通過撰寫報告，可以系統(tǒng)地總結(jié)和整理相關(guān)的信息。編寫報告時要注意語言簡練、準(zhǔn)確，避免使用模糊、主觀的表達(dá)方式。最后，祝愿大家在寫報告的過程中能夠取得優(yōu)秀的成果。
項目的財務(wù)分析報告篇一
平時多關(guān)心公司的運(yùn)作，多動腦、多動筆、多借鑒他人的方法，撰寫財務(wù)分析報告就能得心應(yīng)手。
財務(wù)分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據(jù)公司管理要求而定，有的公司還要進(jìn)行特定時點(diǎn)分析。從編寫的內(nèi)容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。綜合性分析報告是對公司整體運(yùn)營及財務(wù)狀況的分析評價;專項分析報告是針對公司運(yùn)營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析;項目分析報告是對公司的局部或一個獨(dú)立運(yùn)作項目的分析。
嚴(yán)格的講，財務(wù)分析報告沒有固定的.格式和體裁，但要求能夠反映要點(diǎn)、分析透徹、有實(shí)有據(jù)、觀點(diǎn)鮮明、符合報送對象的要求。一般來說，財務(wù)分析報告均應(yīng)包含以下幾個方面的內(nèi)容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。但在實(shí)際編寫分析時要根據(jù)具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內(nèi)容。
此外，財務(wù)分析報告在表達(dá)方式上可以采取一些創(chuàng)新的手法，如可采用文字處理與圖表表達(dá)相結(jié)合的方法，使其易懂、生動、形象。
如上所述，財務(wù)分析報告主要包括上述五個方面的內(nèi)容，現(xiàn)具體說明如下：
第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說明有一個總括的認(rèn)識。
第二部分說明段，是對公司運(yùn)營及財務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時可適當(dāng)運(yùn)用絕對數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對重要事項要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財務(wù)分析報告。
第三部分分析段，是對公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。財務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項指標(biāo)，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營焦點(diǎn)和易于忽視的問題。
第四部分評價段。作出財務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預(yù)測。財務(wù)評價不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評價要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評價既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。即財務(wù)人員在對經(jīng)營運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。
(一)積累素材，為撰寫報告做好準(zhǔn)備。
1、建立臺賬和數(shù)據(jù)庫。
通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務(wù)分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數(shù)據(jù)往往是不夠的。比如，在分析經(jīng)營費(fèi)用與營業(yè)收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區(qū)域、不同商品、不同責(zé)任人實(shí)現(xiàn)的收入與費(fèi)用的關(guān)系，但這些數(shù)據(jù)不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就作大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，對分析的項目按性質(zhì)、用途、類別、區(qū)域、責(zé)任人，按月度、季度、年度進(jìn)行統(tǒng)計，建立臺賬，以便在編寫財務(wù)分析報告時有據(jù)可查。
2、關(guān)注重要事項。
財務(wù)人員對經(jīng)營運(yùn)行、財務(wù)狀況中的重大變動事項要勤于做筆錄，記載事項發(fā)生的時間、計劃、預(yù)算、責(zé)任人及發(fā)生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，并將各類各部門的文件歸類歸檔。
3、關(guān)注經(jīng)營運(yùn)行。
財務(wù)人員應(yīng)盡可能爭取多參加相關(guān)會議，了解生產(chǎn)、質(zhì)量、市場、行政、投資、融資等各類情況。參加會議，聽取各方面意見，有利于財務(wù)分析和評價。
4、定期收集報表。
財務(wù)人員除收集會計核算方面的有些數(shù)據(jù)之外，還應(yīng)要求公司各相關(guān)部門(生產(chǎn)、采購、市場等)及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認(rèn)真審閱、及時發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)問題，養(yǎng)成多思考、多研究的習(xí)慣。
5、崗位分析。
大多數(shù)企業(yè)財務(wù)分析工作往往由財務(wù)經(jīng)理來完成，但報告注材要靠每個崗位的財務(wù)人員提供。因此，應(yīng)要求所有財務(wù)人員對本職工作養(yǎng)成分析的習(xí)慣，這樣既可以提升個人素質(zhì)，也有利于各崗位之間相互借鑒經(jīng)驗。只有每一崗位都發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，才能編寫出內(nèi)容全面的、有深度的財務(wù)分析報告。
財務(wù)分析報告盡管沒有固定格式，表現(xiàn)手法也不一致，但并非無規(guī)律可循。如果建立分析工作指引，將常規(guī)分析項目文字化、規(guī)范化、制度化，建立諸如現(xiàn)金流量、銷售回款、生產(chǎn)成本、采購成本變動等一系列的分析說明指引，就可以達(dá)到事半功倍的效果。
項目的財務(wù)分析報告篇二
第一條維護(hù)中南大學(xué)青年志愿者協(xié)會的利益，按合理的要求對協(xié)會的資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到協(xié)會資產(chǎn)合理利用、透明支出的目的。
第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)管理制度，報理事會批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第三條每學(xué)期末總結(jié)會內(nèi)財務(wù)情況，報理事會。
第四條對協(xié)會的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第五條規(guī)范協(xié)會財務(wù)行為。
第六條財務(wù)人員應(yīng)參與協(xié)會重大活動，對未經(jīng)審核的巨額支出情況，財務(wù)人員有責(zé)任提異議，并上報理事會。
第七條執(zhí)行協(xié)會會議制度，定期參加例會，匯報工作，解決問題。
第八條明晰協(xié)會總體財務(wù)狀況。
第三章資產(chǎn)管理。
第九條負(fù)責(zé)流動資產(chǎn)的管理。
第十條固定資產(chǎn)管理：協(xié)會如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)會長審批通過，方可執(zhí)行。
第十一條報表種類。
1.月報(由財務(wù)部制定)。
2.季度報表(由財務(wù)部制定)。
第十二條上報時間。
1.月報：每月例會報告月財務(wù)收支情況。
2.季度報表：每季度末上報。
第十三條報表要求。
1.報表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。
2.上報時間應(yīng)準(zhǔn)時。
3.在月報中應(yīng)及時反映特殊的、不常有的財務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說明。
項目的財務(wù)分析報告篇三
即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說明有一個總括的認(rèn)識。
第二部分說明段。
是對公司運(yùn)營及財務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時可適當(dāng)運(yùn)用絕對數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對重要事項要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財務(wù)分析報告。
第三部分分析段。
是對公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。財務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項指標(biāo)，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營焦點(diǎn)和易于忽視的問題。
第四部分評價段。
作出財務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預(yù)測。財務(wù)評價不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評價要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評價既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。
即財務(wù)人員在對經(jīng)營運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。
標(biāo)題是對財務(wù)分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報告的主題思想，而且要用語簡潔、醒目。由于財務(wù)分析報告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和固定模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡要會計報表分析報告”，“某年度綜合財務(wù)分析報告”，“資產(chǎn)使用效率分析報告”等都是較合適的標(biāo)題。財務(wù)分析報告一旦擬定了標(biāo)題，就應(yīng)圍繞它利用所搜集的資料進(jìn)行分析并撰寫報告。
項目的財務(wù)分析報告篇四
一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務(wù)主管部門，一般由對口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1d3人，嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
項目的財務(wù)分析報告篇五
為了加強(qiáng)財務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對酒樓的財務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍。
三、管理規(guī)定。
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定。
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實(shí)無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項費(fèi)用開支的規(guī)定。
1.餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營運(yùn)確實(shí)需要的，不得開支與餐廳無關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報銷開支。
3.餐廳費(fèi)用報銷時，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷費(fèi)用的規(guī)定。
1.所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報公司促銷主管審定，經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結(jié)報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷的方式、促銷的費(fèi)用、促銷的效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓(xùn)。
3.促銷費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開支的規(guī)定。
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報銷人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開支的規(guī)定。
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以內(nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的'交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報銷政策，大(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內(nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內(nèi)。
3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定。
1.凡單位價值或批量價值在300元以內(nèi)的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專人進(jìn)行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定。
1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?，員工過失的罰款等。
2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。
4.所有“營業(yè)外收入”的集體活動費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定。
1.餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費(fèi)用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定元，期限7天)，此項借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財務(wù)部管理，所需的集體活動經(jīng)費(fèi)由財務(wù)部會同相關(guān)部門核撥。
5.財務(wù)部對餐廳的每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
項目的財務(wù)分析報告篇六
1.1為了加強(qiáng)xxx公司（以下簡稱投資公司）基本建設(shè)財務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《國家開發(fā)投資公司基本建設(shè)項目財務(wù)管理指導(dǎo)意見》和《國投煤炭公司基本建設(shè)項目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2本制度所稱基本建設(shè)項目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡單再生產(chǎn)。
2職責(zé)。
2.1資產(chǎn)財務(wù)部是公司基本建設(shè)財務(wù)工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，籌措項目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗收與決算等工作，并對項目建設(shè)活動實(shí)施財務(wù)監(jiān)督。
3管理要求。
3.1公司基本建設(shè)財務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項核算的管理體制，即基本建設(shè)財務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財務(wù)部內(nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項目設(shè)置各子公司賬套分項目核算。
3.2.1基本建設(shè)項目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設(shè)項目投資活動的資金需求而籌措的大額長期性資金，包括各股東出資投入的項目資本金和通過融資借入的項目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長期債務(wù)性資金。
3.2.2公司股東投入的項目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。
3.2.3債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國家開發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)：
3.2.3.1該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10億元以上的；
3.2.3.3該融資業(yè)務(wù)對公司及控股子公司的財務(wù)狀況具有重大影響，進(jìn)而影響到國投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會計收益的。
3.2.3.4具體應(yīng)按照《國投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》執(zhí)行。
3.2.4資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項目可行性研究報告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項目編制項目投資融資計劃，并納入年度財務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保?？顚Ｓ?。
3.3建設(shè)項目工程結(jié)算付款管理。
3.3.1基本建設(shè)項目工程價款結(jié)算必須符合國家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項目應(yīng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。
3.3.2建設(shè)項目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價款。非招標(biāo)工程的合同價款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書與承包人在合同中約定，合同價款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。
3.3.3基本建設(shè)項目勘察設(shè)計階段、施工階段，公司基建管理部、計劃經(jīng)營部等部門應(yīng)及時向資產(chǎn)財務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計、施工合同等文件。資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計文件及設(shè)計、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財務(wù)部付款時要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對不符合規(guī)定的支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。
3.3.4工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計劃完成施工預(yù)算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計劃完成施工預(yù)算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報告董事長同意后方可執(zhí)行。
3.3.5支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書并經(jīng)報經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財務(wù)部核準(zhǔn)后付款：
3.3.5.1工程發(fā)(承)包協(xié)議書已經(jīng)簽訂；
3.3.5.2承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計劃經(jīng)營部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財務(wù)部收存。
3.3.6工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價款的20%開始起扣，在累計支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額65%時扣清。
3.3.7扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。
3.3.7.1分月平均法，即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個月中平均扣回。起扣時間和扣清時間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計劃后提供給計劃經(jīng)營部核準(zhǔn)。
r――當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額;c――累計實(shí)際完成的工程進(jìn)度價款；f――工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20%至40%之間）；f――工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65%至80%之間）;s――合同總價；a――預(yù)付工程款總額；k――累計已扣回工程預(yù)付款金額。
3.3.8施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮?/p>
3.3.8.1材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗收入庫，辦理手續(xù)。
3.3.8.2承包方提出書面申請并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價格證明文件。
3.3.8.3材料的質(zhì)量和儲存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書面認(rèn)可后報公司基建管理部核準(zhǔn)。
3.3.8.4按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財務(wù)部核準(zhǔn)后付款。
3.3.9材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場后6個月之內(nèi)可全部用于項目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計劃提供材料預(yù)付款扣回計劃，報公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財務(wù)部按批準(zhǔn)的計劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時間超過六個月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在6個月內(nèi)平均扣回。無論何種情況都應(yīng)確保在累計工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價的80%時將材料預(yù)付款全部扣回。
3.3.10工程進(jìn)度款按合同規(guī)定分月結(jié)算（或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審定的承包方實(shí)際完成進(jìn)度金額的85%付款。在工程竣工驗收之前累計支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價的85%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價值的15%或以上。
3.3.11工程進(jìn)度價款的審定：
3.3.11.1承包人按合同規(guī)定的計量辦法，按月對已完成的質(zhì)量合格的工程進(jìn)行準(zhǔn)確計量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報表和有關(guān)計量資料。
3.3.11.2監(jiān)理工程師、對承包人提交的工程進(jìn)度月報表進(jìn)行復(fù)核簽字，并出具工程進(jìn)度款付款證書。
3.3.11.3子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進(jìn)度月報表和監(jiān)理人出具的付款證書，簽注審核意見后按照工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程報送投資公司相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.3.11.4工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程：
a)子公司報送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量；
b)基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字；
c)計劃經(jīng)營部工程進(jìn)度結(jié)算價款；
d)計劃經(jīng)營部經(jīng)理審核簽字；
e)主管基建的副總經(jīng)理審批；
f)大于100萬元及以上的報總經(jīng)理審批。
g)子公司將審批資料原件報送資產(chǎn)財務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計劃。
3.3.12支付工程進(jìn)度款：
3.3.12.2子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請”表后編制“工程進(jìn)度付款申請單”，執(zhí)行工程款付款流程。
3.3.12.3工程進(jìn)度付款申請單應(yīng)包括以下內(nèi)容：
a)經(jīng)審核確認(rèn)的累計已完工程進(jìn)度價款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價款；
b)工程預(yù)付款本次扣回、累計扣回和剩余金額；
c)材料預(yù)付款本次扣回、累計扣回和剩余金額；
d)甲供材料本次扣回、累計結(jié)算價款；
e)按合同規(guī)定的價格調(diào)整金額；
f)按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額；
g)按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；
h)按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；
j)其他應(yīng)抵扣項目（在付款申請單中應(yīng)列示具體項目內(nèi)容，不可以列示“其他”項）。
3.3.12.4工程付款審批流程。
a)子公司（或項目承辦部門）收集付款資料，填寫“工程進(jìn)度付款申請單”；
c)資產(chǎn)財務(wù)部經(jīng)理審核簽字；
e)付款金額在100萬元及以上的報總經(jīng)理審批；
f)資產(chǎn)財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
3.3.13基本建設(shè)項目工程竣工驗收后，應(yīng)按以下主要程序辦理工程竣工結(jié)算：
3.3.13.1總承包人編制單項工程竣工結(jié)算或建設(shè)項目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。
3.3.13.2監(jiān)理工程師對上述資料進(jìn)行審查簽字；
3.3.13.3子公司工程部復(fù)核工程量。
3.3.13.4公司計劃經(jīng)營部對竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面審核，并簽批審核意見。
3.3.13.5公司基建管理部負(fù)責(zé)人審核簽字；
3.3.13.6主管基建副總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.7100萬元級以上的報總經(jīng)理審批簽字；
3.3.13.9資產(chǎn)財務(wù)部依據(jù)經(jīng)審計的工程竣工結(jié)算資料和審計報告確認(rèn)相關(guān)負(fù)債和單項工程價值。
3.3.14竣工結(jié)算付款額的確定：
3.3.14.1根據(jù)經(jīng)審計確認(rèn)的竣工結(jié)算報告和審計報告，按合同規(guī)定比例扣留工程質(zhì)量保證金（不低于竣工結(jié)算總值的5%）后為工程竣工結(jié)算后應(yīng)付給工程承包人的累計應(yīng)付工程價款，累計應(yīng)付工程價款扣除已付工程款及各項預(yù)付款、代扣款、代繳款后的余額為單項工程完工驗收后實(shí)際支付的竣工結(jié)算付款額（亦稱完工結(jié)算尾款）。
3.3.14.3竣工結(jié)算付款額=竣工結(jié)算累計應(yīng)付工程款-（已付工程進(jìn)度款+預(yù)付工程款+預(yù)付材料款+甲供材料款+其他代扣代繳款）。
3.3.14.4其他代扣代繳款包括但不限于以下項目：
a)工程用水費(fèi)、電費(fèi)；
b)施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價值及其使用費(fèi)；
c)建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額；
d)代扣代繳的各項稅費(fèi)；
e)其他代扣代繳款項。
3.3.14.5支付竣工結(jié)算付款額的審批流程除按照上述工程進(jìn)度款審核流程辦理的同時，需要增加竣工結(jié)算會簽表，要求施工單位取得所有之間和間接相關(guān)的職能部門和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽字，間接部門包括綜合管理部、商務(wù)管理部、人力資源部等部門，目的在于檢查和防止非常規(guī)結(jié)算項目被遺漏。
3.3.15所有工程價款結(jié)算的原始單據(jù)，須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人及項目管理人員簽字，資產(chǎn)財務(wù)部審核確認(rèn)后方可付款。在工程竣工結(jié)算期間，基建管理部和計劃經(jīng)營部應(yīng)配合資產(chǎn)財務(wù)部清理發(fā)生的所有工程支出。
3.3.16凡工程價款結(jié)算中由于自然災(zāi)害造成的凈損失、國家統(tǒng)一調(diào)價及設(shè)計變更等追加費(fèi)用的，按合同規(guī)定執(zhí)行。
3.3.17工程總承包人將部分工程分包給第三方施工單位施工的，其行為應(yīng)確保符合相關(guān)法規(guī)和工程合同的規(guī)定，除合同另有規(guī)定者外，分包工程進(jìn)度結(jié)算及工程款的支付仍然由總包單位向公司統(tǒng)一辦理。
3.4大中型設(shè)備的采購付款。
3.4.1大型設(shè)備采購按合同規(guī)定分次付款的，嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。分次付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四段方式。
3.4.1.1設(shè)備預(yù)付款通常規(guī)定在合同價款的10%以內(nèi)，應(yīng)在滿足以下條件后1各月內(nèi)付款：
a)合同已生效；
b)供應(yīng)商已提交10%的不可撤銷的履約保函；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財務(wù)收據(jù)；
d)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.2進(jìn)度款通常為合同價款的30%，應(yīng)在滿足以下條件后1個月內(nèi)付款：
a)合同設(shè)備主要原材料已經(jīng)進(jìn)廠并經(jīng)駐廠監(jiān)造和買方確認(rèn)；
b)已提供經(jīng)業(yè)主監(jiān)造代表簽字確認(rèn)的進(jìn)度完成證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.3交貨款是在設(shè)備到貨檢驗后支付合同價款的50%，在滿足以下條件后1個月內(nèi)付款：
a)供應(yīng)商已按規(guī)定時間將每批設(shè)備（部組件）運(yùn)到交貨地點(diǎn)；
b)已提供業(yè)主授權(quán)代表簽署的該批設(shè)備的“驗貨證明”；
c)已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設(shè)備的“出廠前檢驗記錄文件”；
d)已提供該批設(shè)備的裝箱清單；
e)已提供該批設(shè)備的質(zhì)量檢驗合格證；
f)供應(yīng)商已提供本次付款財務(wù)收據(jù)。
g)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.1.4剩余合同價款的10%為設(shè)備保證金，應(yīng)在滿足以下條件后1個月內(nèi)付款（如有問題應(yīng)扣除相應(yīng)金額）：
a)每套設(shè)備保質(zhì)期已滿且沒有問題；
b)已提供該套合同設(shè)備最終驗收證明；
c)供應(yīng)商已提供本次付款財務(wù)收據(jù)。
d)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4.2在實(shí)際操作中由于合同標(biāo)的不同等原因，設(shè)備采購付款方式還有預(yù)付款、交貨付款和質(zhì)保金三段式等多種付款方式，采購中小型設(shè)備亦可采用交貨付款、質(zhì)保金兩段付款，采購小型通用設(shè)備還可以采用驗貨一次付款方式結(jié)清貨款。無論采用何種方式均主辦會計均應(yīng)認(rèn)真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實(shí)性，依照合同審查是否滿足相應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款條件。
3.5建設(shè)項目會計核算特點(diǎn)。
3.5.1公司在基本建設(shè)期間和投產(chǎn)運(yùn)營以后統(tǒng)一執(zhí)行新企業(yè)會計準(zhǔn)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會計核算，會計核算應(yīng)真實(shí)反映工程的實(shí)際進(jìn)度。
3.5.2針對基本建設(shè)期間會計業(yè)務(wù)的特殊性，在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的前提下，對部分會計科目的使用作如下規(guī)定：
3.5.2.1在建工程科目下設(shè)置建筑工程、安裝工程、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資二級科目，其中建筑工程、安裝工程應(yīng)按單項工程設(shè)三級明細(xì)賬核算。設(shè)備投資設(shè)置需安裝設(shè)備、不需安裝設(shè)備、工具器具三個二級科目后再按單臺設(shè)備建立設(shè)備臺賬核算。待攤投資設(shè)置建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場地征用費(fèi)等三級明細(xì)賬核算，為滿足財務(wù)報告和經(jīng)濟(jì)活動分析的需要，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步劃分明細(xì)賬戶。
3.5.2.2工程物資科目核算已為建設(shè)項目購入尚未領(lǐng)用的各種建材和設(shè)備等在庫物資，本科目可根據(jù)實(shí)際情況選擇設(shè)置建筑材料、待安裝設(shè)備、儀器、電子設(shè)備和工具器具等明細(xì)科目分類核算，倉庫應(yīng)按資產(chǎn)品名設(shè)置數(shù)量金額式明細(xì)賬核算。
3.5.2.3應(yīng)付賬款科目核算按合同規(guī)定應(yīng)支付給施工單位的已完工工程價款和按合同規(guī)定應(yīng)支付給供應(yīng)商的設(shè)備、材料款。本科目應(yīng)分別按施工單位和器材供應(yīng)商設(shè)明細(xì)賬戶核算。
3.5.2.4按合同規(guī)定應(yīng)預(yù)付的工程款和預(yù)付的器材款在預(yù)付賬款科目核算，按規(guī)定從工程進(jìn)度款中扣回的預(yù)付工程（器材）款項借記應(yīng)付賬款科目，貸記預(yù)付賬款科目。
3.5.3核算過程中，若工程物資已經(jīng)到達(dá)并驗收入庫但當(dāng)月尚未收到發(fā)票賬單，貨款尚未支付的，按暫估價入賬，下月初在用紅字分錄予以沖回。采用賒購或分期付款方式簽訂購貨合同的，在工程物資到達(dá)并驗收入庫的當(dāng)月，如無法取得發(fā)票，可根據(jù)購貨合同、設(shè)備驗收單或材料入庫單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，避免形成賬外資產(chǎn)和賬外負(fù)債。
3.5.4按照新增值稅法關(guān)于一般納稅人購入固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額可抵扣的規(guī)定，公司為建設(shè)項目購入的設(shè)備在取得增值稅專用發(fā)票時，將設(shè)備的進(jìn)項稅額記入應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅賬戶，設(shè)備的價款記入工程物資科目。
3.5.5依照財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于建筑業(yè)營業(yè)稅若干政策問題的通知》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以建設(shè)單位作為建筑業(yè)營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。為此，資產(chǎn)財務(wù)部主辦會計應(yīng)負(fù)責(zé)及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營業(yè)稅扣繳義務(wù)人。
3.5.5.1無論建筑業(yè)營業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人確定為工程總承包人或是建設(shè)單位，總承包方都應(yīng)向公司資產(chǎn)財務(wù)部提交本單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.5.2代扣代繳義務(wù)人確定為建設(shè)單位的，由公司資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂代扣代繳協(xié)議書，擬定《代扣代繳建筑業(yè)營業(yè)稅操作規(guī)則》，履行代扣代繳義務(wù)。
3.5.5.3代扣代繳義務(wù)人確定為總承包人的，公司資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)向總承包人索取其在施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
3.5.6基本建設(shè)項目在驗收前需要試運(yùn)行的，在試運(yùn)行期間發(fā)生的成本計入在建工程成本，形成的產(chǎn)品可供銷售的，在該部分產(chǎn)品銷售或轉(zhuǎn)為庫存商品時，應(yīng)按照產(chǎn)品的銷售收入或預(yù)計售價扣稅后沖減工程成本。
3.5.7因基建項目借款而發(fā)生的借款利息，在工程驗收之前發(fā)生的符合資本化條件的應(yīng)予以資本化計入基建項目成本。工程驗收之后發(fā)生的借款利息支出計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。
3.5.8應(yīng)合理劃分資本性支出與收益性支出，備品備件、儀器儀表、維護(hù)用工具等收益性支出不得列入工程成本。
3.5.9應(yīng)定期對工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)，季度可以選擇重點(diǎn)類別和品種進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，年終必須全面盤點(diǎn)。如出現(xiàn)盤盈、盤虧、報廢、毀損物資的，按賬面價值扣除保險理賠和過失人賠償后的差額，工程尚未完工的應(yīng)計入或沖減在建工程項目成本，已完工項目應(yīng)計入當(dāng)期營業(yè)外收支。
3.5.10建設(shè)項目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，公司應(yīng)當(dāng)自該項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)當(dāng)月內(nèi)暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并于次月計提折舊。
3.5.11公司應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對基本建設(shè)項目進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明基建項目已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)由基建管理部牽頭會同相關(guān)部門，提出減值依據(jù)并測定減值金額，由基建管理部擬定在建工程減值報告報董事會批準(zhǔn)，資產(chǎn)財務(wù)部據(jù)以計提在建工程減值準(zhǔn)備。存在下列情形之一的應(yīng)計提在建工程減值準(zhǔn)備：
3.5.11.1基本建設(shè)項目長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的在建工程。
3.5.11.2基本建設(shè)項目無論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性。
3.5.11.3其他可以證明基本建設(shè)項目已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
3.6.1為確保公司資產(chǎn)安全，防范風(fēng)險，公司基本建設(shè)應(yīng)當(dāng)全面實(shí)行保險管理制度。公司資產(chǎn)財務(wù)部作為公司保險業(yè)務(wù)的歸口管理部門，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目的特點(diǎn)，按照避險、高效原則制定并落實(shí)建設(shè)項目的保險管理方案。
3.6.2公司應(yīng)當(dāng)采用或比照公開招標(biāo)方式確定建設(shè)項目保險的承保機(jī)構(gòu)。
3.7.1建設(shè)項目竣工決算報告是工程項目建成后，用實(shí)物和貨幣計量，報告竣工工程實(shí)際成本、投資效果和財務(wù)情況的總結(jié)性文件，是正確核定新增固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)價值，辦理固定資產(chǎn)等各種資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，公司應(yīng)高度重視竣工決算報告的編制工作，認(rèn)真執(zhí)行會計核算制度，實(shí)事求是地編制建設(shè)項目竣工決算報告，做到編制及時、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。
3.7.2建設(shè)項目竣工決算報告編制完成后，應(yīng)在上級公司確認(rèn)的會計師事務(wù)所范圍中委托一家中介機(jī)構(gòu)對該竣工決算報告進(jìn)行審核，并出具審核報告。
3.7.3公司向上級公司報送竣工結(jié)算報告，中介機(jī)構(gòu)審核報告、竣工決算相關(guān)資料及建設(shè)項目竣工決算報告?zhèn)浒干暾?，?jīng)上級公司辦理完有關(guān)備案手續(xù)后，應(yīng)將建設(shè)項目竣工決算報告報送公司董事會審批，由董事會對建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)。對建設(shè)項目工程成本、新增固定資產(chǎn)價值等應(yīng)以董事會批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.7.4建設(shè)項目（工程）竣工決算報告的編制依據(jù)主要包括：可行性研究報告、初步設(shè)計、調(diào)整概算及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計劃、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項目預(yù)算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關(guān)資料以及財務(wù)核算核算制度、辦法、其他有關(guān)資料。
3.7.5建設(shè)項目（工程）竣工決算報告編制的一般程序：
3.7.5.1收集整理和分析有關(guān)資料。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性。
3.7.5.2清理各項債權(quán)債務(wù)和節(jié)余物資，主要包括建設(shè)項目賬務(wù)處理、財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符，并據(jù)此對各種實(shí)物資產(chǎn)逐項盤點(diǎn)核實(shí)。
3.7.5.3填寫竣工財務(wù)決算報表和編制竣工財務(wù)決算說明書。
3.7.6建設(shè)項目竣工決算報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
3.7.6.1建設(shè)項目竣工結(jié)算報告摘要及正文；
3.7.6.2建設(shè)項目竣工決算報告說明書；
3.7.6.4建設(shè)項目竣工決算報表主要包括：
a)建設(shè)項目竣工決算表封面；
b)建設(shè)項目竣工決算總表；
c)基本建設(shè)項目概（預(yù)）算最加、減少匯總表；
e)基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表；
f)基本建設(shè)項目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表；
g)基本建設(shè)項目交付使用流動資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表；
h)基本建設(shè)項目主要材料收支明細(xì)表。
3.7.6.5建設(shè)項目竣工決算中介機(jī)構(gòu)審核（審計）報告。
3.7.7向上一級公司申請建設(shè)項目竣工決算備案時，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料（并附電子版）。
3.7.7.1關(guān)于建設(shè)項目竣工決算備案申請報告；。
3.7.7.2建設(shè)項目竣工決算備案表（一式三份，）；
3.7.7.3建設(shè)項目竣工決算書（含建設(shè)項目竣工財務(wù)決算）；
3.7.7.4有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)出具的工程竣工決算審核報告（含審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明、主要審核人員資質(zhì)證明、決算審核委托書、竣工決算審核各方當(dāng)事人的承諾函）。
3.7.8建設(shè)項目竣工交付使用時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)目錄的規(guī)定，對交付使用的固定資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，禁止對資產(chǎn)進(jìn)行打包交付，確保交付使用的固定資產(chǎn)賬卡實(shí)物相符。
3.7.9建設(shè)項目中涉及土地、房屋資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗收之前取得相關(guān)土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明。如果確實(shí)不能在工程竣工驗收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門限期辦理。
3.8.1公司應(yīng)按照《國家投資開發(fā)公司財務(wù)報告管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向上級單位報送基本建設(shè)項目財務(wù)情況報告，并單獨(dú)編制基本建設(shè)項目進(jìn)展情況報告。
3.8.2基本建設(shè)財務(wù)報告分為定期報告和事件報告。定期報告包括月度報告、季度報告和年度報告，定期報告中財務(wù)報表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過公司信息采集系統(tǒng)報送。事件報告是關(guān)于基本建設(shè)項目建設(shè)中應(yīng)嚴(yán)重關(guān)注的事項以及為使項目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項的特別報告。
3.8.3在出現(xiàn)下列情況時，公司應(yīng)在事件發(fā)生后15日內(nèi)將有關(guān)。
事項對基本建設(shè)項目財務(wù)影響情況報送上級單位：
3.8.3.1嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的事項，例如重大自然災(zāi)害、重大工程事故；
3.8.3.2嚴(yán)重影響投資控制的事項，例如工程施工中的重大例外事項；
3.8.3.3合同執(zhí)行中的重大問題；
3.8.3.4設(shè)計、采購、建造或施工過程中的重大偏差、缺陷等事項；
3.8.3.5基本建設(shè)項目過程中的重大違法、違規(guī)事項。
4附則。
4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱“公司”）所進(jìn)行的基本建設(shè)活動。
4.2本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
4.3本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5附錄。
項目的財務(wù)分析報告篇七
一、財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，遵守國家法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，照章辦事。不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、財務(wù)人員要及時、準(zhǔn)確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關(guān)信息，加強(qiáng)成本管理，如實(shí)反映經(jīng)營、財務(wù)成果。
三、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目部實(shí)行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項目經(jīng)理同意方可辦理；未經(jīng)會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強(qiáng)票據(jù)結(jié)算管理，不準(zhǔn)出借、出租銀行帳號。適用票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，必須用票據(jù)結(jié)算；不得簽發(fā)空白支票和過期支票；與客戶實(shí)行支票結(jié)算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經(jīng)辦人員必須按時到財務(wù)部門完善手續(xù)。
五、各部門使用備用金，應(yīng)報帳及時，按月結(jié)算，不按時結(jié)算者從當(dāng)月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意；借款人員應(yīng)按時歸還借款，還款不及時者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰同意誰負(fù)責(zé)。
六、辦事人員報帳要及時，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。購設(shè)備、物資，必須有規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。
七、各部門提供給財務(wù)部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經(jīng)辦、確認(rèn)人員的簽字）。
八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關(guān)施工合同增、減變動情況，項目預(yù)算總成本和材料預(yù)算等資料（書面材料上有相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員及項目負(fù)責(zé)人簽字）。
九、設(shè)備管理人員要按時提供固定資產(chǎn)使用單位；每年年底前，要提供每臺設(shè)備的使用情況、現(xiàn)在價值和市場價值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務(wù)核對，決不允許只發(fā)出不點(diǎn)收入庫的現(xiàn)象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務(wù)部門；小車油料消耗每月月底前交財務(wù)部門。對庫存材料至少每半年盤點(diǎn)一次，填寫好盤點(diǎn)表（包括小車油料），并注明庫存材料的現(xiàn)在市場價格。
十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費(fèi)按項目部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（內(nèi)部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費(fèi)。
十二、招待費(fèi)、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意而辦理的，不得報銷。內(nèi)部隊每月給500元招待費(fèi)包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費(fèi)，外出辦理業(yè)務(wù)達(dá)6人以上的，確實(shí)無法趕回而在外就餐的，可以適當(dāng)報銷就餐費(fèi)，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務(wù)部門統(tǒng)一采購，月采購10條（項目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報銷購煙款。
十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關(guān)報告的不予報銷差旅費(fèi)。外出辦理業(yè)務(wù)，乘公共汽車，車費(fèi)包干使用，即：xx到xx往返10元，xx到xx往返最高限額210元（乘火車按火車票價執(zhí)行），xx到xxx往返最高限額180元，xxx到xx往返最高限額140元，xx到xxx往返最高限額140元。以上不包括市內(nèi)交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況給予報銷。從工地經(jīng)由xxxxx往返住宿費(fèi)30元/次，從工地經(jīng)xx回xxx，一般情況無住宿費(fèi)，到其他地方出差根據(jù)實(shí)際情況報銷差旅費(fèi)。
十四、工資標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。
十五、內(nèi)部食堂伙食費(fèi)按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月?人伙食費(fèi)周轉(zhuǎn)金，平時不再借伙食費(fèi)，周轉(zhuǎn)金實(shí)行?？顚Ｓ?，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉(zhuǎn)金如數(shù)交回財務(wù)部門；食堂撤消時，周轉(zhuǎn)金必須如數(shù)上交財務(wù)。各食堂管理員每月月初要準(zhǔn)確、無誤提供上月職工應(yīng)交生活費(fèi)花名冊（如個人生活費(fèi)計算有差異，由食堂管理人員個人負(fù)責(zé)處理），由財務(wù)部門核實(shí)后撥付給各食堂上月職工生活費(fèi)。內(nèi)部食堂用煤經(jīng)核定標(biāo)準(zhǔn)后由項目部承擔(dān)。食堂來人加餐（不含酒水）其標(biāo)準(zhǔn)：三人及三人以下補(bǔ)助加餐費(fèi)20元，四人30元，五人及五人以上50元，當(dāng)天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領(lǐng)導(dǎo)簽字，月底到財務(wù)部門報帳，手續(xù)不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到手續(xù)完善。
以上未提到的相關(guān)事項，按照國家有關(guān)法規(guī)、制度和公司、分處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
項目的財務(wù)分析報告篇八
第一條為規(guī)范本基金會公益項目的設(shè)立與運(yùn)作，合理設(shè)計項目，優(yōu)化實(shí)施流程，降低運(yùn)行成本，提高項目實(shí)施效果和財產(chǎn)使用效益，根據(jù)《基金會管理條例》、《民政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于規(guī)范基金會行為的若干規(guī)定（試行）的通知》等規(guī)定和本基金會章程，結(jié)合基金會評估指標(biāo)和本基金會實(shí)際，制定本制度。
第二條理事會是項目管理的決策機(jī)構(gòu)，基金會項目部是基金會項目管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
第三條基金會應(yīng)當(dāng)及時制定年度公益項目計劃，并報請理事會審議。
第二章項目立項。
第五條項目立項應(yīng)當(dāng)充分考慮項目的公益性、影響力、創(chuàng)新性、可持續(xù)性、社會效益等。
（一）項目必須符合章程規(guī)定的宗旨和公益活動業(yè)務(wù)范圍；
（二）項目應(yīng)具備一定的影響力，具有形成一定知名度和品牌的潛質(zhì)；
（三）項目應(yīng)力爭具備創(chuàng)新性，關(guān)注新的社會領(lǐng)域，提供新的社會服務(wù)；
（五）項目社會效益顯著，收益人群廣、覆蓋面大。
第六條基金會建立公平公開的項目選擇機(jī)制，確保項目立項和選擇執(zhí)行方的合理性。
確定公益資助受益人，應(yīng)當(dāng)堅持公開、公平、公正的原則，不得指定基金會管理人員的利害關(guān)系人作為受益人。
第七條外部申請項目的立項，申請方應(yīng)提交項目立項報告，內(nèi)容包括：項目名稱、項目背景、項目內(nèi)容、項目目標(biāo)、預(yù)期效果、項目預(yù)算等。
項目評審應(yīng)當(dāng)經(jīng)過充分的可行性論證或必要的實(shí)地調(diào)研，涉及專業(yè)領(lǐng)域的，必要時可請有關(guān)專家協(xié)助。
第八條限定性捐贈項目，其限定性捐贈協(xié)議中已明確具體項目方案的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定執(zhí)行；沒有約定具體項目方案的.，應(yīng)當(dāng)合理制定項目方案，并征得捐贈方同意。
第九條基金會自設(shè)項目，注重自身特點(diǎn)和特長，有所為又所不為，揚(yáng)長避短，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，提升項目效益。
第十條特殊項目的立項要符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
第十一條項目立項應(yīng)當(dāng)與品牌建設(shè)有機(jī)結(jié)合，加強(qiáng)頂層設(shè)計，所有項目都應(yīng)當(dāng)符合項目體系建設(shè)規(guī)劃和品牌發(fā)展戰(zhàn)略。
第十二條積極實(shí)行項目品牌誠信公開承諾制度，推進(jìn)品牌服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)品牌服務(wù)常態(tài)化。組織開展擦亮項目品牌和優(yōu)秀品牌創(chuàng)建活動，不斷提升品牌質(zhì)量和社會影響力。
第三章項目實(shí)施。
第十三條項目實(shí)施前要編寫項目實(shí)施方案。重大項目實(shí)施方案須報理事會審議。
第十四條批準(zhǔn)立項的項目應(yīng)當(dāng)確定項目負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)項目的實(shí)施及聯(lián)絡(luò)項目相關(guān)單位，對項目進(jìn)行全程跟蹤，定期反饋執(zhí)行和進(jìn)展情況。
第十五條項目實(shí)施中，基金會項目部要監(jiān)督項目運(yùn)行情況，協(xié)調(diào)處理項目實(shí)施中的問題，重大事項及時向理事會報告。
第十六條項目完成后，基金會項目部要向理事會反饋項目實(shí)施效果。重大項目要向理事會提交客觀詳盡的總結(jié)報告，理事會要進(jìn)行檢查驗收，組織績效評估。
第十七條立卷歸檔。一個項目一個檔案，包括從項目的申請到項目結(jié)束的所有資料。
第四章監(jiān)督管理。
第十八條基金會重大公益項目計劃應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，向業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)事先報備。
第十九條基金會開展以下重大公益項目活動的，應(yīng)當(dāng)接受專項審計，在活動結(jié)束后向登記管理機(jī)關(guān)報送經(jīng)注冊會計師審計的專項審計報告，并按照登記管理機(jī)關(guān)的要求向社會公布。
（一）符合以下條件之一的重大公益項目：
2.當(dāng)年該項目的支出占基金會當(dāng)年總支出的1/5以上且金額超過人民幣50萬元的；
3.持續(xù)時間超過3年的。
（二）因參與處理自然災(zāi)害等突發(fā)事件需要開展的募捐活動；
（三）登記管理機(jī)關(guān)要求進(jìn)行專項審計的其他活動。
第五章附則。
第二十條本制度未盡事宜或與有關(guān)規(guī)定不一致的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條本制度由理事會負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本制度自理事會審議通過后執(zhí)行。
項目的財務(wù)分析報告篇九
第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，依據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會財務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，切實(shí)履行財務(wù)職責(zé)，如實(shí)反映財務(wù)狀況，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要為：
1、會員交納的會費(fèi);。
2、企業(yè)和個人的捐贈;。
3、政府和有關(guān)單位的資助;。
4、協(xié)會資金的銀行利息;。
5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類活動的費(fèi)用和各次召開會員大會、理事會的相關(guān)費(fèi)用，不得在會員中分配。
第五條協(xié)會建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，配備專業(yè)財務(wù)人員，保證會計資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶，經(jīng)費(fèi)獨(dú)立，不與其他部門或單位混管。
第六條協(xié)會的合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會會長審批。嚴(yán)格控制開支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會經(jīng)費(fèi)收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。
第七條協(xié)會實(shí)行民主理財，財務(wù)公開，協(xié)會會長每年向會員大會報告財務(wù)收支狀況，如實(shí)反映協(xié)會收支，并接受審議。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)的財務(wù)審計。
第八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會。
財務(wù)部職責(zé)。
一、協(xié)會的財務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。
二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會年度收支計劃，經(jīng)會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長;季財務(wù)報表報理事會，年度財務(wù)報表報登記管理機(jī)關(guān)。
四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點(diǎn)等會計核算和監(jiān)督，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。
五、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報銷、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
六、負(fù)責(zé)保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會計資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
七、接受財稅部門、審計機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。
項目的財務(wù)分析報告篇十
第一條為加強(qiáng)通化市同心志愿者協(xié)會(以下簡稱“協(xié)會”)財務(wù)管理，依照國務(wù)院糾風(fēng)辦《關(guān)于規(guī)范社會團(tuán)體收費(fèi)行為有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號)、《民間非營業(yè)組織會計制度》文件精神，結(jié)合《通化市同心志愿者協(xié)會章程》等管理辦法，制定本制度。
第二條協(xié)會綜合部是財務(wù)的管理部門，主要職責(zé)是草擬協(xié)會有關(guān)財務(wù)管理的制度，進(jìn)行協(xié)會年度收支總結(jié)。向協(xié)會理事會負(fù)責(zé)。
第三條嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于規(guī)范社會團(tuán)體收費(fèi)行為有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號)等有關(guān)法律法規(guī)及政策，負(fù)責(zé)應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金存款的管理以及日常經(jīng)費(fèi)報銷工作。
第四條保證收支憑證內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確，取得的發(fā)票應(yīng)合格、有效，對不真實(shí)、不合法的憑證有權(quán)不接受，對記載不準(zhǔn)確、不完整的憑證予以退回，并要求按統(tǒng)一的專用票據(jù)更正、補(bǔ)充。
第五條根據(jù)協(xié)會的收支情況，編制財務(wù)報表。每季度向理事會報告一次財務(wù)收支情況，遇有特殊情況隨時向理事會進(jìn)行匯報。并接受登記管理機(jī)關(guān)對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。
第六條負(fù)責(zé)保管財務(wù)檔案以及資產(chǎn)安全，協(xié)會的銀行帳號、帳戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用，未經(jīng)理事會批準(zhǔn)，不得將協(xié)會資金外借，不得以協(xié)會名義向其它組織和個人借入資金。
第七條如協(xié)會解散、撤銷或合并，應(yīng)在主管部門的監(jiān)督下清理資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，按協(xié)會章程相關(guān)規(guī)定處理剩余資產(chǎn)。
第八條協(xié)會經(jīng)費(fèi)收入的主要來源：
(一)會費(fèi)收入；
(二)國內(nèi)外有關(guān)團(tuán)體、單位、個人的自愿捐贈和資助；
(三)在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)取得的收入；
(四)銀行存款利息；
(五)其他合法收入。
項目的財務(wù)分析報告篇十一
一、有事寫請假條，請假1天由股長批準(zhǔn)，請假2天報主管局長審批，請假3天以上者報局長審批后，方可離開。
二、請假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
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項目的財務(wù)分析報告篇十二
(一)、經(jīng)營治理能力逐步提升，營業(yè)收入呈增長趨勢：
2005年7-12月月平均營業(yè)收入為137萬元，月平均虧損23.17萬元;。
2007年1月-8月平均虧損21.88萬元,去年同期22.25萬元，減虧1.66%。
(注：按照酒店運(yùn)營規(guī)律，銷售淡季基本集中在上半年，下半年銷售將進(jìn)入旺季。)。
2007年1-8月客房平均月收入70.66萬，餐飲月平均收入83.17萬。
(二)、整體營業(yè)收入在本市同等星級酒店中處于中等偏上水平;。
兩年零二個月累計經(jīng)營收入3913萬元，月平均151萬元。其中客房收入1766萬元，月平均68萬元，累計平均入住率80.7%,累計平均房價196元/間;餐飲收入基本穩(wěn)定控制在較好水平，餐飲收入2075萬元，月平均80萬元;會議室收入72萬元，月平均3萬元。
(三)、原材料成本控制較好;。
餐飲成本率37.5%，水電燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水電能源消耗6.6%人工成本5%。
原料商品成本支出806萬元，月平均31萬元，占總收入的20.5%。
累計餐飲成本786萬元，月平均30萬元;。
客房成本(客房吧)20萬元，月平均1萬元;。
(四)、2005年7月至2007年8月累計虧損411萬元，平均每月虧損15.8萬元。
經(jīng)營收支一覽總表(期間:2005.07~2007.08單位：萬元)。
營業(yè)收入總額。
原料商品成本總額。
稅金總額。
經(jīng)營費(fèi)用總額。
治理費(fèi)用總額。
財務(wù)費(fèi)用總額。
營業(yè)外收入凈額。
利潤利潤總額。
3913。
806。
185。
2874。
460。
22。
23。
-411。
注：財務(wù)費(fèi)用22萬元，(月平均0.88萬元。為刷卡手續(xù)費(fèi)和利息)。
營業(yè)外收支凈額23萬元，(月平均0.92萬元,為倉庫盤盈及廢舊物資處理收入)。
二、導(dǎo)致虧損原因分析：
(一)、經(jīng)營費(fèi)用過高，其中上繳培訓(xùn)中心的費(fèi)用占總營業(yè)收入的45%。
1、營業(yè)費(fèi)用2874萬元，月平均111萬元,占營業(yè)收入的73.5%!!
其中大廈租金等(不含水電費(fèi))1743萬元，月平均68萬元，占營業(yè)收入的45.%。
經(jīng)營部門費(fèi)用1174萬元，月平均45萬元，占營業(yè)收入的30%。
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項目的財務(wù)分析報告篇十三
財務(wù)上對人的管理，即對外派投資企業(yè)做財務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)和管理。完善的制度都是人制定的，而它的執(zhí)行與實(shí)施效果完全是依賴于人的素質(zhì)與能力而定。如果沒有適當(dāng)?shù)呢攧?wù)管理人員，就無法滿足公司對投資企業(yè)的財務(wù)管理需要。對人員的管理表現(xiàn)在以下方面。
1、實(shí)行嚴(yán)格的選聘標(biāo)準(zhǔn)。
財務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財務(wù)經(jīng)理和出納以保障公司利益的關(guān)鍵。
2、實(shí)行專職制度。
對于向投資企業(yè)派出的財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納建議實(shí)行專職制度，便于更好地掌握投資企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。
3、實(shí)行定期匯報制度。
公司財務(wù)部門每月召開一至兩次部務(wù)會議，專門匯報交流投資企業(yè)的財務(wù)情況及管理心得，其中重要的財務(wù)信息應(yīng)及時匯成文件上報公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以利于公司對投資企業(yè)的管理。
4、實(shí)行定期培訓(xùn)制度。
隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會計核算和財務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡決跟上這種變化，公司財務(wù)部門需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會計制度的變革，隨時更新自己的知識結(jié)構(gòu)，二是向國際慣例靠攏，加強(qiáng)對國際會計準(zhǔn)則的了解，以適應(yīng)國際化的步伐，三是加強(qiáng)對科技動態(tài)與財會專業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進(jìn)行過包括新舊會計制度的對比、企業(yè)價值評價、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會計、我國會計準(zhǔn)則與國際會計準(zhǔn)則異同系列專題培訓(xùn)。力求使派往投資企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人擁有較高的財務(wù)前瞻性及較綜合的財務(wù)管理能力。
5、實(shí)行外派人員：重績效考核制度。
公司對于外派投資企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納等財務(wù)人員，除了參加投資企業(yè)的月度、季度和年度考評外，更主要是要參加公司對外派人員績效考核體系。
四、制度設(shè)計。
設(shè)計財務(wù)管理制度，也就是通過一定的程序和系統(tǒng)、一定的規(guī)章制度保證對投資企業(yè)管理的有效實(shí)施。對投資企業(yè)的財務(wù)管理應(yīng)該是一個系統(tǒng)，對于投資項目來說，它起始于項目的考察論證階段，結(jié)束于項目資本變現(xiàn)退出，貫穿于公司資金一資本化一資金的長循環(huán)之中。
1、投資前期財務(wù)評價。
項目投資前的財務(wù)評價很重要，它關(guān)系到投資項目的價值認(rèn)定問題，沒有較大價值的項目是不值得投資的，但投資的價值點(diǎn)在何處，它是否真實(shí)可靠，這不能僅僅根據(jù)項目的技術(shù)是否先進(jìn)，有沒有市場來定性判斷，還要做細(xì)致的經(jīng)濟(jì)可行性及投資價值的評價。財務(wù)評價是其中重要的一部分。缺乏財務(wù)評價的經(jīng)濟(jì)可行性是令人懷疑的。在公司的投資決策程序中，其中一個環(huán)節(jié)就是投資項目的可行性論證由財務(wù)部門參與并出具財務(wù)審核意見，公司要制定一套標(biāo)準(zhǔn)的《盡職調(diào)查一財務(wù)可行性分析工作底稿》，從搜集資料的完整程度到資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的個體評價的認(rèn)定細(xì)節(jié)做規(guī)范性的描述，使投資評價工作有章可尋，對投資項目的論證過程起到既有提示又有要求的作用。對投資項目的投資前調(diào)查與了解是否充分，對其價值的判斷是否準(zhǔn)確，定價是否合理，談判條件是否有利，直接決定了投資后管理的難度，也決定了將來退出時獲利空間的大小，因此，投資前的盡職調(diào)查和各種評審就顯得非常重要。公司財務(wù)部門和投資部門對可行性報告出具財務(wù)審核意見，可以從不同的角度分析項目的投資價值，規(guī)避投資風(fēng)險，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
對已投資項目的管理是公司對外投資實(shí)現(xiàn)保值、增值的必然階段。一般在公司與投資企業(yè)簽訂合同文本時，從財務(wù)審核與監(jiān)督的角度出發(fā)，應(yīng)專門設(shè)計財務(wù)管理方面的約定，其中包括由公司委派財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納的約定，指定會計師事務(wù)所審計的約定，對股東定期公布財務(wù)信息的約定等等。這些必要的法律文件從制度上保證了公司對投資企業(yè)的管理權(quán)和監(jiān)控權(quán)，從而更好地保證了公司在投資企業(yè)的收益權(quán)。
五、管理手段。
在財務(wù)管理具體實(shí)踐中，實(shí)行縱橫交叉的網(wǎng)絡(luò)式管理，可以既保證對投資企業(yè)的動態(tài)全面了解，又重點(diǎn)掌控一些核心技術(shù)和管理經(jīng)驗，可以采用以下幾種方式。
1、財務(wù)負(fù)責(zé)人單任制和輪崗制。
財務(wù)負(fù)責(zé)人單任制即由公司派出唯一的財務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)管理投資企業(yè)的各項財務(wù)活動。優(yōu)點(diǎn)是控制比較嚴(yán)密，管理風(fēng)險小，缺點(diǎn)是一個企業(yè)一個財務(wù)經(jīng)理，管理成本高。但作為國有企業(yè)，公司必須采取這種管理方式。同時，公司規(guī)定外派投資企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人任期三年后進(jìn)行輪崗。
2、中介機(jī)構(gòu)審計的方式。
對所有公司對外投資企業(yè)，采取聘請我們信任的中介機(jī)構(gòu)審計的方式進(jìn)行管理。
3、數(shù)據(jù)庫管理方式。
隨著公司對外投資項目越來越多，項目的動態(tài)管理和動態(tài)監(jiān)控難度確實(shí)越來越大，公司需要在現(xiàn)有的管理成本下實(shí)現(xiàn)對已投資項目的有效管理和控制。于是，我們建議嘗試用投資管理信息系統(tǒng)的方式進(jìn)行橫向動態(tài)管理，也就是公司建立數(shù)據(jù)庫的形式實(shí)現(xiàn)對已投資項目財務(wù)狀況的動態(tài)了解和掌握，主要設(shè)立三級財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，一是大量的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)，這是對投資企業(yè)經(jīng)營狀況分析判斷的基礎(chǔ)，二是在此之上系統(tǒng)自動生成的各種比率分析數(shù)據(jù)，通過對各種比率的分析了解，可以掌握投資企業(yè)的動態(tài)財務(wù)狀況及趨勢，三是在一、二級數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上設(shè)計的預(yù)警系統(tǒng)，比如，發(fā)現(xiàn)投資企業(yè)的現(xiàn)金保有量不足三個月的消耗量等情況，系統(tǒng)會自動預(yù)警。我們希望通過數(shù)據(jù)庫這種規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)反映，滿足公司各類人員在對投資項目管理方面的需求。
[參考文獻(xiàn)]。
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項目的財務(wù)分析報告篇十四
一、項目名稱。
二、項目地點(diǎn)。
四、項目定位。
六、項目總投資。
七、實(shí)施周期。
第二節(jié)項目效益概況。
一、社會效益。
二、經(jīng)濟(jì)效益。
第三節(jié)報告編制原則。
一、編制原則。
二、編制依據(jù)。
第二章項目建設(shè)背景及必要性。
第一節(jié)項目建設(shè)背景。
一、政策背景。
二、經(jīng)濟(jì)背景。
三、社會背景。
四、行業(yè)背景。
第二節(jié)項目建設(shè)必要性。
一、項目建設(shè)是響應(yīng)政策號召，促進(jìn)休閑度假旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要。
二、項目建設(shè)是加強(qiáng)xx市城市建設(shè)，提升城市形象的需要。
三、項目建設(shè)是促進(jìn)旅游產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化的需要。
四、項目建設(shè)是改善居住環(huán)境，提升人民生活質(zhì)量的需要。
第一節(jié)全國旅游市場整體分析。
一、旅游業(yè)總體狀況。
二、國內(nèi)旅游市場。
三、入境游市場。
四、出境游市場。
五、我國旅游市場特點(diǎn)分析。
第二節(jié)項目所在地區(qū)旅游市場分析。
一、廣東省旅游市場發(fā)展分析。
二、xx市旅游市場發(fā)展分析。
三、xx縣旅游市場發(fā)展分析。
第三節(jié)休閑旅游度假市場分析。
一、四大因素推動度假經(jīng)濟(jì)時代的來臨。
二、休閑旅游度假市場的特征。
三、六大核心度假市場及兩大補(bǔ)充度假市場。
第四節(jié)休閑農(nóng)業(yè)旅游市場分析。
一、休閑農(nóng)業(yè)旅游發(fā)展概述。
二、休閑農(nóng)業(yè)旅游的發(fā)展階段。
三、休閑農(nóng)業(yè)旅游的地域模式。
四、休閑農(nóng)業(yè)旅游園的主要類型。
五、休閑農(nóng)業(yè)旅游園的功能分區(qū)。
六、休閑農(nóng)業(yè)旅游園的目標(biāo)。
七、休閑農(nóng)業(yè)旅游市場現(xiàn)狀。
八、休閑農(nóng)業(yè)旅游行業(yè)市場發(fā)展趨勢。
第四章項目選址合理性分析。
第一節(jié)項目選址要求。
一、選址要求。
二、相關(guān)產(chǎn)業(yè)和支持產(chǎn)業(yè)分析。
第二節(jié)項目區(qū)位條件。
一、自然地理。
二、民族人口。
三、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
四、特色資源。
第三節(jié)選址合理性分析。
第五章項目建設(shè)方案及發(fā)展規(guī)劃。
第一節(jié)規(guī)劃設(shè)計說明。
第二節(jié)景區(qū)風(fēng)貌。
第三節(jié)項目開發(fā)規(guī)劃。
一、整體定位與功能規(guī)劃。
二、xx景區(qū)。
三、高檔別墅及酒店區(qū)。
四、特色果樹種植區(qū)。
第四節(jié)土建工程。
第五節(jié)公輔工程。
第六章項目環(huán)境保護(hù)方案。
第七章項目能源節(jié)約方案。
第八章消防及安全方案。
第九章項目實(shí)施計劃。
第十章組織管理與運(yùn)行。
第一節(jié)項目組織管理。
一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置原則。
二、項目組織管理模式。
第二節(jié)勞動定員和人員培訓(xùn)。
一、勞動定員。
二、員工來源及招聘方案。
三、人員培訓(xùn)。
第十一章投資估算與資金籌措。
第一節(jié)估算范圍。
第二節(jié)投資估算依據(jù)。
第三節(jié)投資估算。
一、建筑工程費(fèi)用估算。
二、工程建設(shè)其他費(fèi)用。
三、流動資金估算。
四、總投資估算。
第四節(jié)資金籌措。
第十二章項目經(jīng)濟(jì)效益分析。
第一節(jié)財務(wù)評價。
一、評價依據(jù)。
二、營業(yè)收入測算。
三、成本費(fèi)用測算。
四、利潤測算。
第二節(jié)財務(wù)評價指標(biāo)。
一、財務(wù)內(nèi)部收益率firr。
二、財務(wù)凈現(xiàn)值fnpv。
三、項目投資回收期pt。
四、總投資收益率(roi)。
五、項目資本金凈利潤率(roe)。
第三節(jié)項目盈虧平衡及敏感性分析。
第四節(jié)財務(wù)評價結(jié)論。
第十三章項目社會效益分析。
第一節(jié)社會效益。
一、對當(dāng)?shù)鼐用窬蜆I(yè)、收入的影響。
二、旅游興市、改善投資環(huán)境。
三、對所在區(qū)域居民生活質(zhì)量的影響。
四、對當(dāng)?shù)厣鐣?wù)容量、基礎(chǔ)設(shè)施的影響。
五、項目能夠促進(jìn)區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
第二節(jié)互適性分析。
第十四章項目風(fēng)險分析及規(guī)避建議。
第一節(jié)項目開發(fā)過程中潛在的風(fēng)險及防范。
第二節(jié)項目本身潛在的風(fēng)險及防范。
第三節(jié)其他風(fēng)險。
第十五章可行性研究結(jié)論及建議。
第一節(jié)結(jié)論。
第二節(jié)建議。
項目的財務(wù)分析報告篇十五
當(dāng)今企業(yè)競爭的關(guān)鍵是人才的競爭，企業(yè)擁有并留住人才，是立于行業(yè)不敗之地的關(guān)鍵。嚴(yán)酷的現(xiàn)實(shí)迫切需要企業(yè)制定并實(shí)施更為人性化的管理方針、政策，形成符合本企業(yè)獨(dú)有的文化，依靠企業(yè)文化的建設(shè)與推廣，才能增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力與戰(zhàn)斗力。成立員工愛心基金，切實(shí)幫助困難員工，就是企業(yè)實(shí)施更為人性化管理，建設(shè)或提升企業(yè)互助互愛文化的一項重要舉措。
擁有健康和快樂是每個人最大的夢想。然而，天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福，就在大家和家人歡聚、共享天倫的時候，就在大家努力工作、暢想人生理想的時候，也許身邊的兄弟姐妹正在經(jīng)受病痛與苦難的無盡折磨，也許正在面臨與親人生離死別的痛苦。生命是脆弱的，但人心是堅強(qiáng)的；病魔是無情的，但企業(yè)是溫暖的。企業(yè)中員工相互關(guān)愛是一道神圣的光環(huán)，給人溫暖，給人勇氣，助人擊退病魔與困難，使員工可以更健康的生活、快樂的工作，更好的回饋企業(yè)與社會！
愛心不只是一種單純的贈予，更是一種理念和精神。企業(yè)懷著一顆不斷感恩的心，才能留住人才，不斷創(chuàng)新，不斷發(fā)展，才能獲得更好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。員工始終抱著一顆感恩的心，才能腳踏實(shí)地的做好自己的工作，才能將自己最大的光與熱奉獻(xiàn)給企業(yè)，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。
愛心是可以傳遞的，可以穿越人們心與心的障礙，讓人親密地走在一起，相互攙扶著前進(jìn)。員工愛心基金更能營造員工互愛、企業(yè)關(guān)愛、社會大愛的文化氛圍，增強(qiáng)組織的凝聚力，發(fā)揮更大的團(tuán)隊能量。愛心基金的宗旨就是將員工的愛與企業(yè)的愛有機(jī)的結(jié)合在一起，溫暖更多需要溫暖的人。
愛心基金是企業(yè)與員工奉獻(xiàn)愛心的平臺，以構(gòu)建和諧企業(yè)，幫扶企業(yè)內(nèi)部困難職工為目的，使員工更加熱愛生活，積極投身工作，在實(shí)現(xiàn)自身價值的同時為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益，企業(yè)可以營造更好的文化氛圍，增強(qiáng)凝聚力，更好的履行社會責(zé)任，持續(xù)發(fā)展，最終達(dá)到“雙贏”的目的。
基金主要來源于分公司工會捐贈、員工捐贈等。
1、分公司工會捐贈。分公司工會在年度工會經(jīng)費(fèi)總額中設(shè)立專項捐贈，作為本基金的固定來源。每年年初以分工會人數(shù)為基準(zhǔn)，按人均100元的標(biāo)準(zhǔn)向員工愛心基金進(jìn)行專項撥付。
2、分公司或各部門其他捐贈。分公司或各部門將所獲得的獎金獎勵的一定比例撥付給愛心基金。
3、員工捐贈。由分公司統(tǒng)一組織的愛心捐款以及由分工會組織的義賣等活動募集的資金。原則上，分公司每年組織一次員工愛心捐款，當(dāng)基金達(dá)到30萬元以上時，不再組織員工捐款，如發(fā)生不可抗拒自然災(zāi)害等情況時可考慮另行組織。
4、基金存款利息?；鸫婵罾⑹杖?，滾動計入基金總額。
1、受助對象：與分公司簽定勞動合同的員工。
2、資助類型及標(biāo)準(zhǔn)：
第一類。
員工本人罹患重大疾病或突發(fā)嚴(yán)重意外傷害，家庭困難無力承擔(dān)的。基金視情況輕重，資助金額原則上不超過3萬元。
第二類。
員工直系親屬（配偶、父母或子女）罹患重大疾病或突發(fā)嚴(yán)重意外傷害，家庭困難無力承擔(dān)的?；鹨暻闆r輕重，資助金額原則上不超過2萬元。
第三類。
員工或直系親屬（配偶、父母或子女）遭遇不可抗拒的天災(zāi)人禍等突發(fā)事件，造成重大損失的。視情況輕重，資助金額原則上不超過1萬元。
重大疾?。簡T工經(jīng)指定或認(rèn)可醫(yī)院確診屬于重大疾病的，視情況?；鹳Y助金額不超過xx元。
意外傷害：因意外事故導(dǎo)致身體殘疾（殘疾程度在八級以上，含八級）的，基金視情況，資助金額不超過xx元。
分公司成立愛心基金管理委員會或相應(yīng)組織作為愛心基金的管理機(jī)構(gòu)，對基金的管理負(fù)責(zé)，另行制定具體的管理辦法。
項目的財務(wù)分析報告篇十六
(一)項目壽命相同，但是投資規(guī)模不同，利用凈現(xiàn)值和內(nèi)含報酬率進(jìn)行選優(yōu)時結(jié)論有矛盾時:。
【提示】此時應(yīng)當(dāng)以凈現(xiàn)值法結(jié)論優(yōu)先。
(二)項目壽命不相同時。
1.共同年限法(重置價值鏈法)。
計算原理：
假設(shè)投資項目可以在終止時進(jìn)行重置，通過重置使兩個項目達(dá)到相同的年限，然后比較其凈現(xiàn)值。
【提示】通常選最小公倍壽命為共同年限。
決策原則：
選擇調(diào)整后凈現(xiàn)值最大的方案為優(yōu)。
2.等額年金法。
計算步驟。
(1)計算兩項目的凈現(xiàn)值;。
(2)計算凈現(xiàn)值的等額年金額=該方案凈現(xiàn)值/(p/a，i，n)。
(3)永續(xù)凈現(xiàn)值=等額年金額/資本成本i。
【提示】等額年金法的最后一步即永續(xù)凈現(xiàn)值的計算，并非總是必要的。在資本成本相同時，等額年金大的項目永續(xù)凈現(xiàn)值肯定大，根據(jù)等額年金大小就可以直接判斷項目的優(yōu)劣。
決策原則：
選擇永續(xù)凈現(xiàn)值最大的方案為優(yōu)。
3.共同年限法與等額年金法的缺陷：
(1)有的領(lǐng)域技術(shù)進(jìn)步快，不可能原樣復(fù)制;。
(2)如果通貨膨脹比較嚴(yán)重，必須考慮重置成本的上升，兩種方法均未考慮;。
(3)長期來看，競爭會使項目凈利潤下降，甚至被淘汰，兩種方法均未考慮。
考點(diǎn)練習(xí)：多選題。
下列關(guān)于互斥項目排序的表述中，正確的有()。
a、共同年限法也被稱為重置價值鏈法。
c、如果兩個互斥項目的壽命相同，但是投資額不同，評估時優(yōu)先使用凈現(xiàn)值法。
d、共同年限法與等額年金法相比，比較直觀但是不易于理解。
【答案】abc。
【解析】共同年限法比較直觀，易于理解，但是預(yù)計現(xiàn)金流的工作很困難，而等額年金法應(yīng)用簡單，但不便于理解，所以，選項d的說法錯誤。
項目的財務(wù)分析報告篇十七
[論文摘要]隨著公司對外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對外投資項目的財務(wù)管理、確保公司投資項目的收益和安全將成為公司各項工作的重中之重。本文就如何加強(qiáng)對外投資項目財務(wù)管理和及時回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
根據(jù)底中央經(jīng)濟(jì)工作會議的核心理念“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)”，結(jié)合南京市提出的“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團(tuán)“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經(jīng)營服務(wù)型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉(zhuǎn)變，力爭成為集團(tuán)二級投融資平臺。截至目前，公司對外股權(quán)投資累計達(dá)到3.2億元，年投資收益約4000萬元，投資范圍涵蓋房地產(chǎn)、金融、能源和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。
在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭早日實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團(tuán)“十二五”期間交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補(bǔ)充性資金。期間，公司每年對外股權(quán)投資不低于5000萬元，累計對外投資預(yù)計將達(dá)到4億元，預(yù)計綜合投資收益率不低于15％。
公司投資領(lǐng)域已涉及地產(chǎn)(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領(lǐng)域?！笆濉逼陂g，公司將繼續(xù)深化對上述領(lǐng)域的投資，進(jìn)一步進(jìn)入新能源與節(jié)能減排、地產(chǎn)領(lǐng)域的保障房項目、金融領(lǐng)域的基金投資項目。
隨著公司對外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對外投資項目的財務(wù)管理、確保公司投資項目的收益和安全將成為公司各項工作的重中之重。下面就如何加強(qiáng)對外投資項目財務(wù)管理和及時回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。
一、按照財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對對外投資項目的投資收益進(jìn)行歸類、跟蹤和監(jiān)控。
對外投資項目的收益可以有會計收益與財務(wù)收益兩個不同的概念。在會計上看來，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財務(wù)上則首先要求實(shí)際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零；考慮到時間價值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零；考慮到機(jī)會成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時還必須大于機(jī)會成本。
公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對對外投資項目進(jìn)行分類和實(shí)時跟蹤，按照公司確定的投資項目收益財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，及時對已投資項目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時清理退出等措施保證公司投資項目的質(zhì)量，也保障了公司的整體利益，控制和促進(jìn)公司投資活動的水平。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)外派監(jiān)事會財務(wù)監(jiān)督工作。
1、加強(qiáng)以財務(wù)為核心的全程監(jiān)督。
外派監(jiān)事會通過列席參加相關(guān)會議、開展調(diào)研、查閱報表、實(shí)施質(zhì)詢、專訪談話等方式對企業(yè)重大的財務(wù)情況、資產(chǎn)運(yùn)作、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營者行為等實(shí)施全過程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。
(1)以重大決策為重點(diǎn)開展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會可對有關(guān)決策項目提前介入并調(diào)研論證，著重從風(fēng)險防范和控制的角度進(jìn)行判斷，向決策層提出意見和建議。在企業(yè)決策時，監(jiān)事會可以對企業(yè)決策過程進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。
(2)以重大經(jīng)營活動為重點(diǎn)開展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動開展監(jiān)督檢查，選準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口，確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案，有選擇地對企業(yè)重大投資、重點(diǎn)工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等經(jīng)營活動深入了解，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時提出糾正意見和建議。
(3)以企業(yè)存在問題的督促整改為重點(diǎn)開展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會要對企業(yè)財務(wù)運(yùn)作、投資擔(dān)保、經(jīng)營效益、資產(chǎn)運(yùn)營、利潤和薪酬分配等重點(diǎn)問題進(jìn)行審查，對已發(fā)生的問題或存在的隱患，要督促企業(yè)進(jìn)行整改，幫助企業(yè)改進(jìn)和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行。
2、加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)控有效性的監(jiān)督。
強(qiáng)化監(jiān)事會財務(wù)監(jiān)督職能，必須加強(qiáng)對管理環(huán)境和管理機(jī)制的監(jiān)控，尤其要加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)控有效性監(jiān)督，對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行有效性的評估，評價企業(yè)內(nèi)控制度在合理保證資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)性、經(jīng)營管理合法合規(guī)、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
項目的財務(wù)分析報告篇十八
參加單位及人員：
1、建設(shè)單位：西安中鐵鉑豐置業(yè)有限公司。
參加人員：郝文選、劉慶中、郭應(yīng)忠、萬振榮、王蕾、李安墜、胡宏、張玉鳳。
2、監(jiān)理單位：
陜西華營建設(shè)監(jiān)理有限公司：關(guān)季閔、郭小流。
陜西中建西北監(jiān)理公司：袁培忍。
3、施工單位：
中鐵一局建筑安裝工程有限公司：董高峰、楊東雷、李林。
中鐵一局房建分公司：王宗琦、李勇。
中鐵一局第四工程有限公司：余宏。
會議內(nèi)容：
20xx年5月24日在中鐵一局機(jī)關(guān)辦公樓1400會議室，西安中鐵鉑豐置業(yè)有限公司組織各監(jiān)理單位及主體施工單位召開《中鐵鉑豐·尚都城項目推進(jìn)會》，會議針對中鐵鉑豐·尚都城項目現(xiàn)場施工存在的相關(guān)問題，經(jīng)分析討論形成以下紀(jì)要：
1、中鐵鉑豐·尚都城項目關(guān)系到集團(tuán)公司近三千戶職工的切身利益，各參建單位須加強(qiáng)質(zhì)量第一的意識，在項目實(shí)施中要把握細(xì)節(jié)，嚴(yán)格按規(guī)定及程序操作；在項目管理上要做到快、準(zhǔn)、精，做到精細(xì)化管理，積極穩(wěn)妥的推進(jìn)中鐵鉑豐·尚都城項目建設(shè)，確保實(shí)現(xiàn)工期目標(biāo)。
2、各施工單位要根據(jù)所承建的施工任務(wù)，盡快健全項目管理組織機(jī)構(gòu)。主要管理人員要求配齊、配全，管理人員要求專業(yè)設(shè)置搭配合理，強(qiáng)化責(zé)任。
3、當(dāng)?shù)卮迕窀蓴_問題各單位正在積極協(xié)調(diào)解決，從目前的進(jìn)展看四公司處理的較為順利，未對施工造成影響。要求對村民干擾問題各單位要正確對待，積極應(yīng)對。各單位要指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)民擾問題，鉑豐公司由郭應(yīng)忠、李安墜負(fù)責(zé)，房建分公司由張鵬茂、李勇負(fù)責(zé)，建安公司由李林負(fù)責(zé)，四公司由余宏負(fù)責(zé)。在解決村民干擾問題上鉑豐公司全力積極配合施工單位協(xié)調(diào)解決各自在施工中遇到的問題。
4、在項目現(xiàn)場建設(shè)現(xiàn)場布置中要根據(jù)集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)化工地建設(shè)的要求和本項目的特點(diǎn)各自實(shí)施，既體現(xiàn)中鐵一局風(fēng)貌，又要突出項目特點(diǎn)。
5、各單位要積極配合，在鉑豐公司統(tǒng)一規(guī)劃下，認(rèn)真解決施工交通道路及場地排水問題，確保工程施工順利進(jìn)行。在施工道路布置上既要滿足自身標(biāo)段的需要又要考慮相鄰標(biāo)段的要求，道路施工費(fèi)用由使用單位分?jǐn)偂?/p>
6、勞務(wù)隊的水平與素質(zhì)關(guān)系到工程施工的安全、質(zhì)量及進(jìn)度，各施工單位在勞務(wù)隊伍的選擇上要認(rèn)真、穩(wěn)妥。不要因勞務(wù)隊伍影響到工程施工的質(zhì)量和進(jìn)度。
7、施工用電各施工單位根據(jù)施工任務(wù)提出負(fù)荷容量，如變壓器空開不能滿足要求，提出要求由鉑豐公司統(tǒng)一更換。
8、鉑豐公司各部門要積極配合解決尚都城項目建設(shè)中的相關(guān)難題，全面服務(wù)于項目建設(shè)，無論是工程管理、成本預(yù)算、設(shè)計管理均要求深入現(xiàn)場解決問題。
9、中鐵鉑豐·尚都城項目的所有參建方要加強(qiáng)溝通，團(tuán)結(jié)一致，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)化管理和流程做好項目管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的既定目標(biāo)。
項目的財務(wù)分析報告篇十九
20xx年xx項目部財務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的20xx年工作重點(diǎn)和20xx年財務(wù)。
工作計劃。
展開的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，克服財務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在項目管理中的作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
財務(wù)科主要負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實(shí)體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的。
規(guī)章制度。
對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實(shí)部門工作計劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報公司月度、年度財務(wù)報表和月資金報表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和項目成本核算的管理，配合項目部工程價款回收工作。
4、組織項目開展增收節(jié)支活動，搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費(fèi)用支出，并會同相關(guān)部門建立工程項目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對項目工作聯(lián)查財務(wù)各種資料的收集、編制工作。
邵伯三線船閘項目部開工伊始，業(yè)主單位、開戶銀行和我們項目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場部牽頭，開戶銀行具體實(shí)施，對工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說無形中給我們財務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金?？顚Ｓ?，保證了工程的施工進(jìn)度。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對于工程資金實(shí)行專款專用、審批使用、無審批額度不予付款的付款程序。項目部使用資金，包括項目部辦公生活費(fèi)用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項目部財務(wù)科做“資金使用申請表”，由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項目部蓋公章后交由現(xiàn)場管理部工程科魏科長審批并加蓋現(xiàn)場部公章，銀行對付款手續(xù)(。
合同。
發(fā)票等)審核后據(jù)此付款。
項目部資金使用實(shí)行“一支筆”制度，即只有項目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對項目資金進(jìn)行審批，財務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結(jié)算。
財務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時進(jìn)行納稅申報，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
通過在卲伯項目部這一年來的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會計人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一;。
二、榮譽(yù)感、歸屬感是做好部門工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂，身體健康，工作順利。
半年的工作時間轉(zhuǎn)瞬即逝，在項目的半年工作中，對工地財務(wù)工作我又有了更明確的認(rèn)識，同時也增長了見識，精進(jìn)了工作技能，體會到了基層工作的重要性。
首先是關(guān)于項目開戶銀行變更的有關(guān)工作，作為一個合法的企業(yè)，必須遵守有關(guān)法律法規(guī)，正常開立企業(yè)財務(wù)賬戶。有了xx項目的工作經(jīng)驗，xx項目的一切工作就顯得如魚得水。我積極與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及銀行工作人員溝通，第一時間完成了企業(yè)銀行賬戶的開立任務(wù)，確保了企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的載體。在解決好銀行開立賬戶的有關(guān)事宜后，第二個任務(wù)就是申請辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行，以求得高效率的辦公速度。有了前面開立銀行賬戶的鋪墊，開通企業(yè)網(wǎng)銀就體現(xiàn)出了水到渠成的感覺。企業(yè)網(wǎng)銀的開通，不僅使財務(wù)辦公的手段簡化了，同時也更能及時，準(zhǔn)確，清晰的反映企業(yè)的銀行剩余存款。
在解決好有關(guān)銀行方面的工作后，接下來我面臨的就是對xx項目賬務(wù)方面的實(shí)質(zhì)性的工作。首先是財務(wù)賬套的建立。在與項目財務(wù)科長馮璐璐的多次探討與交流后，配合總公司的各項要求，及時的將xx項目財務(wù)賬套確立成功。為確保能夠按月反映企業(yè)經(jīng)營報表提供了前提。
財務(wù)部門必須對項目的經(jīng)營成果有一個準(zhǔn)確的認(rèn)識，并提供出相應(yīng)的數(shù)據(jù)。一些相關(guān)的檔案管理同樣也是必須做到有檔可查。在確立賬套后，我便開始了各種合同的整理工作。各科室，各部門分別分類登記保存，做到各種合同有檔可查，并了解各份合同內(nèi)容，做到心中有數(shù)。
對于外委結(jié)算方面，在及時登記各種結(jié)算臺賬的同時，利用私人時間，獨(dú)立建立了各施工作業(yè)隊工程款項支付明細(xì)臺賬，保證工作中能夠第一時間向項目領(lǐng)導(dǎo)提供外委款項支付情況。
由于、兩個項目尚存在尾留事宜，在這段期間，還負(fù)責(zé)按月上報這兩個項目的財務(wù)報表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我為自己擬定了如下工作目標(biāo)：
首先，認(rèn)真做好本職工作，在款項支付與費(fèi)用報銷方面，嚴(yán)格遵循總公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定，為領(lǐng)導(dǎo)把好財務(wù)關(guān)。
其次，做好財務(wù)報表及其他財務(wù)數(shù)據(jù)的編報及整理工作，協(xié)助各科室完成好總公司規(guī)定的各種報表。
再次，加強(qiáng)自身的政治學(xué)習(xí)，勤與各個職能科室溝通、學(xué)習(xí)，積累管理經(jīng)驗，率本科室其他工作人員做好項目管理工作。
最后，竭盡全力完成好領(lǐng)導(dǎo)交給我的每一項工作。
對于上半年沒有做好的工作，在下半年的工作中，我將以飽滿的工作熱情，積極的工作態(tài)度去予以完善。在今后的工作中還需積累管理經(jīng)驗，總結(jié)，實(shí)踐，理論學(xué)習(xí)，開拓創(chuàng)新意識，使個人綜合素質(zhì)和整體實(shí)力得到全面發(fā)展，為企業(yè)的快速發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
今年是到工程項目部的第二個年頭，今年的項目部是一個檢查年、審計年。通過這一年的內(nèi)外部大小的檢查和總結(jié)，自查自糾，項目財務(wù)知識水平得到了不斷的積累和充實(shí)。
今年集團(tuán)公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應(yīng)的財務(wù)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合xx項目部財務(wù)工作的實(shí)際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運(yùn)用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務(wù)部，項目財務(wù)部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據(jù)公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xx部財務(wù)反復(fù)的進(jìn)行自查自糾檢查。
年輕的財務(wù)在經(jīng)過20xx年的青澀稚嫩，20xx年我覺得隨著年齡的增長，財務(wù)知識和職業(yè)技能熟練程度的提高，我漸漸開始學(xué)會怎樣去思考每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，思考它發(fā)生的來龍去脈，思考賬務(wù)處理的常態(tài)性合理性，怎樣做才能把財務(wù)帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚(yáng)頓挫。
雖然在穩(wěn)步將每項工作逐步走向正軌，但是還是存在很多問題有待解決和處理。
第一，前期會計基礎(chǔ)工作做的不到位，憑證裝訂不美觀，有些往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)、合同內(nèi)容、簽字不齊全，憑證附件缺失，等等問題。針對這些問題，我做了大量的工作總結(jié)，積累了相關(guān)的工作經(jīng)驗，對所有憑證和與之相關(guān)的原始資料進(jìn)行整理和補(bǔ)充。
第二，各部門的運(yùn)作感覺都是各自為政，各部門之間的銜接上存在問題，導(dǎo)致各個對口部門對于上報資料和信息溝通上存在數(shù)據(jù)提供不準(zhǔn)確、信息反饋滯后等問題，這些問題的出現(xiàn)最終反映到的就是財務(wù)部門，使得財務(wù)工作量非常大，財務(wù)工作完成時間上也受拖累。為了更好的與部門溝通，我在完成本職工作的同時，發(fā)揚(yáng)協(xié)作精神，積極配合各對口部門的工作，為隨后數(shù)據(jù)的歸集、核對、匯總?cè)缓笮纬梢徽讜嬓畔⒆龊贸浞旨皶r的準(zhǔn)備。
第三，經(jīng)濟(jì)活動分析能力不足，由于會計報表只能概括地反映項目部的財務(wù)現(xiàn)狀，如果不將報表上所列的數(shù)據(jù)進(jìn)一步加以剖析，就不能充分理解數(shù)字的含義，無法對項目的財務(wù)狀況是否良好做出有事實(shí)根據(jù)的結(jié)論。只有運(yùn)用會計報表分析，揭示各項數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)含義，觀測項目的營運(yùn)績效、獲利能力，為項目的管理提供正確衡量現(xiàn)狀的依據(jù)。
通過總結(jié)，我看到自身工作中的不足和缺陷，同時也明確了努力和奮斗的方向和目標(biāo)。做好一份工作不容易，所要掌握的知識不僅僅是熟練的職業(yè)技能，還要學(xué)會靈活的運(yùn)用自己的頭腦，與人相處的能力，工作的熱情和在工作實(shí)踐中所積累點(diǎn)滴經(jīng)驗。又是半年的工作，半年的學(xué)習(xí)，覺得自己已經(jīng)能基本熟悉工作的流程和業(yè)務(wù)處理，但是失誤和漏洞仍然很多，要學(xué)習(xí)的東西很多東西，未來的工作道路還很長，還有很多的知識技能等待在實(shí)踐工作學(xué)習(xí)掌握。項目部的每一人身上都有很多可以學(xué)習(xí)借鑒的，做為司的員工，我得繼承和發(fā)揚(yáng)前輩們鐵軍精神，做好財務(wù)的各項工作，為更好的把建設(shè)成為一流的奉獻(xiàn)自己的一份力量。
項目的財務(wù)分析報告篇二十
我公司的《智能產(chǎn)品技術(shù)升級及產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目》資金使用情況符合xxx濱市發(fā)改委，xxx財政局規(guī)定的?？顚Ｓ?，單獨(dú)核算，對撥入的經(jīng)費(fèi)使用合理，掌握項目進(jìn)度合理使用資金。在項目實(shí)施期間項目經(jīng)費(fèi)支出總額864.15萬元，其中專項資金支付120萬元，企業(yè)自籌資金支付721.76萬元。項目總體按計劃和進(jìn)度進(jìn)行，達(dá)到了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效果。先將該項目的財務(wù)分析報告如下：
一、項目名稱：智能產(chǎn)品技術(shù)升級及產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目。
二、項目建設(shè)期：20xx年xx月-20yy年yy月。
三、項目總投資：計劃投資1200萬元，其中固定資產(chǎn)投資1000萬元（儀器設(shè)備購置費(fèi)991萬元，其它費(fèi)9萬元），鋪底流動資金200萬元。
四、實(shí)際完成投資額864.15萬元（其中財政撥款120萬元，企業(yè)自籌資金支付744.15萬元），比計劃節(jié)約335.85萬元，節(jié)約率27.98%。
五、財政撥款120萬元，用于2010年6月24日2號憑證購買貼片機(jī)1臺，金額192.35萬元（財政撥款120萬元，其余72.35萬元企業(yè)自籌）。
1、儀器設(shè)備實(shí)際完成投資為664.14萬元，主要購置生產(chǎn)新中新智能交通產(chǎn)品技術(shù)升級用的貼片機(jī)，全自動錫膏印刷機(jī)，光學(xué)檢查機(jī)，接駁臺等。財政撥款120萬元，企業(yè)自籌544.14萬元。
2、流動資金投入200萬元。
3、總體情況看，上級撥款到位，企業(yè)自籌資金到位，按項目要求進(jìn)度支出，使項目進(jìn)展順利，按期完成。
六、項目產(chǎn)生的直接效益和社會效益。
1、直接效益。
1.1項目回收期。
根據(jù)產(chǎn)品的市場培育周期安排項目的達(dá)產(chǎn)率，計劃投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率為50%，投產(chǎn)第二年達(dá)產(chǎn)率90%，第三年及以后各年達(dá)產(chǎn)率為100%。項目回收期為3年。
1.2增加營業(yè)收入。
本項目預(yù)計達(dá)產(chǎn)后平均銷售第3代智能交通控制機(jī)1390臺套，經(jīng)參考現(xiàn)有同類產(chǎn)品國內(nèi)外銷售價格，預(yù)測市場銷售平均價格為20000元/臺套，依此測算出項目達(dá)產(chǎn)年營業(yè)收入為2780萬元，項目計算期內(nèi)年平均營業(yè)收入為1980萬元。年均利潤總額308.76萬元，投資利潤率25.73%。
1.3實(shí)現(xiàn)利稅。
本項目的產(chǎn)品銷項稅稅率按17%計算，原材料進(jìn)項稅稅率按17%計算扣除。本項目投產(chǎn)后年增值稅為200.38萬元，其中產(chǎn)品銷項稅稅額為472.6萬元，原材料進(jìn)項稅額為272.22萬元，項目計算期內(nèi)年平均增值稅為142.72萬元。本項目以增值稅為基數(shù)，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加稅率為4%。達(dá)產(chǎn)年營業(yè)稅金及附加為22.04萬元，項目計算期內(nèi)年平均營業(yè)稅金及附加為15.7萬元。
項目獲利后企業(yè)按利潤總額的25%計算繳納所得稅，本項目達(dá)產(chǎn)平均可繳納所得稅53.15萬元。達(dá)產(chǎn)后投資利稅率50.7%。
1.4解決就業(yè)。
本項目投產(chǎn)后，將解決98人的就業(yè)問題。
2、社會效益。
智能交通系統(tǒng)是目前世界交通運(yùn)輸領(lǐng)域的前沿研究課題，發(fā)達(dá)國家提出并執(zhí)行了一系列研究計劃，其核心是針對日益嚴(yán)重的交通需求和環(huán)境保護(hù)壓力，采用信息技術(shù)，通信技術(shù)，計算機(jī)技術(shù)，控制技術(shù)等對傳統(tǒng)交通運(yùn)輸系統(tǒng)進(jìn)行深入的改造，以提高系統(tǒng)資源的使用效率，系統(tǒng)安全性，減少資源的消耗和環(huán)境污染。智能交通系統(tǒng)通過信息通信技術(shù)將人，車，路三者緊密協(xié)調(diào)，和諧統(tǒng)一，而建立起的大范圍內(nèi)，全方位發(fā)揮作用的實(shí)時，準(zhǔn)確，高效的運(yùn)輸管理系統(tǒng)。
智能交通系統(tǒng)將有效地利用現(xiàn)有交通設(shè)施，減少交通負(fù)荷和環(huán)境污染，保證交通安全，提高運(yùn)輸效率，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高人民生活質(zhì)量，并以推動社會信息化及形成新產(chǎn)業(yè)而受到各國的重視。目前已形成世界二十一世紀(jì)的發(fā)展方向。中國城市目前正面臨機(jī)動化的關(guān)鍵時刻，應(yīng)確立可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想，建立良性發(fā)展的交通系統(tǒng)基礎(chǔ)。智能交通系統(tǒng)的建設(shè)，有利于提高交通企業(yè)和管理部門的管理水平，向管理要效益，要資源。
信號機(jī)是智能交通的一個必要，重要的組成部分，從他的信息采集角度來看，就好比智能交通系統(tǒng)的一只眼睛，是交通指揮中心數(shù)據(jù)采集的一個重要手段。通過他手機(jī)的信息會實(shí)時上傳到交通指揮中心，交通指揮中心對信息做深加工后作為以后決策的一個基礎(chǔ)。另外，從他的控制功能來講，主要是信號燈的控制，他的使用可以保證道路暢通，特殊情況及時處理，交通的點(diǎn)控，線控，面控都依賴于他提供的聯(lián)網(wǎng)控制功能。第三，準(zhǔn)確穩(wěn)定的信號燈控制，是交通安全的一個重要保障。他的進(jìn)一步發(fā)展，自身可具備一定的智能處理能力，達(dá)到更有效的感應(yīng)控制，實(shí)現(xiàn)交通更加暢通。
通過實(shí)時城市交通網(wǎng)絡(luò)智能疏導(dǎo)系統(tǒng)技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化項目，一是使我省在交通控制領(lǐng)域建立強(qiáng)大的科研，生產(chǎn)，工程基地，推進(jìn)龍江經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；二是使道路與交通的基礎(chǔ)設(shè)施能更好地發(fā)揮作用，交通有序地進(jìn)行，減少車輛堵塞，防止大氣污染，降低交通事故的發(fā)生；三是利用自主知識產(chǎn)權(quán)和自有技術(shù)，促進(jìn)民族工業(yè)的技術(shù)進(jìn)步；四是滿足市場需求，推進(jìn)城市交通管理暢通工程。因此該項目具有極好的社會效益。
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