方案應該是可操作的，能夠引導我們完成我們的任務。在制定方案時，我們需要明確時間周期和責任人，確保方案的具體執(zhí)行。團隊溝通合作的方案范文，可以幫助我們改善團隊協(xié)作和凝聚力。
審計工作方案內容篇一
為進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強社會各界對審計行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進廉政建設，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護當事人合法權益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說理式行政執(zhí)法文書實施意見》，結合本局實際，制定如下實施方案：
全面推行說理式行政執(zhí)法文書，加強對審計處罰決定文書的說理，將對事實認定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權行使的說明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當事人認識到該案件事實清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當、合情合理。我局從法治建設的高度深刻領會推行說理式審計處罰決定文書的意義，提升審計機關形象，從而真正實現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強領導，提高認識。
為加強組織領導，提高審計機關行政執(zhí)法水平，成立局“推行說理式行政執(zhí)法文書”領導小組。局黨組書記、局長肖敏任組長，副局長金萬辰任副組長、各科室（中心）主要負責人為第一責任人。領導小組下設辦公室，與審計管理科合署辦公，日常工作由審計管理科負責。全局審計干部要充分認識推行說理式審計處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實。
（二）精心組織，明確任務。
推行說理式審計處罰決定文書是一個長期的過程，我局按照審計署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說理式審計處罰決定文書的責任網(wǎng)絡體系，二是要將責任層層落實到各審計業(yè)務科室。
（三）把握重點，務求實效。
1、加強業(yè)務培訓。
組織全體審計人員系統(tǒng)學習審計法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學習先行推行說理式行政執(zhí)法文書先進單位的做法和經(jīng)驗，針對說理式行政處罰文書的`特點，進一步規(guī)范調查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實的事實依據(jù)，從而進一步提高審計人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序。
要以推行說理式審計處罰決定文書為切入點，把說理式審計處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責任制的各項制度有機結合起來，進一步規(guī)范審計程序和審計處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標準體系，切實增強審計監(jiān)督職責。要嚴格執(zhí)行“審計紀律八不準”的規(guī)定，做到審計執(zhí)法公正、公平、公開。
3、強化監(jiān)督檢查。
為確保此項工作真正落到實處，局審管科主要負責推行說理式審計處罰決定文書工作的具體安排部署和落實工作，通過監(jiān)督、檢查、評比，對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正，并督促限期整改到位。
審計工作方案內容篇二
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到專款專用、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
審計工作方案內容篇三
任期經(jīng)濟責任審計實施方案
為進一步做好經(jīng)濟責任審計工作，保證質量并按時完成任務，統(tǒng)一經(jīng)濟責任審計工作的規(guī)范和各項要求，根據(jù)《審計法》及其實施條例、中辦國辦兩個《暫行規(guī)定》及其實施細則，結合我市實際，特制定本工作方案。
一、審計目標
在審計領導干部任職期間所在單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性的基礎上，摸清單位家底，重點揭露財政財務收支活動存在的違規(guī)違紀、重大損失浪費和領導干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評價并分清經(jīng)濟責任。通過審計，增強被審計單位及有關人員遵紀守法和廉潔自律意識，促進領導干部正確行使權力，推進依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟健康發(fā)展服務。
二、審計范圍
領導干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當延伸下一級單位。
審計時限應為領導干部的任職時間，已進行過任中審計的，原則上不再重復審計。所需審計時限較長的，可重點審計后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項延伸至審計日。
三、審計的主要內容及重點
(一)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和經(jīng)濟政策情況。部門單位執(zhí)行《預算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀問題;部門單位內部制訂的財務管理制度、辦法等是否符合國家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺的經(jīng)濟政策情況。
(二)財政財務收支情況。一是部門單位預算編制和執(zhí)行情況，決算報表的真實性、完整性，財政資金的管理、使用和撥付情況，財政財務收支是否真實、合法。二是各類資金、基金和收費項目是否符合國家政策規(guī)定，有無亂收費、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設“小金庫”等問題。三是各項專項資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項經(jīng)費和其它專項資金問題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內各項資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價證券、各項應收款、庫存材料、對外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內國有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題。
(四)負債情況。主要審核任期內單位債務的真實性、合法性。重點審查往來款項催要及清理是否及時，有無長期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務，并及時查明原因，并分析債務的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟決策情況。基本建設、對外投資等重大經(jīng)濟事項的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學論證，資金來源是否正當，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔保、抵押和購買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費等現(xiàn)象。
(六)領導干部遵守廉政規(guī)定情況。領導干部本人及其親屬有無長期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領取報酬和補助問題;有無公款裝修、購買私房及超標準購車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關的經(jīng)營活動牟取私利問題;有無轉移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個人和小團體牟取私利等問題。
四、審計評價及責任界定
審計評價是經(jīng)濟責任審計的重點，應按照審計內容全面評價，重點包括被審計單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內控制度和遵紀守法情況，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關批件、簽字、會議記錄、調查筆錄等審計證據(jù)的基礎上進行評價，正確界定領導干部應承擔的經(jīng)濟責任，具體分為直接責任、主管責任和領導責任，并在審計報告中簡要說明理由。在沒有或無法取得相關證據(jù)，責任確實難以區(qū)分的情況下，采取寫實手法，描述其經(jīng)濟活動或決策活動的具體過程。
領導干部對直接決定、認可、簽署意見、簽字、授意、指使或經(jīng)辦的經(jīng)濟事項形成的問題，在集體決策過程中具有最終決定權的經(jīng)濟事項形成的問題，應承擔直接責任;對職責范圍內的基本建設、投資、收費、出借資金等重大經(jīng)濟事項存在的問題，分管范圍內的工作存在的違紀違規(guī)或分管的下屬單位存在的重大違紀違規(guī)問題，應承擔主管責任;對經(jīng)領導班子集體研究，按照少數(shù)服從多數(shù)原則決定，或受上級領導指示、授意的經(jīng)濟事項形成的問題，分工范圍內的工作存在的一般性管理問題和分管的下屬單位存在的一般性違紀違規(guī)問題，應承擔領導責任。
五、審計實施步驟
(一)搞好審前調查。了解被審計單位的經(jīng)濟性質、管理體制、機構設置、人員編制，財政財務隸屬關系或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關系，職責或經(jīng)營范圍，被審計人員的職責及工作分工，經(jīng)濟目標或指標的完成情況，財務會計機構及其工作情況，相關內控制度及其執(zhí)行情況，以往接受審計及檢查情況，所屬單位及其基本情況。搜集被審計單位所適用的財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度。注意廣泛聽取意見，以便確定審計重點。
(二)制定審計實施方案。審計組根據(jù)審計工作方案和審前調查情況制定審計實施方案，實施方案要突出所審內容，確定審計重點和延伸審計單位，明確分工，責任到人，嚴格落實各項審計質量控制。審計過程中遇有重大事項或人員調整，應變更審計方案，并履行必要的審批手續(xù)。
(三)審計組于實施審計3日前將審計通知書送達被審計單位和被審計領導干部本人，并要求單位搞好自查，寫出書面自查報告，領導干部本人要寫出任職期間的經(jīng)濟工作總結，并界定對問題應承擔的責任。
(四)審計組進點要開好單位班子成員、中層干部和下屬單位主要負責人及其他有關人員參加的進點座談會，講明審計目的和內容，聽取自查情況及單位機構設置、人員編制和財務收支等情況介紹，被審計的領導干部宣讀自己任職以來的工作總結。張貼審計公告書，設立舉報箱。與被審計單位及被審計領導干部分別簽定雙向承諾書。
(五)審計組長根據(jù)方案進行審計分工，各成員應明確責任，認真實施審計，記錄好工作底稿和審計日記，整理好取證材料，做到真實、全面、規(guī)范、準確，并交審計組長審核把關。
(六)審計組匯總審計情況，寫出審計報告并向分管領導匯報，做到重點問題未查清的不離點，未摸清資產(chǎn)真實情況的不離點，審計范圍和內容達不到規(guī)定要求的不離點，審計工作底稿不完整的不離點。審計報告應征求被審計單位和被審計對象的意見。
(七)審計組將審計報告、審計方案等檔案所需材料送局法制科復核后，將審計情況和被審計單位、被審計人提出的意見一并通過定案會向局領導匯報，經(jīng)局領導審核通過后出具審計結果報告，下達審計決定。需要移交的，向有關部門送交移送處理書。
六、審計組織與管理
工程審計的實施方案
一、審前準備工作
1、收集工程相關的文件資料。施工合同、招投標文件、編制標底等工程相關文件資料是工程決算編制的指導性文件，在進行工程決算審計工作之前，必須對其進行收集整理，并進行詳細地了解。
2、熟悉竣工圖紙?？⒐D是審計決算分項數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點無誤后依次識讀。
3、了解決算包括的范圍。根據(jù)決算編制說明，了解決算包括的工程內容。例如配套設施、室外管線、道路以及會審圖紙后的設計變更等。
4、弄清所采用的單位估價表。任何單位估價表或預算定額都有一定的適用范圍，應根據(jù)工程性質，收集熟悉相應的單價、定額資料。
二、建設項目跟蹤審計程序及相關要求
1、應在建設項目正式立項時，即將其納入審計視野，關注其各項前期準備工作。正式進點時間可安排在即將正式開工前。
2、審計組應在項目現(xiàn)場設立辦公場所，與被審計單位建立定期例會制度，參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。
3、對中標合同價進行控制，不允許施工現(xiàn)場隨意變更設計、增項、減項、擴大工程造價;對工程用料，隱蔽工程進行質量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應有甲方施工現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計人員簽字。
4、審計組成員應經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進展、變更等真實情況，了解工程建設中涉及的`有關技術問題，熟悉工程計量規(guī)則及有關費用的測算辦法，并且作好相關記錄。對各參建單位(包括建設項目相關單位)實際完成的工作內容、工作數(shù)量、工作質量進行核定，開具核定單。
5、審計組應根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結算資料，并及時確定審計結果：
(4)對于在建工程其他費用的審計，亦應本著"及時、完整、準確"的原則進行審計，并按時做好《審計工作底稿》。
6、審計組應建立《跟蹤審計項目臺賬》，由主審人員負責及時登記審計時間、工作紀實(包括工作內容、審計事實、發(fā)現(xiàn)問題、審計意見、整改情況、審計成果)。臺帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計全貌的工作日志。
三、建設項目跟蹤審計內容
(一)建設項目開工前階段，審計的主要內容應包括：
1、審計建設項目的審批文件。包括項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全。
2、施工準備階段是項目建設的前期工作之一，主要把握好項目法人質量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項目法人質量控制是否通過資質審查，是否按法定的招投標程序選擇了勘測、設計、施工、監(jiān)理單位并實行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質量管理制度，是否組織了設計與施工單位的設計交底;監(jiān)理單位是否有相應資格等級證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書;審計設計單位是否有承擔相應資質勘測設計能力，是否將經(jīng)過會審后的資料做過技術交底，設計質量是否滿足工程質量、安全需要的規(guī)范要求;審計施工單位是否有承攬相應施工任務的資質，施工單位是否制定了完善的質量責任制考核辦法等。
3、審計建設項目的資金來源是否落實到位、是否合理、是否專戶存儲，建設資金能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要;各種規(guī)費是否按規(guī)定及時繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關規(guī)定;征地或拆遷補償費是否符合有關規(guī)定，有關評估、計價是否合規(guī)、合理，有無擅自擴大拆遷范圍、提高標準或者降低標準等問題。
(二)建設項目施工階段是一個非常關鍵的時期，關系到工程質量好壞、審計質量高低的問題，審計內容應包括：
1、審計合同履行情況。審計與建設項目有關的單位是否認真履行合同條款，有無違法分包、轉包工程。如有變更、增補、轉讓或終止情況，應檢查其真實性、合法性。
2、審計內控制度建立、執(zhí)行情況。審計建設單位是否建立健全并執(zhí)行了各項內控制度。如工程簽證、驗收制度;設備材料采購、價格控制、驗收、領用、清點制度;費用支出報銷制度等。應督促、指導建立完善的管理制度，保證項目建設規(guī)范運行、建設資金合法使用。
4、審計工程成本核算及賬務處理是否符合《國有建設單位會計制度》的要求，是否有利于建設項目的管理及竣工決算的需要;建設資金到位情況是否與資金籌集計劃或投資進度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現(xiàn)象。
5、檢查建設資金是否?？顚Ｓ?是否按照工程進度付款;有無擠占、挪用建設項目資金等問題;對往來資金數(shù)額較大且長時間不結轉的預付工程款、預付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象;審計建設單位管理費的計取范圍和標準是否符合有關規(guī)定，費用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則，有無超出概算控制金額的情況。
6、加強設備、材料價格控制，尤其要對建設單位關聯(lián)企業(yè)所供設備、材料的價格進行檢查，防止從中加價。對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責任，并督促建設單位及時處理，避免造成更大的損失。屬政府采購的設備、材料是否按相應規(guī)定辦理。
四、建筑項目決算工程量審計的注意事項
建筑項目決算審計過程中，工程量計算耗用的工作量，約占全部建筑項目決算審計過程的70%以上，為了及時準確地做好這項繁重的工作應注意以下幾點：
1、資料齊全。包括施工合同，各原始預算，設計圖紙及會審紀要，設計變更，施工簽證，竣工圖，施工中發(fā)生的其他費用，施工單位的資質證書和取費標準，施工現(xiàn)場地形及工程地質等。
2、重點看圖。在拿到工程施工圖后，首先要按圖紙會審紀要的內容，對圖紙做全面的修正，這樣可避免因圖紙變化，而進行大量重復的勞動。之后開始對圖紙全面瀏覽，先了解工程的基本概貌，如建筑物層數(shù)、結構形式、建筑面積等，再了解工程的材料和做法，如：基礎是砼的還是磚、石的，是條形的還是獨立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。最后詳細閱讀建筑“三大圖”，重點弄清以下幾個問題：房屋內外高差,以便在計算基礎、挖填方、外墻抹灰工程量時利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應的工程內容是否因樓層不同而有所變化，以便在計算工程量時分別對待;建筑物構配件，如陽臺、雨棚、臺階等的設置情況，以防止二次翻閱和重漏計算。
3、口徑必須一致。審核施工圖列出的工程細目是否與預算定額中相應的工程細目的口徑相一致。例如，某醫(yī)院綜合大樓工程，根據(jù)設計要求，整個場地是按豎項布置進行大型挖填土方，并用壓路機分層碾壓夯實。預算編制人員在計算了鏟運機鏟運土方13600m3的工程量后，還計算了平整場地34000m3的工程量。審核人員依據(jù)“平整場地工程量按建筑物底面積計算，若已按豎項布置進行挖填找平土方，不再計算平整場地工程量”。這一建筑工程量計算規(guī)則，核減了平整場地工程量。
4、合理安排工程量計算順序。根據(jù)多年的審核經(jīng)驗，合理安排工程量計算順序可以事半功倍。例如，基礎工程量計算完成后，若緊接著計算墻體工程量，而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)常常要臨時補充進來。這種方法很被動，容易出錯，到計算門窗和砼構配件時，又要重復計算，如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯，還需進行調整，因此若在基礎工程量計算完成后，緊接著計算門窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又準確。安排分部工程量計算順序的原則是方便計算。
5、計量單位必須一致。應注意施工圖列出的工程細目的計量單位是否與預算定額中相應的工程細目的計量單位相一致。如設備及安裝工程預算定額中的計量單位有些用“臺”，有些用“組”;管道安裝工程有些工程細目用“10m”，有些工程細目用“100m”。這都應分清楚，不能搞錯。
6、定額子目套用的審核。工程預算選用的定額子目與該工程各分部分項工程的特征相一致。同類工程量套用的基價高或低的定額子目的現(xiàn)象時有發(fā)生。要審代換是否合理，有無高套、錯套、重套的現(xiàn)象。這樣的例子不勝枚舉。因此對套用定額子目的審核應注意所包涵的工作內容，要注意看各章節(jié)定額的編制說明，熟悉定額子目套用的界限，要求做到公正合理。
7、材料價格和價差的審核。在工程預決算工作中，材料費用是工程造價最活躍的動態(tài)因素，它占工程造價的76%以上。因此加強材料價格動態(tài)管理，實施材料價格動態(tài)決算十分重要。材料市場價格的取定必須與當時當?shù)氐男星橄嘁恢?，應注意當?shù)氐亩~站公布的材料市場預算價格是否已包括安裝費、管理費等費用，基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號是否按圖列出的取定。但是材料價格將隨著市場競爭和供求關系的變化頻繁波動，當?shù)氐亩~站公布的材料市場預算價格應該具有“彈性”，爭取半月發(fā)布一次市場價格信息;同時發(fā)布市場價格材料品種信息，力求齊全，以滿足多方面的需要。
工程預決算由于受施工工期、施工條件的影響，多采用事后結算調價的辦法，如果結算價格不能準確反映變化的市場，必然會進一步拉大“固定單價”和“活市場”的差距，給企業(yè)帶來巨大損失。對一般建筑工程可采取“平均定價、按實結算”的原則來確定材料決算價格。即開工時按當月指導價格編制預算，竣工后按合同工期之內的指導價格平均決算。對工程結構規(guī)模較大、施工工期長的工程預決算可采取分階段確定材料、決算價格，即按工程的基礎、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。對工程結構規(guī)模較小、施工工期短的工程預決算可一次定死，竣工決算除設計變更外均不得調整。
8、現(xiàn)場施工簽證的審核。由于有的施工單位駐工地的代表對工程預算和有關的管理規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預算定額和有關的管理規(guī)定，造成盲目簽證。因此應認真審核工程簽證的有關工作內容是否已包括在預算定額內。審核人員要嚴格把關，堅決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場施工簽證?，F(xiàn)場施工簽證項目、內容和數(shù)量要完整清楚，必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場負責人的雙方簽字，手續(xù)齊全方可生效。
審計工作方案內容篇四
截至3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面。
截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制。
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控。
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理。
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題。
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題。
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
審計工作方案內容篇五
（一）財政資金方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
審計工作方案內容篇六
為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內部審計工作有關規(guī)定，結合我縣財務管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。
一、指導思想和工作目標
堅持以“三個代表”重要思想和國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領導決策提供依據(jù)。
二、審計對象與范圍
(一)審計對象
全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。
(二)審計的范圍
1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計至今學校財務收支情況;
2、經(jīng)費范圍：即學校所有經(jīng)費，具體包括學校生均公用經(jīng)費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經(jīng)費和學校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費等。
審計內容和重點
教體局內部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：
(一)學校收費情況
1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數(shù)的30%。嚴禁學校降低錄取分數(shù)、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。
3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。
(二)中小學公用經(jīng)費的管理使用情況
1、公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。
3、審計核定學生人數(shù)，看有無虛報冒領、套取國家專項經(jīng)費的行為。
4、審計生均公用經(jīng)費的運行情況。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。
5、審計公用經(jīng)費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內，初中指出500元以內，由校長審批，超過限額，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學校經(jīng)費的支出要按審批權限，有經(jīng)辦人簽字，學校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度、學校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結果存檔備查。
(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(四)審計貧困學生資助經(jīng)費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(五)審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費管理情況
四、審計時間安排
本次審計工作時間自至，共計90天：
第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。
第二步，實施階段(xxx)
1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。
2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。
3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。
第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。
第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領導匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理。
五、審計方法
(一)內部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況，了解學校整個財務運行情況，了解學校資產(chǎn)管理狀況，了解學校資金使用效益情況，并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設，促進教育教學管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。
(二)實行審計和檢查相結合，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查.
六、審計領導小組
組長：xxx副組長：xxx審計組成員：xxx
審計工作方案內容篇七
為進一步提升支農(nóng)支小服務，加快我行業(yè)務發(fā)展，擴大市場占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.
20xx年6月5日—20xx年9月30日
全行所有員工
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領導小組，組長:程建新，常務副組長:李輝華，副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負責人組成，領導小組下設辦公室，辦公室設在總行信貸管理部，負責“四掃”營銷工作的具體組織實施，總行領導、各部門按掛點包片單位參與“四掃”營銷活動;各經(jīng)營單位也要成立相關工作領導小組，明確分工，按時推進，確?！八膾摺睜I銷工作取得實效。
“四掃”是綜合性營銷工作，主要包括“財園信貸通”、“財政惠農(nóng)信貸通”、百福惠民卡等各類信貸產(chǎn)品，手機銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財、存款、票據(jù)、支付結算等產(chǎn)品的營銷和服務的`營銷，全體干部員工要加強對各項業(yè)務的學習，以方便對營銷對象介紹和解釋，確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展。
本次“四掃”工作的重點對象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點為轄內園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿園、科技園、示范園等園區(qū)內符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點為轄內各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點為轄內商貿街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內的個體經(jīng)營戶。
(四)“掃戶”，重點為轄內農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜牵瑺I銷分片如下:
向陽支行:王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農(nóng)居委會
八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等
昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會
府前支行:府前路居委會
銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等
其他網(wǎng)點:網(wǎng)點所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點，明確目標，本次“四掃”工作分兩個階段.
第一階段，主要任務是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
審計工作方案內容篇八
以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理、服務指導為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理，促進學校規(guī)范財務收支行為。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接)，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經(jīng)費收支及學校往來款項結算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計學校的基本情況，摸清家底，掌握學校資產(chǎn)和負債的真實情況。
2、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關政策規(guī)定組織各項收入，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。
3、審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的`會計處理是否規(guī)范。
4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。
5、檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。
為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內審員中抽調，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。
1、各學校要做好審計相關的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。
2、審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結束后，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料。
3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務指導相結合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》的內部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。
4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關要求。
審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內審通知書中的審計時間為準。
第一階段：6月底前完成縣直學校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排：
3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計;
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作。其中：
xx月份匯總整理全縣審計工作情況。
審計工作方案內容篇九
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ?、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
審計工作方案內容篇十
一、審計目的和依據(jù)
為了促進加強后勤服務中心內部管理，進一步規(guī)范后勤服務中心的經(jīng)濟行為，摸清后勤服務中心財務收支情況，為第三輪后勤服務改革提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和《邵陽學院內部審計工作實施辦法》開展財務收支審計工作。
二、審計對象和范圍
審計對象：邵陽學院后勤服務中心
審計范圍：xxxx年度財務收支情況。
三、審計內容和重點
1、內部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。
2、收入是否合法、真實，是否及時、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況。
3、支出是否合法、真實，是否符合國家財會制度和學校有關管理規(guī)定。
4、預算執(zhí)行情況如何。
5、有無侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問題。
6、往來款項是否定期核對和催還，有無相關記錄。
四、審計方式
本次審計采取送達審計與就地審計相結合的方式進行。
五、審計工作程序和日程
本次審計工作從xxx日開始，至xxx日結束，具體分以下幾個階段進行：
(一)審計準備階段(xxxx日前)：
1、按照《邵陽學院2010年工作要點》和內部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調查的基礎上制定審計實施方案，選擇好會計事務所，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務和實施時間。
2、向被審計單位送達審計通知書，采集審計資料。
(二)審查分析階段(xxxx日)：
根據(jù)審計實施方案，針對審計內容和重點，采用符合性測試和實質性測試的方法，審查被審計單位內部控制制度和程序設計的適當性及其運行的有效性;審查測試被審計單位財務收支的合規(guī)性，并在檢查測試的基礎上進行分析性復核。具體程序分兩步實施：
1、審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關內部控制制度，并進行相關測試和評價。
2、針對第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問題，到被審計單位進行進一步詢證，取得相關審計證據(jù)。
(三)總結報告階段(xxxx20日)：
1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結，形成審計報告初稿。
2、審計組長復核審計工作底稿和審計報告初稿。
3、審計小組與被審計單位交換意見。
4、綜合以上情況，形成審計結論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。
5、將審計報告報送學校領導審批。
(四)督促落實階段
按照經(jīng)領導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。
(五)審計終結階段
工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。
六、審計分工
為順利完成審計工作任務，按校行政批示成立審計組，審計組成員由受托會計事務所派員組成，成員不少于三人，審計處派卿務云做協(xié)調聯(lián)絡工作。審計組實行組長負責制，審計員根據(jù)組內分工履行工作職責，互相配合完成審計事項。具體分工如下：
審計組長：負責組織審計實施、復核審計工作底稿和審計報告。
審計員：負責審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。
七、審計工作紀律和要求
審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內部審計準則和邵陽學院審計工作八項紀律，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范的`各項要求，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務。
一、整改方案
(一)加強制度建設，根據(jù)學校內部審計出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問題出臺新的規(guī)章制度，并對原出臺的規(guī)章制度進行修改、完善。
(二)積極組織好審計人員的學習和培訓，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和技術水平，以適應學校內部審計工作的要求。
(三)加強財務審計工作，進一步開拓學校財務審計的思路，提高審計質量和審計效率，為學校領導經(jīng)濟決策提供依據(jù)和信息，促進學校的建設和發(fā)展。
(四)加強基建工程及修繕工程的審計，在保證工程質量的情況下，最大限度地為學校節(jié)省經(jīng)費，維護學校的經(jīng)濟權益，為學校新校區(qū)建設工程及早竣工結算、轉產(chǎn)把好審計質量關口，加大審計進度。
(五)把好學校經(jīng)濟合同審簽關口，防范風險，杜絕和減少學校不必要的經(jīng)濟損失，把好經(jīng)濟監(jiān)督關口。
二、具體方案
根據(jù)以上五項整改方案，提出以下具體整改方案：
(一)在制度建設方面，現(xiàn)在對原有出臺的規(guī)章制度參照上級有關部門出臺的新的規(guī)章制度及內部審計準則，組織人員進行了修改，年底以前，做好以下幾件事：
1.完成修改后的規(guī)章制度的出臺工作。
2.完成好校史(審計部分)編纂修改、定稿工作。
3.完成年終審計部門工作總結、各種審計資料、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總及上報工作。
4.根據(jù)學校領導的建議，如何監(jiān)督二級單位的財務管理，參照有關文件及兄弟單位的做法，準備制定出臺加強對二級單位財務監(jiān)督(審計)的規(guī)章制度(名稱另定)。
(二)在學習培訓方面采取以下幾個方案;
1.認真組織審計人員學習黨的方針政策及上級文件精神，學習內部審計有關規(guī)定和內審準則，原則上與支部學習結合一起，每月組織兩次集體學習，同時鼓勵個人自學。
2.積極開展內審工作研究，爭取每學年有1-2個內審研究課題立項(或論文發(fā)表)，促進學校內審工作的研究總結，提高審計工作的管理水平。
3.根據(jù)上級審計機關和教育主管部門及內審協(xié)會的安排，積極派出內審人員參加培訓班的學習培訓，根據(jù)安排情況，每年至少1-2次。加強審計隊伍建設，不斷提高審計人員的思想水平和業(yè)務素質。
4.加強審計工作交流。每年不定期組織審計人員到兄弟高校審計部門進行學習參觀，交流審計經(jīng)驗，拓寬審計工作視野，改進審計技術方法，加強審計手段和現(xiàn)代化建設，加強審計質量控制，提高審計規(guī)范化水平。
(三)在財務審計方面，制定以下整改方案：
1.把審計工作的目標切實轉變到加強管理和提高效益上來，積極開展管理和效益審計。
2.進一步加強管理和監(jiān)督，加強和完善內部控制手段，督促有關部門，加強財務管理，主動深入有關單位，積極開展熱情服務。
3.積極開展對教職工關心的經(jīng)濟熱點問題進行專項審計調查，為學校領導提供參考依據(jù)，現(xiàn)在已經(jīng)開展這項工作。
4.積極配合配合學校紀委，對個別教職工反映經(jīng)濟問題意見大的單位進行財務審計，這項工作現(xiàn)在進行。
(四)基建工程審計工作方面主要制定以下方案：
1.在學校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結算審計工作正在開展。進一步加大工程審計效率和進度，力爭12月底以前，完成對辦公樓、學生八食堂、學生九食堂、電力專線、架空廣場等主體工程的竣工結算審計。
2.提高審計質量，基建審計人員及時檢查社會審計單位的審計底稿，及時組織社會審計單位與施工單位核對，有爭議問題及早解決，做到手中不壓活，進度不耽誤。
3.對已經(jīng)竣工的學生宿舍、教工住宅，及時督促施工單位盡早送交工程竣工結算資料，爭取早日結算審計。
(五)在把好經(jīng)濟合同審簽關口方面，主要采取以下方案：
1.認真、仔細研究經(jīng)濟合同的內容，防止對方玩文字游戲，杜絕不必要的經(jīng)濟損失。
2.重大經(jīng)濟合同應反復研究，慎重考慮，及時與簽定合同的學校甲方協(xié)商、修改，參與審計的基建審計人員應及時參與把關，維護學校的經(jīng)濟利益。
3.對于通過招標中標的經(jīng)濟合同的審簽，要認真查閱中標單位的投標書及招標文件、招標原始記錄，分析對中標單位標書中的中標報價、承諾項目、優(yōu)惠措施等是否在經(jīng)濟合同中體現(xiàn)，防止對方鉆空子。
4.對經(jīng)濟合同中通用條款影響學校經(jīng)濟利益的部分要認真修改，對合同的補充條款、結算方式、付款方式等敏感的部分(包括標點符號)要仔細推敲，認真修改。
5.對可調價合同條款內容要逐項核實，防止對方模棱兩可，打擦邊球。
6.對總價經(jīng)濟合同，要審核其對應的報價明細、工程量清單及附屬內容。
審計工作方案內容篇十一
一、主要有以下職責：
1、協(xié)助項目小組完成現(xiàn)場審計工作;
2、工作底稿的整理及歸檔;
3、負責審計過程中與相關部門的協(xié)調和溝通;
4、其他與內部審計相關的工作和領導交辦的工作;
二、實習期間還要做到：
在工作態(tài)度上，由于會計工作的特殊性，要求對于會計工作業(yè)務要熟悉，對待紛繁復雜的各項數(shù)據(jù)要有耐心。
審計工作方案內容篇十二
為了規(guī)范審計執(zhí)法行為，治理審計執(zhí)法中存在的問題，根據(jù)中央、省、市關于改進工作作風要求和市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項行動工作方案》統(tǒng)一部署，結合全市審計工作實際，制定如下方案：
根據(jù)市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實查找審計執(zhí)法中存在的問題，進行集中整治并加強制度建設，以規(guī)避審計風險，提升審計形象，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟衛(wèi)士”的作用，促進我市經(jīng)濟健康快速發(fā)展。
為了加強對全市規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織領導，市局成立規(guī)范審計執(zhí)法工作領導小組，由局主要領導擔任組長，分管紀檢監(jiān)察、法規(guī)的領導擔任副組長，經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財金處、計算機處的主要負責人為成員。
領導小組下設辦公室，辦公室設在市局監(jiān)察室，監(jiān)察室主任為辦公室主任，法規(guī)處處長為副主任，主要負責規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織協(xié)調、安排和監(jiān)督檢查。
（一）規(guī)范審計執(zhí)法程序。進一步梳理審計執(zhí)法依據(jù)，細化審計執(zhí)法內外部程序，并經(jīng)市法制辦確認，保證審計執(zhí)法程序合法合規(guī)。
（二）規(guī)范審計調查取證行為。嚴格按照國家審計取證的有關規(guī)定進行審計調查取證，做到事實認定清楚，證據(jù)確鑿充分。
（三）規(guī)范審計處罰自由裁量權。完善審計處罰裁量基準制度和實行審計執(zhí)法案例指導制度，保證同事同罰。
（四）規(guī)范管理審計執(zhí)法人員。嚴格審計執(zhí)法資格審查，堅持持證執(zhí)法，大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。
（五）大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權力網(wǎng)上公開透明運行平臺為依托，推行網(wǎng)上辦案。對凡符合上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法行為，都要在網(wǎng)上進行公開運行。
（六）實行行政指導和執(zhí)法問責。進一步加大審計行政指導力度，促進執(zhí)法理念的進一步深化和執(zhí)法方式的進一步完善，不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過完善審計執(zhí)法責任追究制度，公正執(zhí)法，堅決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。
按照市里統(tǒng)一部署，全市審計行政執(zhí)法工作專項行動共分為五個階段組織實施：
（一）宣傳發(fā)動階段（6月底－7月初）。主要成立組織機構，制訂方案，加強審計執(zhí)法工作在審計網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報道。
（二）實施階段（7－9月份）。一是明確審計執(zhí)法主體，完善審計職權目錄；二是梳理審計執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù)；三是細化行政執(zhí)法內、外部程序，完善審計執(zhí)法流程；四是嚴格執(zhí)行審計署有關審計執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求；五是進一步細化審計處罰自由裁量權；六是嚴格落實罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計執(zhí)法事項，將執(zhí)法主體職權、程序步驟、裁量標準、執(zhí)法結果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內容向社會公示；八是推行網(wǎng)上執(zhí)法，凡具備上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法案件，要求全部在網(wǎng)上進行公開運行。
（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監(jiān)察室會同法制處不定期對各相關處室審計執(zhí)法專項行動工作進行檢查，對存在的問題進行督促整改，對下一步工作提出具體建議，保障審計執(zhí)法專項行動工作有效圓滿完成。
（四）考核總結階段（12月份）。市局監(jiān)察室會同法規(guī)處對全市審計執(zhí)法專項行動工作進行考核，并將考核結果納入全市審計系統(tǒng)目標考核內容。
（五）長效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進入常態(tài)管理，各單位要自覺堅持規(guī)范化行政執(zhí)法。
（一）在正常審計工作中做好審計執(zhí)法專項行動工作。全市審計機關要以這次審計執(zhí)法專項行動工作為契機，更好的規(guī)范審計各項工作，防范審計風險，提高審計質量，促進經(jīng)濟發(fā)展。
（二）局審計執(zhí)法專項行動工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項行動工作的聯(lián)系點，要及時向市領導小組辦公室報送工作信息和匯報工作情況，以便取得上級組織的指導幫助。
（三）積極開展審計執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計執(zhí)法中，不斷大膽創(chuàng)新審計執(zhí)法的新理念、新方式和新方法，并及時總結形成材料報局監(jiān)察室、法規(guī)處。
審計工作方案內容篇十三
3、協(xié)助審計主管收集審計原始資料;。
4、負責內部審計檔案的保管、借閱工作;。
5、對審計過程中發(fā)現(xiàn)存在的問題組織實施整改，檢查被審計公司落實整改是否到位;。
6、完成審計部經(jīng)理、審計主管交辦的其它審計工作。
審計工作方案內容篇十四
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災、救助資金?？顚Ｓ?，安全運行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查。特制定以下實施方案。
這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ?，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。
(一)救災資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災款物的名冊和相關身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災款物是否發(fā)放到災民手中。
4、救災資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。
2、查資料。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。
3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(每季度發(fā)放一次)按標準(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過冬采取的措施。查安全過冬相關資料。
5、入戶調查。詢問五保對象供養(yǎng)費領取及安全過冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時救濟資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。
2、入戶抽查。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致。
3、臨時救濟資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領現(xiàn)象。
此次專項檢查采取查看資料同入戶調查相結合的方式，分三個階段實施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要迅速對照此次專項資金檢查內容，逐項、逐村認真開展自查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正。
(二)重點檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務臺賬，重點是入戶調查核實具體情況。
(三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進行，對查出的問題，要認真梳理、分析原因、及時整改。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關嚴肅處理。
(一)加強領導，提高認識。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專人負責，認真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關工作，提供相應的文件資料。
(二)嚴肅紀律，確保質量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到100%。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。三是對檢查情況要全面如實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過監(jiān)督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權力運行，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
審計工作方案內容篇十五
1、負責協(xié)助部門負責人建立健全內部審計相關制度、流程。
2、協(xié)助部門負責人組織開展集團財務審計、投資審計、專項審計、審計調查等審計工作。
3、參與對專業(yè)平臺主要領導干部開展經(jīng)濟責任審計；參與配合上級審計部門對本部領導干部進行經(jīng)濟責任審計。
4、參與撰寫審計報告，督導審計問題整改。
5、負責審計文件的整理立卷工作。
二、內部控制工作。
1.負責協(xié)助部門負責人完善內部控制體系建設、評價及年度工作方案。
2、協(xié)助部門負責人組織開展本部內部控制體系建設及評價，組織內部控制缺陷整改。
3、參與指導專業(yè)平臺內部控制體系建設、評價及內部控制缺陷整改工作。
4、負責內部控制體系建設、評價文件的整理立卷。
審計工作方案內容篇十六
1、協(xié)助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。
2、定期或不定期地進行必要的專項審計和財務收支審計等。
3、參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。
4、負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。
審計工作方案內容篇十七
2.建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。
3.負責財務報表及財務預算決算的'編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析;
4.負責監(jiān)督檢查財務制度、預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調整。
5.負責籌劃與管理公司稅收，按時完成稅務申報以及年度審計工作。
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