人際關(guān)系的良好發(fā)展對于個人和職業(yè)生涯的成功至關(guān)重要?？偨Y(jié)的結(jié)構(gòu)要清晰，包括引言、主體和結(jié)論三個部分，確保內(nèi)容的連貫性和完整性。以下是小編為大家精選的創(chuàng)新總結(jié)，希望能夠激發(fā)大家的創(chuàng)新思維。
財務(wù)檔案管理制度參考篇一
根據(jù)財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強公司財務(wù)會計檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
財務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對財務(wù)會計檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。
四、會計檔案范圍。
4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。
1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進(jìn)行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號。
會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：
4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫單是否隨附齊全;5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全;6)、會計憑證裝訂時的要求：
憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;。
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。7)、會計憑證裝訂后的注意事項:。
a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章;。
在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。
3、會計賬簿的裝訂。
各種會計賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
2)、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：
多欄式活頁賬三欄式活頁賬數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)同類賬頁裝訂在一起。
4)、賬簿裝訂后的其他要求:。
1)、每年形成的會計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，
4)、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽。
保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷毀：
4)、在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財務(wù)部。
附表一:會計檔案保管期限表。
編制/日期：審核/日期：批準(zhǔn)/日期：
財務(wù)檔案管理制度參考篇二
第一條根據(jù)財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為加強公司會計檔案管理，保證會計檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，特制定本制度。
第二條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：
一、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。
二、會計賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。
三、財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務(wù)報告。
四、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。
第三條每年形成的會計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
一、當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。
二、移交檔案部門保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。
第四條財務(wù)部和檔案部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
一、由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復(fù)制、登記制度。
二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類。
三、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第五條本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。
第六條保管期滿的會計檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：
一、本單位檔案部門會同財務(wù)部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。
二、總經(jīng)理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
三、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務(wù)部共同派員監(jiān)銷。
四、監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。
第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
第八條使用電子計算機進(jìn)行會計核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案，應(yīng)報財政局備案。
第九條建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第十條單位之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù)。移交會計檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。
交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
附表一：會計檔案保管期限表。
財務(wù)檔案管理制度參考篇三
第一條為了加強會計檔案管理，有效保護(hù)和利用會計檔案，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條國家機關(guān)、社會團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織(以下統(tǒng)稱單位)管理會計檔案適用本辦法。
第三條本辦法所稱會計檔案是指單位在進(jìn)行會計核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。
第四條財政部和國家檔案局主管全國會計檔案工作，共同制定全國統(tǒng)一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監(jiān)督和指導(dǎo)。
縣級以上地方人民政府財政部門和檔案行政管理部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會計檔案工作，并對本行政區(qū)域內(nèi)會計檔案工作實行監(jiān)督和指導(dǎo)。
第五條單位應(yīng)當(dāng)加強會計檔案管理工作，建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施，保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。
單位的檔案機構(gòu)或者檔案工作人員所屬機構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位檔案管理機構(gòu))負(fù)責(zé)管理本單位的會計檔案。單位也可以委托具備檔案管理條件的機構(gòu)代為管理會計檔案。
第六條下列會計資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行歸檔：
(一)會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證;。
(二)會計賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;。
(三)財務(wù)會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務(wù)會計報告;。
(四)其他會計資料，包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。
第七條單位可以利用計算機、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會計檔案。
第八條同時滿足下列條件的，單位內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，形成電子會計檔案：
(一)形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設(shè)備形成和傳輸;。
(四)采取有效措施，防止電子會計檔案被篡改;。
(五)建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響;。
(六)形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。
第九條滿足本辦法第八條規(guī)定條件，單位從外部接收的電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規(guī)定的電子簽名的，可僅以電子形式歸檔保存，形成電子會計檔案。
第十條單位的會計機構(gòu)或會計人員所屬機構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位會計管理機構(gòu))按照歸檔范圍和歸檔要求，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。
第十一條當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構(gòu)臨時保管一年，再移交單位檔案管理機構(gòu)保管。因工作需要確需推遲移交的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位檔案管理機構(gòu)同意。
單位會計管理機構(gòu)臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應(yīng)當(dāng)符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，且出納人員不得兼管會計檔案。
第十二條單位會計管理機構(gòu)在辦理會計檔案移交時，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。
紙質(zhì)會計檔案移交時應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應(yīng)當(dāng)將電子會計檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交，且文件格式應(yīng)當(dāng)符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定。特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交。
單位檔案管理機構(gòu)接收電子會計檔案時，應(yīng)當(dāng)對電子會計檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測，符合要求的才能接收。
第十三條單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度利用會計檔案，在進(jìn)行會計檔案查閱、復(fù)制、借出時履行登記手續(xù)，嚴(yán)禁篡改和損壞。
單位保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定必須借出的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
會計檔案借用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。
第十四條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第十五條各類會計檔案的保管期限原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表執(zhí)行，本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限。
單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，應(yīng)當(dāng)比照類似檔案的保管期限辦理。
第十六條單位應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計檔案進(jìn)行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。經(jīng)鑒定，仍需繼續(xù)保存的會計檔案，應(yīng)當(dāng)重新劃定保管期限;對保管期滿，確無保存價值的會計檔案，可以銷毀。
第十七條會計檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位檔案管理機構(gòu)牽頭，組織單位會計、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等機構(gòu)或人員共同進(jìn)行。
第十八條經(jīng)鑒定可以銷毀的會計檔案，應(yīng)當(dāng)按照以下程序銷毀：
(一)單位檔案管理機構(gòu)編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時間等內(nèi)容。
(二)單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計管理機構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機構(gòu)經(jīng)辦人、會計管理機構(gòu)經(jīng)辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
(三)單位檔案管理機構(gòu)負(fù)責(zé)組織會計檔案銷毀工作，并與會計管理機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會計檔案銷毀前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容進(jìn)行清點核對;在會計檔案銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。
電子會計檔案的銷毀還應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)電子檔案的規(guī)定，并由單位檔案管理機構(gòu)、會計管理機構(gòu)和信息系統(tǒng)管理機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。
第十九條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀，紙質(zhì)會計檔案應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，電子會計檔案單獨轉(zhuǎn)存，保管到未了事項完結(jié)時為止。
單獨抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
第二十條單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或其他原因而終止的，在終止或辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置。
第二十一條單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。
單位分立后原單位解散的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置，各方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。
單位分立中未結(jié)清的會計事項所涉及的會計憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。
單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的會計憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由承接業(yè)務(wù)單位保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計檔案仍應(yīng)當(dāng)由原各單位保管。
第二十三條建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，需要移交給建設(shè)項目接受單位的，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工財務(wù)決算后及時移交，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第二十四條單位之間交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù)。
移交會計檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。
交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其元數(shù)據(jù)一并移交，特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交。檔案接受單位應(yīng)當(dāng)對保存電子會計檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進(jìn)行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準(zhǔn)確、完整、可用和安全。
第二十五條單位的會計檔案及其復(fù)制件需要攜帶、寄運或者傳輸至境外的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十六條單位委托中介機構(gòu)代理記賬的，應(yīng)當(dāng)在簽訂的書面委托合同中，明確會計檔案的管理要求及相應(yīng)責(zé)任。
第二十七條違反本辦法規(guī)定的單位和個人，由縣級以上人民政府財政部門、檔案行政管理部門依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規(guī)處理處罰。
第二十八條預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。
第二十九條不具備設(shè)立檔案機構(gòu)或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執(zhí)行。
第三十條各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府財政部門、檔案行政管理部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局、檔案局，國務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據(jù)本辦法制定具體實施辦法。
第三十一條本辦法由財政部、國家檔案局負(fù)責(zé)解釋，自20__。
年1月1日起施行。1998年8月21日財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》(財會字〔1998〕32號)同時廢止。
財務(wù)檔案管理制度參考篇四
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的財務(wù)檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
為了加強公司財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
財務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號、調(diào)閱、借閱等，對財務(wù)會計檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。
會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要歷史資料和證據(jù)。
包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。
（一）會計憑證。
會計憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
（二）會計賬簿、
會計賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計報表。
會計報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財務(wù)反映指標(biāo)快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、附注、財務(wù)情況說明書等。
（四）其他會計核算資料。
其他會計核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計資料均應(yīng)視同會計檔案管理。
會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會計憑證裝訂前的`準(zhǔn)備工作：
（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；
（二）會計憑證裝訂時的要求：
（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；
（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會計憑證裝訂后的注意事項：
（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。
（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。
（四）會計檔案的保管要求。
（1）會計檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。
（2）會計檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
（3）會計檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。
（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；
（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
（五）檔案保管期限。
（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。
（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年。
（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。
（4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年。
（5）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。
（6）主要財務(wù)指標(biāo)報表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。
（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。
（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。
（10）主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久。
（一）會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。
（二）外部借閱會計檔案時，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。
（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。
（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報請上級主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。
（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。
（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應(yīng)由檔案部門和財會部門共同派員監(jiān)銷，會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查。
財務(wù)檔案管理制度參考篇五
企業(yè)印章檔案是企業(yè)歷史發(fā)展的必然產(chǎn)物，是檔案的有機組成部分，為加強和規(guī)范企業(yè)印章檔案管理，建立和健全印章檔案管理制度，更好地開發(fā)利用印章檔案信息資源，為企業(yè)和社會發(fā)展提供有效安全的服務(wù)，制定本規(guī)范。
1范圍。
1.1本規(guī)范明確了企業(yè)印章檔案管理的任務(wù)與職責(zé)，規(guī)定了企業(yè)印章檔案的歸檔范圍、整理、保管和提供利用等。
1.2本標(biāo)準(zhǔn)適應(yīng)于山東省企業(yè)各級檔案館(室)的印章檔案管理。
2規(guī)范性引用文件。
下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。
《中華人民共和國檔案法實施辦法》。
《中華人民共和國檔案行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)檔案工作基本術(shù)語》。
da/t40——2008《印章檔案整理規(guī)則》。
da/t18—1999《檔案著錄規(guī)則》。
3術(shù)語和定義。
下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。
3.1印章。
將文字、符號和圖形等按照一定的規(guī)范格式或藝術(shù)風(fēng)格刻制、鑄造在物體上，形成的以蓋制圖形和文字標(biāo)記為使用方式的標(biāo)志性信物和藝術(shù)品。一般包括印面、印文、邊款、印紐(執(zhí)柄)和印材五個構(gòu)成要素。作為在社會交往中象征和證明身份、權(quán)力與地位.起憑證信物作用的印章又稱作實用印章或印信;作為以欣賞和表現(xiàn)篆刻藝術(shù)為目的的印章又稱作藝術(shù)印章或文人印章。
本規(guī)范以下有關(guān)印章的表述，未作特殊說明的，均指實用印章。
3.2印章檔案。
企業(yè)在各項活動中形成和使用過的失去現(xiàn)行效用的印章，是一種具有特殊載體形態(tài)并在歷史研究、檔案考證、文物收藏和藝術(shù)鑒賞等方面有著特殊價值的檔案。
3.4印模。
采用反扣法將印章鈐蓋或壓蓋(俗稱蓋章)在紙張或其它物體的空白處，留下的印章印面圖樣。其中，專門用于鑒別真?zhèn)斡≌碌拇娴子∧Ｓ址Q作印鑒。印模不同于印刷廠使用的印章模具。
3.5印紐。
印章頂端用于穿線和執(zhí)握的部位，通常被雕刻成動物等各種形狀。現(xiàn)代機構(gòu)法人使用的印章已較少制作印紐，其印紐部位已逐漸被執(zhí)柄所取代。
財務(wù)檔案管理制度參考篇六
第一條會計檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體實際,建立會計檔案管理制度。
第二條財務(wù)管理部負(fù)責(zé)會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的`立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會計檔案由財務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責(zé)任。
第四條會計人員和檔案管理人員調(diào)動工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條會計檔案應(yīng)做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財務(wù)部及檔案管理人員同意;財務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。
第七條會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷毀檔案時應(yīng)由會計機構(gòu)、檔案機構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應(yīng)對批準(zhǔn)銷毀的會計檔案進(jìn)行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
財務(wù)檔案管理制度參考篇七
為加強財務(wù)管理水平，規(guī)范財務(wù)檔案管理工作，提高財務(wù)部工作效率，配合公司整體經(jīng)營運作，特制定本制度。
2.適用范圍本制度適用于公司總部。
3.術(shù)語和定義。
3.1財務(wù)檔案：財務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動的歷史記錄和經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟(jì)活動、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。
3.2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。
3.3記賬憑證;記賬憑證是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計分錄，并據(jù)以登記會計賬薄的憑證。
3.4會計賬簿：是指以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。
3.5財務(wù)報告：指用來反映會計實體的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。
4.職責(zé)無。
5.工作要求。
5.1財務(wù)檔案的分類。分為會計核算檔案、財務(wù)管理檔案及其他檔案資料。
5.1.1會計核算檔案。
5.1.1.1會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。
5.1.1.2會計帳簿：包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。
5.1.1.3財務(wù)報告：包括會計報表、附表以及財務(wù)情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。
5.1.2.1預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費用預(yù)算表。
5.1.2.2財務(wù)分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務(wù)分析報告。
5.1.2.3投資分析報告：是指由公司財務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的項目投資分析報告。
5.1.2.4財務(wù)制度文本：包括由公司財務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務(wù)制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財務(wù)部指導(dǎo)要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會通過的各類財務(wù)制度文本。
5.1.2.5會議紀(jì)要：包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字認(rèn)定的財務(wù)例會會議紀(jì)要、稅收籌劃小組會議紀(jì)要以及其他各類專題會議紀(jì)要。
5.1.3其他檔案資料。
5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會決議、財產(chǎn)保險合同及其他與財務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)合同。
5.1.3.2下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調(diào)整預(yù)算報告等各類相關(guān)報告。
5.2.1.1財務(wù)檔案要分類進(jìn)行收集、歸檔，并對歸檔檔案進(jìn)行編號，填制“財務(wù)檔案保管清冊”，由財務(wù)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。
5.2.1.2會計核算檔案嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。
5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報的預(yù)算資料、財務(wù)分析報告以及各下屬公。
司提交財務(wù)部的各類請示報告應(yīng)在確認(rèn)加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進(jìn)行歸檔。
5.2.1.4投資分析報告、會議紀(jì)要等由財務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字后進(jìn)行歸檔。
5.2.1.5銀行借款合同、財產(chǎn)保險合同等與財務(wù)活動相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同須確認(rèn)合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進(jìn)行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關(guān)董事會決議。
5.2.1.6財務(wù)制度文本、公司章程文本以及財務(wù)部下發(fā)各類文件應(yīng)該在加蓋公司公章或財務(wù)部門印章后歸檔，并附加相關(guān)文件流轉(zhuǎn)單及領(lǐng)導(dǎo)審批意見和相關(guān)董事會決議。
5.2.2.1加強對財務(wù)檔案的保管，建立財務(wù)(會計)檔案柜，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全。
5.2.2.2財務(wù)檔案應(yīng)設(shè)立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。
5.2.2.3對財務(wù)檔案的保管實施統(tǒng)一管理，財務(wù)部設(shè)置兼職檔案管理員崗位，負(fù)責(zé)已立卷登記的財務(wù)檔案的保管工作。
5.2.2.4檔案存放地點應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。
5.2.2.5會計核算檔案嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存，其他財務(wù)檔案都為永久性保存檔案。
5.2.3.1財務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財務(wù)檔案時，必須按順序及時歸還原處。5.2.3.2本公司其他人員調(diào)閱財務(wù)檔案，要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意;外單位人員調(diào)閱財務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請書，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理審核后報公司總裁批準(zhǔn)。
5.2.3.3會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。
5.2.3.4調(diào)閱財務(wù)檔案須填寫“財務(wù)檔案調(diào)閱登記簿”，需要復(fù)印的要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意并進(jìn)行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。
5.2.3.4調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。
5.2.4.1對保管期滿的財務(wù)檔案，應(yīng)由財務(wù)部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀，檔案銷毀時應(yīng)由財會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。
5.3附則。
5.3.2本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋;。
5.3.3本制度經(jīng)行政辦公會審議通過后實施。
6.支持性文件。
7.相關(guān)記錄及表格無。
財務(wù)檔案管理制度參考篇八
財務(wù)檔案管理制度是怎樣制定的呢?下文是小編收集的財務(wù)檔案管理制度，歡迎閱讀!
會計檔案包括:會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業(yè)資料。會計檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證明，也是國家檔案的組成部分，更是單位重要檔案之一。為加強會計檔案管理工作，明確責(zé)任，使會計檔案管理有章可循，特制定如下管理制度。
公司所屬會計人員必須對本單位的各種會計憑證、帳簿、報表、計劃、預(yù)算。
合同。
等會計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，并指定專人保管，防止丟失、損壞。
調(diào)閱會計檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)過會計主管人員同意;外單位人員調(diào)閱要有正式。
介紹信。
經(jīng)會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并詳細(xì)登記調(diào)閱檔案名稱、日期、調(diào)閱人姓名、工作單位、調(diào)閱理由和歸還日期。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出需要復(fù)制應(yīng)征得單位同意。
會計檔案的保管期一般為20xx年，對保管期滿的會計檔案，按照檔案法的規(guī)定由財會部門和檔案部門共同鑒定，報經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，銷毀時由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財會部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章，“會計檔案銷毀清冊”要長期保存。
1、會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職。離職前，必須將本人經(jīng)管的會計工作在規(guī)定期限內(nèi)全部交接清楚，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交未了事項。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會計業(yè)務(wù)有違反財務(wù)制度和法律規(guī)定等問題，由原移交人負(fù)責(zé)。
2、合并、撤銷單位的會計檔案，應(yīng)根據(jù)不同情況分別移交給并入單位，由上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收代管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。
第一條為加強會計管理，特制定本管理辦法。
第二條企業(yè)的會計檔案包括:會計憑證、會計賬簿、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會計等各種會計資料。
第三條會計檔案的保存。
財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。
會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計部和財務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。
第四條會計檔案的借用。
財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。
集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。
第五條由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。
檔案名稱。
(一)會計憑證類。
1、原始憑證、記賬憑證20xx年。
其中:涉及外來和對私改造的會計憑證永久。
2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年。
(二)會計賬簿類:。
1、
日記。
賬20xx年。
其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬20xx年。
2、明細(xì)賬、總賬、輔助賬20xx年。
3、涉及外來和對私改造的會計賬簿永久。
(三)會計報表類:。
1、主要財務(wù)指標(biāo)報表3年。
2、月、季度會報表20xx年。
3、年度會計報表永久。
(四)其它類:。
1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊20xx年。
3、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久。
1、目的:會計檔案是檔案的重要組成部分，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，現(xiàn)根據(jù)中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法的規(guī)定，制定本辦法。
2、適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3、1公司檔案室、財務(wù)部及各獨立核算單位檔案室應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會計檔案。
3、2公司總經(jīng)辦、財務(wù)部共同負(fù)責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。
3、3各單位必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
4、會計檔案范圍。
4、1會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。
4、2會計憑證類:原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。
4、3會計帳薄類:總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會計帳薄。
4、4財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務(wù)報告。
4、5財會電算化檔案:主要是存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。
4、6其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，物資盤存表，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等。
5、各單位每年形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由會計機構(gòu)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
5、1當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管;未設(shè)立檔案機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
5、2移交本單位檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構(gòu)應(yīng)當(dāng)同會計機構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。
6、會計檔案不得自行借出。
6、1如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供會計資料的查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。涉及司法案件需查閱、復(fù)印財會資料時，應(yīng)事前由公司總經(jīng)辦批準(zhǔn)。
6、2各單位應(yīng)當(dāng)建立健全會計檔案查閱、復(fù)制登記制度。
7、1分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類(會計檔案保管期限表附后)。
7、2會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
7、3本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。
7、4各單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似的保管期限辦理。
8、會計檔案的銷毀。
8、1保管期滿的會計檔案，除本辦法規(guī)定不得銷毀的情形外，可以按照以下程序銷毀:。
8、1、2單位負(fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見;。
8、1、3銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷;。
8、1、4監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負(fù)責(zé)人。
8、2保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
8、3正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
9、1采用電子計算機進(jìn)行核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。
9、2單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管公司或財產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案代管。法律、行政法規(guī)規(guī)定的，從其規(guī)定。
9、3單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。單位分立后原機構(gòu)代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。單位分立中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9、4單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案，對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9、5單位合并后原各單位解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管;單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計檔案仍應(yīng)由原各單位保管。
9、6在建設(shè)項目建設(shè)期間形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交建設(shè)項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9、7單位之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù)。
9、7、2交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
9、8預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。
10、附則:。
10、1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
10、2本制度施行后，凡既有的類似。
或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
10、3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
財務(wù)檔案管理制度參考篇九
第一條為了加強財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，保證財務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
第二條財務(wù)部門是財務(wù)檔案的具體負(fù)責(zé)部門，財務(wù)檔案管理工作分為六大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預(yù)算檔案管理、日常往來文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分類。
第三條會計檔案管理包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算的專業(yè)資料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料。
具體包括：
1.會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。
2.會計賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。
3.財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其它財務(wù)報告。
4.其它類：會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、銀行余額調(diào)節(jié)表、其它應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資料。
第四條每月形成的會計檔案，應(yīng)由專人按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊、編制會計檔案保管清冊，檔案依據(jù)分類，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。
第五條應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負(fù)責(zé)分類整理，檔案柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管。
第六條保存的會計檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，不得在會計憑證上涂畫，不得拆封、抽換會計檔案。
第七條財務(wù)部門負(fù)責(zé)設(shè)置會計檔案查閱登記清冊，及時登記查閱人或者復(fù)制人的姓名、部門、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。
第八條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。
第九條會計檔案的保管期限，從年度終了后的第一天算起。
第十條對會計檔案保管期限有特殊要求的，可以報董事會批準(zhǔn)。
第十一條保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序銷毀：
1.編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀的會計檔案名稱、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。
2.集團(tuán)總裁、財務(wù)總監(jiān)在會計檔案銷毀冊上簽署意見。
3.集團(tuán)財務(wù)管理部負(fù)責(zé)銷毀會計檔案，財務(wù)總監(jiān)與董事長辦公室人員共同監(jiān)銷。
4.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況報告公司總裁。
第十二條保管期滿但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證，不得銷毀。應(yīng)獨立抽出立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。
第十三條計算機電子財務(wù)文檔，原則上應(yīng)當(dāng)打印出書面會計檔案進(jìn)行保存，同時刻錄成光盤進(jìn)行備份保管。
第十四條公司分立，會計檔案由分立后的一方統(tǒng)一保管，另一方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)有關(guān)的會計檔案。對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出，移交業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦法交接手續(xù)。
第十五條公司合并，原單位形成的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。
第十六條公司之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù)。
第十七條交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十八條年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等，這些報表及資料應(yīng)依據(jù)時間、類別分別由專人保管。
第二十條年度報告及審計資料原則上不予外借。需經(jīng)公司借閱審批流程批準(zhǔn)，資料保管人需記錄發(fā)放或借出時間、姓名、部門、數(shù)量等，并由接收人簽字或蓋章。
第二十一條資金類檔案包括資金日報、資金周報、資金計劃，資金計劃執(zhí)行情況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。
第二十二條資金類檔案按月度、季度、年度進(jìn)行分類保管。
第二十三條融資臺賬信息記錄須完整，因融資業(yè)務(wù)而簽定的合同及協(xié)議必須將原件整理歸檔。
第二十四條資金類檔案的管理應(yīng)執(zhí)行公司保密制度。
第二十五條預(yù)算檔案包含月度、季度、年度預(yù)算與年度預(yù)算方案，預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算執(zhí)行情況等，涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。
第二十六條預(yù)算檔案按年度分類保管。年度預(yù)算應(yīng)永久保存。
第二十七條日常往來財務(wù)文件分為內(nèi)部往來財務(wù)文件及外部財務(wù)文件兩大類。其中內(nèi)部往來財務(wù)文件包括各子公司、各部門之間以及部門內(nèi)部發(fā)放的文件，包括“內(nèi)部請示報告”、“內(nèi)部通知”“股東會決議”“董事會決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國、、內(nèi)外往來文件。
第二十八條日常往來財務(wù)文件應(yīng)依據(jù)內(nèi)容進(jìn)行分類保存，如內(nèi)部規(guī)章制度，審計往來文件等等;外部往來財務(wù)文件應(yīng)依據(jù)往來單位進(jìn)行分類存檔。
第二十九條公司內(nèi)部往來財務(wù)文件或外部財務(wù)文件亦需依據(jù)時間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。
第三十條依據(jù)集團(tuán)合同管理規(guī)定建立合同臺賬，進(jìn)行合同檔案管理。
第三十一條按合同性質(zhì)進(jìn)行分類保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時處理。
第三十二條合同原件無特殊情況不得外借?？稍谪攧?wù)部門查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，以影印件借出。
第三十三條合同文檔須指派專人負(fù)責(zé)。
第三十四條本辦法由集團(tuán)財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第三十五條本辦法經(jīng)董事長辦公室批準(zhǔn)后生效，自生效之日起開始實施。
財務(wù)檔案管理制度參考篇十
為加強財務(wù)管理水平，規(guī)范財務(wù)檔案管理工作，提高財務(wù)部工作效率，配合公司整體經(jīng)營運作，特制定本制度。
2.適用范圍本制度適用于公司總部。
3.術(shù)語和定義
3.1財務(wù)檔案：財務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動的歷史記錄和經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟(jì)活動、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。
3.2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。
3.3記賬憑證;記賬憑證是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計分錄，并據(jù)以登記會計賬薄的憑證。
3.4會計賬簿：是指以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。
3.5財務(wù)報告：指用來反映會計實體的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。
4.職責(zé)無
5.工作要求
5.1財務(wù)檔案的分類。分為會計核算檔案、財務(wù)管理檔案及其他檔案資料。
5.1.1會計核算檔案
5.1.1.1會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。
5.1.1.2會計帳簿：包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。
5.1.1.3財務(wù)報告：包括會計報表、附表以及財務(wù)情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。
5.1.1.4會計電算化資料：包括歷年財務(wù)帳簿的刻錄光盤和磁帶等。
5.1.2財務(wù)管理檔案
5.1.2.1預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費用預(yù)算表。
5.1.2.2財務(wù)分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務(wù)分析報告。
5.1.2.3投資分析報告：是指由公司財務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的項目投資分析報告。
5.1.2.4財務(wù)制度文本：包括由公司財務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務(wù)制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財務(wù)部指導(dǎo)要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會通過的各類財務(wù)制度文本。
5.1.2.5會議紀(jì)要：包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字認(rèn)定的財務(wù)例會會議紀(jì)要、稅收籌劃小組會議紀(jì)要以及其他各類專題會議紀(jì)要。
5.1.3其他檔案資料
5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會決議、財產(chǎn)保險合同及其他與財務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)合同。
5.1.3.2下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調(diào)整預(yù)算報告等各類相關(guān)報告。
5.1.3.3其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎(chǔ)資料、財務(wù)部發(fā)文等與公司財務(wù)活動有關(guān)的各類檔案資料。
5.2檔案管理工作
5.2.1檔案的收集、歸檔
5.2.1.1財務(wù)檔案要分類進(jìn)行收集、歸檔，并對歸檔檔案進(jìn)行編號，填制“財務(wù)檔案保管清冊”，由財務(wù)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。
5.2.1.2會計核算檔案嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。
5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報的預(yù)算資料、財務(wù)分析報告以及各下屬公
司提交財務(wù)部的各類請示報告應(yīng)在確認(rèn)加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進(jìn)行歸檔。
5.2.1.4投資分析報告、會議紀(jì)要等由財務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字后進(jìn)行歸檔。
5.2.1.5銀行借款合同、財產(chǎn)保險合同等與財務(wù)活動相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同須確認(rèn)合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進(jìn)行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關(guān)董事會決議。
5.2.1.6財務(wù)制度文本、公司章程文本以及財務(wù)部下發(fā)各類文件應(yīng)該在加蓋公司公章或財務(wù)部門印章后歸檔，并附加相關(guān)文件流轉(zhuǎn)單及領(lǐng)導(dǎo)審批意見和相關(guān)董事會決議。
5.2.1.7其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達(dá)到歸檔條件后歸檔。
5.2.1.8應(yīng)移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復(fù)印件歸檔后移交檔案室。
5.2.2財務(wù)檔案的保管
5.2.2.1加強對財務(wù)檔案的保管，建立財務(wù)(會計)檔案柜，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全。
5.2.2.2財務(wù)檔案應(yīng)設(shè)立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。
5.2.2.3對財務(wù)檔案的保管實施統(tǒng)一管理，財務(wù)部設(shè)置兼職檔案管理員崗位，負(fù)責(zé)已立卷登記的財務(wù)檔案的保管工作。
5.2.2.4檔案存放地點應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。
5.2.2.5會計核算檔案嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存，其他財務(wù)檔案都為永久性保存檔案。
5.2.3.1財務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財務(wù)檔案時，必須按順序及時歸還原處。
5.2.3.2本公司其他人員調(diào)閱財務(wù)檔案，要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意;外單位人員調(diào)閱財務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請書，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理審核后報公司總裁批準(zhǔn)。
5.2.3.3會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。
5.2.3.4調(diào)閱財務(wù)檔案須填寫“財務(wù)檔案調(diào)閱登記簿”，需要復(fù)印的要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意并進(jìn)行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。
5.2.3.4調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。
5.2.4財務(wù)檔案的銷毀
5.2.4.1對保管期滿的財務(wù)檔案，應(yīng)由財務(wù)部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀，檔案銷毀時應(yīng)由財會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。
5.3附則
5.3.2本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋;
5.3.3本制度經(jīng)行政辦公會審議通過后實施。
6.支持性文件
6.1《會計檔案管理辦法》
7.相關(guān)記錄及表格無
財務(wù)檔案管理制度參考篇十一
1財務(wù)檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務(wù)報表、納稅申報表及稅務(wù)相關(guān)資料、各種票據(jù)領(lǐng)購使用登記薄、財務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財務(wù)軟件計算機拷貝磁盤或光盤、各種經(jīng)濟(jì)合同、項目成本資料、資產(chǎn)評估報告、借款合同及抵押登記合同、驗資報告、審計報告、已作廢的各種票據(jù)、已使用完的各種票據(jù)存根、各項內(nèi)部審計報告等。
3每月的原始憑證、記賬憑證應(yīng)在每月賬務(wù)完成納稅申報后，由會計人員協(xié)同會計主管人員整理、裝訂，并登記編號入庫管理。對于財務(wù)報表、納稅申報資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務(wù)完后整理裝訂入庫;對于計算機拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對于其他財務(wù)資料應(yīng)該入庫保管的，但根據(jù)工作需要暫時保管在不同會計人員手中，但對于十分重要的資料也應(yīng)先辦理入庫手續(xù)，然后由相關(guān)財務(wù)人員按照正常借閱手續(xù)借出，以明確責(zé)任，保證財務(wù)資料的安全。
4建立“財務(wù)檔案登記薄”，每項財務(wù)檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號登記管理，由檔案管理人員和會計主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。
并由財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按照以上手續(xù)辦理借閱、調(diào)閱。
7財務(wù)檔案的保管按照《檔案法》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定執(zhí)行。如果超過規(guī)定的保管時間需要銷毀的，應(yīng)上報財務(wù)中心并建立“財務(wù)檔案銷毀清冊”，在保管人員、主辦會計及財務(wù)負(fù)責(zé)人共同監(jiān)督下銷毀，“銷毀清冊”作為財務(wù)檔案保管;其中未清債權(quán)債務(wù)雖超過期限也不得銷毀。
8財務(wù)檔案管理人員及其他財務(wù)人員不得擅自公布財務(wù)資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財務(wù)檔案;不得擅自提供、抄寫、復(fù)制財務(wù)檔案;不得損毀、分散、丟失財務(wù)檔案;如發(fā)生以上情況，應(yīng)對當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任;情章嚴(yán)重，違反國家法律的，依法移送檢查機關(guān)追究法律責(zé)任。
10財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期檢查財務(wù)檔案管理情況;集團(tuán)財務(wù)中心定期對分支機構(gòu)的財務(wù)檔案管理情況進(jìn)行檢查;內(nèi)部審計財務(wù)檔案管理情況作為審計重點，確保財務(wù)檔案的科學(xué)管理。
財務(wù)檔案管理制度參考篇十二
為規(guī)范學(xué)校收支行為，加強學(xué)校財務(wù)管理，增強教職工對學(xué)校財務(wù)活動的監(jiān)督，進(jìn)一步提高學(xué)校財務(wù)管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，特制訂郭河鎮(zhèn)中小學(xué)財務(wù)公開制度。
一、財務(wù)公開的目的。
實行財務(wù)公開，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保證收支行為的規(guī)范化;量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費;增強教職工民主意識，激勵教職工參與理財，積極有力地進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督;從源頭上預(yù)防和遏制不正之風(fēng)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的自覺性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。
二、財務(wù)公開的原則。
財務(wù)公開應(yīng)當(dāng)遵循合法、及時、真實和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學(xué)校利益。
三、財務(wù)公開的內(nèi)容。
1、學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度，上級有關(guān)文件和政策性通知;學(xué)校各項獎懲制度及績效工資實施方案。
3、公用經(jīng)費的劃撥標(biāo)準(zhǔn)、總額及累計撥款情況;。
4、重要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況;。
5、教職工獎勵性績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況;。
6、建設(shè)工程項目和較大修理項目經(jīng)費落實以及公開招投標(biāo)情況;。
7、學(xué)校代收代支資金情況;。
8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項。
四、財務(wù)公開的方式。
1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄;。
2、定期召開教職工代表會議;。
3、內(nèi)部資料、?？?、廣播、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體;。
4、其他便于教職工和社會知曉的形式。
五、財務(wù)公開的組織。
1、財務(wù)公開是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長為組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、報賬員(財務(wù)經(jīng)辦員)、教師代表組成的財務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組要將財務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。
2、財務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進(jìn)行;學(xué)校財務(wù)分期中、期末各公示一次;其他與財務(wù)有關(guān)的重大事項與重大活動的公開時間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。
財務(wù)檔案管理制度參考篇十三
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調(diào)撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有反復(fù)、長期使用的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)注意保養(yǎng)維修，延長使用期。
二、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學(xué)設(shè)備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。
財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。
應(yīng)查明原因分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。貴重的應(yīng)由主管部門批準(zhǔn)后，再做妥善處理。
清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
財務(wù)檔案管理制度參考篇十四
第一條：認(rèn)真貫徹執(zhí)行《農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》及國家有關(guān)的法律法規(guī)和相關(guān)政策。
第二條：切實加強合作社的財務(wù)管理工作，規(guī)范合作社的財務(wù)行為，保護(hù)全體成員的合法權(quán)益和合作社資產(chǎn)安全及完整。
第三條：按照財務(wù)會計工作準(zhǔn)則，及時編制財務(wù)計劃，準(zhǔn)確開展財務(wù)核算，全面反映財務(wù)狀況，完整保存財務(wù)資料。
第四條：嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)，堅持勤儉執(zhí)家、厲行節(jié)約、合理使用資金的原則，積極參與合作社經(jīng)營管理，為提高本社經(jīng)濟(jì)效益提供服務(wù)。
會計工作職責(zé)。
第五條：按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》，編制和執(zhí)行預(yù)決算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
第六條：對合作社生產(chǎn)成本和相關(guān)費用進(jìn)行預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本社內(nèi)設(shè)機構(gòu)降低消耗、節(jié)約費用、提高運行效率和經(jīng)濟(jì)效益。
第七條：建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，及時開展記帳、復(fù)帳和報帳工作，做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、帳目清楚、資料齊全。按規(guī)定妥善保管會計憑證、會計帳簿和會計報表。
第八條：定期檢查分析合作社財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向理事會或理事長報告財務(wù)情況，并提出合理化建議，及時向監(jiān)事會和全體成員公開財務(wù)收支狀況。
出納工作職責(zé)。
第九條：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳據(jù)，嚴(yán)格審查現(xiàn)金和銀行存款，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
第十條：嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，日常零星開支所需備用金限額為1000元，超過部分必須及時存入銀行，嚴(yán)禁公款私存。
第十一條：建立支票管理制度，健全支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)理事長簽字后，方可生效。
第十二條：配合會計做好各種帳務(wù)處理，配合銀行做好對帳、報帳工作。完成理事長或財經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
現(xiàn)金及存款管理。
第十三條：嚴(yán)格執(zhí)行國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支挪用，不準(zhǔn)公款私存，庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額。
第十四條：建立現(xiàn)金出納員崗位責(zé)任制，實行帳、款分別管理，出納員不登記會計記錄，負(fù)責(zé)辦理庫存現(xiàn)金的收、支和保管工作。
第十五條：加強對銀行存款的管理，支票、存折和印鑒應(yīng)分別妥善保管，定期核對帳目。第十六條：嚴(yán)格開支審批手續(xù)，對手續(xù)不完備的開支，不得付款，對不合理的開支，出納員有權(quán)拒付。
第十七條：現(xiàn)金日記帳必須使用國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)帳頁和正規(guī)的票據(jù)，按《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》規(guī)定，設(shè)立規(guī)范的帳目。
資產(chǎn)及物資管理。
第十八條：固定資產(chǎn)屬全體成員所有，由合作社統(tǒng)一管理使用。按規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺帳，妥善保管，保證固定資產(chǎn)的安全與完整。
第十九條：建立健全固定資產(chǎn)折舊制度，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，做到帳實相符。固定資產(chǎn)的出租、變賣和報廢，應(yīng)經(jīng)社員大會或社員代表大會討論通過，方可執(zhí)行。
第二十條：定期清查和核對各種應(yīng)收款項，對外單位和本社成員欠款，應(yīng)采取措施加以摧收。對壞帳、呆帳的核銷應(yīng)由理事會、監(jiān)事會核準(zhǔn)，經(jīng)社員大會或社員代表大會討論通過后，方可核銷。
第二十一條：合作社統(tǒng)一收購成員產(chǎn)品、開展集中銷售，必須分戶建立產(chǎn)品物資登記臺帳，詳實記錄品名、數(shù)量、等級、價格、金額和收購時間，及時兌付收購資金。
第二十三條：堅持民主理財和財務(wù)公開原則，保障本合作社全體成員的知情權(quán)、決策權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
第二十四條：合作社監(jiān)事會具體負(fù)責(zé)民主理財和財務(wù)公開工作，定期對本社財務(wù)狀況進(jìn)行審查，對違反財經(jīng)法紀(jì)行為進(jìn)行有效監(jiān)督。
第二十五條：按照農(nóng)業(yè)部、監(jiān)察部《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)公開暫行規(guī)定》的程序、內(nèi)容、形式和方法，及時做好財務(wù)公開。
第二十六條：合作社年度收益要優(yōu)先計提積累，并按以下順序分配：
(1)提取公積公益金;。
(2)提取風(fēng)險金;。
(3)向投資者分紅;。
(4)向社員分配。
會計檔案管理。
第二十七條：凡是本合作社的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料均應(yīng)歸檔。
第二十八條：會計憑證應(yīng)按月、按編號順序，每月裝訂成冊，并標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章后，歸檔保存。
第二十九條：會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案的，須經(jīng)理事長批準(zhǔn)。
附則。
第三十條：本制度由理事會負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條：本制度由監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。
財務(wù)檔案管理制度參考篇十五
最新財務(wù)檔案管理制度（第十版）編制人：__________________審核人：__________________審批人：__________________編制單位：__________________編制時間：____年____月____日最新財務(wù)檔案管理制度篇1第一條：為了加強我校會計檔案的科學(xué)管理，更好地為我校各項工作服務(wù)，根據(jù)財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》，結(jié)合我校實際情況，制定本試行辦法。
第二條：會計檔案是會計憑證、會計帳簿、會計報表等會計核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，保障會計檔案工作的展開，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、利用和銷毀等管理制度，切實地把會計檔案管好。
第三條：我校形成的會計檔案，既是我校重要檔案之一，又是國家檔案的重要組成部分。
全校會計檔案工作，由分管檔案工作的校長領(lǐng)導(dǎo)，校長辦公室主任主管。
校長辦公室綜合檔案室(以下簡稱院檔案室)集中統(tǒng)一管理，與財務(wù)處共同負(fù)責(zé)對各會計部門的材料整理、立卷、歸檔工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。
第四條：我校會計檔案實行各會計部門立卷制度，有獨立核算的會計部，要明確一位領(lǐng)導(dǎo)分管會計檔案工作，指定一名兼職會計檔案員負(fù)責(zé)此項工作。各會計部門要把會計檔案的立卷、保管和歸檔工作列入工作計劃和工作程序之中，列入會計人員的崗位職責(zé)，并進(jìn)行考核。
第五條：各會計部門每年形成的會計資料，定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、制定成冊。當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計部門保管二年。第三年上半年，由會計部門編造移交清冊(附件一)，交校檔案館保管。
會計部門和經(jīng)辦人必須按期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會計檔案全部移交校檔案館，不得自行封包、保存。校檔案館必須按期點收，不得推諉拒絕。
第六條：會計檔案歸檔范圍(一)會計憑證類：原始憑證、記帳憑證和匯總憑證等。
(二)會計帳簿類：總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳等。
(三)會計報表類：決算、季報、月報等。
(四)工資清冊類：工資清冊。
(五)其它清冊類：工資移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。
財務(wù)部門經(jīng)辦的有關(guān)財會工作的方針、政策、制度、預(yù)算、計劃、工作。
總結(jié)。
報告等不屬于會計檔案，按照文書檔案管理辦法實行。
第七條：會計檔案管理立卷(一)分類：按年度一一名稱分為憑證、帳簿、報表、工資清冊和其它清冊五類。
(二)組卷：不同會計年度和不同保管期限的會計材料都要分別組卷。
1、憑證：按時間和原始憑證的順序號組卷，案卷厚度一般為二厘米左右為宜。
2、帳簿：按帳簿名稱組卷。死頁帳每本組成一卷，活頁帳抽出空白頁重新編頁碼，填寫帳簿啟用表、帳簿目錄，裝訂成冊。
3、報表：按決算、季報、月報分別組卷。
4、工資清冊：按月組卷。
5、其它清冊組卷要求：按實際情況確定。
組卷要求：去掉金屬物。編制系統(tǒng)的頁號：正面編在右下角，反面編在左下角。
組卷的規(guī)格：憑證一般為三十二開，帳簿為十六開，報表為八開。憑證在脊背與封面接封處要家蓋財務(wù)專用章和裝訂人印章。案卷的封面和脊背上都要逐項填寫清楚。
(三)案卷內(nèi)文件材料排列：按材料形成時間先后排列。
(四)案卷排列：各會計部門各個會計年度內(nèi)形成的應(yīng)當(dāng)歸檔的會計檔案，按憑證、帳簿、報表、工資清冊，其它清冊類分別進(jìn)行系統(tǒng)排列。
第八條：撤消、合并部門的會計檔案，應(yīng)及時移交校檔案館或指定的部門，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第九條：校檔案館接受保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的應(yīng)當(dāng)同原會計部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。
檔案部門對于違反會計檔案管理制度的，有權(quán)進(jìn)行檢查糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)報告校領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)肅處理。
行安全保密和庫房技術(shù)管理制度，不得隨意堆放，嚴(yán)重毀損、散失和泄密。
第十一條：會計檔案要積極提供利用，利用檔案要在指定地點，并履行審批登記(附件二)手續(xù)：校內(nèi)人員利用會計檔案，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)同意后可查閱;外單位人員利用檔案，需要單位正式介紹信，經(jīng)對口接待部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可查閱，對重要和有保密性的會計檔案，必須主管校長批準(zhǔn)。
所有會計檔案一律不外借。如需復(fù)制件，需要校辦或財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第十二條：調(diào)閱會計檔案，必須保持卷面清潔，不得拆散、抽換、涂改、轉(zhuǎn)借、丟失、泄密，也不準(zhǔn)在案卷上勾畫、記錄符號和標(biāo)記。違者視情節(jié)輕重，按《檔案法實施辦法》嚴(yán)肅處理。
第十三條：會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期有分為二十五年、十五年、十年、五年、三年五種(附件三)。
各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第十四條：對保管期滿的會計檔案，需要銷毀時，由校檔案館提出意見，經(jīng)銷毀鑒定小組嚴(yán)格審查，提出銷毀報告，填寫銷毀清冊，報校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。會計檔案銷毀鑒定小組由檔案工作主管校長任組長，校辦主任、財務(wù)處長任副組長，組員由審計處、保衛(wèi)處、校檔案館和有關(guān)會計部門人員。
第十五條：鑒定銷毀會計檔案時，對其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，涉及對外事務(wù)和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓憑證，精簡下放、離退休退職、工傷死亡、職工工資改革及調(diào)資名冊、落實政策、處理歷史遺留問題等的有關(guān)憑證，建設(shè)項目的下馬工程、未完成建設(shè)項目的會計檔案，均應(yīng)抽出另行立卷，移交校檔案館保管。
第十六條：按規(guī)定銷毀會計檔案時，由校檔案館、財務(wù)處和有關(guān)財會部門派員共同負(fù)責(zé)監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告檔案工作主管校長。銷毀清冊應(yīng)歸存校檔案館。
最新財務(wù)檔案管理制度篇2第一條為了加強會計檔案管理,有效保護(hù)和利用會計檔案,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定本辦法。
第二條會計檔案是指學(xué)校在進(jìn)行會計核算等過程中接收和形成的，記錄和反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料,包括通過計算機等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。
第三條學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強會計檔案管理工作,建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度,采取可靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施,保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。會計檔案是單位檔案的重要組成部分，會計檔案管理工作應(yīng)做到科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。
第四條財務(wù)部門應(yīng)設(shè)檔案室專門存放會計檔案，檔案室設(shè)檔案專柜，指定專人負(fù)責(zé)保管。
會計憑證、會計賬簿、會計報表每年會計年度終了，暫由財務(wù)部門臨時保管，臨時保管期限不得超過三年，期滿后移交學(xué)校檔案管理部門保管。移交時應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。其他會計檔案由財務(wù)部門自行保管，出納人員不得兼管檔案。
第五條下列會計資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行歸檔，并由財務(wù)部門按照歸檔的要求負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
(一)會計憑證,包括原始憑證、記賬憑證;(二)會計賬簿,包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、其他輔助性賬簿等;(三)財務(wù)會計報告,包括月度、季度、半年度、年度財務(wù)會計報告;(四)基建工程合同、工程預(yù)算、審計報告、驗收單等;(五)其他會計資料,包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、收據(jù)存根、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。
第六條學(xué)?？梢岳糜嬎銠C、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會計檔案。屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存,形成電子會計檔案:(一)形成的電子會計資料來源真實有效,由計算機等電子設(shè)備形成和傳輸;(二)使用的會計核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會計資料,能夠輸出符合標(biāo)準(zhǔn)歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表等會計資料,設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序;(三)使用的電子檔案管理系統(tǒng)能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案,符合電子檔案的長期保管要求,并建立了電子會計檔案與相關(guān)聯(lián)的其他紙質(zhì)會計檔案的檢索關(guān)系;(四)采取有效措施,防止電子會計檔案被篡改;(五)建立電子會計檔案備份制度,能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響;(六)形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。
第七條學(xué)校保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定必須借出的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
會計檔案借用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。
財務(wù)處人員因工作需要借閱會計檔案時，檔案保管人員應(yīng)及時提供;學(xué)校其他部門借閱會計檔案時，會計檔案在財務(wù)部門的，要經(jīng)財務(wù)處長批準(zhǔn)方能借閱。會計檔案在學(xué)校檔案管理部門的，要經(jīng)檔案管理部門和財務(wù)部門批準(zhǔn)方能借閱。會計檔案管理人員應(yīng)及時提供并及時收回。
第八條由于會計人員變動或會計機構(gòu)改變等原因，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，要辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
第九條會計檔案銷毀時，要由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，單位負(fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。銷毀時應(yīng)由審計部門和財務(wù)部門有關(guān)人員共同參加，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。
第十條監(jiān)銷人員在銷毀會計檔案前，應(yīng)按照會計檔案銷毀清冊所列的內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案，銷毀后，要在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負(fù)責(zé)人。
出立卷或轉(zhuǎn)存的會計檔案,應(yīng)當(dāng)在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
第十二條單位分立后原單位繼續(xù)存在的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，分立后原單位解散的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管;單位合并后原單位仍存續(xù)的，其會計檔案由原單位保管。
第十三條會計檔案保管期限見附表。
第十四條本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。
財務(wù)檔案管理制度參考篇十六
為了加強規(guī)范公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。
財務(wù)會計。
財務(wù)、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。
財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
財務(wù)、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。
完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計核算。
公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;。
2、機器設(shè)備;。
3、電子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等);。
4、運輸工具;。
5、其他設(shè)備。
各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物年;。
2、機器設(shè)備年;。
3、電子設(shè)備、運輸工具年;。
4、其他設(shè)備年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。
固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。
資金、現(xiàn)金、費用管理。
財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清月結(jié)，賬實相符。
所有現(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。
庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷，借款清單在報銷完畢后退還借款人。
對所有報銷內(nèi)容，應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報余總批準(zhǔn)。
出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
辦公用具、用品購置與管理。
所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。
所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
其他事項。
按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。
配合公司業(yè)務(wù)部門的財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。
自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
相關(guān)人員工作流程。
由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象(外貿(mào))，以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴(yán)重，公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)，請各相關(guān)部門引起重視。
具體流程如下：
成品倉庫：華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相關(guān)工作。月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確化。
采購部：根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購，要確認(rèn)所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確化。
總公司、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會計和出納月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額統(tǒng)計好，每月初1號至5號核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確化。(總公司和分公司文員必須確認(rèn)每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨)。
辦公室：跟單人員在收到訂單后，做出初步審核，再交余總審批后才能執(zhí)行。制成銷售訂單，交給采購部、生產(chǎn)部或生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員(張金明)。蔣玲妹月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額(包括現(xiàn)金賬)統(tǒng)計，以及每月月底各業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值的明細(xì)表統(tǒng)計，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確化。關(guān)于業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值明細(xì)確認(rèn)無誤后，交業(yè)務(wù)總監(jiān)審核，余總審批后交財務(wù)計算工資。訂單表格現(xiàn)已修改，辦公室文員必須按照新表格執(zhí)行，要及時去財務(wù)部門確認(rèn)客戶款是否到公司賬戶，嚴(yán)格按照公司規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。對于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的，必須余總審批簽字后，財務(wù)才能同意蓋章，同時財務(wù)對金額要核實無誤后，方可放行。
配件倉庫：根據(jù)采購單的相關(guān)要求，做好配件、輔料的確認(rèn)工作，數(shù)量核對無誤后入庫，配件、輔料的擺放要求必須和常規(guī)的配件、輔料區(qū)分開。
二車間：車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領(lǐng)取配件，領(lǐng)取時必須按照訂單的具體要求執(zhí)行，如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題不能判定的時候，請及時和品檢員項月忠溝通處理;包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員，及時安排項月忠等人配合抽檢，確認(rèn)是否配套、是否缺少配件以及是否有質(zhì)量問題等。確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行包裝封箱。
生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員：根據(jù)訂單要求進(jìn)行跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度，要確認(rèn)交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。
生產(chǎn)統(tǒng)計、入庫：方為芳要及時確認(rèn)產(chǎn)品的型號和包裝紙箱的型號、數(shù)量，必須按照要求執(zhí)行，并做好每日各工段日常統(tǒng)計工作，確認(rèn)無誤后，填寫日報表并通知成品倉庫張燕及時安排人員擺放到倉庫指定地方，并根據(jù)交接日報表核對型號、數(shù)量等明細(xì)，確認(rèn)無誤后做好入庫等工作。
以上事項請相關(guān)責(zé)任人按照要求執(zhí)行!如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的一律按公司的相關(guān)制度處理，情節(jié)嚴(yán)重的賠償后開除處理!
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