任工作的管理更合理化、規(guī)范化、藝術(shù)化。

2、加強(qiáng)教學(xué)常規(guī)的檢查評比。

本學(xué)期，圍繞“規(guī)范秩序”的學(xué)校工作思路，加強(qiáng)對教學(xué)常規(guī)的檢查，要求班主任協(xié)助個人可教師做好教學(xué)常規(guī)的宣傳、指導(dǎo)、訓(xùn)練工作。

專題審計報告篇七

xx-xx有限公司xxx:

我們接受委托,對貴公司《 》項(xiàng)目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計。我們審閱了貴公司該項(xiàng)目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及相關(guān)會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項(xiàng)目的立項(xiàng)申報材料及項(xiàng)目竣工總結(jié)、項(xiàng)目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。

一、管理層的責(zé)任

嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳、省財政廳批準(zhǔn)的項(xiàng)目內(nèi)容及總投資實(shí)施完成該項(xiàng)目并合理使用項(xiàng)目資金、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實(shí)完整地核算項(xiàng)目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計計劃、實(shí)施審計工作并發(fā)表審計意見。

我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況

人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。

本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××。

(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元)

總投資 其中：企業(yè)自籌

財政補(bǔ)助 其中：省財政補(bǔ)助 市縣區(qū)鄉(xiāng)財政補(bǔ)助

投資內(nèi)容：

土建工程 設(shè)備購置 研發(fā)費(fèi)用 xx費(fèi)用 … 合 計

申 報 數(shù)

實(shí) 際 數(shù)

差 異

差異情況說明: ……

3、《 》項(xiàng)目實(shí)施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會效益

3、對項(xiàng)目建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)行評價。 4、……

附送：《 》項(xiàng)目財務(wù)報告附注

附：審計過程中應(yīng)該注意的幾個問題（對項(xiàng)目承擔(dān)單位的要求）

1、 對項(xiàng)目資金的到位和實(shí)際支付情況應(yīng)該要求項(xiàng)目承擔(dān)單位財務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細(xì)科目逐筆核算。屬于研發(fā)費(fèi)用的支出應(yīng)該在“管理費(fèi)用”科目下設(shè)立專項(xiàng)明細(xì)科目逐筆核算。

2、 項(xiàng)目資金的支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行銀行蓋章確認(rèn)對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應(yīng)該符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定。

3、項(xiàng)目土建工程、安裝工程和設(shè)備購置應(yīng)有甲乙雙方簽訂的合同。

4、項(xiàng)目土建工程的`承建方、設(shè)備的供應(yīng)方均應(yīng)提供真實(shí)合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務(wù)部門代-開-發(fā)-票應(yīng)該符合相關(guān)規(guī)定。

5、被審計單位應(yīng)提供設(shè)備的詳細(xì)的入庫驗(yàn)收單據(jù)。 6、土建工程應(yīng)提供甲乙雙方簽字認(rèn)可的工程結(jié)算報告和中介機(jī)構(gòu)出具的工程決算審計報告。

7、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析采用的指標(biāo)應(yīng)該與申報材料所列指標(biāo)一一對應(yīng)。

×××股份有限公司：

一、清產(chǎn)核資工作范圍

二、清產(chǎn)核資的依據(jù)

（一）法規(guī)依據(jù)

（二）行為依據(jù)

1、2003年8月19日國資評價〔2003〕45號文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》；2、2003年9月2日國資評價〔2003〕58號文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；3、××××年××月××日××部門×××號文件《關(guān)于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；4、××公司函〔2003〕236號《關(guān)于印發(fā)的通知》5、清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專項(xiàng)財務(wù)審計的業(yè)務(wù)約定書。

三、清產(chǎn)核資過程及實(shí)施情況

1、工作基準(zhǔn)日：2003年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具體實(shí)施情況：（1）協(xié)助貴公司根據(jù)國資委、財政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊》；（2）培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（3）對貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會計報表進(jìn)行審計，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；（4）核對、詢證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（5）勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；（6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、《企業(yè)會計制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，計算執(zhí)行《企業(yè)會計制度》所帶來的損失；（7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證；（8）協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國家財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表。

四、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計情況

1、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

2、經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

五、清產(chǎn)核資處理意見

1、申報待核銷凈損失的處理

預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤××××元；（2）核減盈余公積－公益金××××元；（3）核減盈余公積－公積金××××元；（4）核減資本公積××××元；（5）核減實(shí)收資本××××元；經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會計制度》確定的預(yù)計損失合計××××元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003年度期初未分配利潤××××元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應(yīng)收帳款預(yù)計損失××××元；（2）短期投資預(yù)計損失××××元；（3）存貨預(yù)計損失××××元；（4）長期股權(quán)投資預(yù)計損失××××元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計損失××××元；（6）在建工程預(yù)計損失××××元；（7）無形資產(chǎn)預(yù)計損失××××元；（8）長期債權(quán)投資預(yù)計損失××××元；（9）

其他

2、審計意見批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，××××公司的所有者權(quán)益將為××××元，其中實(shí)收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤×××元。

我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國資委及財政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報的報表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。

六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析

七、重大事項(xiàng)說明

1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；3、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財務(wù)審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對×××公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；4、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財務(wù)審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財務(wù)問題以及向×××公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議；5、在清產(chǎn)核資工程中對×××公司賬面價值和實(shí)際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價；6、注冊會計師認(rèn)為需要說明的其他重大事項(xiàng)。

八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）

九、報告使用范圍

以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、×××公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。

附件：1、損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表；2、損失掛賬申報核銷項(xiàng)目審核說明；3、損失掛賬的證明材料；4、主審會計師的資質(zhì)證明和中介機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；5、其他有關(guān)材料。

××××?xí)嫀熓聞?wù)所（簽章）

中國注冊會計師：

地址：

年月日

企業(yè)會計報表審計使用目的有：辦理工商年檢，向銀行貸款，公司清算，股東了解經(jīng)營情況，收購，企業(yè)重組、兼并等等，無論企業(yè)審計用于何種目的，會計師均應(yīng)本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)，出具真實(shí)合法的審計報告，合理地保證會計報表使用人確定已審會計報表的可靠程度。

應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

一．說明部分

1．說明委托方名稱（被審計企業(yè)名稱）及委托目的（審計目的）；

2．說明會計責(zé)任、審計責(zé)任、審計依據(jù)。

二．企業(yè)及項(xiàng)目基本情況

1．企業(yè)基本情況，包括：公司名稱、注冊日期、營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊號碼、注冊資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營范圍。

2．簡述項(xiàng)目情況。

三．基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定

1．項(xiàng)目申報時間、項(xiàng)目名稱、合同簽訂時間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。

2．項(xiàng)目投資總額。

3．創(chuàng)新基金用途。

4．項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。

四．合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

1．資金到位情況

2．資金支出情況

3．項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

（1）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況（按年度分列）

（2）項(xiàng)目成本情況

（3）項(xiàng)目繳納稅金情況

（4）項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用

（5）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤

五．報告附注

1、會計政策注釋。

2、企業(yè)適用稅種及稅率。

3．主要財務(wù)指標(biāo)注釋。

一．審計報告必須由具有資格的會計師事務(wù)所出據(jù)；

二．審計報告必須由兩名注冊會計師簽字、蓋章和加蓋事務(wù)所公章；

三．審計報告必須加蓋齊縫章或每頁加蓋專用章；

四．上報的審計報告必須是原件；

五．必須附事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）。

是政府部門對投資項(xiàng)目等支助審核其情況

專題審計報告篇八

內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的獨(dú)立性上、審計方式、審計重點(diǎn)、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進(jìn)行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計具體準(zhǔn)則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

報告名稱：關(guān)于abc的審計報告

報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門

二、報告正文

關(guān)于abc分公司的審計報告

abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0xx號

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。

我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實(shí)施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進(jìn)行處罰。

abc分公司的基本情況…… 審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見:

一、abc分公司資金管理不規(guī)范

1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達(dá)近xx個月。

審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。

2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重

存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。

(1)盤點(diǎn)對賬具體情況

（2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……

3、按庫齡分析

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

庫齡種類明細(xì)： 品種合計

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實(shí)時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費(fèi)用合理性的難以界定

費(fèi)用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

五、銷售審計情況分析

1、x－x月銷售額構(gòu)成分析

2、x－x月銷售量分析

審計意見……

七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……

審計意見……

審計意見……

十、禮品卡管理存在漏洞

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打??；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。

十一、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求

合同簽訂、跟蹤管理……

十二、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理

審計意見：……

附注：

分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷售分析表； 分公司費(fèi)用分析表。

【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/3323412.html】