報(bào)告還可以用圖表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等形式來(lái)呈現(xiàn)信息，以增強(qiáng)可讀性和可理解性。在寫(xiě)報(bào)告時(shí)，要注重?cái)?shù)據(jù)和實(shí)例的支持，避免空泛和主觀(guān)性言論的出現(xiàn)。這些報(bào)告范文涵蓋了不同領(lǐng)域的主題，可以為你提供一些實(shí)際案例和寫(xiě)作靈感。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇一
(一)、經(jīng)營(yíng)治理能力逐步提升，營(yíng)業(yè)收入呈增長(zhǎng)趨勢(shì)：
2005年7-12月月平均營(yíng)業(yè)收入為137萬(wàn)元，月平均虧損23.17萬(wàn)元;。
2007年1月-8月平均虧損21.88萬(wàn)元,去年同期22.25萬(wàn)元，減虧1.66%。
(注：按照酒店運(yùn)營(yíng)規(guī)律，銷(xiāo)售淡季基本集中在上半年，下半年銷(xiāo)售將進(jìn)入旺季。)。
2007年1-8月客房平均月收入70.66萬(wàn)，餐飲月平均收入83.17萬(wàn)。
(二)、整體營(yíng)業(yè)收入在本市同等星級(jí)酒店中處于中等偏上水平;。
兩年零二個(gè)月累計(jì)經(jīng)營(yíng)收入3913萬(wàn)元，月平均151萬(wàn)元。其中客房收入1766萬(wàn)元，月平均68萬(wàn)元，累計(jì)平均入住率80.7%,累計(jì)平均房?jī)r(jià)196元/間;餐飲收入基本穩(wěn)定控制在較好水平，餐飲收入2075萬(wàn)元，月平均80萬(wàn)元;會(huì)議室收入72萬(wàn)元，月平均3萬(wàn)元。
(三)、原材料成本控制較好;。
餐飲成本率37.5%，水電燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水電能源消耗6.6%人工成本5%。
原料商品成本支出806萬(wàn)元，月平均31萬(wàn)元，占總收入的20.5%。
累計(jì)餐飲成本786萬(wàn)元，月平均30萬(wàn)元;。
客房成本(客房吧)20萬(wàn)元，月平均1萬(wàn)元;。
(四)、2005年7月至2007年8月累計(jì)虧損411萬(wàn)元，平均每月虧損15.8萬(wàn)元。
經(jīng)營(yíng)收支一覽總表(期間:2005.07~2007.08單位：萬(wàn)元)。
營(yíng)業(yè)收入總額。
原料商品成本總額。
稅金總額。
經(jīng)營(yíng)費(fèi)用總額。
治理費(fèi)用總額。
財(cái)務(wù)費(fèi)用總額。
營(yíng)業(yè)外收入凈額。
利潤(rùn)利潤(rùn)總額。
3913。
806。
185。
2874。
460。
22。
23。
-411。
注：財(cái)務(wù)費(fèi)用22萬(wàn)元，(月平均0.88萬(wàn)元。為刷卡手續(xù)費(fèi)和利息)。
營(yíng)業(yè)外收支凈額23萬(wàn)元，(月平均0.92萬(wàn)元,為倉(cāng)庫(kù)盤(pán)盈及廢舊物資處理收入)。
二、導(dǎo)致虧損原因分析：
(一)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用過(guò)高，其中上繳培訓(xùn)中心的費(fèi)用占總營(yíng)業(yè)收入的45%。
1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用2874萬(wàn)元，月平均111萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的73.5%!!
其中大廈租金等(不含水電費(fèi))1743萬(wàn)元，月平均68萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的45.%。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)費(fèi)用1174萬(wàn)元，月平均45萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的30%。
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項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇二
即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說(shuō)明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。
第二部分說(shuō)明段。
是對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，則公司各階層需要對(duì)新產(chǎn)品的成本、回款、利潤(rùn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
第三部分分析段。
是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題，尋找問(wèn)題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問(wèn)題的目的。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問(wèn)題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題。
第四部分評(píng)價(jià)段。
作出財(cái)務(wù)說(shuō)明和分析后，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jī)，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀(guān)的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語(yǔ)言，評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說(shuō)明部分和分析部分。
第五部分建議段。
即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。
標(biāo)題是對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報(bào)告的主題思想，而且要用語(yǔ)簡(jiǎn)潔、醒目。由于財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和固定模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡(jiǎn)要會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告”，“某年度綜合財(cái)務(wù)分析報(bào)告”，“資產(chǎn)使用效率分析報(bào)告”等都是較合適的標(biāo)題。財(cái)務(wù)分析報(bào)告一旦擬定了標(biāo)題，就應(yīng)圍繞它利用所搜集的資料進(jìn)行分析并撰寫(xiě)報(bào)告。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇三
1.1為了加強(qiáng)xxx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》和《國(guó)投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2本制度所稱(chēng)基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過(guò)新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。
2職責(zé)。
2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。
3管理要求。
3.1公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。
3.2.1基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿(mǎn)足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大額長(zhǎng)期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過(guò)融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長(zhǎng)期債務(wù)性資金。
3.2.2公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。
3.2.3債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)：
3.2.3.1該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10億元以上的；
3.2.3.3該融資業(yè)務(wù)對(duì)公司及控股子公司的財(cái)務(wù)狀況具有重大影響，進(jìn)而影響到國(guó)投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會(huì)計(jì)收益的。
3.2.3.4具體應(yīng)按照《國(guó)投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》執(zhí)行。
3.2.4資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
3.3建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理。
3.3.1基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國(guó)家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。
3.3.2建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書(shū)與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。
3.3.3基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部等部門(mén)應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。
3.3.4工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長(zhǎng)同意后方可執(zhí)行。
3.3.5支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書(shū)并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款：
3.3.5.1工程發(fā)(承)包協(xié)議書(shū)已經(jīng)簽訂；
3.3.5.2承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存。
3.3.6工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對(duì)扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒(méi)有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的20%開(kāi)始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額65%時(shí)扣清。
3.3.7扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。
3.3.7.1分月平均法，即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部核準(zhǔn)。
r――當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額;c――累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款；f――工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20%至40%之間）；f――工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65%至80%之間）;s――合同總價(jià)；a――預(yù)付工程款總額；k――累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。
3.3.8施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮?/p>
3.3.8.1材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗(yàn)收入庫(kù)，辦理手續(xù)。
3.3.8.2承包方提出書(shū)面申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。
3.3.8.3材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書(shū)面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。
3.3.8.4按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。
3.3.9材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場(chǎng)后6個(gè)月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供材料預(yù)付款扣回計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時(shí)間超過(guò)六個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在6個(gè)月內(nèi)平均扣回。無(wú)論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價(jià)的80%時(shí)將材料預(yù)付款全部扣回。
3.3.10工程進(jìn)度款按合同規(guī)定分月結(jié)算（或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審定的承包方實(shí)際完成進(jìn)度金額的85%付款。在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的85%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的15%或以上。
3.3.11工程進(jìn)度價(jià)款的審定：
3.3.11.1承包人按合同規(guī)定的計(jì)量辦法，按月對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工程進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報(bào)表和有關(guān)計(jì)量資料。
3.3.11.2監(jiān)理工程師、對(duì)承包人提交的工程進(jìn)度月報(bào)表進(jìn)行復(fù)核簽字，并出具工程進(jìn)度款付款證書(shū)。
3.3.11.3子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進(jìn)度月報(bào)表和監(jiān)理人出具的付款證書(shū)，簽注審核意見(jiàn)后按照工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程報(bào)送投資公司相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.3.11.4工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程：
a)子公司報(bào)送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量；
b)基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字；
c)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)款；
d)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理審核簽字；
e)主管基建的副總經(jīng)理審批；
f)大于100萬(wàn)元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。
g)子公司將審批資料原件報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計(jì)劃。
3.3.12支付工程進(jìn)度款：
3.3.12.2子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)”表后編制“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”，執(zhí)行工程款付款流程。
3.3.12.3工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：
a)經(jīng)審核確認(rèn)的累計(jì)已完工程進(jìn)度價(jià)款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價(jià)款；
b)工程預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
c)材料預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
d)甲供材料本次扣回、累計(jì)結(jié)算價(jià)款；
e)按合同規(guī)定的價(jià)格調(diào)整金額；
f)按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額；
g)按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；
h)按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；
j)其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請(qǐng)單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。
3.3.12.4工程付款審批流程。
a)子公司（或項(xiàng)目承辦部門(mén)）收集付款資料，填寫(xiě)“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”；
c)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字；
e)付款金額在100萬(wàn)元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批；
f)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
3.3.13基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)按以下主要程序辦理工程竣工結(jié)算：
3.3.13.1總承包人編制單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。
3.3.13.2監(jiān)理工程師對(duì)上述資料進(jìn)行審查簽字；
3.3.13.3子公司工程部復(fù)核工程量。
3.3.13.4公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面審核，并簽批審核意見(jiàn)。
3.3.13.5公司基建管理部負(fù)責(zé)人審核簽字；
3.3.13.6主管基建副總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.7100萬(wàn)元級(jí)以上的報(bào)總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.9資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)審計(jì)的工程竣工結(jié)算資料和審計(jì)報(bào)告確認(rèn)相關(guān)負(fù)債和單項(xiàng)工程價(jià)值。
3.3.14竣工結(jié)算付款額的確定：
3.3.14.1根據(jù)經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，按合同規(guī)定比例扣留工程質(zhì)量保證金（不低于竣工結(jié)算總值的5%）后為工程竣工結(jié)算后應(yīng)付給工程承包人的累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款，累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款扣除已付工程款及各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款、代繳款后的余額為單項(xiàng)工程完工驗(yàn)收后實(shí)際支付的竣工結(jié)算付款額（亦稱(chēng)完工結(jié)算尾款）。
3.3.14.3竣工結(jié)算付款額=竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款-（已付工程進(jìn)度款+預(yù)付工程款+預(yù)付材料款+甲供材料款+其他代扣代繳款）。
3.3.14.4其他代扣代繳款包括但不限于以下項(xiàng)目：
a)工程用水費(fèi)、電費(fèi)；
b)施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價(jià)值及其使用費(fèi)；
c)建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額；
d)代扣代繳的各項(xiàng)稅費(fèi)；
e)其他代扣代繳款項(xiàng)。
3.3.14.5支付竣工結(jié)算付款額的審批流程除按照上述工程進(jìn)度款審核流程辦理的同時(shí)，需要增加竣工結(jié)算會(huì)簽表，要求施工單位取得所有之間和間接相關(guān)的職能部門(mén)和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽字，間接部門(mén)包括綜合管理部、商務(wù)管理部、人力資源部等部門(mén)，目的在于檢查和防止非常規(guī)結(jié)算項(xiàng)目被遺漏。
3.3.15所有工程價(jià)款結(jié)算的原始單據(jù)，須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目管理人員簽字，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后方可付款。在工程竣工結(jié)算期間，基建管理部和計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)配合資產(chǎn)財(cái)務(wù)部清理發(fā)生的所有工程支出。
3.3.16凡工程價(jià)款結(jié)算中由于自然災(zāi)害造成的凈損失、國(guó)家統(tǒng)一調(diào)價(jià)及設(shè)計(jì)變更等追加費(fèi)用的，按合同規(guī)定執(zhí)行。
3.3.17工程總承包人將部分工程分包給第三方施工單位施工的，其行為應(yīng)確保符合相關(guān)法規(guī)和工程合同的規(guī)定，除合同另有規(guī)定者外，分包工程進(jìn)度結(jié)算及工程款的支付仍然由總包單位向公司統(tǒng)一辦理。
3.4大中型設(shè)備的采購(gòu)付款。
3.4.1大型設(shè)備采購(gòu)按合同規(guī)定分次付款的，嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。分次付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四段方式。
3.4.1.1設(shè)備預(yù)付款通常規(guī)定在合同價(jià)款的10%以?xún)?nèi)，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1各月內(nèi)付款：
a)合同已生效；
b)供應(yīng)商已提交10%的不可撤銷(xiāo)的履約保函；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)；
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.2進(jìn)度款通常為合同價(jià)款的30%，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
a)合同設(shè)備主要原材料已經(jīng)進(jìn)廠(chǎng)并經(jīng)駐廠(chǎng)監(jiān)造和買(mǎi)方確認(rèn)；
b)已提供經(jīng)業(yè)主監(jiān)造代表簽字確認(rèn)的進(jìn)度完成證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.3交貨款是在設(shè)備到貨檢驗(yàn)后支付合同價(jià)款的50%，在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
a)供應(yīng)商已按規(guī)定時(shí)間將每批設(shè)備（部組件）運(yùn)到交貨地點(diǎn)；
b)已提供業(yè)主授權(quán)代表簽署的該批設(shè)備的“驗(yàn)貨證明”；
c)已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設(shè)備的“出廠(chǎng)前檢驗(yàn)記錄文件”；
d)已提供該批設(shè)備的裝箱清單；
e)已提供該批設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證；
f)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
g)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.4剩余合同價(jià)款的10%為設(shè)備保證金，應(yīng)在滿(mǎn)足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款（如有問(wèn)題應(yīng)扣除相應(yīng)金額）：
a)每套設(shè)備保質(zhì)期已滿(mǎn)且沒(méi)有問(wèn)題；
b)已提供該套合同設(shè)備最終驗(yàn)收證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門(mén)已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.2在實(shí)際操作中由于合同標(biāo)的不同等原因，設(shè)備采購(gòu)付款方式還有預(yù)付款、交貨付款和質(zhì)保金三段式等多種付款方式，采購(gòu)中小型設(shè)備亦可采用交貨付款、質(zhì)保金兩段付款，采購(gòu)小型通用設(shè)備還可以采用驗(yàn)貨一次付款方式結(jié)清貨款。無(wú)論采用何種方式均主辦會(huì)計(jì)均應(yīng)認(rèn)真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實(shí)性，依照合同審查是否滿(mǎn)足相應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款條件。
3.5建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)。
3.5.1公司在基本建設(shè)期間和投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)以后統(tǒng)一執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)反映工程的實(shí)際進(jìn)度。
3.5.2針對(duì)基本建設(shè)期間會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特殊性，在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，對(duì)部分會(huì)計(jì)科目的使用作如下規(guī)定：
3.5.2.1在建工程科目下設(shè)置建筑工程、安裝工程、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資二級(jí)科目，其中建筑工程、安裝工程應(yīng)按單項(xiàng)工程設(shè)三級(jí)明細(xì)賬核算。設(shè)備投資設(shè)置需安裝設(shè)備、不需安裝設(shè)備、工具器具三個(gè)二級(jí)科目后再按單臺(tái)設(shè)備建立設(shè)備臺(tái)賬核算。待攤投資設(shè)置建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場(chǎng)地征用費(fèi)等三級(jí)明細(xì)賬核算，為滿(mǎn)足財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的需要，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步劃分明細(xì)賬戶(hù)。
3.5.2.2工程物資科目核算已為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)入尚未領(lǐng)用的各種建材和設(shè)備等在庫(kù)物資，本科目可根據(jù)實(shí)際情況選擇設(shè)置建筑材料、待安裝設(shè)備、儀器、電子設(shè)備和工具器具等明細(xì)科目分類(lèi)核算，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按資產(chǎn)品名設(shè)置數(shù)量金額式明細(xì)賬核算。
3.5.2.3應(yīng)付賬款科目核算按合同規(guī)定應(yīng)支付給施工單位的已完工工程價(jià)款和按合同規(guī)定應(yīng)支付給供應(yīng)商的設(shè)備、材料款。本科目應(yīng)分別按施工單位和器材供應(yīng)商設(shè)明細(xì)賬戶(hù)核算。
3.5.2.4按合同規(guī)定應(yīng)預(yù)付的工程款和預(yù)付的器材款在預(yù)付賬款科目核算，按規(guī)定從工程進(jìn)度款中扣回的預(yù)付工程（器材）款項(xiàng)借記應(yīng)付賬款科目，貸記預(yù)付賬款科目。
3.5.3核算過(guò)程中，若工程物資已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)但當(dāng)月尚未收到發(fā)票賬單，貨款尚未支付的，按暫估價(jià)入賬，下月初在用紅字分錄予以沖回。采用賒購(gòu)或分期付款方式簽訂購(gòu)貨合同的，在工程物資到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)的當(dāng)月，如無(wú)法取得發(fā)票，可根據(jù)購(gòu)貨合同、設(shè)備驗(yàn)收單或材料入庫(kù)單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，避免形成賬外資產(chǎn)和賬外負(fù)債。
3.5.4按照新增值稅法關(guān)于一般納稅人購(gòu)入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣的規(guī)定，公司為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)入的設(shè)備在取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，將設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額記入應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅賬戶(hù)，設(shè)備的價(jià)款記入工程物資科目。
3.5.5依照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅若干政策問(wèn)題的通知》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以建設(shè)單位作為建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。為此，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人。
3.5.5.1無(wú)論建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人確定為工程總承包人或是建設(shè)單位，總承包方都應(yīng)向公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提交本單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.5.2代扣代繳義務(wù)人確定為建設(shè)單位的，由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂代扣代繳協(xié)議書(shū)，擬定《代扣代繳建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅操作規(guī)則》，履行代扣代繳義務(wù)。
3.5.5.3代扣代繳義務(wù)人確定為總承包人的，公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)向總承包人索取其在施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.6基本建設(shè)項(xiàng)目在驗(yàn)收前需要試運(yùn)行的，在試運(yùn)行期間發(fā)生的成本計(jì)入在建工程成本，形成的產(chǎn)品可供銷(xiāo)售的，在該部分產(chǎn)品銷(xiāo)售或轉(zhuǎn)為庫(kù)存商品時(shí)，應(yīng)按照產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入或預(yù)計(jì)售價(jià)扣稅后沖減工程成本。
3.5.7因基建項(xiàng)目借款而發(fā)生的借款利息，在工程驗(yàn)收之前發(fā)生的符合資本化條件的應(yīng)予以資本化計(jì)入基建項(xiàng)目成本。工程驗(yàn)收之后發(fā)生的借款利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.5.8應(yīng)合理劃分資本性支出與收益性支出，備品備件、儀器儀表、維護(hù)用工具等收益性支出不得列入工程成本。
3.5.9應(yīng)定期對(duì)工程物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，季度可以選擇重點(diǎn)類(lèi)別和品種進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，年終必須全面盤(pán)點(diǎn)。如出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損物資的，按賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠和過(guò)失人賠償后的差額，工程尚未完工的應(yīng)計(jì)入或沖減在建工程項(xiàng)目成本，已完工項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收支。
3.5.10建設(shè)項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，公司應(yīng)當(dāng)自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)當(dāng)月內(nèi)暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并于次月計(jì)提折舊。
3.5.11公司應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明基建項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)由基建管理部牽頭會(huì)同相關(guān)部門(mén)，提出減值依據(jù)并測(cè)定減值金額，由基建管理部擬定在建工程減值報(bào)告報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部據(jù)以計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。存在下列情形之一的應(yīng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：
3.5.11.1基本建設(shè)項(xiàng)目長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程。
3.5.11.2基本建設(shè)項(xiàng)目無(wú)論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性。
3.5.11.3其他可以證明基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
3.6.1為確保公司資產(chǎn)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)，公司基本建設(shè)應(yīng)當(dāng)全面實(shí)行保險(xiǎn)管理制度。公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，按照避險(xiǎn)、高效原則制定并落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)管理方案。
3.6.2公司應(yīng)當(dāng)采用或比照公開(kāi)招標(biāo)方式確定建設(shè)項(xiàng)目保險(xiǎn)的承保機(jī)構(gòu)。
3.7.1建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告是工程項(xiàng)目建成后，用實(shí)物和貨幣計(jì)量，報(bào)告竣工工程實(shí)際成本、投資效果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是正確核定新增固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)價(jià)值，辦理固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，公司應(yīng)高度重視竣工決算報(bào)告的編制工作，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)事求是地編制建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，做到編制及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。
3.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)在上級(jí)公司確認(rèn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍中委托一家中介機(jī)構(gòu)對(duì)該竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。
3.7.3公司向上級(jí)公司報(bào)送竣工結(jié)算報(bào)告，中介機(jī)構(gòu)審核報(bào)告、竣工決算相關(guān)資料及建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告?zhèn)浒干暾?qǐng)，經(jīng)上級(jí)公司辦理完有關(guān)備案手續(xù)后，應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告報(bào)送公司董事會(huì)審批，由董事會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等應(yīng)以董事會(huì)批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.7.4建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告的編制依據(jù)主要包括：可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關(guān)資料以及財(cái)務(wù)核算核算制度、辦法、其他有關(guān)資料。
3.7.5建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告編制的一般程序：
3.7.5.1收集整理和分析有關(guān)資料。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性。
3.7.5.2清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)和節(jié)余物資，主要包括建設(shè)項(xiàng)目賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符，并據(jù)此對(duì)各種實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)核實(shí)。
3.7.5.3填寫(xiě)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和編制竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)。
3.7.6建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
3.7.6.1建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告摘要及正文；
3.7.6.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)；
3.7.6.4建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表主要包括：
a)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表封面；
b)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算總表；
c)基本建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最加、減少匯總表；
e)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表；
f)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表；
g)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表；
h)基本建設(shè)項(xiàng)目主要材料收支明細(xì)表。
3.7.6.5建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中介機(jī)構(gòu)審核（審計(jì)）報(bào)告。
3.7.7向上一級(jí)公司申請(qǐng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料（并附電子版）。
3.7.7.1關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案申請(qǐng)報(bào)告；。
3.7.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案表（一式三份，）；
3.7.7.3建設(shè)項(xiàng)目竣工決算書(shū)（含建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算）；
3.7.7.4有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)出具的工程竣工決算審核報(bào)告（含審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明、主要審核人員資質(zhì)證明、決算審核委托書(shū)、竣工決算審核各方當(dāng)事人的承諾函）。
3.7.8建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)目錄的規(guī)定，對(duì)交付使用的固定資產(chǎn)準(zhǔn)確分類(lèi)，禁止對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行打包交付，確保交付使用的固定資產(chǎn)賬卡實(shí)物相符。
3.7.9建設(shè)項(xiàng)目中涉及土地、房屋資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收之前取得相關(guān)土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明。如果確實(shí)不能在工程竣工驗(yàn)收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門(mén)限期辦理。
3.8.1公司應(yīng)按照《國(guó)家投資開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向上級(jí)單位報(bào)送基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況報(bào)告，并單獨(dú)編制基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告。
3.8.2基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)告分為定期報(bào)告和事件報(bào)告。定期報(bào)告包括月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過(guò)公司信息采集系統(tǒng)報(bào)送。事件報(bào)告是關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)嚴(yán)重關(guān)注的事項(xiàng)以及為使項(xiàng)目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項(xiàng)的特別報(bào)告。
3.8.3在出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司應(yīng)在事件發(fā)生后15日內(nèi)將有關(guān)。
事項(xiàng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)影響情況報(bào)送上級(jí)單位：
3.8.3.1嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的事項(xiàng)，例如重大自然災(zāi)害、重大工程事故；
3.8.3.2嚴(yán)重影響投資控制的事項(xiàng)，例如工程施工中的重大例外事項(xiàng)；
3.8.3.3合同執(zhí)行中的重大問(wèn)題；
3.8.3.4設(shè)計(jì)、采購(gòu)、建造或施工過(guò)程中的重大偏差、缺陷等事項(xiàng)；
3.8.3.5基本建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中的重大違法、違規(guī)事項(xiàng)。
4附則。
4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱(chēng)“公司”）所進(jìn)行的基本建設(shè)活動(dòng)。
4.2本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
4.3本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5附錄。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇四
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對(duì)酒樓的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍。
三、管理規(guī)定。
(一)餐廳自購(gòu)原材料的規(guī)定。
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開(kāi)收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開(kāi)具正式發(fā)票，如確實(shí)無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開(kāi)具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉(cāng)單必須由保管人(指定專(zhuān)人)、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購(gòu)原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過(guò)區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定。
1.餐廳所有開(kāi)支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營(yíng)運(yùn)確實(shí)需要的，不得開(kāi)支與餐廳無(wú)關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開(kāi)支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開(kāi)支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支。
3.餐廳費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷(xiāo)費(fèi)用的規(guī)定。
1.所有促銷(xiāo)費(fèi)用的開(kāi)支必須要有確實(shí)可行的促銷(xiāo)計(jì)劃方案，促銷(xiāo)計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司促銷(xiāo)主管審定，經(jīng)促銷(xiāo)主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷(xiāo)活動(dòng)完成后，必須寫(xiě)促銷(xiāo)活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括：促銷(xiāo)的方式、促銷(xiāo)的費(fèi)用、促銷(xiāo)的效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.促銷(xiāo)費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷(xiāo)活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過(guò)500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定。
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報(bào)銷(xiāo)，不得在餐廳報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車(chē)票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須在車(chē)票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷(xiāo)人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定。
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo)交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以?xún)?nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的'交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報(bào)銷(xiāo)政策，大(日營(yíng)業(yè)額超萬(wàn)元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以?xún)?nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以?xún)?nèi)。
3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來(lái)和活動(dòng)，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置規(guī)定。
1.凡單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在300元以?xún)?nèi)的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購(gòu)買(mǎi)。超過(guò)300元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由物資保障中心采購(gòu)(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對(duì)確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行登記注冊(cè)，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒(méi)有價(jià)值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷(xiāo)。
(七)餐廳“營(yíng)業(yè)外收入”的規(guī)定。
1.“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營(yíng)業(yè)收入的長(zhǎng)、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?xiàng)，員工過(guò)失的罰款等。
2.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的來(lái)源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營(yíng)業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定。
1.餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開(kāi)結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報(bào)支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購(gòu)和零星費(fèi)用開(kāi)支所需的款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定元，期限7天)，此項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對(duì)本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營(yíng)運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無(wú)法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營(yíng)運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營(yíng)業(yè)外收入不能參照餐廳的“營(yíng)業(yè)外收入”管理，其營(yíng)業(yè)外收入全額上繳財(cái)務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)核撥。
5.財(cái)務(wù)部對(duì)餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇五
一、堅(jiān)持來(lái)客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)，一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1d3人，嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅(jiān)持精簡(jiǎn)節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅(jiān)持來(lái)客接待審批制度。凡來(lái)客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，向局長(zhǎng)提交“來(lái)客接待審批單”，局長(zhǎng)簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅(jiān)持來(lái)客接待由主管局長(zhǎng)和秘書(shū)股統(tǒng)一安排。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇六
一、有事寫(xiě)請(qǐng)假條，請(qǐng)假1天由股長(zhǎng)批準(zhǔn)，請(qǐng)假2天報(bào)主管局長(zhǎng)審批，請(qǐng)假3天以上者報(bào)局長(zhǎng)審批后，方可離開(kāi)。
二、請(qǐng)假期滿(mǎn)后，應(yīng)當(dāng)日銷(xiāo)假，否則按曠工論處。
二、不能無(wú)故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
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項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇七
第一條為規(guī)范本基金會(huì)公益項(xiàng)目的設(shè)立與運(yùn)作，合理設(shè)計(jì)項(xiàng)目，優(yōu)化實(shí)施流程，降低運(yùn)行成本，提高項(xiàng)目實(shí)施效果和財(cái)產(chǎn)使用效益，根據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于規(guī)范基金會(huì)行為的若干規(guī)定（試行）的通知》等規(guī)定和本基金會(huì)章程，結(jié)合基金會(huì)評(píng)估指標(biāo)和本基金會(huì)實(shí)際，制定本制度。
第二條理事會(huì)是項(xiàng)目管理的決策機(jī)構(gòu)，基金會(huì)項(xiàng)目部是基金會(huì)項(xiàng)目管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
第三條基金會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定年度公益項(xiàng)目計(jì)劃，并報(bào)請(qǐng)理事會(huì)審議。
第二章項(xiàng)目立項(xiàng)。
第五條項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)充分考慮項(xiàng)目的公益性、影響力、創(chuàng)新性、可持續(xù)性、社會(huì)效益等。
（一）項(xiàng)目必須符合章程規(guī)定的宗旨和公益活動(dòng)業(yè)務(wù)范圍；
（二）項(xiàng)目應(yīng)具備一定的影響力，具有形成一定知名度和品牌的潛質(zhì)；
（三）項(xiàng)目應(yīng)力爭(zhēng)具備創(chuàng)新性，關(guān)注新的社會(huì)領(lǐng)域，提供新的社會(huì)服務(wù)；
（五）項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，收益人群廣、覆蓋面大。
第六條基金會(huì)建立公平公開(kāi)的項(xiàng)目選擇機(jī)制，確保項(xiàng)目立項(xiàng)和選擇執(zhí)行方的合理性。
確定公益資助受益人，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，不得指定基金會(huì)管理人員的利害關(guān)系人作為受益人。
第七條外部申請(qǐng)項(xiàng)目的立項(xiàng)，申請(qǐng)方應(yīng)提交項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告，內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)期效果、項(xiàng)目預(yù)算等。
項(xiàng)目評(píng)審應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)充分的可行性論證或必要的實(shí)地調(diào)研，涉及專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的，必要時(shí)可請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家協(xié)助。
第八條限定性捐贈(zèng)項(xiàng)目，其限定性捐贈(zèng)協(xié)議中已明確具體項(xiàng)目方案的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定執(zhí)行；沒(méi)有約定具體項(xiàng)目方案的.，應(yīng)當(dāng)合理制定項(xiàng)目方案，并征得捐贈(zèng)方同意。
第九條基金會(huì)自設(shè)項(xiàng)目，注重自身特點(diǎn)和特長(zhǎng)，有所為又所不為，揚(yáng)長(zhǎng)避短，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，提升項(xiàng)目效益。
第十條特殊項(xiàng)目的立項(xiàng)要符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
第十一條項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)與品牌建設(shè)有機(jī)結(jié)合，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，所有項(xiàng)目都應(yīng)當(dāng)符合項(xiàng)目體系建設(shè)規(guī)劃和品牌發(fā)展戰(zhàn)略。
第十二條積極實(shí)行項(xiàng)目品牌誠(chéng)信公開(kāi)承諾制度，推進(jìn)品牌服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)品牌服務(wù)常態(tài)化。組織開(kāi)展擦亮項(xiàng)目品牌和優(yōu)秀品牌創(chuàng)建活動(dòng)，不斷提升品牌質(zhì)量和社會(huì)影響力。
第三章項(xiàng)目實(shí)施。
第十三條項(xiàng)目實(shí)施前要編寫(xiě)項(xiàng)目實(shí)施方案。重大項(xiàng)目實(shí)施方案須報(bào)理事會(huì)審議。
第十四條批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施及聯(lián)絡(luò)項(xiàng)目相關(guān)單位，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤，定期反饋執(zhí)行和進(jìn)展情況。
第十五條項(xiàng)目實(shí)施中，基金會(huì)項(xiàng)目部要監(jiān)督項(xiàng)目運(yùn)行情況，協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目實(shí)施中的問(wèn)題，重大事項(xiàng)及時(shí)向理事會(huì)報(bào)告。
第十六條項(xiàng)目完成后，基金會(huì)項(xiàng)目部要向理事會(huì)反饋?lái)?xiàng)目實(shí)施效果。重大項(xiàng)目要向理事會(huì)提交客觀(guān)詳盡的總結(jié)報(bào)告，理事會(huì)要進(jìn)行檢查驗(yàn)收，組織績(jī)效評(píng)估。
第十七條立卷歸檔。一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)檔案，包括從項(xiàng)目的申請(qǐng)到項(xiàng)目結(jié)束的所有資料。
第四章監(jiān)督管理。
第十八條基金會(huì)重大公益項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，向業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)事先報(bào)備。
第十九條基金會(huì)開(kāi)展以下重大公益項(xiàng)目活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)接受專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，在活動(dòng)結(jié)束后向登記管理機(jī)關(guān)報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并按照登記管理機(jī)關(guān)的要求向社會(huì)公布。
（一）符合以下條件之一的重大公益項(xiàng)目：
2.當(dāng)年該項(xiàng)目的支出占基金會(huì)當(dāng)年總支出的1/5以上且金額超過(guò)人民幣50萬(wàn)元的；
3.持續(xù)時(shí)間超過(guò)3年的。
（二）因參與處理自然災(zāi)害等突發(fā)事件需要開(kāi)展的募捐活動(dòng)；
（三）登記管理機(jī)關(guān)要求進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的其他活動(dòng)。
第五章附則。
第二十條本制度未盡事宜或與有關(guān)規(guī)定不一致的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條本制度由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本制度自理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇八
第一條維護(hù)中南大學(xué)青年志愿者協(xié)會(huì)的利益，按合理的要求對(duì)協(xié)會(huì)的資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到協(xié)會(huì)資產(chǎn)合理利用、透明支出的目的。
第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第三條每學(xué)期末總結(jié)會(huì)內(nèi)財(cái)務(wù)情況，報(bào)理事會(huì)。
第四條對(duì)協(xié)會(huì)的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第五條規(guī)范協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)行為。
第六條財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與協(xié)會(huì)重大活動(dòng)，對(duì)未經(jīng)審核的巨額支出情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提異議，并上報(bào)理事會(huì)。
第七條執(zhí)行協(xié)會(huì)會(huì)議制度，定期參加例會(huì)，匯報(bào)工作，解決問(wèn)題。
第八條明晰協(xié)會(huì)總體財(cái)務(wù)狀況。
第三章資產(chǎn)管理。
第九條負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的管理。
第十條固定資產(chǎn)管理：協(xié)會(huì)如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)會(huì)長(zhǎng)審批通過(guò)，方可執(zhí)行。
第十一條報(bào)表種類(lèi)。
1.月報(bào)(由財(cái)務(wù)部制定)。
2.季度報(bào)表(由財(cái)務(wù)部制定)。
第十二條上報(bào)時(shí)間。
1.月報(bào)：每月例會(huì)報(bào)告月財(cái)務(wù)收支情況。
2.季度報(bào)表：每季度末上報(bào)。
第十三條報(bào)表要求。
1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。
2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。
3.在月報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇九
一、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，遵守國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，照章辦事。不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、財(cái)務(wù)人員要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集、匯總、上報(bào)各類(lèi)會(huì)計(jì)資料和相關(guān)信息，加強(qiáng)成本管理，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)成果。
三、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目部實(shí)行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意方可辦理；未經(jīng)會(huì)計(jì)同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強(qiáng)票據(jù)結(jié)算管理，不準(zhǔn)出借、出租銀行帳號(hào)。適用票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，必須用票據(jù)結(jié)算；不得簽發(fā)空白支票和過(guò)期支票；與客戶(hù)實(shí)行支票結(jié)算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經(jīng)辦人員必須按時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)完善手續(xù)。
五、各部門(mén)使用備用金，應(yīng)報(bào)帳及時(shí)，按月結(jié)算，不按時(shí)結(jié)算者從當(dāng)月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個(gè)人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意；借款人員應(yīng)按時(shí)歸還借款，還款不及時(shí)者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰(shuí)同意誰(shuí)負(fù)責(zé)。
六、辦事人員報(bào)帳要及時(shí)，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。購(gòu)設(shè)備、物資，必須有規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)及貨物清單；批量購(gòu)入的辦公用品、易耗品等要有購(gòu)貨清單和使用單位清單。
七、各部門(mén)提供給財(cái)務(wù)部門(mén)的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經(jīng)辦、確認(rèn)人員的簽字）。
八、計(jì)劃部門(mén)要按時(shí)計(jì)價(jià)，每半年要以書(shū)面形式提供有關(guān)施工合同增、減變動(dòng)情況，項(xiàng)目預(yù)算總成本和材料預(yù)算等資料（書(shū)面材料上有相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字）。
九、設(shè)備管理人員要按時(shí)提供固定資產(chǎn)使用單位；每年年底前，要提供每臺(tái)設(shè)備的使用情況、現(xiàn)在價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對(duì)于賒欠的材料，必須作好記錄按時(shí)入帳，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)，決不允許只發(fā)出不點(diǎn)收入庫(kù)的現(xiàn)象。材料消耗，每月對(duì)施工單位計(jì)價(jià)撥款前交給財(cái)務(wù)部門(mén)；小車(chē)油料消耗每月月底前交財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)庫(kù)存材料至少每半年盤(pán)點(diǎn)一次，填寫(xiě)好盤(pán)點(diǎn)表（包括小車(chē)油料），并注明庫(kù)存材料的現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格。
十一、需要購(gòu)置辦公用品，必須先請(qǐng)示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。電話(huà)費(fèi)按項(xiàng)目部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（內(nèi)部隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)每月每人200元，書(shū)記每月每人100元），平時(shí)不再報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)。
十二、招待費(fèi)、購(gòu)置副食品的開(kāi)支，必須是先請(qǐng)示后辦事，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意而辦理的，不得報(bào)銷(xiāo)。內(nèi)部隊(duì)每月給500元招待費(fèi)包干使用。外出辦事無(wú)法趕回就餐的人員，不予報(bào)銷(xiāo)就餐費(fèi)，外出辦理業(yè)務(wù)達(dá)6人以上的，確實(shí)無(wú)法趕回而在外就餐的，可以適當(dāng)報(bào)銷(xiāo)就餐費(fèi)，金額較大者不予報(bào)銷(xiāo)。招待用煙由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，月采購(gòu)10條（項(xiàng)目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項(xiàng)目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報(bào)銷(xiāo)購(gòu)煙款。
十三、出差、探親人員要填寫(xiě)出差、探親報(bào)告，及時(shí)請(qǐng)、銷(xiāo)假，無(wú)相關(guān)報(bào)告的不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。外出辦理業(yè)務(wù)，乘公共汽車(chē)，車(chē)費(fèi)包干使用，即：xx到xx往返10元，xx到xx往返最高限額210元（乘火車(chē)按火車(chē)票價(jià)執(zhí)行），xx到xxx往返最高限額180元，xxx到xx往返最高限額140元，xx到xxx往返最高限額140元。以上不包括市內(nèi)交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況給予報(bào)銷(xiāo)。從工地經(jīng)由xxxxx往返住宿費(fèi)30元/次，從工地經(jīng)xx回xxx，一般情況無(wú)住宿費(fèi)，到其他地方出差根據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
十四、工資標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放按照項(xiàng)目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。
十五、內(nèi)部食堂伙食費(fèi)按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月?人伙食費(fèi)周轉(zhuǎn)金，平時(shí)不再借伙食費(fèi)，周轉(zhuǎn)金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉(zhuǎn)金如數(shù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)；食堂撤消時(shí)，周轉(zhuǎn)金必須如數(shù)上交財(cái)務(wù)。各食堂管理員每月月初要準(zhǔn)確、無(wú)誤提供上月職工應(yīng)交生活費(fèi)花名冊(cè)（如個(gè)人生活費(fèi)計(jì)算有差異，由食堂管理人員個(gè)人負(fù)責(zé)處理），由財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)后撥付給各食堂上月職工生活費(fèi)。內(nèi)部食堂用煤經(jīng)核定標(biāo)準(zhǔn)后由項(xiàng)目部承擔(dān)。食堂來(lái)人加餐（不含酒水）其標(biāo)準(zhǔn)：三人及三人以下補(bǔ)助加餐費(fèi)20元，四人30元，五人及五人以上50元，當(dāng)天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領(lǐng)導(dǎo)簽字，月底到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳，手續(xù)不完善者不予報(bào)銷(xiāo)。其他外來(lái)人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時(shí)請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到手續(xù)完善。
以上未提到的相關(guān)事項(xiàng)，按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度和公司、分處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十
第一條為規(guī)范協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)健康發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，特制定協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作遵守《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，切實(shí)履行財(cái)務(wù)職責(zé)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，接受上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會(huì)為非贏利性組織，協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要為：
1、會(huì)員交納的會(huì)費(fèi);。
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng);。
3、政府和有關(guān)單位的資助;。
4、協(xié)會(huì)資金的銀行利息;。
5、協(xié)會(huì)開(kāi)展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì)的支出主要用于購(gòu)買(mǎi)辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類(lèi)活動(dòng)的費(fèi)用和各次召開(kāi)會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)的相關(guān)費(fèi)用，不得在會(huì)員中分配。
第五條協(xié)會(huì)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，配備專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶(hù)，經(jīng)費(fèi)獨(dú)立，不與其他部門(mén)或單位混管。
第六條協(xié)會(huì)的合法報(bào)銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)審批。嚴(yán)格控制開(kāi)支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支每季度通報(bào)一次，由秘書(shū)長(zhǎng)在理事會(huì)會(huì)議上通報(bào)，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì)實(shí)行民主理財(cái)，財(cái)務(wù)公開(kāi)，協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)每年向會(huì)員大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，如實(shí)反映協(xié)會(huì)收支，并接受審議。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后生效，由理事會(huì)解釋。
鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)。
財(cái)務(wù)部職責(zé)。
一、協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠(chéng)信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》。
二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會(huì)年度收支計(jì)劃，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)同意后，提交理事會(huì)審定，并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況，按月、季編制財(cái)務(wù)報(bào)表。月財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會(huì)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng);季財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事會(huì)，年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)登記管理機(jī)關(guān)。
四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、清查盤(pán)點(diǎn)等會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。
五、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
六、負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
七、接受財(cái)稅部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十一
平時(shí)多關(guān)心公司的運(yùn)作，多動(dòng)腦、多動(dòng)筆、多借鑒他人的方法，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告就能得心應(yīng)手。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告從編寫(xiě)的時(shí)間來(lái)劃分，可分為兩種：一是定期分析報(bào)告，二是非定期分析報(bào)告。定期分析報(bào)告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報(bào)告，具體根據(jù)公司管理要求而定，有的公司還要進(jìn)行特定時(shí)點(diǎn)分析。從編寫(xiě)的內(nèi)容可劃分為三種，一是綜合性分析報(bào)告，二是專(zhuān)項(xiàng)分析報(bào)告，三是項(xiàng)目分析報(bào)告。綜合性分析報(bào)告是對(duì)公司整體運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的分析評(píng)價(jià);專(zhuān)項(xiàng)分析報(bào)告是針對(duì)公司運(yùn)營(yíng)的一部分，如資金流量、銷(xiāo)售收入變量的分析;項(xiàng)目分析報(bào)告是對(duì)公司的局部或一個(gè)獨(dú)立運(yùn)作項(xiàng)目的分析。
嚴(yán)格的講，財(cái)務(wù)分析報(bào)告沒(méi)有固定的.格式和體裁，但要求能夠反映要點(diǎn)、分析透徹、有實(shí)有據(jù)、觀(guān)點(diǎn)鮮明、符合報(bào)送對(duì)象的要求。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)分析報(bào)告均應(yīng)包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：提要段、說(shuō)明段、分析段、評(píng)價(jià)段和建議段，即通常說(shuō)的五段論式。但在實(shí)際編寫(xiě)分析時(shí)要根據(jù)具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內(nèi)容。
此外，財(cái)務(wù)分析報(bào)告在表達(dá)方式上可以采取一些創(chuàng)新的手法，如可采用文字處理與圖表表達(dá)相結(jié)合的方法，使其易懂、生動(dòng)、形象。
如上所述，財(cái)務(wù)分析報(bào)告主要包括上述五個(gè)方面的內(nèi)容，現(xiàn)具體說(shuō)明如下：
第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說(shuō)明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。
第二部分說(shuō)明段，是對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，則公司各階層需要對(duì)新產(chǎn)品的成本、回款、利潤(rùn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
第三部分分析段，是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題，尋找問(wèn)題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問(wèn)題的目的。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問(wèn)題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題。
第四部分評(píng)價(jià)段。作出財(cái)務(wù)說(shuō)明和分析后，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jī)，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀(guān)的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語(yǔ)言，評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說(shuō)明部分和分析部分。
第五部分建議段。即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。
(一)積累素材，為撰寫(xiě)報(bào)告做好準(zhǔn)備。
1、建立臺(tái)賬和數(shù)據(jù)庫(kù)。
通過(guò)會(huì)計(jì)核算形成了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。但是編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告僅靠這些憑證、賬簿、報(bào)表的數(shù)據(jù)往往是不夠的。比如，在分析經(jīng)營(yíng)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的比率增長(zhǎng)原因時(shí)，往往需要分析不同區(qū)域、不同商品、不同責(zé)任人實(shí)現(xiàn)的收入與費(fèi)用的關(guān)系，但這些數(shù)據(jù)不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時(shí)就作大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)分析的項(xiàng)目按性質(zhì)、用途、類(lèi)別、區(qū)域、責(zé)任人，按月度、季度、年度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，建立臺(tái)賬，以便在編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告時(shí)有據(jù)可查。
2、關(guān)注重要事項(xiàng)。
財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行、財(cái)務(wù)狀況中的重大變動(dòng)事項(xiàng)要勤于做筆錄，記載事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、計(jì)劃、預(yù)算、責(zé)任人及發(fā)生變化的各影響因素。必要時(shí)馬上作出分析判斷，并將各類(lèi)各部門(mén)的文件歸類(lèi)歸檔。
3、關(guān)注經(jīng)營(yíng)運(yùn)行。
財(cái)務(wù)人員應(yīng)盡可能爭(zhēng)取多參加相關(guān)會(huì)議，了解生產(chǎn)、質(zhì)量、市場(chǎng)、行政、投資、融資等各類(lèi)情況。參加會(huì)議，聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，有利于財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)。
4、定期收集報(bào)表。
財(cái)務(wù)人員除收集會(huì)計(jì)核算方面的有些數(shù)據(jù)之外，還應(yīng)要求公司各相關(guān)部門(mén)(生產(chǎn)、采購(gòu)、市場(chǎng)等)及時(shí)提交可利用的其他報(bào)表，對(duì)這些報(bào)表要認(rèn)真審閱、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、總結(jié)問(wèn)題，養(yǎng)成多思考、多研究的習(xí)慣。
5、崗位分析。
大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)分析工作往往由財(cái)務(wù)經(jīng)理來(lái)完成，但報(bào)告注材要靠每個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員提供。因此，應(yīng)要求所有財(cái)務(wù)人員對(duì)本職工作養(yǎng)成分析的習(xí)慣，這樣既可以提升個(gè)人素質(zhì)，也有利于各崗位之間相互借鑒經(jīng)驗(yàn)。只有每一崗位都發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題，才能編寫(xiě)出內(nèi)容全面的、有深度的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告盡管沒(méi)有固定格式，表現(xiàn)手法也不一致，但并非無(wú)規(guī)律可循。如果建立分析工作指引，將常規(guī)分析項(xiàng)目文字化、規(guī)范化、制度化，建立諸如現(xiàn)金流量、銷(xiāo)售回款、生產(chǎn)成本、采購(gòu)成本變動(dòng)等一系列的分析說(shuō)明指引，就可以達(dá)到事半功倍的效果。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十二
1、項(xiàng)目名稱(chēng)。
2、建設(shè)單位概況。
3、可行性研究報(bào)告編制依據(jù)。
（二）項(xiàng)目實(shí)施的背景及必要性。
1、實(shí)施背景。
2、實(shí)施必要性。
（三）項(xiàng)目概況。
1、擬建項(xiàng)目。
2、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)。
3、主要建設(shè)條件。
4、項(xiàng)目總投資及效益情況。
5、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
（四）主要問(wèn)題說(shuō)明。
1、項(xiàng)目資金來(lái)源問(wèn)題。
2、項(xiàng)目技術(shù)設(shè)備問(wèn)題。
3、項(xiàng)目供電供水保障問(wèn)題。
1、智慧旅游簡(jiǎn)介。
2、國(guó)外智慧旅游建設(shè)。
3、國(guó)內(nèi)智慧旅游建設(shè)。
（二）市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)。
（三）主要競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)分析。
（四）營(yíng)銷(xiāo)策略。
1、服務(wù)策略。
2、技術(shù)領(lǐng)先策略。
3、客戶(hù)定位策略。
（一）項(xiàng)目總體架構(gòu)方案。
（二）重點(diǎn)領(lǐng)域架構(gòu)方案。
（三）項(xiàng)目b2b、b2c、o2o相結(jié)合的商業(yè)模式。
（一）場(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀。
（二）場(chǎng)址建設(shè)條件。
（一）技術(shù)方案。
1、數(shù)據(jù)中心。
2、公共信息平臺(tái)。
2.1建設(shè)目標(biāo)。
2.2總體架構(gòu)。
2.3建設(shè)內(nèi)容。
（二）技術(shù)要求。
（三）設(shè)備方案。
1、設(shè)備及軟件選配原則。
2、設(shè)備選型表。
3、軟件選型表。
（四）工程方案。
1、土建工程。
2、裝修工程。
3、供配電。
4、綜合布線(xiàn)。
4.2方案設(shè)計(jì)。
4.3設(shè)備購(gòu)置。
5、照明系統(tǒng)。
6、空調(diào)系統(tǒng)。
7、新風(fēng)系統(tǒng)。
8、消防系統(tǒng)。
9、防雷接地系統(tǒng)。
10、環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)。
11、排煙系統(tǒng)。
12、門(mén)禁系統(tǒng)。
13、保安監(jiān)控系統(tǒng)。
14、舊址與新建比較。
（一）主要原料材料供應(yīng)。
（二）燃料及動(dòng)力供應(yīng)。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十三
[論文摘要]隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。本文就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
根據(jù)2009年底中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的核心理念“保增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)”，結(jié)合南京市提出的“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團(tuán)“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經(jīng)營(yíng)服務(wù)型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉(zhuǎn)變，力爭(zhēng)成為集團(tuán)二級(jí)投融資平臺(tái)。截至目前，公司對(duì)外股權(quán)投資累計(jì)達(dá)到3.2億元，年投資收益約4000萬(wàn)元，投資范圍涵蓋房地產(chǎn)、金融、能源和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。
在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭(zhēng)早日實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團(tuán)“十二五”期間交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補(bǔ)充性資金。期間，公司每年對(duì)外股權(quán)投資不低于5000萬(wàn)元，累計(jì)對(duì)外投資預(yù)計(jì)將達(dá)到4億元，預(yù)計(jì)綜合投資收益率不低于15%。
公司投資領(lǐng)域已涉及地產(chǎn)(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領(lǐng)域。“十二五”期間，公司將繼續(xù)深化對(duì)上述領(lǐng)域的投資，進(jìn)一步進(jìn)入新能源與節(jié)能減排、地產(chǎn)領(lǐng)域的保障房項(xiàng)目、金融領(lǐng)域的基金投資項(xiàng)目。
隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。下面就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
一、按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的投資收益進(jìn)行歸類(lèi)、跟蹤和監(jiān)控。
對(duì)外投資項(xiàng)目的收益可以有會(huì)計(jì)收益與財(cái)務(wù)收益兩個(gè)不同的概念。在會(huì)計(jì)上看來(lái)，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財(cái)務(wù)上則首先要求實(shí)際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零;考慮到時(shí)間價(jià)值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零;考慮到機(jī)會(huì)成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時(shí)還必須大于機(jī)會(huì)成本。
公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)和實(shí)時(shí)跟蹤，按照公司確定的投資項(xiàng)目收益財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)對(duì)已投資項(xiàng)目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時(shí)清理退出等措施保證公司投資項(xiàng)目的質(zhì)量，也保障了公司的整體利益，控制和促進(jìn)公司投資活動(dòng)的水平。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。
1、加強(qiáng)以財(cái)務(wù)為核心的全程監(jiān)督。
外派監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席參加相關(guān)會(huì)議、開(kāi)展調(diào)研、查閱報(bào)表、實(shí)施質(zhì)詢(xún)、專(zhuān)訪(fǎng)談話(huà)等方式對(duì)企業(yè)重大的財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)運(yùn)作、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)者行為等實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個(gè)基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。
(1)以重大決策為重點(diǎn)開(kāi)展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會(huì)可對(duì)有關(guān)決策項(xiàng)目提前介入并調(diào)研論證，著重從風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的角度進(jìn)行判斷，向決策層提出意見(jiàn)和建議。在企業(yè)決策時(shí)，監(jiān)事會(huì)可以對(duì)企業(yè)決策過(guò)程進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。
(2)以重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為重點(diǎn)開(kāi)展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開(kāi)展監(jiān)督檢查，選準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口，確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案，有選擇地對(duì)企業(yè)重大投資、重點(diǎn)工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)深入了解，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時(shí)提出糾正意見(jiàn)和建議。
(3)以企業(yè)存在問(wèn)題的督促整改為重點(diǎn)開(kāi)展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作、投資擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)效益、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、利潤(rùn)和薪酬分配等重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審查，對(duì)已發(fā)生的問(wèn)題或存在的隱患，要督促企業(yè)進(jìn)行整改，幫助企業(yè)改進(jìn)和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行。
2、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性的監(jiān)督。
強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，必須加強(qiáng)對(duì)管理環(huán)境和管理機(jī)制的監(jiān)控，尤其要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性監(jiān)督，對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行有效性的評(píng)估，評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)控制度在合理保證資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
三、人員管理。
財(cái)務(wù)上對(duì)人的管理，即對(duì)外派投資企業(yè)做財(cái)務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)和管理。完善的制度都是人制定的.，而它的執(zhí)行與實(shí)施效果完全是依賴(lài)于人的素質(zhì)與能力而定。如果沒(méi)有適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理人員，就無(wú)法滿(mǎn)足公司對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要。對(duì)人員的管理表現(xiàn)在以下方面。
1、實(shí)行嚴(yán)格的選聘標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納以保障公司利益的關(guān)鍵。
2、實(shí)行專(zhuān)職制度。
對(duì)于向投資企業(yè)派出的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納建議實(shí)行專(zhuān)職制度，便于更好地掌握投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。
3、實(shí)行定期匯報(bào)制度。
公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月召開(kāi)一至兩次部務(wù)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)匯報(bào)交流投資企業(yè)的財(cái)務(wù)情況及管理心得，其中重要的財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)匯成文件上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，以利于公司對(duì)投資企業(yè)的管理。
4、實(shí)行定期培訓(xùn)制度。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡決跟上這種變化，公司財(cái)務(wù)部門(mén)需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會(huì)計(jì)制度的變革，隨時(shí)更新自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，二是向國(guó)際慣例靠攏，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的了解，以適應(yīng)國(guó)際化的步伐，三是加強(qiáng)對(duì)科技動(dòng)態(tài)與財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進(jìn)行過(guò)包括新舊會(huì)計(jì)制度的對(duì)比、企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會(huì)計(jì)、我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則異同系列專(zhuān)題培訓(xùn)。力求使派往投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擁有較高的財(cái)務(wù)前瞻性及較綜合的財(cái)務(wù)管理能力。
5、實(shí)行外派人員：重績(jī)效考核制度。
公司對(duì)于外派投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納等財(cái)務(wù)人員，除了參加投資企業(yè)的月度、季度和年度考評(píng)外，更主要是要參加公司對(duì)外派人員績(jī)效考核體系。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十四
一、項(xiàng)目名稱(chēng)。
二、項(xiàng)目地點(diǎn)。
四、項(xiàng)目定位。
六、項(xiàng)目總投資。
七、實(shí)施周期。
第二節(jié)項(xiàng)目效益概況。
一、社會(huì)效益。
二、經(jīng)濟(jì)效益。
第三節(jié)報(bào)告編制原則。
一、編制原則。
二、編制依據(jù)。
第二章項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性。
第一節(jié)項(xiàng)目建設(shè)背景。
一、政策背景。
二、經(jīng)濟(jì)背景。
三、社會(huì)背景。
四、行業(yè)背景。
第二節(jié)項(xiàng)目建設(shè)必要性。
一、項(xiàng)目建設(shè)是響應(yīng)政策號(hào)召，促進(jìn)休閑度假旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要。
二、項(xiàng)目建設(shè)是加強(qiáng)xx市城市建設(shè)，提升城市形象的需要。
三、項(xiàng)目建設(shè)是促進(jìn)旅游產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化的需要。
四、項(xiàng)目建設(shè)是改善居住環(huán)境，提升人民生活質(zhì)量的需要。
第一節(jié)全國(guó)旅游市場(chǎng)整體分析。
一、旅游業(yè)總體狀況。
二、國(guó)內(nèi)旅游市場(chǎng)。
三、入境游市場(chǎng)。
四、出境游市場(chǎng)。
五、我國(guó)旅游市場(chǎng)特點(diǎn)分析。
第二節(jié)項(xiàng)目所在地區(qū)旅游市場(chǎng)分析。
一、廣東省旅游市場(chǎng)發(fā)展分析。
二、xx市旅游市場(chǎng)發(fā)展分析。
三、xx縣旅游市場(chǎng)發(fā)展分析。
第三節(jié)休閑旅游度假市場(chǎng)分析。
一、四大因素推動(dòng)度假經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨。
二、休閑旅游度假市場(chǎng)的特征。
三、六大核心度假市場(chǎng)及兩大補(bǔ)充度假市場(chǎng)。
第四節(jié)休閑農(nóng)業(yè)旅游市場(chǎng)分析。
一、休閑農(nóng)業(yè)旅游發(fā)展概述。
二、休閑農(nóng)業(yè)旅游的發(fā)展階段。
三、休閑農(nóng)業(yè)旅游的地域模式。
四、休閑農(nóng)業(yè)旅游園的主要類(lèi)型。
五、休閑農(nóng)業(yè)旅游園的功能分區(qū)。
六、休閑農(nóng)業(yè)旅游園的目標(biāo)。
七、休閑農(nóng)業(yè)旅游市場(chǎng)現(xiàn)狀。
八、休閑農(nóng)業(yè)旅游行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。
第四章項(xiàng)目選址合理性分析。
第一節(jié)項(xiàng)目選址要求。
一、選址要求。
二、相關(guān)產(chǎn)業(yè)和支持產(chǎn)業(yè)分析。
第二節(jié)項(xiàng)目區(qū)位條件。
一、自然地理。
二、民族人口。
三、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
四、特色資源。
第三節(jié)選址合理性分析。
第五章項(xiàng)目建設(shè)方案及發(fā)展規(guī)劃。
第一節(jié)規(guī)劃設(shè)計(jì)說(shuō)明。
第二節(jié)景區(qū)風(fēng)貌。
第三節(jié)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)規(guī)劃。
一、整體定位與功能規(guī)劃。
二、xx景區(qū)。
三、高檔別墅及酒店區(qū)。
四、特色果樹(shù)種植區(qū)。
第四節(jié)土建工程。
第五節(jié)公輔工程。
第六章項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)方案。
第七章項(xiàng)目能源節(jié)約方案。
第八章消防及安全方案。
第九章項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。
第十章組織管理與運(yùn)行。
第一節(jié)項(xiàng)目組織管理。
一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置原則。
二、項(xiàng)目組織管理模式。
第二節(jié)勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)。
一、勞動(dòng)定員。
二、員工來(lái)源及招聘方案。
三、人員培訓(xùn)。
第十一章投資估算與資金籌措。
第一節(jié)估算范圍。
第二節(jié)投資估算依據(jù)。
第三節(jié)投資估算。
一、建筑工程費(fèi)用估算。
二、工程建設(shè)其他費(fèi)用。
三、流動(dòng)資金估算。
四、總投資估算。
第四節(jié)資金籌措。
第十二章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析。
第一節(jié)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。
一、評(píng)價(jià)依據(jù)。
二、營(yíng)業(yè)收入測(cè)算。
三、成本費(fèi)用測(cè)算。
四、利潤(rùn)測(cè)算。
第二節(jié)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。
一、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率firr。
二、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值fnpv。
三、項(xiàng)目投資回收期pt。
四、總投資收益率(roi)。
五、項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率(roe)。
第三節(jié)項(xiàng)目盈虧平衡及敏感性分析。
第四節(jié)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論。
第十三章項(xiàng)目社會(huì)效益分析。
第一節(jié)社會(huì)效益。
一、對(duì)當(dāng)?shù)鼐用窬蜆I(yè)、收入的影響。
二、旅游興市、改善投資環(huán)境。
三、對(duì)所在區(qū)域居民生活質(zhì)量的影響。
四、對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)服務(wù)容量、基礎(chǔ)設(shè)施的影響。
五、項(xiàng)目能夠促進(jìn)區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
第二節(jié)互適性分析。
第十四章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及規(guī)避建議。
第一節(jié)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)及防范。
第二節(jié)項(xiàng)目本身潛在的風(fēng)險(xiǎn)及防范。
第三節(jié)其他風(fēng)險(xiǎn)。
第十五章可行性研究結(jié)論及建議。
第一節(jié)結(jié)論。
第二節(jié)建議。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十五
由于我們?cè)诠竟芾?、業(yè)務(wù)拓展、財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略合作等各方面還沒(méi)有真正的經(jīng)驗(yàn)，所以，在公司成立之前(初)應(yīng)該做一些充分的準(zhǔn)備工作，特別是對(duì)于具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施建議按籌備期(6個(gè)月)、運(yùn)作期(18個(gè)月)和完善期(24個(gè)月后)三個(gè)階段進(jìn)行，每個(gè)階段分兩步走，共計(jì)六個(gè)步驟逐步展開(kāi)：
(1)以教育市場(chǎng)(湖北)為基礎(chǔ)。湖北省是一個(gè)貧困比例較大的省份，但也是一個(gè)教育基礎(chǔ)好、教學(xué)質(zhì)量高的教育大省，我們可以充分利用湖北省內(nèi)的教育資源，調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的手段，從最容易切入的地區(qū)教育市場(chǎng)進(jìn)入，然后逐步向省內(nèi)其他地區(qū)滲透。
(2)重點(diǎn)抓住一兩個(gè)好項(xiàng)目。項(xiàng)目操作比較容易，但做好一兩個(gè)項(xiàng)目并不十分容易，我們的目的很明確，就是要利用這一兩個(gè)好項(xiàng)目樹(shù)立一個(gè)很好的口碑，而且，教育界的口碑傳播比其他行業(yè)要快很多。否則，向其他地區(qū)拓展會(huì)越來(lái)越難。
(3)階段性業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定。公司在經(jīng)過(guò)籌備期的項(xiàng)目操作過(guò)程中，已經(jīng)積累了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并且在市場(chǎng)拓展中給客戶(hù)留下了較深的印象，公司的知名度開(kāi)始顯現(xiàn)，此時(shí)需要一個(gè)更為詳盡的階段性業(yè)務(wù)計(jì)劃的出臺(tái)，主要內(nèi)容包括市場(chǎng)目標(biāo)、資金運(yùn)作、團(tuán)隊(duì)管理和戰(zhàn)略合作等各個(gè)方面。
(4)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作走上正軌。包括新市場(chǎng)的拓展、人力資源的完善、公司利潤(rùn)目標(biāo)的完成和公司執(zhí)行管理層的最后確定等。
(5)戰(zhàn)略合作。
(6)資金運(yùn)作。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十六
我縣是百萬(wàn)人口大縣，人口流動(dòng)量大頻繁。近幾年全縣法定傳染病的發(fā)病主要以散發(fā)為主，但也存在傳染病疫情的爆發(fā)流行。其中20xx年最為嚴(yán)重，共發(fā)生爆發(fā)疫情5起，共波及1300余人，發(fā)病132人。特別是去年防治“非典”期間，暴露出我縣應(yīng)對(duì)突發(fā)公共衛(wèi)生事件還存在諸多問(wèn)題。根據(jù)全國(guó)、全省大疫情和周邊縣市的傳染病發(fā)病狀況，不排除今后在我縣發(fā)生、爆發(fā)流行或傳入傳染性非典型肺炎、霍亂、人間禽流感等烈性x染病的可能。因此建立健全突發(fā)公共衛(wèi)生事件醫(yī)療救治體系，具有十分重要的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)意義。目前已將《傳染病區(qū)項(xiàng)目建設(shè)可行性研究報(bào)告（代項(xiàng)目建議書(shū)）》編制完成?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)請(qǐng)示如下：
縣人民醫(yī)院傳染分院項(xiàng)目建設(shè)工程。
縣人民醫(yī)院。
改擴(kuò)建。
1、設(shè)備購(gòu)置21臺(tái)（套）160萬(wàn)元，其中：心電監(jiān)護(hù)儀4臺(tái)；除顫器2臺(tái)；x光機(jī)（含床旁x光機(jī)1臺(tái)）2臺(tái)；b超機(jī)1臺(tái)；心電圖機(jī)2臺(tái)；血液分析儀1臺(tái)；尿液分析儀1臺(tái)；全自動(dòng)生化分析儀1臺(tái)；血?dú)夥治鰞x1臺(tái)；電解質(zhì)分析儀1臺(tái)；細(xì)菌分析儀1臺(tái)；普通顯微鏡1臺(tái)；水浴箱及離心機(jī)各1臺(tái)；網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
2、病區(qū)土建180萬(wàn)元，其中：征用土地20畝。業(yè)務(wù)用房建筑總面積1800平方米，房屋設(shè)計(jì)方案、污水處理、醫(yī)療廢物處理及環(huán)保設(shè)施等應(yīng)符合國(guó)家衛(wèi)生防疫等部門(mén)有關(guān)規(guī)定。
項(xiàng)目總投資340萬(wàn)元。其中國(guó)家補(bǔ)助260萬(wàn)元，地方自籌80萬(wàn)元。
1、招標(biāo)范圍：本項(xiàng)目招標(biāo)范圍包括：建筑工程、主要設(shè)備等。
2、招標(biāo)方式：本項(xiàng)目擬采用委托招標(biāo)的組織形式，實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。公開(kāi)招標(biāo)按規(guī)定發(fā)布招標(biāo)信息。
20xx年3月—20xx年12月。
1、社會(huì)效益：該項(xiàng)目實(shí)施完成后，將進(jìn)一步完善我縣傳染病防治體系，形成診治各類(lèi)傳染病40床位規(guī)模。
2、經(jīng)濟(jì)效益：該項(xiàng)目實(shí)施后，縣人民醫(yī)院年可新增業(yè)務(wù)收入126萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)37.8萬(wàn)元，項(xiàng)目投資回收期為10年左右。
以上請(qǐng)示如無(wú)不妥，請(qǐng)轉(zhuǎn)報(bào)上級(jí)審批。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十七
[論文摘要]隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。本文就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
根據(jù)底中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的核心理念“保增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)”，結(jié)合南京市提出的“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團(tuán)“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經(jīng)營(yíng)服務(wù)型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉(zhuǎn)變，力爭(zhēng)成為集團(tuán)二級(jí)投融資平臺(tái)。截至目前，公司對(duì)外股權(quán)投資累計(jì)達(dá)到3.2億元，年投資收益約4000萬(wàn)元，投資范圍涵蓋房地產(chǎn)、金融、能源和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。
在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭(zhēng)早日實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團(tuán)“十二五”期間交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補(bǔ)充性資金。期間，公司每年對(duì)外股權(quán)投資不低于5000萬(wàn)元，累計(jì)對(duì)外投資預(yù)計(jì)將達(dá)到4億元，預(yù)計(jì)綜合投資收益率不低于15％。
公司投資領(lǐng)域已涉及地產(chǎn)(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領(lǐng)域?！笆濉逼陂g，公司將繼續(xù)深化對(duì)上述領(lǐng)域的投資，進(jìn)一步進(jìn)入新能源與節(jié)能減排、地產(chǎn)領(lǐng)域的保障房項(xiàng)目、金融領(lǐng)域的基金投資項(xiàng)目。
隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。下面就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
一、按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的投資收益進(jìn)行歸類(lèi)、跟蹤和監(jiān)控。
對(duì)外投資項(xiàng)目的收益可以有會(huì)計(jì)收益與財(cái)務(wù)收益兩個(gè)不同的概念。在會(huì)計(jì)上看來(lái)，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財(cái)務(wù)上則首先要求實(shí)際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零；考慮到時(shí)間價(jià)值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零；考慮到機(jī)會(huì)成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時(shí)還必須大于機(jī)會(huì)成本。
公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)和實(shí)時(shí)跟蹤，按照公司確定的投資項(xiàng)目收益財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)對(duì)已投資項(xiàng)目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時(shí)清理退出等措施保證公司投資項(xiàng)目的質(zhì)量，也保障了公司的整體利益，控制和促進(jìn)公司投資活動(dòng)的水平。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。
1、加強(qiáng)以財(cái)務(wù)為核心的全程監(jiān)督。
外派監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席參加相關(guān)會(huì)議、開(kāi)展調(diào)研、查閱報(bào)表、實(shí)施質(zhì)詢(xún)、專(zhuān)訪(fǎng)談話(huà)等方式對(duì)企業(yè)重大的財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)運(yùn)作、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)者行為等實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個(gè)基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。
(1)以重大決策為重點(diǎn)開(kāi)展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會(huì)可對(duì)有關(guān)決策項(xiàng)目提前介入并調(diào)研論證，著重從風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的角度進(jìn)行判斷，向決策層提出意見(jiàn)和建議。在企業(yè)決策時(shí)，監(jiān)事會(huì)可以對(duì)企業(yè)決策過(guò)程進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。
(2)以重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為重點(diǎn)開(kāi)展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開(kāi)展監(jiān)督檢查，選準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口，確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案，有選擇地對(duì)企業(yè)重大投資、重點(diǎn)工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)深入了解，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時(shí)提出糾正意見(jiàn)和建議。
(3)以企業(yè)存在問(wèn)題的督促整改為重點(diǎn)開(kāi)展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作、投資擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)效益、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、利潤(rùn)和薪酬分配等重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審查，對(duì)已發(fā)生的問(wèn)題或存在的隱患，要督促企業(yè)進(jìn)行整改，幫助企業(yè)改進(jìn)和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行。
2、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性的監(jiān)督。
強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，必須加強(qiáng)對(duì)管理環(huán)境和管理機(jī)制的監(jiān)控，尤其要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性監(jiān)督，對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行有效性的評(píng)估，評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)控制度在合理保證資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十八
20xx年xx項(xiàng)目部財(cái)務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的20xx年工作重點(diǎn)和20xx年財(cái)務(wù)。
工作計(jì)劃。
展開(kāi)的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的通力配合下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，克服財(cái)務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在項(xiàng)目管理中的作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。
財(cái)務(wù)科主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會(huì)計(jì)管理、各項(xiàng)目部及實(shí)體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的。
規(guī)章制度。
對(duì)本部門(mén)工作負(fù)責(zé)，制定并落實(shí)部門(mén)工作計(jì)劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報(bào)公司月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表和月資金報(bào)表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和項(xiàng)目成本核算的管理，配合項(xiàng)目部工程價(jià)款回收工作。
4、組織項(xiàng)目開(kāi)展增收節(jié)支活動(dòng)，搞好會(huì)計(jì)核算、項(xiàng)目核算和成本分析，降低工程成本，降低費(fèi)用支出，并會(huì)同相關(guān)部門(mén)建立工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對(duì)項(xiàng)目工作聯(lián)查財(cái)務(wù)各種資料的收集、編制工作。
邵伯三線(xiàn)船閘項(xiàng)目部開(kāi)工伊始，業(yè)主單位、開(kāi)戶(hù)銀行和我們項(xiàng)目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)部牽頭，開(kāi)戶(hù)銀行具體實(shí)施，對(duì)工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說(shuō)無(wú)形中給我們財(cái)務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金專(zhuān)款專(zhuān)用，保證了工程的施工進(jìn)度。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對(duì)于工程資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用、審批使用、無(wú)審批額度不予付款的付款程序。項(xiàng)目部使用資金，包括項(xiàng)目部辦公生活費(fèi)用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)科做“資金使用申請(qǐng)表”，由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項(xiàng)目部蓋公章后交由現(xiàn)場(chǎng)管理部工程科魏科長(zhǎng)審批并加蓋現(xiàn)場(chǎng)部公章，銀行對(duì)付款手續(xù)(。
合同。
發(fā)票等)審核后據(jù)此付款。
項(xiàng)目部資金使用實(shí)行“一支筆”制度，即只有項(xiàng)目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
應(yīng)收款主要是員工出差和購(gòu)物所借的備用金，這部分借款如不及時(shí)清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時(shí)間;三是及時(shí)對(duì)借款清理結(jié)算。
財(cái)務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時(shí)，由于外地稅務(wù)部門(mén)出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財(cái)務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門(mén)的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門(mén)的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財(cái)政、稅法規(guī)定的前提下，對(duì)企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時(shí)每月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，盡最大努力樹(shù)立誠(chéng)信納稅的形象。
通過(guò)在卲伯項(xiàng)目部這一年來(lái)的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會(huì)計(jì)人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一;。
二、榮譽(yù)感、歸屬感是做好部門(mén)工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂(lè)，身體健康，工作順利。
半年的工作時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝，在項(xiàng)目的半年工作中，對(duì)工地財(cái)務(wù)工作我又有了更明確的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也增長(zhǎng)了見(jiàn)識(shí)，精進(jìn)了工作技能，體會(huì)到了基層工作的重要性。
首先是關(guān)于項(xiàng)目開(kāi)戶(hù)銀行變更的有關(guān)工作，作為一個(gè)合法的企業(yè)，必須遵守有關(guān)法律法規(guī)，正常開(kāi)立企業(yè)財(cái)務(wù)賬戶(hù)。有了xx項(xiàng)目的工作經(jīng)驗(yàn)，xx項(xiàng)目的一切工作就顯得如魚(yú)得水。我積極與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及銀行工作人員溝通，第一時(shí)間完成了企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立任務(wù)，確保了企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的載體。在解決好銀行開(kāi)立賬戶(hù)的有關(guān)事宜后，第二個(gè)任務(wù)就是申請(qǐng)辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行，以求得高效率的辦公速度。有了前面開(kāi)立銀行賬戶(hù)的鋪墊，開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)銀就體現(xiàn)出了水到渠成的感覺(jué)。企業(yè)網(wǎng)銀的開(kāi)通，不僅使財(cái)務(wù)辦公的手段簡(jiǎn)化了，同時(shí)也更能及時(shí)，準(zhǔn)確，清晰的反映企業(yè)的銀行剩余存款。
在解決好有關(guān)銀行方面的工作后，接下來(lái)我面臨的就是對(duì)xx項(xiàng)目賬務(wù)方面的實(shí)質(zhì)性的工作。首先是財(cái)務(wù)賬套的建立。在與項(xiàng)目財(cái)務(wù)科長(zhǎng)馮璐璐的多次探討與交流后，配合總公司的各項(xiàng)要求，及時(shí)的將xx項(xiàng)目財(cái)務(wù)賬套確立成功。為確保能夠按月反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)表提供了前提。
財(cái)務(wù)部門(mén)必須對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成果有一個(gè)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，并提供出相應(yīng)的數(shù)據(jù)。一些相關(guān)的檔案管理同樣也是必須做到有檔可查。在確立賬套后，我便開(kāi)始了各種合同的整理工作。各科室，各部門(mén)分別分類(lèi)登記保存，做到各種合同有檔可查，并了解各份合同內(nèi)容，做到心中有數(shù)。
對(duì)于外委結(jié)算方面，在及時(shí)登記各種結(jié)算臺(tái)賬的同時(shí)，利用私人時(shí)間，獨(dú)立建立了各施工作業(yè)隊(duì)工程款項(xiàng)支付明細(xì)臺(tái)賬，保證工作中能夠第一時(shí)間向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)提供外委款項(xiàng)支付情況。
由于、兩個(gè)項(xiàng)目尚存在尾留事宜，在這段期間，還負(fù)責(zé)按月上報(bào)這兩個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我為自己擬定了如下工作目標(biāo)：
首先，認(rèn)真做好本職工作，在款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方面，嚴(yán)格遵循總公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，為領(lǐng)導(dǎo)把好財(cái)務(wù)關(guān)。
其次，做好財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的編報(bào)及整理工作，協(xié)助各科室完成好總公司規(guī)定的各種報(bào)表。
再次，加強(qiáng)自身的政治學(xué)習(xí)，勤與各個(gè)職能科室溝通、學(xué)習(xí)，積累管理經(jīng)驗(yàn)，率本科室其他工作人員做好項(xiàng)目管理工作。
最后，竭盡全力完成好領(lǐng)導(dǎo)交給我的每一項(xiàng)工作。
對(duì)于上半年沒(méi)有做好的工作，在下半年的工作中，我將以飽滿(mǎn)的工作熱情，積極的工作態(tài)度去予以完善。在今后的工作中還需積累管理經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)，實(shí)踐，理論學(xué)習(xí)，開(kāi)拓創(chuàng)新意識(shí)，使個(gè)人綜合素質(zhì)和整體實(shí)力得到全面發(fā)展，為企業(yè)的快速發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
今年是到工程項(xiàng)目部的第二個(gè)年頭，今年的項(xiàng)目部是一個(gè)檢查年、審計(jì)年。通過(guò)這一年的內(nèi)外部大小的檢查和總結(jié)，自查自糾，項(xiàng)目財(cái)務(wù)知識(shí)水平得到了不斷的積累和充實(shí)。
今年集團(tuán)公司通過(guò)傳真電報(bào)精神和公司也出臺(tái)了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合x(chóng)x項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對(duì)資金管理和運(yùn)用上，項(xiàng)目各部室按月報(bào)送資金使用計(jì)劃，匯總到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部按時(shí)向局指報(bào)送資金使用計(jì)劃及流向。根據(jù)公司傳真電報(bào)精神，我們堅(jiān)持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對(duì)xx部財(cái)務(wù)反復(fù)的進(jìn)行自查自糾檢查。
年輕的財(cái)務(wù)在經(jīng)過(guò)20xx年的青澀稚嫩，20xx年我覺(jué)得隨著年齡的增長(zhǎng)，財(cái)務(wù)知識(shí)和職業(yè)技能熟練程度的提高，我漸漸開(kāi)始學(xué)會(huì)怎樣去思考每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，思考它發(fā)生的來(lái)龍去脈，思考賬務(wù)處理的常態(tài)性合理性，怎樣做才能把財(cái)務(wù)帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚(yáng)頓挫。
雖然在穩(wěn)步將每項(xiàng)工作逐步走向正軌，但是還是存在很多問(wèn)題有待解決和處理。
第一，前期會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做的不到位，憑證裝訂不美觀(guān)，有些往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)、合同內(nèi)容、簽字不齊全，憑證附件缺失，等等問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題，我做了大量的工作總結(jié)，積累了相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)所有憑證和與之相關(guān)的原始資料進(jìn)行整理和補(bǔ)充。
第二，各部門(mén)的運(yùn)作感覺(jué)都是各自為政，各部門(mén)之間的銜接上存在問(wèn)題，導(dǎo)致各個(gè)對(duì)口部門(mén)對(duì)于上報(bào)資料和信息溝通上存在數(shù)據(jù)提供不準(zhǔn)確、信息反饋滯后等問(wèn)題，這些問(wèn)題的出現(xiàn)最終反映到的就是財(cái)務(wù)部門(mén)，使得財(cái)務(wù)工作量非常大，財(cái)務(wù)工作完成時(shí)間上也受拖累。為了更好的與部門(mén)溝通，我在完成本職工作的同時(shí)，發(fā)揚(yáng)協(xié)作精神，積極配合各對(duì)口部門(mén)的工作，為隨后數(shù)據(jù)的歸集、核對(duì)、匯總?cè)缓笮纬梢徽讜?huì)計(jì)信息做好充分及時(shí)的準(zhǔn)備。
第三，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析能力不足，由于會(huì)計(jì)報(bào)表只能概括地反映項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，如果不將報(bào)表上所列的數(shù)據(jù)進(jìn)一步加以剖析，就不能充分理解數(shù)字的含義，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況是否良好做出有事實(shí)根據(jù)的結(jié)論。只有運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表分析，揭示各項(xiàng)數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)含義，觀(guān)測(cè)項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)績(jī)效、獲利能力，為項(xiàng)目的管理提供正確衡量現(xiàn)狀的依據(jù)。
通過(guò)總結(jié)，我看到自身工作中的不足和缺陷，同時(shí)也明確了努力和奮斗的方向和目標(biāo)。做好一份工作不容易，所要掌握的知識(shí)不僅僅是熟練的職業(yè)技能，還要學(xué)會(huì)靈活的運(yùn)用自己的頭腦，與人相處的能力，工作的熱情和在工作實(shí)踐中所積累點(diǎn)滴經(jīng)驗(yàn)。又是半年的工作，半年的學(xué)習(xí)，覺(jué)得自己已經(jīng)能基本熟悉工作的流程和業(yè)務(wù)處理，但是失誤和漏洞仍然很多，要學(xué)習(xí)的東西很多東西，未來(lái)的工作道路還很長(zhǎng)，還有很多的知識(shí)技能等待在實(shí)踐工作學(xué)習(xí)掌握。項(xiàng)目部的每一人身上都有很多可以學(xué)習(xí)借鑒的，做為司的員工，我得繼承和發(fā)揚(yáng)前輩們鐵軍精神，做好財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作，為更好的把建設(shè)成為一流的奉獻(xiàn)自己的一份力量。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十九
二、項(xiàng)目原現(xiàn)企業(yè)簡(jiǎn)介2。
三、可行性研究報(bào)告編制的依據(jù)及內(nèi)容3。
四、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3。
五、研究初步結(jié)論及建議4。
一、項(xiàng)目背景5。
二、項(xiàng)目接手意義7。
一、項(xiàng)目建設(shè)地址10。
二、建設(shè)條件10。
二、客源市場(chǎng)預(yù)測(cè)及定位15。
四、項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)策略及方式17。
一、項(xiàng)目發(fā)展理念及規(guī)劃主題19。
二、項(xiàng)目建設(shè)原則及目標(biāo)19。
三、總體規(guī)劃布置19。
四、項(xiàng)目布設(shè)方案20。
五、建筑方案21。
一、景區(qū)道路24。
二、停車(chē)場(chǎng)24。
三、綠化設(shè)計(jì)25。
四、供電工程27。
五、郵政通信工程28。
六、給排水工程29。
七、采暖與通風(fēng)設(shè)計(jì)30。
八、標(biāo)示標(biāo)牌31。
九、環(huán)衛(wèi)設(shè)施32。
一、編制依據(jù)34。
二、設(shè)計(jì)采用標(biāo)準(zhǔn)34。
三、環(huán)境現(xiàn)狀34。
四、環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)原則35。
五、主要污染源、污染物及對(duì)環(huán)境影響的預(yù)測(cè)35。
六、環(huán)境污染治理36。
七、環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)論37。
一、勞動(dòng)安全及消防39。
二、衛(wèi)生防護(hù)40。
一、節(jié)能減排的設(shè)計(jì)主要依據(jù)41。
二、能耗狀況及能耗指標(biāo)分析41。
三、節(jié)能措施42。
四、結(jié)論43。
一、組織管理機(jī)構(gòu)44。
二、人力資源配備44。
一、項(xiàng)目的組織及建設(shè)管理46。
二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)時(shí)間46。
一、招標(biāo)依據(jù)47。
二、招標(biāo)范圍47。
三、招標(biāo)方式47。
四、組織形式47。
五、招標(biāo)公告發(fā)布48。
一、投資估算49。
二、資金籌措及使用計(jì)劃49。
一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)51。
二、經(jīng)營(yíng)收入51。
三、總成本費(fèi)用估算52。
五、不確定性分析53。
六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論56。
一、對(duì)社會(huì)的影響分析58。
三、社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論59。
一、風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別60。
二、風(fēng)險(xiǎn)程度分析61。
三、防范風(fēng)險(xiǎn)與降低措施63。
一、可行性研究的結(jié)論64。
二、可行性研究的建議64。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇二十
根據(jù)區(qū)_會(huì)年度工作安排，9月下旬，我們?cè)趨^(qū)_會(huì)阮妙娟副主任的帶領(lǐng)下，對(duì)全區(qū)重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行了調(diào)查，分別召開(kāi)了6個(gè)座談會(huì)，聽(tīng)取了5個(gè)部門(mén)情況匯報(bào)，實(shí)地踏看了12只重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目?，F(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下：
一、基本情況及特點(diǎn)。
今年以來(lái)，區(qū)政府和區(qū)級(jí)有關(guān)部門(mén)面對(duì)嚴(yán)峻的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，按照“保重點(diǎn)、保民生、保發(fā)展”的工作基調(diào)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，加大投入，攻堅(jiān)克難，狠抓落實(shí)，重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利，取得了一定的成效。全區(qū)今年計(jì)劃安排政府投資項(xiàng)目197只，總投資億元;其中重點(diǎn)政府項(xiàng)目30只，總投資億元，當(dāng)年計(jì)劃投資億元，截至9月底，已開(kāi)工28只，開(kāi)工率達(dá)，完成投資億元，占年度投資計(jì)劃%。完成實(shí)績(jī)較好，有力地推進(jìn)了我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展。在工作推進(jìn)中，主要體現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)：
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，全力推進(jìn)。區(qū)政府在今年工作中，突出保障民生改善和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)持科學(xué)合理安排建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立健全項(xiàng)目推進(jìn)機(jī)制，全力保障重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目的推進(jìn)。一是建立重點(diǎn)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系制度。區(qū)四套班子和鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行重大項(xiàng)目聯(lián)系制，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況，加大對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金保障、環(huán)境安全等方面的督促協(xié)調(diào)。二是明確項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任單位。在項(xiàng)目開(kāi)始前，區(qū)政府落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任單位，明確項(xiàng)目的投資計(jì)劃和工程進(jìn)度要求，建立和完善“每月報(bào)、季度查、年終考”的工作機(jī)制，把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)納入到年度崗位目標(biāo)責(zé)任制考核。三是加強(qiáng)疑難問(wèn)題協(xié)調(diào)處理。區(qū)政府建立重點(diǎn)項(xiàng)目雙月匯報(bào)制度，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目推進(jìn)中的困難問(wèn)題，全力確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。
(二)攻堅(jiān)克難，破解要素。今年由于受宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)影響，土地、資金、環(huán)境的要素保障問(wèn)題比較突出，給重點(diǎn)項(xiàng)目的推進(jìn)增加了新的難度，區(qū)政府及有關(guān)部門(mén)想方設(shè)法，努力破解要素瓶頸。一是加大重點(diǎn)項(xiàng)目用地保障。通過(guò)“向上爭(zhēng)指標(biāo)、挖潛產(chǎn)指標(biāo)、存量盤(pán)指標(biāo)”等方式，努力保障項(xiàng)目建設(shè)土地需求。30只政府重點(diǎn)項(xiàng)目共爭(zhēng)取4390畝土地利用指標(biāo)，其中爭(zhēng)取虞北平原整治工程畝“帶帽”建設(shè)用地指標(biāo)。二是加大建設(shè)項(xiàng)目融資力度。積極拓寬融資渠道，堅(jiān)持“開(kāi)源節(jié)流”并舉，搭好投融資平臺(tái)，積極爭(zhēng)取低利率專(zhuān)項(xiàng)貸款，爭(zhēng)取上級(jí)資金扶持2億元，成功發(fā)行第五期城建公司企業(yè)債券18億元，有力破解了資金保障難題。三是加強(qiáng)征地、拆遷政策處理。各職能部門(mén)積極實(shí)施干部下派，力量下沉，咬定目標(biāo)，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，講究方式方法，做細(xì)做實(shí)工作，妥善解決征地拆遷難題，確保了重點(diǎn)項(xiàng)目順利實(shí)施。
(三)創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理。今年以來(lái)，區(qū)政府十分注重管理機(jī)制的創(chuàng)新，制訂出臺(tái)《xx年上虞區(qū)推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)全面擴(kuò)大有效投資工作考核辦法》，著力規(guī)范管理，強(qiáng)化投資績(jī)效。一是科學(xué)編制年度計(jì)劃。堅(jiān)持“量入為出、綜合平衡、保障重點(diǎn)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)”的計(jì)劃編制原則，科學(xué)合理安排項(xiàng)目，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，今年重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目調(diào)整數(shù)量大幅減少。二是規(guī)范管理創(chuàng)新機(jī)制。建立“雙查雙報(bào)”制、績(jī)效評(píng)估制、中介監(jiān)管制等制度，累計(jì)節(jié)省財(cái)政資金xx多萬(wàn)元，項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更數(shù)同比下降40%。三是強(qiáng)化項(xiàng)目質(zhì)量安全。區(qū)政府及有關(guān)部門(mén)始終堅(jiān)持政府投資項(xiàng)目“質(zhì)量、進(jìn)度、安全”并重，嚴(yán)格落實(shí)好質(zhì)量安全管理制度，對(duì)進(jìn)度不快、工作不力、安全不佳、服務(wù)不到位的責(zé)任單位及時(shí)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和處理，加強(qiáng)規(guī)范管理，確保項(xiàng)目安全。
二、存在問(wèn)題及困難。
一是項(xiàng)目進(jìn)展不夠平衡。部分新開(kāi)工項(xiàng)目未能按節(jié)點(diǎn)計(jì)劃開(kāi)工，如三環(huán)東路快速路和尾水提標(biāo)改造工程未能按計(jì)劃要求開(kāi)工，下半年開(kāi)工的新建項(xiàng)目任務(wù)還較重。部分續(xù)建項(xiàng)目進(jìn)展偏慢，未能按時(shí)竣工，有的項(xiàng)目配套施工遲緩，如江東北路和北延工程配套施工尚需抓緊。
二是項(xiàng)目監(jiān)管尚需加強(qiáng)。個(gè)別項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制不夠順暢，重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)和管理尚需加強(qiáng)，項(xiàng)目質(zhì)量、資金使用、安全生產(chǎn)、投資績(jī)效等監(jiān)管力度還需進(jìn)一步加大。如高鐵xx區(qū)域建設(shè)項(xiàng)目較多，大型工程車(chē)輛進(jìn)出頻繁，存在一定安全隱患，需進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)的協(xié)作和配合。
三是要素制約比較突出。今年我區(qū)建設(shè)項(xiàng)目多，投資規(guī)模大，受融資平臺(tái)土地抵押權(quán)證清理，部分建設(shè)項(xiàng)目融資較難，資金缺口較大;一些項(xiàng)目征地、拆遷政策處理不夠順暢，對(duì)釘子戶(hù)、滯留戶(hù)缺乏有效手段，個(gè)別項(xiàng)目施工受阻，影響工程推進(jìn)。
三、下步對(duì)策及建議。
(一)明確目標(biāo)，強(qiáng)化項(xiàng)目攻堅(jiān)。一是要進(jìn)一步加快計(jì)劃項(xiàng)目的實(shí)施。把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)，明確目標(biāo)，細(xì)化責(zé)任，倒排計(jì)劃，落實(shí)措施，促進(jìn)項(xiàng)目抓緊落實(shí)。尤其對(duì)尚未開(kāi)工和投資進(jìn)度明顯滯后的項(xiàng)目要實(shí)施跟蹤督查，組織攻堅(jiān)，確保工程如期完成。二是要進(jìn)一步強(qiáng)化推進(jìn)機(jī)制。今年我區(qū)政府投資項(xiàng)目多，涉及面廣，一些項(xiàng)目情況復(fù)雜多變，實(shí)施難度大，各部門(mén)要加大協(xié)調(diào)力度，形成推進(jìn)合力，及時(shí)有效解決工程推進(jìn)過(guò)程中遇到的各種困難，優(yōu)化建設(shè)環(huán)境，全力加快工程建設(shè)進(jìn)度。三是要進(jìn)一步跟緊有關(guān)項(xiàng)目配套工程。加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌，同步推進(jìn)地下管線(xiàn)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，確保實(shí)施項(xiàng)目有序協(xié)調(diào)進(jìn)行。
(二)多措并舉，強(qiáng)化要素保障。一是要化解項(xiàng)目資金緊缺矛盾。積極吸納民間資本，整合財(cái)政性資金，精心做好融資工作，大力拓寬籌資渠道，重視融資成本，加強(qiáng)招商引資，深化銀項(xiàng)對(duì)接，多措并舉做好資金保障。二是要化解項(xiàng)目用地緊缺矛盾。做好用地保障，加快推進(jìn)轉(zhuǎn)而未供、供而未用、用而未盡土地的清理，積極向上爭(zhēng)取指標(biāo)，盡最大努力解決重點(diǎn)項(xiàng)目用地及有關(guān)安置用地指標(biāo)。三是要破解項(xiàng)目征地、拆遷等難題。抓緊做好征地、拆遷的政策處理，確保項(xiàng)目快速推進(jìn)。
(三)規(guī)范管理，強(qiáng)化投資績(jī)效。一是要加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)范管理，注重質(zhì)量監(jiān)管，落實(shí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制，確保工程質(zhì)量。二是要建立健全政府投資項(xiàng)目的績(jī)效監(jiān)督制度，嚴(yán)格項(xiàng)目的預(yù)算編制，加強(qiáng)重點(diǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估工作，重點(diǎn)了解政府投資項(xiàng)目的資金計(jì)劃安排使用情況的合法性、科學(xué)性和合理性，提倡節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，切實(shí)提高投資效益。三是要加強(qiáng)項(xiàng)目招投標(biāo)管理，實(shí)行政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)全過(guò)程跟蹤監(jiān)督，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)檢查和責(zé)任追究，保證重點(diǎn)工程招投標(biāo)工作規(guī)范、透明。
(四)充分論證，強(qiáng)化項(xiàng)目前期。一是要科學(xué)謀劃重大建設(shè)項(xiàng)目，結(jié)合上虞的財(cái)力，分清重點(diǎn)工程的輕重緩急，合理確定建設(shè)進(jìn)度，科學(xué)安排建設(shè)項(xiàng)目，建立科學(xué)的決策機(jī)制。要認(rèn)真總結(jié)多年來(lái)項(xiàng)目建設(shè)各環(huán)節(jié)如征地拆遷、融資、審批等方面的經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)籌考慮政策、土地、資金要素等，充分論證項(xiàng)目必要性、可行性，慎重確定項(xiàng)目。二是要做深做細(xì)項(xiàng)目前期工作，爭(zhēng)取更多條件成熟項(xiàng)目列入省重點(diǎn)。要針對(duì)因前期準(zhǔn)備不充分而造成開(kāi)工不動(dòng)工等情況，分析原因，采取措施，抓緊實(shí)施。同時(shí)，要在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌謀劃xx年開(kāi)工項(xiàng)目和續(xù)建項(xiàng)目。三是要結(jié)合政府職能轉(zhuǎn)變和機(jī)構(gòu)改革，創(chuàng)新重大項(xiàng)目決策、建設(shè)和管理體制機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，創(chuàng)造良好的建設(shè)環(huán)境，努力完成今年的重點(diǎn)項(xiàng)目投資任務(wù)。
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