報(bào)告是一種正式的書面材料，用于向特定的受眾傳達(dá)信息或提出建議。在寫報(bào)告之前，要進(jìn)行充分的調(diào)研和收集相關(guān)資料，確保內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性。基于調(diào)查和研究數(shù)據(jù)，我們?yōu)榇蠹易珜懥艘环萦嘘P(guān)市場(chǎng)走勢(shì)的報(bào)告。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇一
第一條為規(guī)范本基金會(huì)公益項(xiàng)目的設(shè)立與運(yùn)作，合理設(shè)計(jì)項(xiàng)目，優(yōu)化實(shí)施流程，降低運(yùn)行成本，提高項(xiàng)目實(shí)施效果和財(cái)產(chǎn)使用效益，根據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于規(guī)范基金會(huì)行為的若干規(guī)定（試行）的通知》等規(guī)定和本基金會(huì)章程，結(jié)合基金會(huì)評(píng)估指標(biāo)和本基金會(huì)實(shí)際，制定本制度。
第二條理事會(huì)是項(xiàng)目管理的決策機(jī)構(gòu)，基金會(huì)項(xiàng)目部是基金會(huì)項(xiàng)目管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
第三條基金會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定年度公益項(xiàng)目計(jì)劃，并報(bào)請(qǐng)理事會(huì)審議。
第二章項(xiàng)目立項(xiàng)。
第五條項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)充分考慮項(xiàng)目的公益性、影響力、創(chuàng)新性、可持續(xù)性、社會(huì)效益等。
（一）項(xiàng)目必須符合章程規(guī)定的宗旨和公益活動(dòng)業(yè)務(wù)范圍；
（二）項(xiàng)目應(yīng)具備一定的影響力，具有形成一定知名度和品牌的潛質(zhì)；
（三）項(xiàng)目應(yīng)力爭具備創(chuàng)新性，關(guān)注新的社會(huì)領(lǐng)域，提供新的社會(huì)服務(wù)；
（五）項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，收益人群廣、覆蓋面大。
第六條基金會(huì)建立公平公開的項(xiàng)目選擇機(jī)制，確保項(xiàng)目立項(xiàng)和選擇執(zhí)行方的合理性。
確定公益資助受益人，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，不得指定基金會(huì)管理人員的利害關(guān)系人作為受益人。
第七條外部申請(qǐng)項(xiàng)目的立項(xiàng)，申請(qǐng)方應(yīng)提交項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告，內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)期效果、項(xiàng)目預(yù)算等。
項(xiàng)目評(píng)審應(yīng)當(dāng)經(jīng)過充分的可行性論證或必要的實(shí)地調(diào)研，涉及專業(yè)領(lǐng)域的，必要時(shí)可請(qǐng)有關(guān)專家協(xié)助。
第八條限定性捐贈(zèng)項(xiàng)目，其限定性捐贈(zèng)協(xié)議中已明確具體項(xiàng)目方案的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定執(zhí)行；沒有約定具體項(xiàng)目方案的.，應(yīng)當(dāng)合理制定項(xiàng)目方案，并征得捐贈(zèng)方同意。
第九條基金會(huì)自設(shè)項(xiàng)目，注重自身特點(diǎn)和特長，有所為又所不為，揚(yáng)長避短，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，提升項(xiàng)目效益。
第十條特殊項(xiàng)目的立項(xiàng)要符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
第十一條項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)與品牌建設(shè)有機(jī)結(jié)合，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，所有項(xiàng)目都應(yīng)當(dāng)符合項(xiàng)目體系建設(shè)規(guī)劃和品牌發(fā)展戰(zhàn)略。
第十二條積極實(shí)行項(xiàng)目品牌誠信公開承諾制度，推進(jìn)品牌服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)品牌服務(wù)常態(tài)化。組織開展擦亮項(xiàng)目品牌和優(yōu)秀品牌創(chuàng)建活動(dòng)，不斷提升品牌質(zhì)量和社會(huì)影響力。
第三章項(xiàng)目實(shí)施。
第十三條項(xiàng)目實(shí)施前要編寫項(xiàng)目實(shí)施方案。重大項(xiàng)目實(shí)施方案須報(bào)理事會(huì)審議。
第十四條批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施及聯(lián)絡(luò)項(xiàng)目相關(guān)單位，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤，定期反饋執(zhí)行和進(jìn)展情況。
第十五條項(xiàng)目實(shí)施中，基金會(huì)項(xiàng)目部要監(jiān)督項(xiàng)目運(yùn)行情況，協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目實(shí)施中的問題，重大事項(xiàng)及時(shí)向理事會(huì)報(bào)告。
第十六條項(xiàng)目完成后，基金會(huì)項(xiàng)目部要向理事會(huì)反饋項(xiàng)目實(shí)施效果。重大項(xiàng)目要向理事會(huì)提交客觀詳盡的總結(jié)報(bào)告，理事會(huì)要進(jìn)行檢查驗(yàn)收，組織績效評(píng)估。
第十七條立卷歸檔。一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)檔案，包括從項(xiàng)目的申請(qǐng)到項(xiàng)目結(jié)束的所有資料。
第四章監(jiān)督管理。
第十八條基金會(huì)重大公益項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，向業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)事先報(bào)備。
第十九條基金會(huì)開展以下重大公益項(xiàng)目活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)接受專項(xiàng)審計(jì)，在活動(dòng)結(jié)束后向登記管理機(jī)關(guān)報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并按照登記管理機(jī)關(guān)的要求向社會(huì)公布。
（一）符合以下條件之一的重大公益項(xiàng)目：
2.當(dāng)年該項(xiàng)目的支出占基金會(huì)當(dāng)年總支出的1/5以上且金額超過人民幣50萬元的；
3.持續(xù)時(shí)間超過3年的。
（二）因參與處理自然災(zāi)害等突發(fā)事件需要開展的募捐活動(dòng)；
（三）登記管理機(jī)關(guān)要求進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的其他活動(dòng)。
第五章附則。
第二十條本制度未盡事宜或與有關(guān)規(guī)定不一致的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條本制度由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本制度自理事會(huì)審議通過后執(zhí)行。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇二
一、堅(jiān)持來客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門，一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1d3人，嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅(jiān)持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅(jiān)持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅(jiān)持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇三
一、有事寫請(qǐng)假條，請(qǐng)假1天由股長批準(zhǔn)，請(qǐng)假2天報(bào)主管局長審批，請(qǐng)假3天以上者報(bào)局長審批后，方可離開。
二、請(qǐng)假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
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項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇四
1.1為了加強(qiáng)xxx公司（以下簡稱投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《國家開發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見》和《國投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2本制度所稱基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡單再生產(chǎn)。
2職責(zé)。
2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。
3管理要求。
3.1公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部內(nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。
3.2.1基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大額長期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長期債務(wù)性資金。
3.2.2公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。
3.2.3債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國家開發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)：
3.2.3.1該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10億元以上的；
3.2.3.3該融資業(yè)務(wù)對(duì)公司及控股子公司的財(cái)務(wù)狀況具有重大影響，進(jìn)而影響到國投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會(huì)計(jì)收益的。
3.2.3.4具體應(yīng)按照《國投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》執(zhí)行。
3.2.4資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保?？顚Ｓ谩?/p>
3.3建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理。
3.3.1基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。
3.3.2建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。
3.3.3基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營部等部門應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。
3.3.4工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長同意后方可執(zhí)行。
3.3.5支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款：
3.3.5.1工程發(fā)(承)包協(xié)議書已經(jīng)簽訂；
3.3.5.2承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存。
3.3.6工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對(duì)扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的20%開始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額65%時(shí)扣清。
3.3.7扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。
3.3.7.1分月平均法，即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營部核準(zhǔn)。
r――當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額;c――累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款；f――工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20%至40%之間）；f――工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65%至80%之間）;s――合同總價(jià)；a――預(yù)付工程款總額；k――累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。
3.3.8施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮?/p>
3.3.8.1材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗(yàn)收入庫，辦理手續(xù)。
3.3.8.2承包方提出書面申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。
3.3.8.3材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。
3.3.8.4按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。
3.3.9材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場(chǎng)后6個(gè)月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供材料預(yù)付款扣回計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時(shí)間超過六個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在6個(gè)月內(nèi)平均扣回。無論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價(jià)的80%時(shí)將材料預(yù)付款全部扣回。
3.3.10工程進(jìn)度款按合同規(guī)定分月結(jié)算（或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審定的承包方實(shí)際完成進(jìn)度金額的85%付款。在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的85%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的15%或以上。
3.3.11工程進(jìn)度價(jià)款的審定：
3.3.11.1承包人按合同規(guī)定的計(jì)量辦法，按月對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工程進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報(bào)表和有關(guān)計(jì)量資料。
3.3.11.2監(jiān)理工程師、對(duì)承包人提交的工程進(jìn)度月報(bào)表進(jìn)行復(fù)核簽字，并出具工程進(jìn)度款付款證書。
3.3.11.3子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進(jìn)度月報(bào)表和監(jiān)理人出具的付款證書，簽注審核意見后按照工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程報(bào)送投資公司相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.3.11.4工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程：
a)子公司報(bào)送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量；
b)基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字；
c)計(jì)劃經(jīng)營部工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)款；
d)計(jì)劃經(jīng)營部經(jīng)理審核簽字；
e)主管基建的副總經(jīng)理審批；
f)大于100萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。
g)子公司將審批資料原件報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計(jì)劃。
3.3.12支付工程進(jìn)度款：
3.3.12.2子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)”表后編制“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”，執(zhí)行工程款付款流程。
3.3.12.3工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：
a)經(jīng)審核確認(rèn)的累計(jì)已完工程進(jìn)度價(jià)款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價(jià)款；
b)工程預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
c)材料預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；
d)甲供材料本次扣回、累計(jì)結(jié)算價(jià)款；
e)按合同規(guī)定的價(jià)格調(diào)整金額；
f)按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額；
g)按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；
h)按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；
j)其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請(qǐng)單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目內(nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。
3.3.12.4工程付款審批流程。
a)子公司（或項(xiàng)目承辦部門）收集付款資料，填寫“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”；
c)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字；
e)付款金額在100萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批；
f)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
3.3.13基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)按以下主要程序辦理工程竣工結(jié)算：
3.3.13.1總承包人編制單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。
3.3.13.2監(jiān)理工程師對(duì)上述資料進(jìn)行審查簽字；
3.3.13.3子公司工程部復(fù)核工程量。
3.3.13.4公司計(jì)劃經(jīng)營部對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面審核，并簽批審核意見。
3.3.13.5公司基建管理部負(fù)責(zé)人審核簽字；
3.3.13.6主管基建副總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.7100萬元級(jí)以上的報(bào)總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.9資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)審計(jì)的工程竣工結(jié)算資料和審計(jì)報(bào)告確認(rèn)相關(guān)負(fù)債和單項(xiàng)工程價(jià)值。
3.3.14竣工結(jié)算付款額的確定：
3.3.14.1根據(jù)經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，按合同規(guī)定比例扣留工程質(zhì)量保證金（不低于竣工結(jié)算總值的5%）后為工程竣工結(jié)算后應(yīng)付給工程承包人的累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款，累計(jì)應(yīng)付工程價(jià)款扣除已付工程款及各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款、代繳款后的余額為單項(xiàng)工程完工驗(yàn)收后實(shí)際支付的竣工結(jié)算付款額（亦稱完工結(jié)算尾款）。
3.3.14.3竣工結(jié)算付款額=竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款-（已付工程進(jìn)度款+預(yù)付工程款+預(yù)付材料款+甲供材料款+其他代扣代繳款）。
3.3.14.4其他代扣代繳款包括但不限于以下項(xiàng)目：
a)工程用水費(fèi)、電費(fèi)；
b)施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價(jià)值及其使用費(fèi)；
c)建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額；
d)代扣代繳的各項(xiàng)稅費(fèi)；
e)其他代扣代繳款項(xiàng)。
3.3.14.5支付竣工結(jié)算付款額的審批流程除按照上述工程進(jìn)度款審核流程辦理的同時(shí)，需要增加竣工結(jié)算會(huì)簽表，要求施工單位取得所有之間和間接相關(guān)的職能部門和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽字，間接部門包括綜合管理部、商務(wù)管理部、人力資源部等部門，目的在于檢查和防止非常規(guī)結(jié)算項(xiàng)目被遺漏。
3.3.15所有工程價(jià)款結(jié)算的原始單據(jù)，須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目管理人員簽字，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后方可付款。在工程竣工結(jié)算期間，基建管理部和計(jì)劃經(jīng)營部應(yīng)配合資產(chǎn)財(cái)務(wù)部清理發(fā)生的所有工程支出。
3.3.16凡工程價(jià)款結(jié)算中由于自然災(zāi)害造成的凈損失、國家統(tǒng)一調(diào)價(jià)及設(shè)計(jì)變更等追加費(fèi)用的，按合同規(guī)定執(zhí)行。
3.3.17工程總承包人將部分工程分包給第三方施工單位施工的，其行為應(yīng)確保符合相關(guān)法規(guī)和工程合同的規(guī)定，除合同另有規(guī)定者外，分包工程進(jìn)度結(jié)算及工程款的支付仍然由總包單位向公司統(tǒng)一辦理。
3.4大中型設(shè)備的采購付款。
3.4.1大型設(shè)備采購按合同規(guī)定分次付款的，嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。分次付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四段方式。
3.4.1.1設(shè)備預(yù)付款通常規(guī)定在合同價(jià)款的10%以內(nèi)，應(yīng)在滿足以下條件后1各月內(nèi)付款：
a)合同已生效；
b)供應(yīng)商已提交10%的不可撤銷的履約保函；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)；
d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.2進(jìn)度款通常為合同價(jià)款的30%，應(yīng)在滿足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
a)合同設(shè)備主要原材料已經(jīng)進(jìn)廠并經(jīng)駐廠監(jiān)造和買方確認(rèn)；
b)已提供經(jīng)業(yè)主監(jiān)造代表簽字確認(rèn)的進(jìn)度完成證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.3交貨款是在設(shè)備到貨檢驗(yàn)后支付合同價(jià)款的50%，在滿足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款：
a)供應(yīng)商已按規(guī)定時(shí)間將每批設(shè)備（部組件）運(yùn)到交貨地點(diǎn)；
b)已提供業(yè)主授權(quán)代表簽署的該批設(shè)備的“驗(yàn)貨證明”；
c)已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設(shè)備的“出廠前檢驗(yàn)記錄文件”；
d)已提供該批設(shè)備的裝箱清單；
e)已提供該批設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證；
f)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
g)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.4剩余合同價(jià)款的10%為設(shè)備保證金，應(yīng)在滿足以下條件后1個(gè)月內(nèi)付款（如有問題應(yīng)扣除相應(yīng)金額）：
a)每套設(shè)備保質(zhì)期已滿且沒有問題；
b)已提供該套合同設(shè)備最終驗(yàn)收證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.2在實(shí)際操作中由于合同標(biāo)的不同等原因，設(shè)備采購付款方式還有預(yù)付款、交貨付款和質(zhì)保金三段式等多種付款方式，采購中小型設(shè)備亦可采用交貨付款、質(zhì)保金兩段付款，采購小型通用設(shè)備還可以采用驗(yàn)貨一次付款方式結(jié)清貨款。無論采用何種方式均主辦會(huì)計(jì)均應(yīng)認(rèn)真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實(shí)性，依照合同審查是否滿足相應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款條件。
3.5建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)。
3.5.1公司在基本建設(shè)期間和投產(chǎn)運(yùn)營以后統(tǒng)一執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)反映工程的實(shí)際進(jìn)度。
3.5.2針對(duì)基本建設(shè)期間會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特殊性，在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，對(duì)部分會(huì)計(jì)科目的使用作如下規(guī)定：
3.5.2.1在建工程科目下設(shè)置建筑工程、安裝工程、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資二級(jí)科目，其中建筑工程、安裝工程應(yīng)按單項(xiàng)工程設(shè)三級(jí)明細(xì)賬核算。設(shè)備投資設(shè)置需安裝設(shè)備、不需安裝設(shè)備、工具器具三個(gè)二級(jí)科目后再按單臺(tái)設(shè)備建立設(shè)備臺(tái)賬核算。待攤投資設(shè)置建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場(chǎng)地征用費(fèi)等三級(jí)明細(xì)賬核算，為滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的需要，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步劃分明細(xì)賬戶。
3.5.2.2工程物資科目核算已為建設(shè)項(xiàng)目購入尚未領(lǐng)用的各種建材和設(shè)備等在庫物資，本科目可根據(jù)實(shí)際情況選擇設(shè)置建筑材料、待安裝設(shè)備、儀器、電子設(shè)備和工具器具等明細(xì)科目分類核算，倉庫應(yīng)按資產(chǎn)品名設(shè)置數(shù)量金額式明細(xì)賬核算。
3.5.2.3應(yīng)付賬款科目核算按合同規(guī)定應(yīng)支付給施工單位的已完工工程價(jià)款和按合同規(guī)定應(yīng)支付給供應(yīng)商的設(shè)備、材料款。本科目應(yīng)分別按施工單位和器材供應(yīng)商設(shè)明細(xì)賬戶核算。
3.5.2.4按合同規(guī)定應(yīng)預(yù)付的工程款和預(yù)付的器材款在預(yù)付賬款科目核算，按規(guī)定從工程進(jìn)度款中扣回的預(yù)付工程（器材）款項(xiàng)借記應(yīng)付賬款科目，貸記預(yù)付賬款科目。
3.5.3核算過程中，若工程物資已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫但當(dāng)月尚未收到發(fā)票賬單，貨款尚未支付的，按暫估價(jià)入賬，下月初在用紅字分錄予以沖回。采用賒購或分期付款方式簽訂購貨合同的，在工程物資到達(dá)并驗(yàn)收入庫的當(dāng)月，如無法取得發(fā)票，可根據(jù)購貨合同、設(shè)備驗(yàn)收單或材料入庫單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，避免形成賬外資產(chǎn)和賬外負(fù)債。
3.5.4按照新增值稅法關(guān)于一般納稅人購入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣的規(guī)定，公司為建設(shè)項(xiàng)目購入的設(shè)備在取得增值稅專用發(fā)票時(shí)，將設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額記入應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅賬戶，設(shè)備的價(jià)款記入工程物資科目。
3.5.5依照財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于建筑業(yè)營業(yè)稅若干政策問題的通知》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以建設(shè)單位作為建筑業(yè)營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。為此，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營業(yè)稅扣繳義務(wù)人。
3.5.5.1無論建筑業(yè)營業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人確定為工程總承包人或是建設(shè)單位，總承包方都應(yīng)向公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提交本單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.5.2代扣代繳義務(wù)人確定為建設(shè)單位的，由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂代扣代繳協(xié)議書，擬定《代扣代繳建筑業(yè)營業(yè)稅操作規(guī)則》，履行代扣代繳義務(wù)。
3.5.5.3代扣代繳義務(wù)人確定為總承包人的，公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)向總承包人索取其在施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.6基本建設(shè)項(xiàng)目在驗(yàn)收前需要試運(yùn)行的，在試運(yùn)行期間發(fā)生的成本計(jì)入在建工程成本，形成的產(chǎn)品可供銷售的，在該部分產(chǎn)品銷售或轉(zhuǎn)為庫存商品時(shí)，應(yīng)按照產(chǎn)品的銷售收入或預(yù)計(jì)售價(jià)扣稅后沖減工程成本。
3.5.7因基建項(xiàng)目借款而發(fā)生的借款利息，在工程驗(yàn)收之前發(fā)生的符合資本化條件的應(yīng)予以資本化計(jì)入基建項(xiàng)目成本。工程驗(yàn)收之后發(fā)生的借款利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.5.8應(yīng)合理劃分資本性支出與收益性支出，備品備件、儀器儀表、維護(hù)用工具等收益性支出不得列入工程成本。
3.5.9應(yīng)定期對(duì)工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)，季度可以選擇重點(diǎn)類別和品種進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，年終必須全面盤點(diǎn)。如出現(xiàn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損物資的，按賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠和過失人賠償后的差額，工程尚未完工的應(yīng)計(jì)入或沖減在建工程項(xiàng)目成本，已完工項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收支。
3.5.10建設(shè)項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，公司應(yīng)當(dāng)自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)當(dāng)月內(nèi)暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并于次月計(jì)提折舊。
3.5.11公司應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明基建項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)由基建管理部牽頭會(huì)同相關(guān)部門，提出減值依據(jù)并測(cè)定減值金額，由基建管理部擬定在建工程減值報(bào)告報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部據(jù)以計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。存在下列情形之一的應(yīng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：
3.5.11.1基本建設(shè)項(xiàng)目長期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程。
3.5.11.2基本建設(shè)項(xiàng)目無論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性。
3.5.11.3其他可以證明基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
3.6.1為確保公司資產(chǎn)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)，公司基本建設(shè)應(yīng)當(dāng)全面實(shí)行保險(xiǎn)管理制度。公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歸口管理部門，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，按照避險(xiǎn)、高效原則制定并落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)管理方案。
3.6.2公司應(yīng)當(dāng)采用或比照公開招標(biāo)方式確定建設(shè)項(xiàng)目保險(xiǎn)的承保機(jī)構(gòu)。
3.7.1建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告是工程項(xiàng)目建成后，用實(shí)物和貨幣計(jì)量，報(bào)告竣工工程實(shí)際成本、投資效果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是正確核定新增固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)價(jià)值，辦理固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，公司應(yīng)高度重視竣工決算報(bào)告的編制工作，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)事求是地編制建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，做到編制及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。
3.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)在上級(jí)公司確認(rèn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍中委托一家中介機(jī)構(gòu)對(duì)該竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。
3.7.3公司向上級(jí)公司報(bào)送竣工結(jié)算報(bào)告，中介機(jī)構(gòu)審核報(bào)告、竣工決算相關(guān)資料及建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告?zhèn)浒干暾?qǐng)，經(jīng)上級(jí)公司辦理完有關(guān)備案手續(xù)后，應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告報(bào)送公司董事會(huì)審批，由董事會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等應(yīng)以董事會(huì)批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.7.4建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告的編制依據(jù)主要包括：可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關(guān)資料以及財(cái)務(wù)核算核算制度、辦法、其他有關(guān)資料。
3.7.5建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告編制的一般程序：
3.7.5.1收集整理和分析有關(guān)資料。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性。
3.7.5.2清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)和節(jié)余物資，主要包括建設(shè)項(xiàng)目賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符，并據(jù)此對(duì)各種實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)盤點(diǎn)核實(shí)。
3.7.5.3填寫竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和編制竣工財(cái)務(wù)決算說明書。
3.7.6建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
3.7.6.1建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告摘要及正文；
3.7.6.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告說明書；
3.7.6.4建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表主要包括：
a)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表封面；
b)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算總表；
c)基本建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最加、減少匯總表；
e)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表；
f)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表；
g)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表；
h)基本建設(shè)項(xiàng)目主要材料收支明細(xì)表。
3.7.6.5建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中介機(jī)構(gòu)審核（審計(jì)）報(bào)告。
3.7.7向上一級(jí)公司申請(qǐng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料（并附電子版）。
3.7.7.1關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案申請(qǐng)報(bào)告；。
3.7.7.2建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案表（一式三份，）；
3.7.7.3建設(shè)項(xiàng)目竣工決算書（含建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算）；
3.7.7.4有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)出具的工程竣工決算審核報(bào)告（含審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明、主要審核人員資質(zhì)證明、決算審核委托書、竣工決算審核各方當(dāng)事人的承諾函）。
3.7.8建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)目錄的規(guī)定，對(duì)交付使用的固定資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，禁止對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行打包交付，確保交付使用的固定資產(chǎn)賬卡實(shí)物相符。
3.7.9建設(shè)項(xiàng)目中涉及土地、房屋資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收之前取得相關(guān)土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明。如果確實(shí)不能在工程竣工驗(yàn)收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門限期辦理。
3.8.1公司應(yīng)按照《國家投資開發(fā)公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向上級(jí)單位報(bào)送基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況報(bào)告，并單獨(dú)編制基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告。
3.8.2基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)告分為定期報(bào)告和事件報(bào)告。定期報(bào)告包括月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過公司信息采集系統(tǒng)報(bào)送。事件報(bào)告是關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)嚴(yán)重關(guān)注的事項(xiàng)以及為使項(xiàng)目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項(xiàng)的特別報(bào)告。
3.8.3在出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司應(yīng)在事件發(fā)生后15日內(nèi)將有關(guān)。
事項(xiàng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)影響情況報(bào)送上級(jí)單位：
3.8.3.1嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的事項(xiàng)，例如重大自然災(zāi)害、重大工程事故；
3.8.3.2嚴(yán)重影響投資控制的事項(xiàng)，例如工程施工中的重大例外事項(xiàng)；
3.8.3.3合同執(zhí)行中的重大問題；
3.8.3.4設(shè)計(jì)、采購、建造或施工過程中的重大偏差、缺陷等事項(xiàng)；
3.8.3.5基本建設(shè)項(xiàng)目過程中的重大違法、違規(guī)事項(xiàng)。
4附則。
4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱“公司”）所進(jìn)行的基本建設(shè)活動(dòng)。
4.2本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
4.3本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5附錄。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇五
第一條為加強(qiáng)通化市同心志愿者協(xié)會(huì)(以下簡稱“協(xié)會(huì)”)財(cái)務(wù)管理，依照國務(wù)院糾風(fēng)辦《關(guān)于規(guī)范社會(huì)團(tuán)體收費(fèi)行為有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號(hào))、《民間非營業(yè)組織會(huì)計(jì)制度》文件精神，結(jié)合《通化市同心志愿者協(xié)會(huì)章程》等管理辦法，制定本制度。
第二條協(xié)會(huì)綜合部是財(cái)務(wù)的管理部門，主要職責(zé)是草擬協(xié)會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的制度，進(jìn)行協(xié)會(huì)年度收支總結(jié)。向協(xié)會(huì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。
第三條嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于規(guī)范社會(huì)團(tuán)體收費(fèi)行為有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號(hào))等有關(guān)法律法規(guī)及政策，負(fù)責(zé)應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金存款的管理以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作。
第四條保證收支憑證內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確，取得的發(fā)票應(yīng)合格、有效，對(duì)不真實(shí)、不合法的憑證有權(quán)不接受，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的憑證予以退回，并要求按統(tǒng)一的專用票據(jù)更正、補(bǔ)充。
第五條根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。每季度向理事會(huì)報(bào)告一次財(cái)務(wù)收支情況，遇有特殊情況隨時(shí)向理事會(huì)進(jìn)行匯報(bào)。并接受登記管理機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
第六條負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)檔案以及資產(chǎn)安全，協(xié)會(huì)的銀行帳號(hào)、帳戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用，未經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)，不得將協(xié)會(huì)資金外借，不得以協(xié)會(huì)名義向其它組織和個(gè)人借入資金。
第七條如協(xié)會(huì)解散、撤銷或合并，應(yīng)在主管部門的監(jiān)督下清理資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，按協(xié)會(huì)章程相關(guān)規(guī)定處理剩余資產(chǎn)。
第八條協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收入的主要來源：
(一)會(huì)費(fèi)收入；
(二)國內(nèi)外有關(guān)團(tuán)體、單位、個(gè)人的自愿捐贈(zèng)和資助；
(三)在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)或服務(wù)取得的收入；
(四)銀行存款利息；
(五)其他合法收入。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇六
即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。
第二部分說明段。
是對(duì)公司運(yùn)營及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開發(fā)，則公司各階層需要對(duì)新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
第三部分分析段。
是對(duì)公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時(shí)還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營焦點(diǎn)和易于忽視的問題。
第四部分評(píng)價(jià)段。
作出財(cái)務(wù)說明和分析后，對(duì)于經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。
即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。
標(biāo)題是對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報(bào)告的主題思想，而且要用語簡潔、醒目。由于財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和固定模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡要會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告”，“某年度綜合財(cái)務(wù)分析報(bào)告”，“資產(chǎn)使用效率分析報(bào)告”等都是較合適的標(biāo)題。財(cái)務(wù)分析報(bào)告一旦擬定了標(biāo)題，就應(yīng)圍繞它利用所搜集的資料進(jìn)行分析并撰寫報(bào)告。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇七
第一條為規(guī)范協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)健康發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，特制定協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，切實(shí)履行財(cái)務(wù)職責(zé)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，接受上級(jí)主管部門和財(cái)務(wù)審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會(huì)為非贏利性組織，協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來源主要為：
1、會(huì)員交納的會(huì)費(fèi);。
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng);。
3、政府和有關(guān)單位的資助;。
4、協(xié)會(huì)資金的銀行利息;。
5、協(xié)會(huì)開展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì)的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類活動(dòng)的費(fèi)用和各次召開會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)的相關(guān)費(fèi)用，不得在會(huì)員中分配。
第五條協(xié)會(huì)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，配備專業(yè)財(cái)務(wù)人員，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶，經(jīng)費(fèi)獨(dú)立，不與其他部門或單位混管。
第六條協(xié)會(huì)的合法報(bào)銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會(huì)會(huì)長審批。嚴(yán)格控制開支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支每季度通報(bào)一次，由秘書長在理事會(huì)會(huì)議上通報(bào)，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì)實(shí)行民主理財(cái)，財(cái)務(wù)公開，協(xié)會(huì)會(huì)長每年向會(huì)員大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，如實(shí)反映協(xié)會(huì)收支，并接受審議。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過后生效，由理事會(huì)解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)。
財(cái)務(wù)部職責(zé)。
一、協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》。
二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會(huì)年度收支計(jì)劃，經(jīng)會(huì)長同意后，提交理事會(huì)審定，并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況，按月、季編制財(cái)務(wù)報(bào)表。月財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會(huì)長、秘書長;季財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事會(huì)，年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)登記管理機(jī)關(guān)。
四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、清查盤點(diǎn)等會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。
五、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
六、負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
七、接受財(cái)稅部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇八
第一條維護(hù)中南大學(xué)青年志愿者協(xié)會(huì)的利益，按合理的要求對(duì)協(xié)會(huì)的資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到協(xié)會(huì)資產(chǎn)合理利用、透明支出的目的。
第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第三條每學(xué)期末總結(jié)會(huì)內(nèi)財(cái)務(wù)情況，報(bào)理事會(huì)。
第四條對(duì)協(xié)會(huì)的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第五條規(guī)范協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)行為。
第六條財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與協(xié)會(huì)重大活動(dòng)，對(duì)未經(jīng)審核的巨額支出情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提異議，并上報(bào)理事會(huì)。
第七條執(zhí)行協(xié)會(huì)會(huì)議制度，定期參加例會(huì)，匯報(bào)工作，解決問題。
第八條明晰協(xié)會(huì)總體財(cái)務(wù)狀況。
第三章資產(chǎn)管理。
第九條負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的管理。
第十條固定資產(chǎn)管理：協(xié)會(huì)如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)會(huì)長審批通過，方可執(zhí)行。
第十一條報(bào)表種類。
1.月報(bào)(由財(cái)務(wù)部制定)。
2.季度報(bào)表(由財(cái)務(wù)部制定)。
第十二條上報(bào)時(shí)間。
1.月報(bào)：每月例會(huì)報(bào)告月財(cái)務(wù)收支情況。
2.季度報(bào)表：每季度末上報(bào)。
第十三條報(bào)表要求。
1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。
2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。
3.在月報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說明。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇九
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對(duì)酒樓的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍。
三、管理規(guī)定。
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定。
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實(shí)無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專人)、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開支的規(guī)定。
1.餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營運(yùn)確實(shí)需要的，不得開支與餐廳無關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報(bào)銷開支。
3.餐廳費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷費(fèi)用的規(guī)定。
1.所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷計(jì)劃方案，促銷計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司促銷主管審定，經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動(dòng)完成后，必須寫促銷活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括：促銷的方式、促銷的費(fèi)用、促銷的效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.促銷費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開支的規(guī)定。
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報(bào)銷，不得在餐廳報(bào)銷費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開支的規(guī)定。
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以內(nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的'交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報(bào)銷政策，大(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內(nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內(nèi)。
3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動(dòng)，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定。
1.凡單位價(jià)值或批量價(jià)值在300元以內(nèi)的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對(duì)確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專人進(jìn)行登記注冊(cè)，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價(jià)值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定。
1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?xiàng)，員工過失的罰款等。
2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定。
1.餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報(bào)支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費(fèi)用開支所需的款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定元，期限7天)，此項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對(duì)本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財(cái)務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門核撥。
5.財(cái)務(wù)部對(duì)餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十
[論文摘要]隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。本文就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
根據(jù)底中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的核心理念“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)”，結(jié)合南京市提出的“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團(tuán)“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經(jīng)營服務(wù)型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉(zhuǎn)變，力爭成為集團(tuán)二級(jí)投融資平臺(tái)。截至目前，公司對(duì)外股權(quán)投資累計(jì)達(dá)到3.2億元，年投資收益約4000萬元，投資范圍涵蓋房地產(chǎn)、金融、能源和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。
在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭早日實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團(tuán)“十二五”期間交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補(bǔ)充性資金。期間，公司每年對(duì)外股權(quán)投資不低于5000萬元，累計(jì)對(duì)外投資預(yù)計(jì)將達(dá)到4億元，預(yù)計(jì)綜合投資收益率不低于15％。
公司投資領(lǐng)域已涉及地產(chǎn)(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領(lǐng)域?！笆濉逼陂g，公司將繼續(xù)深化對(duì)上述領(lǐng)域的投資，進(jìn)一步進(jìn)入新能源與節(jié)能減排、地產(chǎn)領(lǐng)域的保障房項(xiàng)目、金融領(lǐng)域的基金投資項(xiàng)目。
隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。下面就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
一、按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的投資收益進(jìn)行歸類、跟蹤和監(jiān)控。
對(duì)外投資項(xiàng)目的收益可以有會(huì)計(jì)收益與財(cái)務(wù)收益兩個(gè)不同的概念。在會(huì)計(jì)上看來，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財(cái)務(wù)上則首先要求實(shí)際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零；考慮到時(shí)間價(jià)值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零；考慮到機(jī)會(huì)成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時(shí)還必須大于機(jī)會(huì)成本。
公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類和實(shí)時(shí)跟蹤，按照公司確定的投資項(xiàng)目收益財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)對(duì)已投資項(xiàng)目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時(shí)清理退出等措施保證公司投資項(xiàng)目的質(zhì)量，也保障了公司的整體利益，控制和促進(jìn)公司投資活動(dòng)的水平。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。
1、加強(qiáng)以財(cái)務(wù)為核心的全程監(jiān)督。
外派監(jiān)事會(huì)通過列席參加相關(guān)會(huì)議、開展調(diào)研、查閱報(bào)表、實(shí)施質(zhì)詢、專訪談話等方式對(duì)企業(yè)重大的財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)運(yùn)作、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營者行為等實(shí)施全過程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個(gè)基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。
(1)以重大決策為重點(diǎn)開展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會(huì)可對(duì)有關(guān)決策項(xiàng)目提前介入并調(diào)研論證，著重從風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的角度進(jìn)行判斷，向決策層提出意見和建議。在企業(yè)決策時(shí)，監(jiān)事會(huì)可以對(duì)企業(yè)決策過程進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。
(2)以重大經(jīng)營活動(dòng)為重點(diǎn)開展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)開展監(jiān)督檢查，選準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口，確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案，有選擇地對(duì)企業(yè)重大投資、重點(diǎn)工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等經(jīng)營活動(dòng)深入了解，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時(shí)提出糾正意見和建議。
(3)以企業(yè)存在問題的督促整改為重點(diǎn)開展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作、投資擔(dān)保、經(jīng)營效益、資產(chǎn)運(yùn)營、利潤和薪酬分配等重點(diǎn)問題進(jìn)行審查，對(duì)已發(fā)生的問題或存在的隱患，要督促企業(yè)進(jìn)行整改，幫助企業(yè)改進(jìn)和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行。
2、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性的監(jiān)督。
強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，必須加強(qiáng)對(duì)管理環(huán)境和管理機(jī)制的監(jiān)控，尤其要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性監(jiān)督，對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行有效性的評(píng)估，評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)控制度在合理保證資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)性、經(jīng)營管理合法合規(guī)、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十一
由于我們?cè)诠竟芾?、業(yè)務(wù)拓展、財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略合作等各方面還沒有真正的經(jīng)驗(yàn)，所以，在公司成立之前(初)應(yīng)該做一些充分的準(zhǔn)備工作，特別是對(duì)于具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施建議按籌備期(6個(gè)月)、運(yùn)作期(18個(gè)月)和完善期(24個(gè)月后)三個(gè)階段進(jìn)行，每個(gè)階段分兩步走，共計(jì)六個(gè)步驟逐步展開：
(1)以教育市場(chǎng)(湖北)為基礎(chǔ)。湖北省是一個(gè)貧困比例較大的省份，但也是一個(gè)教育基礎(chǔ)好、教學(xué)質(zhì)量高的教育大省，我們可以充分利用湖北省內(nèi)的教育資源，調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的手段，從最容易切入的地區(qū)教育市場(chǎng)進(jìn)入，然后逐步向省內(nèi)其他地區(qū)滲透。
(2)重點(diǎn)抓住一兩個(gè)好項(xiàng)目。項(xiàng)目操作比較容易，但做好一兩個(gè)項(xiàng)目并不十分容易，我們的目的很明確，就是要利用這一兩個(gè)好項(xiàng)目樹立一個(gè)很好的口碑，而且，教育界的口碑傳播比其他行業(yè)要快很多。否則，向其他地區(qū)拓展會(huì)越來越難。
(3)階段性業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定。公司在經(jīng)過籌備期的項(xiàng)目操作過程中，已經(jīng)積累了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并且在市場(chǎng)拓展中給客戶留下了較深的印象，公司的知名度開始顯現(xiàn)，此時(shí)需要一個(gè)更為詳盡的階段性業(yè)務(wù)計(jì)劃的出臺(tái)，主要內(nèi)容包括市場(chǎng)目標(biāo)、資金運(yùn)作、團(tuán)隊(duì)管理和戰(zhàn)略合作等各個(gè)方面。
(4)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作走上正軌。包括新市場(chǎng)的拓展、人力資源的完善、公司利潤目標(biāo)的完成和公司執(zhí)行管理層的最后確定等。
(5)戰(zhàn)略合作。
(6)資金運(yùn)作。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十二
[論文摘要]隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。本文就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
根據(jù)2009年底中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的核心理念“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)”，結(jié)合南京市提出的“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團(tuán)“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經(jīng)營服務(wù)型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉(zhuǎn)變，力爭成為集團(tuán)二級(jí)投融資平臺(tái)。截至目前，公司對(duì)外股權(quán)投資累計(jì)達(dá)到3.2億元，年投資收益約4000萬元，投資范圍涵蓋房地產(chǎn)、金融、能源和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。
在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭早日實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團(tuán)“十二五”期間交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補(bǔ)充性資金。期間，公司每年對(duì)外股權(quán)投資不低于5000萬元，累計(jì)對(duì)外投資預(yù)計(jì)將達(dá)到4億元，預(yù)計(jì)綜合投資收益率不低于15%。
公司投資領(lǐng)域已涉及地產(chǎn)(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領(lǐng)域。“十二五”期間，公司將繼續(xù)深化對(duì)上述領(lǐng)域的投資，進(jìn)一步進(jìn)入新能源與節(jié)能減排、地產(chǎn)領(lǐng)域的保障房項(xiàng)目、金融領(lǐng)域的基金投資項(xiàng)目。
隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。下面就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
一、按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的投資收益進(jìn)行歸類、跟蹤和監(jiān)控。
對(duì)外投資項(xiàng)目的收益可以有會(huì)計(jì)收益與財(cái)務(wù)收益兩個(gè)不同的概念。在會(huì)計(jì)上看來，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財(cái)務(wù)上則首先要求實(shí)際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零;考慮到時(shí)間價(jià)值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零;考慮到機(jī)會(huì)成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時(shí)還必須大于機(jī)會(huì)成本。
公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類和實(shí)時(shí)跟蹤，按照公司確定的投資項(xiàng)目收益財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)對(duì)已投資項(xiàng)目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時(shí)清理退出等措施保證公司投資項(xiàng)目的質(zhì)量，也保障了公司的整體利益，控制和促進(jìn)公司投資活動(dòng)的水平。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。
1、加強(qiáng)以財(cái)務(wù)為核心的全程監(jiān)督。
外派監(jiān)事會(huì)通過列席參加相關(guān)會(huì)議、開展調(diào)研、查閱報(bào)表、實(shí)施質(zhì)詢、專訪談話等方式對(duì)企業(yè)重大的財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)運(yùn)作、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營者行為等實(shí)施全過程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個(gè)基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。
(1)以重大決策為重點(diǎn)開展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會(huì)可對(duì)有關(guān)決策項(xiàng)目提前介入并調(diào)研論證，著重從風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的角度進(jìn)行判斷，向決策層提出意見和建議。在企業(yè)決策時(shí)，監(jiān)事會(huì)可以對(duì)企業(yè)決策過程進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。
(2)以重大經(jīng)營活動(dòng)為重點(diǎn)開展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)開展監(jiān)督檢查，選準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口，確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案，有選擇地對(duì)企業(yè)重大投資、重點(diǎn)工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等經(jīng)營活動(dòng)深入了解，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時(shí)提出糾正意見和建議。
(3)以企業(yè)存在問題的督促整改為重點(diǎn)開展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作、投資擔(dān)保、經(jīng)營效益、資產(chǎn)運(yùn)營、利潤和薪酬分配等重點(diǎn)問題進(jìn)行審查，對(duì)已發(fā)生的問題或存在的隱患，要督促企業(yè)進(jìn)行整改，幫助企業(yè)改進(jìn)和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行。
2、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性的監(jiān)督。
強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，必須加強(qiáng)對(duì)管理環(huán)境和管理機(jī)制的監(jiān)控，尤其要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性監(jiān)督，對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行有效性的評(píng)估，評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)控制度在合理保證資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)性、經(jīng)營管理合法合規(guī)、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
三、人員管理。
財(cái)務(wù)上對(duì)人的管理，即對(duì)外派投資企業(yè)做財(cái)務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)和管理。完善的制度都是人制定的.，而它的執(zhí)行與實(shí)施效果完全是依賴于人的素質(zhì)與能力而定。如果沒有適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理人員，就無法滿足公司對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要。對(duì)人員的管理表現(xiàn)在以下方面。
1、實(shí)行嚴(yán)格的選聘標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納以保障公司利益的關(guān)鍵。
2、實(shí)行專職制度。
對(duì)于向投資企業(yè)派出的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納建議實(shí)行專職制度，便于更好地掌握投資企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。
3、實(shí)行定期匯報(bào)制度。
公司財(cái)務(wù)部門每月召開一至兩次部務(wù)會(huì)議，專門匯報(bào)交流投資企業(yè)的財(cái)務(wù)情況及管理心得，其中重要的財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)匯成文件上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以利于公司對(duì)投資企業(yè)的管理。
4、實(shí)行定期培訓(xùn)制度。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡決跟上這種變化，公司財(cái)務(wù)部門需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會(huì)計(jì)制度的變革，隨時(shí)更新自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，二是向國際慣例靠攏，加強(qiáng)對(duì)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的了解，以適應(yīng)國際化的步伐，三是加強(qiáng)對(duì)科技動(dòng)態(tài)與財(cái)會(huì)專業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進(jìn)行過包括新舊會(huì)計(jì)制度的對(duì)比、企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會(huì)計(jì)、我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則異同系列專題培訓(xùn)。力求使派往投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擁有較高的財(cái)務(wù)前瞻性及較綜合的財(cái)務(wù)管理能力。
5、實(shí)行外派人員：重績效考核制度。
公司對(duì)于外派投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納等財(cái)務(wù)人員，除了參加投資企業(yè)的月度、季度和年度考評(píng)外，更主要是要參加公司對(duì)外派人員績效考核體系。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十三
二、項(xiàng)目原現(xiàn)企業(yè)簡介2。
三、可行性研究報(bào)告編制的依據(jù)及內(nèi)容3。
四、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3。
五、研究初步結(jié)論及建議4。
一、項(xiàng)目背景5。
二、項(xiàng)目接手意義7。
一、項(xiàng)目建設(shè)地址10。
二、建設(shè)條件10。
二、客源市場(chǎng)預(yù)測(cè)及定位15。
四、項(xiàng)目營銷策略及方式17。
一、項(xiàng)目發(fā)展理念及規(guī)劃主題19。
二、項(xiàng)目建設(shè)原則及目標(biāo)19。
三、總體規(guī)劃布置19。
四、項(xiàng)目布設(shè)方案20。
五、建筑方案21。
一、景區(qū)道路24。
二、停車場(chǎng)24。
三、綠化設(shè)計(jì)25。
四、供電工程27。
五、郵政通信工程28。
六、給排水工程29。
七、采暖與通風(fēng)設(shè)計(jì)30。
八、標(biāo)示標(biāo)牌31。
九、環(huán)衛(wèi)設(shè)施32。
一、編制依據(jù)34。
二、設(shè)計(jì)采用標(biāo)準(zhǔn)34。
三、環(huán)境現(xiàn)狀34。
四、環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)原則35。
五、主要污染源、污染物及對(duì)環(huán)境影響的預(yù)測(cè)35。
六、環(huán)境污染治理36。
七、環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)論37。
一、勞動(dòng)安全及消防39。
二、衛(wèi)生防護(hù)40。
一、節(jié)能減排的設(shè)計(jì)主要依據(jù)41。
二、能耗狀況及能耗指標(biāo)分析41。
三、節(jié)能措施42。
四、結(jié)論43。
一、組織管理機(jī)構(gòu)44。
二、人力資源配備44。
一、項(xiàng)目的組織及建設(shè)管理46。
二、項(xiàng)目經(jīng)營時(shí)間46。
一、招標(biāo)依據(jù)47。
二、招標(biāo)范圍47。
三、招標(biāo)方式47。
四、組織形式47。
五、招標(biāo)公告發(fā)布48。
一、投資估算49。
二、資金籌措及使用計(jì)劃49。
一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)51。
二、經(jīng)營收入51。
三、總成本費(fèi)用估算52。
五、不確定性分析53。
六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論56。
一、對(duì)社會(huì)的影響分析58。
三、社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論59。
一、風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別60。
二、風(fēng)險(xiǎn)程度分析61。
三、防范風(fēng)險(xiǎn)與降低措施63。
一、可行性研究的結(jié)論64。
二、可行性研究的建議64。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十四
財(cái)務(wù)上對(duì)人的管理，即對(duì)外派投資企業(yè)做財(cái)務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)和管理。完善的制度都是人制定的，而它的執(zhí)行與實(shí)施效果完全是依賴于人的素質(zhì)與能力而定。如果沒有適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理人員，就無法滿足公司對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要。對(duì)人員的管理表現(xiàn)在以下方面。
1、實(shí)行嚴(yán)格的選聘標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納以保障公司利益的關(guān)鍵。
2、實(shí)行專職制度。
對(duì)于向投資企業(yè)派出的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納建議實(shí)行專職制度，便于更好地掌握投資企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。
3、實(shí)行定期匯報(bào)制度。
公司財(cái)務(wù)部門每月召開一至兩次部務(wù)會(huì)議，專門匯報(bào)交流投資企業(yè)的財(cái)務(wù)情況及管理心得，其中重要的財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)匯成文件上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以利于公司對(duì)投資企業(yè)的管理。
4、實(shí)行定期培訓(xùn)制度。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡決跟上這種變化，公司財(cái)務(wù)部門需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會(huì)計(jì)制度的變革，隨時(shí)更新自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，二是向國際慣例靠攏，加強(qiáng)對(duì)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的了解，以適應(yīng)國際化的步伐，三是加強(qiáng)對(duì)科技動(dòng)態(tài)與財(cái)會(huì)專業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進(jìn)行過包括新舊會(huì)計(jì)制度的對(duì)比、企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會(huì)計(jì)、我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則異同系列專題培訓(xùn)。力求使派往投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擁有較高的財(cái)務(wù)前瞻性及較綜合的財(cái)務(wù)管理能力。
5、實(shí)行外派人員：重績效考核制度。
公司對(duì)于外派投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納等財(cái)務(wù)人員，除了參加投資企業(yè)的月度、季度和年度考評(píng)外，更主要是要參加公司對(duì)外派人員績效考核體系。
四、制度設(shè)計(jì)。
設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度，也就是通過一定的程序和系統(tǒng)、一定的規(guī)章制度保證對(duì)投資企業(yè)管理的有效實(shí)施。對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該是一個(gè)系統(tǒng)，對(duì)于投資項(xiàng)目來說，它起始于項(xiàng)目的考察論證階段，結(jié)束于項(xiàng)目資本變現(xiàn)退出，貫穿于公司資金一資本化一資金的長循環(huán)之中。
1、投資前期財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。
項(xiàng)目投資前的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)很重要，它關(guān)系到投資項(xiàng)目的價(jià)值認(rèn)定問題，沒有較大價(jià)值的項(xiàng)目是不值得投資的，但投資的價(jià)值點(diǎn)在何處，它是否真實(shí)可靠，這不能僅僅根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)是否先進(jìn)，有沒有市場(chǎng)來定性判斷，還要做細(xì)致的經(jīng)濟(jì)可行性及投資價(jià)值的評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是其中重要的一部分。缺乏財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)可行性是令人懷疑的。在公司的投資決策程序中，其中一個(gè)環(huán)節(jié)就是投資項(xiàng)目的可行性論證由財(cái)務(wù)部門參與并出具財(cái)務(wù)審核意見，公司要制定一套標(biāo)準(zhǔn)的《盡職調(diào)查一財(cái)務(wù)可行性分析工作底稿》，從搜集資料的完整程度到資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的個(gè)體評(píng)價(jià)的認(rèn)定細(xì)節(jié)做規(guī)范性的描述，使投資評(píng)價(jià)工作有章可尋，對(duì)投資項(xiàng)目的論證過程起到既有提示又有要求的作用。對(duì)投資項(xiàng)目的投資前調(diào)查與了解是否充分，對(duì)其價(jià)值的判斷是否準(zhǔn)確，定價(jià)是否合理，談判條件是否有利，直接決定了投資后管理的難度，也決定了將來退出時(shí)獲利空間的大小，因此，投資前的盡職調(diào)查和各種評(píng)審就顯得非常重要。公司財(cái)務(wù)部門和投資部門對(duì)可行性報(bào)告出具財(cái)務(wù)審核意見，可以從不同的角度分析項(xiàng)目的投資價(jià)值，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
對(duì)已投資項(xiàng)目的管理是公司對(duì)外投資實(shí)現(xiàn)保值、增值的必然階段。一般在公司與投資企業(yè)簽訂合同文本時(shí)，從財(cái)務(wù)審核與監(jiān)督的角度出發(fā)，應(yīng)專門設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理方面的約定，其中包括由公司委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納的約定，指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的約定，對(duì)股東定期公布財(cái)務(wù)信息的約定等等。這些必要的法律文件從制度上保證了公司對(duì)投資企業(yè)的管理權(quán)和監(jiān)控權(quán)，從而更好地保證了公司在投資企業(yè)的收益權(quán)。
五、管理手段。
在財(cái)務(wù)管理具體實(shí)踐中，實(shí)行縱橫交叉的網(wǎng)絡(luò)式管理，可以既保證對(duì)投資企業(yè)的動(dòng)態(tài)全面了解，又重點(diǎn)掌控一些核心技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，可以采用以下幾種方式。
1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人單任制和輪崗制。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人單任制即由公司派出唯一的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)管理投資企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。優(yōu)點(diǎn)是控制比較嚴(yán)密，管理風(fēng)險(xiǎn)小，缺點(diǎn)是一個(gè)企業(yè)一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，管理成本高。但作為國有企業(yè)，公司必須采取這種管理方式。同時(shí)，公司規(guī)定外派投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任期三年后進(jìn)行輪崗。
2、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式。
對(duì)所有公司對(duì)外投資企業(yè)，采取聘請(qǐng)我們信任的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式進(jìn)行管理。
3、數(shù)據(jù)庫管理方式。
隨著公司對(duì)外投資項(xiàng)目越來越多，項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控難度確實(shí)越來越大，公司需要在現(xiàn)有的管理成本下實(shí)現(xiàn)對(duì)已投資項(xiàng)目的有效管理和控制。于是，我們建議嘗試用投資管理信息系統(tǒng)的方式進(jìn)行橫向動(dòng)態(tài)管理，也就是公司建立數(shù)據(jù)庫的形式實(shí)現(xiàn)對(duì)已投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)了解和掌握，主要設(shè)立三級(jí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，一是大量的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這是對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營狀況分析判斷的基礎(chǔ)，二是在此之上系統(tǒng)自動(dòng)生成的各種比率分析數(shù)據(jù)，通過對(duì)各種比率的分析了解，可以掌握投資企業(yè)的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)狀況及趨勢(shì)，三是在一、二級(jí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)的預(yù)警系統(tǒng)，比如，發(fā)現(xiàn)投資企業(yè)的現(xiàn)金保有量不足三個(gè)月的消耗量等情況，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)警。我們希望通過數(shù)據(jù)庫這種規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)反映，滿足公司各類人員在對(duì)投資項(xiàng)目管理方面的需求。
[參考文獻(xiàn)]。
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[3]馮衛(wèi)東、胡興國：對(duì)于試行會(huì)計(jì)委派制度若干問題的認(rèn)識(shí)[j]財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，200l(5)。
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項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十五
參加單位及人員：
1、建設(shè)單位：西安中鐵鉑豐置業(yè)有限公司。
參加人員：郝文選、劉慶中、郭應(yīng)忠、萬振榮、王蕾、李安墜、胡宏、張玉鳳。
2、監(jiān)理單位：
陜西華營建設(shè)監(jiān)理有限公司：關(guān)季閔、郭小流。
陜西中建西北監(jiān)理公司：袁培忍。
3、施工單位：
中鐵一局建筑安裝工程有限公司：董高峰、楊東雷、李林。
中鐵一局房建分公司：王宗琦、李勇。
中鐵一局第四工程有限公司：余宏。
會(huì)議內(nèi)容：
20xx年5月24日在中鐵一局機(jī)關(guān)辦公樓1400會(huì)議室，西安中鐵鉑豐置業(yè)有限公司組織各監(jiān)理單位及主體施工單位召開《中鐵鉑豐·尚都城項(xiàng)目推進(jìn)會(huì)》，會(huì)議針對(duì)中鐵鉑豐·尚都城項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工存在的相關(guān)問題，經(jīng)分析討論形成以下紀(jì)要：
1、中鐵鉑豐·尚都城項(xiàng)目關(guān)系到集團(tuán)公司近三千戶職工的切身利益，各參建單位須加強(qiáng)質(zhì)量第一的意識(shí)，在項(xiàng)目實(shí)施中要把握細(xì)節(jié)，嚴(yán)格按規(guī)定及程序操作；在項(xiàng)目管理上要做到快、準(zhǔn)、精，做到精細(xì)化管理，積極穩(wěn)妥的推進(jìn)中鐵鉑豐·尚都城項(xiàng)目建設(shè)，確保實(shí)現(xiàn)工期目標(biāo)。
2、各施工單位要根據(jù)所承建的施工任務(wù)，盡快健全項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)。主要管理人員要求配齊、配全，管理人員要求專業(yè)設(shè)置搭配合理，強(qiáng)化責(zé)任。
3、當(dāng)?shù)卮迕窀蓴_問題各單位正在積極協(xié)調(diào)解決，從目前的進(jìn)展看四公司處理的較為順利，未對(duì)施工造成影響。要求對(duì)村民干擾問題各單位要正確對(duì)待，積極應(yīng)對(duì)。各單位要指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)民擾問題，鉑豐公司由郭應(yīng)忠、李安墜負(fù)責(zé)，房建分公司由張鵬茂、李勇負(fù)責(zé)，建安公司由李林負(fù)責(zé)，四公司由余宏負(fù)責(zé)。在解決村民干擾問題上鉑豐公司全力積極配合施工單位協(xié)調(diào)解決各自在施工中遇到的問題。
4、在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)布置中要根據(jù)集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)化工地建設(shè)的要求和本項(xiàng)目的特點(diǎn)各自實(shí)施，既體現(xiàn)中鐵一局風(fēng)貌，又要突出項(xiàng)目特點(diǎn)。
5、各單位要積極配合，在鉑豐公司統(tǒng)一規(guī)劃下，認(rèn)真解決施工交通道路及場(chǎng)地排水問題，確保工程施工順利進(jìn)行。在施工道路布置上既要滿足自身標(biāo)段的需要又要考慮相鄰標(biāo)段的要求，道路施工費(fèi)用由使用單位分?jǐn)偂?/p>
6、勞務(wù)隊(duì)的水平與素質(zhì)關(guān)系到工程施工的安全、質(zhì)量及進(jìn)度，各施工單位在勞務(wù)隊(duì)伍的選擇上要認(rèn)真、穩(wěn)妥。不要因勞務(wù)隊(duì)伍影響到工程施工的質(zhì)量和進(jìn)度。
7、施工用電各施工單位根據(jù)施工任務(wù)提出負(fù)荷容量，如變壓器空開不能滿足要求，提出要求由鉑豐公司統(tǒng)一更換。
8、鉑豐公司各部門要積極配合解決尚都城項(xiàng)目建設(shè)中的相關(guān)難題，全面服務(wù)于項(xiàng)目建設(shè)，無論是工程管理、成本預(yù)算、設(shè)計(jì)管理均要求深入現(xiàn)場(chǎng)解決問題。
9、中鐵鉑豐·尚都城項(xiàng)目的所有參建方要加強(qiáng)溝通，團(tuán)結(jié)一致，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)化管理和流程做好項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的既定目標(biāo)。
項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十六
1、項(xiàng)目名稱。
2、建設(shè)單位概況。
3、可行性研究報(bào)告編制依據(jù)。
（二）項(xiàng)目實(shí)施的背景及必要性。
1、實(shí)施背景。
2、實(shí)施必要性。
（三）項(xiàng)目概況。
1、擬建項(xiàng)目。
2、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)。
3、主要建設(shè)條件。
4、項(xiàng)目總投資及效益情況。
5、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
（四）主要問題說明。
1、項(xiàng)目資金來源問題。
2、項(xiàng)目技術(shù)設(shè)備問題。
3、項(xiàng)目供電供水保障問題。
1、智慧旅游簡介。
2、國外智慧旅游建設(shè)。
3、國內(nèi)智慧旅游建設(shè)。
（二）市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)。
（三）主要競爭企業(yè)分析。
（四）營銷策略。
1、服務(wù)策略。
2、技術(shù)領(lǐng)先策略。
3、客戶定位策略。
（一）項(xiàng)目總體架構(gòu)方案。
（二）重點(diǎn)領(lǐng)域架構(gòu)方案。
（三）項(xiàng)目b2b、b2c、o2o相結(jié)合的商業(yè)模式。
（一）場(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀。
（二）場(chǎng)址建設(shè)條件。
（一）技術(shù)方案。
1、數(shù)據(jù)中心。
2、公共信息平臺(tái)。
2.1建設(shè)目標(biāo)。
2.2總體架構(gòu)。
2.3建設(shè)內(nèi)容。
（二）技術(shù)要求。
（三）設(shè)備方案。
1、設(shè)備及軟件選配原則。
2、設(shè)備選型表。
3、軟件選型表。
（四）工程方案。
1、土建工程。
2、裝修工程。
3、供配電。
4、綜合布線。
4.2方案設(shè)計(jì)。
4.3設(shè)備購置。
5、照明系統(tǒng)。
6、空調(diào)系統(tǒng)。
7、新風(fēng)系統(tǒng)。
8、消防系統(tǒng)。
9、防雷接地系統(tǒng)。
10、環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)。
11、排煙系統(tǒng)。
12、門禁系統(tǒng)。
13、保安監(jiān)控系統(tǒng)。
14、舊址與新建比較。
（一）主要原料材料供應(yīng)。
（二）燃料及動(dòng)力供應(yīng)。
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