內(nèi)部審計年度工作匯報(匯總16篇)

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內(nèi)部審計年度工作匯報(匯總16篇)
時間:2023-11-25 04:45:51     小編:QJ墨客

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內(nèi)部審計年度工作匯報篇一

近年來,合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進(jìn)一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé),開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風(fēng)險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。

質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。

為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。

通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應(yīng)用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。

審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的.審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。

另外,合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。

合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇二

近年來,合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。

合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。

一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量。

質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。

為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的`集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。

通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應(yīng)用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。

二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。

推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇三

20xx年,成華區(qū)堅持以“生態(tài)城區(qū)、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位,以“強區(qū)富民”為目標(biāo),以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線,努力建設(shè)“中西部綜合實力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標(biāo),我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用,在健全財經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、推動管理水平提升、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。

按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求,我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機構(gòu)業(yè)務(wù)工作,并確定3名同志為專職人員。20xx年,通過各種方式,加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。

第三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口,大力宣傳審計法律法規(guī);第四是針對共性問題,我局進(jìn)行專題研究,并明確提出相應(yīng)改善意見。

根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導(dǎo),保證村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進(jìn),特別應(yīng)加強對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

今年,我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面,截止xx月,完成內(nèi)部審計項目44項,其中基本建設(shè)審計33項、財務(wù)收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1項。

為突出內(nèi)部審計工作重點,我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查,全區(qū)下?lián)艿母黝悓m椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,保證專項資金管理無盲區(qū)。同時,切實發(fā)揮自身職能特點,積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。

各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時,針對發(fā)現(xiàn)的'問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),積極明確提出制度修訂或修改意見3條,不斷推動本單位財務(wù)控制制度的健全,取得了不錯的效果。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,在日常工作中切實保障內(nèi)審機構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán),發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用,為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了不錯的基礎(chǔ)。

20xx年,經(jīng)區(qū)政府第2次常務(wù)會和區(qū)委第14次常委會通過,將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20xx年度審計項目計劃。該項目由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)組織實施,區(qū)教育局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求達(dá)到10%,區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達(dá)50%。截止十一月底,區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項基本建設(shè)項目審計,區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生服務(wù)中心的財務(wù)收支審計。

區(qū)教育系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作計劃的同時,創(chuàng)新工作方式,加強過程審計。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移,加強對財務(wù)工作的過程性審計,在20xx年度3-xx月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會計檔案和財務(wù)管理評比活動”,全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財務(wù)工作進(jìn)行了評審。評比活動彌補了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕實踐、重書本輕操作、重概括輕細(xì)節(jié)等不足,加強了對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力,推動教育系統(tǒng)財務(wù)管理水平的整體提升。

(一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強,部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠,致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè),未能切實開展工作。

(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)則,原因是大多數(shù)內(nèi)審機構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

(一)加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹,尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容,使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性,以取得支持;增加我區(qū)內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)力度,進(jìn)一步擴大覆蓋面。

(二)加強與市審計局的聯(lián)系,接受指導(dǎo)和培訓(xùn),不斷提升我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。

(三)積極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn),搭建、健全內(nèi)審機構(gòu)間的交流平臺,推動內(nèi)審隊伍理論水平和工作能力的不斷提升。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇四

全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以推動加強單位內(nèi)部管理和控制、提升經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點,積極進(jìn)行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認(rèn)真開展審計工作。

首先是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較了解的優(yōu)勢,xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進(jìn)行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險,明確提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn),制定了《有關(guān)調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[xx]18號文件),加強了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的`審計監(jiān)督和管理,提升了建設(shè)項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進(jìn)一步明確任務(wù)分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任,讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé),推動了稽核工作質(zhì)量的提升。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。

第二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點,積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到xx月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān),嚴(yán)格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到xx月底統(tǒng)計,共審計認(rèn)定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán)x公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設(shè)資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。

第三是繼續(xù)健全財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務(wù)收支審計214項,推動了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴(yán)格把關(guān),極力提升采購資金節(jié)約效率,加強對政府采購的監(jiān)管。截至xx年xx月份,全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-xx月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位xx年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,明確提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進(jìn)行跟蹤落實。

第四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計,加強了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識,推動了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局xx年以財務(wù)收支審計為基儲經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

第五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益,嚴(yán)格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份,金額達(dá)8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至xx年xx月底共審核集團(tuán)、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進(jìn)展報告259份。合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán)x公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護(hù)公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風(fēng)險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風(fēng)險控制職能。

合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下,認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù),全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責(zé)。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。

首先是推進(jìn)內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作,推動內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提升。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會xx年工作要點的要求,圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。xx年xx月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓(xùn)班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的積極性非常高,共有260余人參加了培訓(xùn),創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時,市審計局吳利林局長親臨致辭,對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提升全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內(nèi)部審計制度,推動全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志,是提升內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了較大精力,xx年共組織了30人參加考試。

第二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進(jìn)一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的xx—xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及xx年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理的相互應(yīng)用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇五

一年來,審計部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作,較好地完成了各項審計任務(wù),現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:

一、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強。

董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項制度的落實,進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強。

二、過程管控,內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效。

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導(dǎo)下,審計部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計1項,共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項,重點對未整改落實情況進(jìn)行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾妫?,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。

1、工程項目審計。

根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》,審計部分別對xx項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進(jìn)行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進(jìn)行核實,給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計。

采購審計按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購審計制度》的要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行,對未按照程序進(jìn)行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對xx項日常采購進(jìn)行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20xx年x月x日至x月x日,對集團(tuán)內(nèi)xxxx進(jìn)行了xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計,對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

4、年度后續(xù)審。

5、后續(xù)審計跟蹤。

xx月xx日至xx月xx日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實,除xx公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為xx%;至本期止,整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進(jìn)行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計,從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6、日常監(jiān)控。

1)車輛費用監(jiān)控。

2)財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控xx月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

1、審計人員崗位職責(zé)的建立。

根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。

2、已建立的審計基本制度。

檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點。認(rèn)真做好審計資料收集和及時歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容,為了規(guī)范審計檔案的基礎(chǔ)性工作,促使審計工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化,今年下半年,審計部對上述主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外,對與審計工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載,做到有據(jù)可查。

4、審計人員專業(yè)技能培訓(xùn)。

內(nèi)部審計質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,xx月份開始,我們組織召開xx會,明確和部署工作重點,探討審計方法,組織審計人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí);xx月份,審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標(biāo),對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。

5、審計人員自律情況。

xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。

在過去的一年中,雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門,個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況;二是審計部xx專業(yè)人員,對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在xx方面,無法做到全過程監(jiān)管;三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,審計工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇六

近年來,合肥供電公司將加強內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地明確提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果利用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的`指標(biāo)審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。

合肥供電公司增加工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。

質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和健全了21項管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提升了審計工作效能。

為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計明確提出的意見和建議的整改善展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。

對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,增加入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外,合肥供電公司還按照審計成果利用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,將審計成果利用信息納入年度績效考評,與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。

通過加強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應(yīng)用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提升,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,明確提出各類審計意見和建議120余條,推動企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和健全審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改善和健全。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提升,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。

推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包含跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇七

在今年的`審計工作中,我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度,注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次。現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:

1.積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作

對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查,發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了xxxx支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看,xxxx支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時貫徹落實外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。

能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點,對各項內(nèi)控制度予以細(xì)化補充,及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題,根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

2.積極開展審計工作并及時發(fā)現(xiàn)問題

領(lǐng)導(dǎo)重視,強化整改意識。布置安排對審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實責(zé)任,制定切實可行的措施;強化整改意識,主動查找風(fēng)險隱患,堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

精心組織,確保整改實效。安排專人對所有審計項目進(jìn)行逐一梳理,認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上,組織人員進(jìn)行了再檢查。強化責(zé)任,落實整改措施。制定了xxxx支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

3.積極參加xxxx內(nèi)審項目檢查

根據(jù)xxxx內(nèi)審科的統(tǒng)一安排,今年主要參加了對xxxx支行的行政執(zhí)法檢查、對xxxx支行行長履職審計、對xxxx中心支局外匯依法行政審計,對參與的每一個項目檢查都能認(rèn)真盡職地對待,保質(zhì)保量完成任務(wù)。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇八

20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下,認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署有關(guān)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求,按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護(hù)法紀(jì),推動管理的宗旨,積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,嚴(yán)格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。

1.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論,不但激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性,還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識,能更好的配合審計人員完成審計任務(wù),建立了不錯的內(nèi)部審計環(huán)境。

2.加強對具體項目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查,每月抽選出幾個3-5個工程項目進(jìn)行檢查,每半年對全部工程項目都要檢查一次,針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查,采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法,將審計監(jiān)督的關(guān)口前移,及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

(一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題。

2.會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。

3.會計憑證摘要有的過于簡單,敘述不清;有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。

4.有的項目建造合同總金額,預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。

5.有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬,甚至沒有進(jìn)行對賬,有的對了帳但沒有簽對賬單。

6.工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。

7.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書,但流于形式。

8.甲方代扣代繳稅金的,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。

9.有的項目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集,有的項目甲方為私營企業(yè),支付工程款常常為現(xiàn)金,項目部就不進(jìn)行歸集,直接支付,存在坐支現(xiàn)象。

10.有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,不進(jìn)行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。

(二)明確提出的整改措施。

1.應(yīng)進(jìn)一步加強資金收、支預(yù)算管理,重視過程監(jiān)控與結(jié)果考核,提升資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》,建立健全資金預(yù)算審批流程。

2.結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果,清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收,兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動,應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé),對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行,采取有效措施,縮短結(jié)算期限,同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,從源頭上開辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,保證工程款的及時和足額回收。

3.各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強對各工程的管理,協(xié)調(diào)各部門,使預(yù)算人員,財務(wù)人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。

4.財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求,每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依,并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算,不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。

1.應(yīng)增加對內(nèi)部審計的宣傳力度,提升單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識,只有認(rèn)識提升了,才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子,才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航,服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。

2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點,進(jìn)一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)明確提出決策依據(jù)和可行性建議,為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù),把服務(wù)寓于監(jiān)督中,推動加強部門和單位內(nèi)部管理。

3.應(yīng)加強審計隊伍建設(shè),不斷提升內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作,要求內(nèi)部審計人員有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,即當(dāng)前的內(nèi)審人員不但要掌握審計、財務(wù)知識,更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇九

一、加強制度學(xué)習(xí),強化責(zé)任意識和服務(wù)意識,要在思想上要積極,服從組織安排,努力學(xué)習(xí),搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),只有深入領(lǐng)會上級的文件精神,我們才能有的放矢,搞好自身的本職工作。

二、把握政策,把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點,要真抓實干,堅持立黨為公,執(zhí)政為民的方針,把黨的`優(yōu)惠政策真正落到實處,從大的方面來說,近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高,國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入,具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消,各項惠農(nóng)政策的相繼出臺,對農(nóng)田水利設(shè)施的投資,讓農(nóng)民真正得到了實惠,作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者,我們要盡職盡責(zé),把黨的政策學(xué)習(xí)好,落實好。

三、繁榮經(jīng)濟(jì),經(jīng)濟(jì)工作是各項工作中的重中之重,發(fā)展是硬道理,只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了,我們的各項工作才能繁榮昌盛,和諧社會才能實現(xiàn),xx年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響,在這種形式下,抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要,xx年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個公民非常關(guān)注的問題,讓我們緊密團(tuán)結(jié)在黨中央周圍,萬眾一心,團(tuán)結(jié)協(xié)作,把我們的社會主義事業(yè)推向一個新的臺階。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇十

xx年是學(xué)?!笆濉币?guī)劃的第二年,審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù),求真務(wù)實,開拓創(chuàng)新,切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能,為促進(jìn)依法治校,維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。

主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計觀念,增強服務(wù)意識,提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度,使審計工作由封閉型走向開放型,實現(xiàn)陽光審計。

嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽好的社會審計機構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作;加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。

按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計,提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作,形成較高質(zhì)量的審計報告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。

在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法(試行)》。結(jié)合我校實際,會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點,逐步積累經(jīng)驗,擴大審計范圍,不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。

參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗收等工作,將審計關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。

認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實際,加強專項審計調(diào)查和理論研究,全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇十一

1.2審計對象:20__年6月至12月期間貨幣資金的審計。

1.3審計時間:20__年3月1日到20__年3月20日。

1.4審計依據(jù):財政《會計法》、《內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《公司財務(wù)管理制度等》有關(guān)規(guī)定。

1.5審計目的:監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計算制度,放緩違規(guī)風(fēng)險;防止舞弊,保護(hù)貨幣資金安全完整。

審計重點:審查《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《貨幣資金管理實施細(xì)則》、《票據(jù)管理實施細(xì)則》、《銀行賬戶管理實施細(xì)則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。

1.6審計程序和方法:

對貨幣資金的內(nèi)部控制主要內(nèi)容遵循情況進(jìn)行答卷測試。審查既定的內(nèi)部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金、票據(jù),編制有關(guān)盤點表;檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制情況以及未達(dá)帳項的真實性;抽查部分會計資料、文件,并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復(fù)合、詢問等審計方法,審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務(wù)的處理流程是否按照相關(guān)制度執(zhí)行。

2.審計評論。

經(jīng)過審計評論,可以看出,我單位在貨幣資金的財務(wù)管理方面具有以下幾點比較突出:

2.1制度建設(shè)比較健全。與國資委下發(fā)的《財務(wù)內(nèi)部控制評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)》對。

比,我單位的貨幣資金制度的建設(shè)具有很強的實用性和科學(xué)性。

2.2內(nèi)部控制體系比較完整。對財務(wù)人員額配備比較科學(xué)合理,不相容崗位的財務(wù)人員是實現(xiàn)了分離。

2.3會計人員在指責(zé)范圍內(nèi)基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務(wù)。做到錢帳分管、財務(wù)印鑒分別保管。

審計中還發(fā)現(xiàn)了一些問題,但這些問題極少是因為財務(wù)制度沒有涵蓋,或者是財務(wù)人員對業(yè)務(wù)不了解所致,有很多問題只要認(rèn)真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進(jìn)行了溝通,并隨即提出整改建議,被審單位充分重視,這些問題正在積極整改過程中。

3審計結(jié)果及審計結(jié)果。

3.1審計結(jié)果。

3.1.1盤點庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符。

11月10日公司庫存現(xiàn)金實際清點金額為__元,當(dāng)日會計賬面金額為__元。經(jīng)查有三筆業(yè)務(wù)是出納已付款會計未做憑證記賬,共計__元,這是由于會計人員出差,其中,交辦公電話費借款200元、兩筆職工報銷費用__元。除去以上三筆業(yè)務(wù)外,還有315.60元賬款不能說明原因。

3.1.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不正確。

通過對公司20__年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進(jìn)行的核對,發(fā)現(xiàn)這幾個月份的銀行余額調(diào)節(jié)表編制不準(zhǔn)確。原因是調(diào)節(jié)表上部分所列未達(dá)帳項不是未達(dá)賬項,已經(jīng)記賬。另外銀行余額調(diào)節(jié)表沒有按章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行有效復(fù)核。

證日期前、銀行回單日期在后,這一時間上的邏輯錯誤。

3.1.4票據(jù)的登記不及時、不完整。

銀行匯票登記簿沒有及時登記,會計記賬面應(yīng)收票據(jù)金額為__萬元,出納銀行匯票登記簿金額為__萬元,有三張合計金額為__萬元的銀行匯票沒及時記錄。另外發(fā)現(xiàn)空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。

3.1.5其它問題。

收款憑證有個別未履行簽字手續(xù),并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。

3.2審計建議。

3.2.1關(guān)于庫存現(xiàn)金。

加強現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理,做到賬款相符。認(rèn)真執(zhí)行日清日結(jié)的現(xiàn)金管理制度,每天應(yīng)于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進(jìn)行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正。

會計人員遇出差等特殊情況時,對收款的業(yè)務(wù)處理:大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項存入銀行,小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存,收款證明應(yīng)有交款內(nèi)容、金額、日期、交款人簽字等內(nèi)容,等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù),同時出納回收收款證明銷毀。

對付款的業(yè)務(wù)處理:原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù),對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務(wù)以辦理借款為宜。

3.2.2關(guān)于銀行余額調(diào)節(jié)表。

按照《銀行賬戶管理實施細(xì)則》規(guī)定,每月月初,財務(wù)部應(yīng)對出納員經(jīng)營的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,是銀行賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)表相符。調(diào)節(jié)后不符應(yīng)查找原因,及時處理,保證資金的安全。銀行余額調(diào)節(jié)表的編制、復(fù)核分別由兩人承擔(dān)。真正履行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的復(fù)核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)主管匯報。

3.2.3關(guān)于銀行回單。

積極收取銀行回單,保管好各種原始單據(jù),按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。

3.2.4關(guān)于票據(jù)管理。

有關(guān)人員需加強票據(jù)管理,及時登記取得、使用的各類票據(jù)。

3.2.5關(guān)于收款憑證。

嚴(yán)格履行收款人的簽字程序,保障交款金額的真實性。

3.2.6關(guān)于設(shè)備購置處理。

按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定,物資采購小組負(fù)責(zé)2萬元以上的單臺設(shè)備和一次采購1萬元以上材料的審批,物資管理部負(fù)責(zé)物資采購的審查實施工作。《設(shè)備管理制度》規(guī)定,設(shè)備處置保費需要向上一級主管部門審批。經(jīng)詢問這兩筆設(shè)備入賬,均是口頭請示的公司安全生產(chǎn)管理部門。類似的情況建議補辦有關(guān)審批手續(xù)。

4結(jié)論。

通過本次審計實施我對企業(yè)內(nèi)部審計工作有了更深層次的了解,為今后開展審計工作打下了堅實的基礎(chǔ)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務(wù)量的增加,審計工作越來越重要。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇十二

為嚴(yán)格貫徹落實中央八項規(guī)定精神,深化群眾路線教育實踐活動成果,厲行勤儉節(jié)約,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),根據(jù)國家統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作的規(guī)定,按照《xx年省統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃》的要求,進(jìn)一步加強中央事業(yè)費財務(wù)管理和監(jiān)督,規(guī)范預(yù)算管理,結(jié)合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務(wù)工作實際,特制訂xx年市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃。

xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,堅持以國家財經(jīng)政策法規(guī)、財務(wù)管理制度為準(zhǔn)繩和依據(jù),以規(guī)范財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提,以轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路為理念,以促進(jìn)財務(wù)管理、加強財務(wù)監(jiān)督、防范資金風(fēng)險為目的,切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作。同時要按照國家統(tǒng)計局提出的“充實審計力量,改進(jìn)審計方式,增加審計頻率,提高審計質(zhì)量”的總體要求,采取切實措施,努力推進(jìn)全市統(tǒng)計部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,使審計關(guān)口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。按照《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》規(guī)定,xx年,要繼續(xù)做好局機關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內(nèi)部審計工作,主要是審計和檢查預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中,著重以財務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ),重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。

(三)強化對縣區(qū)統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況的內(nèi)部審計工作。xx年,省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計,主要審計內(nèi)容為:一是xx年中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況;二是中央級第三次全國經(jīng)濟(jì)普查專項經(jīng)費收支使用情況;三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況;四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

(五)進(jìn)一步加強統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內(nèi)部審計工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》、《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》等文件精神,各級統(tǒng)計部門在配備和明確內(nèi)部審計人員或兼職人員的基礎(chǔ)上,及時充實、補齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計制度,充分發(fā)揮審計人員的職能作用,要加強對內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)素養(yǎng),已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作的需要。

根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署,全市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作擬于六月份開始,全部審計任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成,內(nèi)部審計工作具體時間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計的各項準(zhǔn)備工作。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇十三

xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計科全體同志一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項,為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強財務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

xx年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,結(jié)合我院實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,提高認(rèn)識的原則,努力完善審計制度,健全審計機構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程,按照xx年審計工作計劃,進(jìn)一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時,進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設(shè)。

強化措施,進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。

2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

1、參與后勤維修審計。

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對零星維修每月審計一次,對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計。

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作,為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改,進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計。

4、參與物價審計。

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計。

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2、健全的審計機構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計機構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營,企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的,三者之間不能脫節(jié),目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說,在抓好自身內(nèi)部改革的同時,搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷,以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系,以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系,企劃在配合實際情況進(jìn)行全方位包裝策劃,我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇十四

一是始終堅持正確的政治方向,堅定不移地做中國特色社會主義法律工作者。鞏固“叫響我是中國特色社會主義法律工作”主題教育實踐活動成果,繼續(xù)搭建捐資助學(xué)、參觀學(xué)習(xí)、政治教育等工作平臺,將活動引向深入,教育和引導(dǎo)律師自覺承擔(dān)社會責(zé)任,不斷提高執(zhí)業(yè)素質(zhì),始終恪守職業(yè)道德。

二是始終堅持推進(jìn)律師行業(yè)黨的建設(shè)。通過豐富多彩的黨員活動載體,提高黨的建設(shè)科學(xué)化水平;在實現(xiàn)市內(nèi)五區(qū)律師所黨員全覆蓋的基礎(chǔ)上向四郊四縣推廣和延伸;全面總結(jié)我市律師行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)活動取得的成績,向黨代會獻(xiàn)禮。

一是規(guī)?;?。引導(dǎo)律師所通過聯(lián)合、加盟、合并等方式開展合作,促進(jìn)律師所的規(guī)模化發(fā)展,提高律師所的整體競爭力。引導(dǎo)律師所突破治理結(jié)構(gòu)過于單一的局面,積極引導(dǎo)律師事務(wù)所對有限合伙、有限責(zé)任公司等治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行有益嘗試,建立新型律師事務(wù)所。

二是規(guī)范化。健全規(guī)章制度,細(xì)化業(yè)務(wù)工作流程,完善服務(wù)監(jiān)管體系,實現(xiàn)律師所管理規(guī)范化、業(yè)務(wù)工作規(guī)范化和服務(wù)規(guī)范化。

三是專業(yè)化。完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu),促進(jìn)律師服務(wù)專業(yè)化分工,樹立專業(yè)品牌,提高服務(wù)質(zhì)量,打造專業(yè)化律師所。

四是品牌化。通過行政引導(dǎo)、行業(yè)推介、評先評優(yōu)等方式,推出一批有特色、有影響力的律師事務(wù)所,打造沈陽律師所的知名品牌。

一是完善律師能力結(jié)構(gòu),舉辦各類教育培訓(xùn),全面提高律師政治思想素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),促使廣大律師依法履行職責(zé)使命,提高律師行業(yè)的誠信度和公信力。

二是完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu),適應(yīng)目標(biāo)要求,引導(dǎo)律師積極拓展新的服務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)方式,實現(xiàn)律師服務(wù)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各個領(lǐng)域的廣泛、有效參與。

三是提升律師服務(wù)層次和水平,根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要推動律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級。推出一批高層次、高技能、復(fù)合型律師領(lǐng)軍人物,造就一批門類齊全、分布合理的律師業(yè)務(wù)骨干,培養(yǎng)一批講誠信、鉆業(yè)務(wù)的青年律師人才,為律師行業(yè)健康發(fā)展提供隊伍保障。

強化服務(wù)意識,從管理和服務(wù)精細(xì)化入手,完善司法行政機關(guān)行政管理、律師協(xié)會自律管理的兩結(jié)合管理體系。

一是規(guī)范行業(yè)準(zhǔn)入。嚴(yán)格執(zhí)行新所、新實習(xí)、執(zhí)業(yè)律師的準(zhǔn)入制度,做好職前培訓(xùn),把好入口關(guān)。

二是注重行業(yè)引導(dǎo)。做好法律文書標(biāo)準(zhǔn)化、律師業(yè)務(wù)流程規(guī)范化工作,提高法律服務(wù)水平;做好新一批aa誠信律師所、誠信律師標(biāo)兵評選工作,樹立正確執(zhí)業(yè)導(dǎo)向。

三是加強行業(yè)監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行重大疑難敏感案件請示報告制度,律師及律師事務(wù)所投訴查處工作有關(guān)規(guī)定,加強對律師行業(yè)的有效監(jiān)管。四是做好行業(yè)保障。繼續(xù)投保律師執(zhí)業(yè)保險。建立健全律師工作配套政策和保障機制,進(jìn)一步改善律師執(zhí)業(yè)環(huán)境。

一是以政府法律顧問團(tuán)為載體,服務(wù)政府依法行政。組織引導(dǎo)律師為政府管理社會公共事務(wù)提供法律咨詢、法律論證等法律服務(wù),特別是做好公共突發(fā)事件的法律服務(wù)工作,推進(jìn)顧問團(tuán)工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

二是“雙千”工作為載體,服務(wù)企業(yè)依法經(jīng)營。不斷提升律師服務(wù)層次和水平,從事后訴訟到事前預(yù)防,實現(xiàn)律師從企業(yè)“黨員”向“高級智庫”的角色轉(zhuǎn)變,推動律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級,提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

三是以“雙聯(lián)”工作為載體,服務(wù)保障改善民生。充分發(fā)揮司法所和律師所兩個方面的工作積極性,開展形式多樣的對接活動,維護(hù)群眾合法權(quán)益。

四是以信訪值班工作為載體,維護(hù)社會和諧穩(wěn)定,推進(jìn)社會矛盾化解。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇十五

內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008年度審計工作情況,請審議。

一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況。

2008年七月,公司內(nèi)審部成立,我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計工作計劃,確定了本年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)和審計計劃的工作重點。

本年度審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大,被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同,我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性,并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。

在審計實施方案中,對選定審計項目、審計級次(重要性水平)、項目負(fù)責(zé)、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項目的審計目標(biāo)、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。

二、審計項目。

1、對公司采購管理的審計。

2、對**公司科技園預(yù)算的審計。

3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計。

4、對固定資產(chǎn)的審計。

三、審計發(fā)現(xiàn)。

1、采購管理:

公司總體采購管理比較規(guī)范,建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度,采購人員崗位責(zé)任明確,能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策;供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進(jìn)一步精細(xì);采購檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范;采購定價管理規(guī)范到位;采購計劃制定和執(zhí)行比較到位;采購貨品出入庫管理規(guī)范。

供貨商的評價體系不夠精細(xì),指標(biāo)不夠細(xì)化,從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。

采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度,缺乏單獨的采購檔案管理制度;采購檔案管理的歸檔的及時性不夠,電子檔案的重視度不夠,電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中,沒有及時系統(tǒng)的歸檔。

2、**公司科技園預(yù)算:

工程量估算、套項及價格估算合理。

3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理:

銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。

銷售入賬及時,發(fā)票開具響應(yīng)速度快。

公司應(yīng)收賬款金額較高,2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元,占公司資產(chǎn)的63.84%,占公司年度銷售收入的41.35%。

公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單,沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系,只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。

4、固定資產(chǎn):

公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范,制度健全,各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面,除車輛外沒有進(jìn)行相應(yīng)保險投保。

四、審計建議及改進(jìn)措施。

1、采購管理:

進(jìn)一步細(xì)化供貨商評價指標(biāo)體系,降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。

建立采購檔案管理制度,做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。

2、應(yīng)收賬款管理:

針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn),我們提出如下建議:

公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視,加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度,業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人,內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系,業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式,規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期,以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險,及時回籠資金。

我們注意到,針對我們的審計建議,公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度,總經(jīng)理親自走訪部分客戶,進(jìn)行溝通交流,督促客戶盡早付款;同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計劃和行動方案。

3、固定資產(chǎn)管理:

針對審計發(fā)現(xiàn),我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)險投保,對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。

我們的建議也得到了采納,目前公司行政部正在研究這一問題。

五、其他說明。

因限于人員和其他情況,審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則,因此在報告中未必揭示所有問題。

廣東**公司通信股份有限公司。

2009年1月10日。

內(nèi)部審計年度工作匯報篇十六

______________(被審計單位)。

根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第十條,__年__月__日至__年__月__日(審計實施期間),__內(nèi)部審計對__(被審計單位全稱,以下簡稱__)__年度計時間范圍)的__(審計通知書列明的審計事項)進(jìn)行了審計(采用跟蹤審計等特殊審計方式的,應(yīng)當(dāng)寫明審計方式),對重要事項作出了必要的追溯和延伸。本次審計還抽審了(被審計單位簡稱)所屬的________等____戶單位。審計工作按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則實施,包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查相關(guān)會計資料和其他證明材料,評價會計報表的真實性,編制會計報表所執(zhí)行的會計政策和作出的重大會計估計的合規(guī)合法性,以及經(jīng)濟(jì)效益(或績效)情況。審計工作為本報告提供了合理的基礎(chǔ)。

一、被審計單位的基本情況。

……。

(本部分的總體要求:反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與審計項目的審計目標(biāo)密切相關(guān),主要表述被審計單位的背景信息,如:被審計單位類型、組織結(jié)構(gòu);職責(zé)范圍或者經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)活動及其目標(biāo);相關(guān)財政財務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制;使用的會計制度或績效評價標(biāo)準(zhǔn);相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況等。本部分引用的數(shù)據(jù)如果未經(jīng)審計核實的,應(yīng)當(dāng)注明來源。)。

位簡稱)__(被審計單位負(fù)責(zé)人職務(wù))__(被審計單位負(fù)責(zé)人姓名)和__(被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù))__(被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人姓名)以及各延伸審計單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管簽署的對所提供材料的真實性、完整性的承諾。

二、審計評價。

……。

(本部分的總體要求:應(yīng)圍繞審計目標(biāo),依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn),對被審計單位的財政收支、財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法、效益情況進(jìn)行評價。審計評價應(yīng)以寫實為主,評價用語要準(zhǔn)確、適度;對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計職責(zé)范圍的事項,不作審計評價。本部分既包括正面評價,也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。審計評價不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾,要避免同一事項在不同評價段重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象。)。

……(被審計單位相關(guān)財政財務(wù)收支情況)。

經(jīng)審計,……(對被審計單位相關(guān)財政財務(wù)收支情況的審計審定數(shù))。

審計結(jié)果表明,……。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計意見。

……。

見。本部分一般按審計發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)歸類,各大類中的問題按重要性原則確定排列次序。同一類問題中本部的問題在前,所屬單位的問題在后。本部分內(nèi)容一般由標(biāo)題、問題闡述段和審計意見段所組成。)。

(一)標(biāo)題:盡可能與審計評價部分的歸類保持一致。

(二)問題闡述段:一般應(yīng)包括定性小標(biāo)題、違法違規(guī)等事實描述和定性等要素。其中定性小標(biāo)題一般應(yīng)包括對問題的定性和金額;事實描述一般應(yīng)包括違法違規(guī)主體、時間、主要情節(jié)、金額、截止審計時的狀況等,文字要簡潔,避免過多的過程或細(xì)節(jié)描述。對于歸于同一類的若干問題應(yīng)盡可能合并表述。

(三)審計意見段:對違反法律法規(guī)的問題,應(yīng)在此段列明處理處罰意見及相應(yīng)的法規(guī)依據(jù),或者移送處理意見。引用法規(guī)應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范,注重針對性。在引用法律、法規(guī)時,一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款及條款內(nèi)容;在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時,一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文字號、具體條款及條款內(nèi)容。處理處罰決定應(yīng)列明金額,特殊情況無法列明的,應(yīng)作出說明。對審計發(fā)現(xiàn)的其他問題,應(yīng)提出具體的審計意見(如改進(jìn)財政財務(wù)收支管理,完善內(nèi)部控制等)。審計期間,被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題已經(jīng)整改的,應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。

四、其他需要解釋的情況。

……。

(可選項。主要是揭示審計發(fā)現(xiàn)的由于歷史遺留問題或體制、機制、制度不完善等原因?qū)е碌膯栴}或現(xiàn)象,需要提請上級部門、有關(guān)單位引起重視并逐步研究解決的情況。)。

五、審計建議。

……。

(可選項。審計建議非每份審計報告所必須的,必要時,在綜合分析審計發(fā)現(xiàn)的問題的基礎(chǔ)上,提出深化改革、加強管理、健全政策法規(guī)、完善體制機制等建議。審計建議應(yīng)具有建設(shè)性和可操作性。)。

對本次審計中發(fā)現(xiàn)的__問題,內(nèi)部審計將作出審計決定。對其他問題,請__(被審計單位簡稱)自收到本報告之日起__日內(nèi)(各審計單位根據(jù)項目實際情況規(guī)定具體執(zhí)行期,一般不超過90日),將整改情況書面報告內(nèi)部審計。

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