報(bào)告的語言應(yīng)該簡練明了，避免使用過多的行話或?qū)I(yè)術(shù)語，以免造成讀者的困惑。%20最后要注意報(bào)告的呈遞方式和語言表達(dá)，盡量做到自信、流暢和生動(dòng)。在寫報(bào)告時(shí)，我們應(yīng)該注意語言的準(zhǔn)確性和專業(yè)性，以便讀者能夠理解和接受我們的觀點(diǎn)和結(jié)論。
審計(jì)情況報(bào)告篇一
經(jīng)營情況審計(jì)報(bào)告范文 審計(jì)報(bào)告是指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序，就被審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見和審計(jì)建議的書面文件。下面是為大家整理的關(guān)于經(jīng)營情況的審計(jì)報(bào)告范文，歡迎大家的閱讀。
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于 2011 年 6 月 11 日在該局登記注冊(cè)為私營個(gè)體戶企業(yè)注冊(cè)地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子 1 棟 201 室，經(jīng)營范圍為：以自有資金對(duì)燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項(xiàng)目）注冊(cè)資金為人民幣 22 萬元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現(xiàn)有員工 7 人，平均年齡 22 以上歲，其中具有?？埔陨蠈W(xué)歷或中級(jí)以上技術(shù)職稱的人員 3 人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計(jì)師（數(shù)名）。
二．經(jīng)營情況：
1、主營業(yè)務(wù)：
主營業(yè)務(wù)為燈具項(xiàng)目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購二手燈具、銷售主營家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項(xiàng)目投資與經(jīng)營，產(chǎn)品主要銷售給恩施州 8各縣及 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨 42 家，裝飾公司在恩施大小均為170 多家，現(xiàn)有 20 家裝飾公司與我們合作，預(yù)計(jì) 20xx 年發(fā)展到 40 家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led 水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國 ? 風(fēng)系列家具照明及 led 燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、行業(yè)展望：
目前從國際市場看，燈具可供量相對(duì)穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過的國家日益增多，從長遠(yuǎn)看，國際燈飾市場供應(yīng)會(huì)趨緊。
從國內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費(fèi)增長速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入 80---90 年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢(shì)，但消費(fèi)卻增長很快，彌補(bǔ)市場缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的 75%左右；從國內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢(shì)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長，市場缺口會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大；從恩施市場隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來看燈具市場目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營業(yè)績介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施 8 個(gè)縣級(jí) 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止 20xx 年 10 月 28 日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約 900 盞，每個(gè)月銷售收入約 140000 萬元人民幣，實(shí)現(xiàn)利潤 35300 余萬元。
未來三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800 盞，預(yù)計(jì)銷售可達(dá) 1370400 人民幣，預(yù)計(jì)利潤約 28 萬元。
企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對(duì)穩(wěn)定。針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬加強(qiáng)內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來提高企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，擴(kuò)大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。
總之在 20xx 年至 20xx 年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真
總結(jié)
發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)歩理清工作思路，調(diào)整工作重點(diǎn)，加強(qiáng)品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強(qiáng)。上市公司審計(jì)報(bào)告
保留意見審計(jì)報(bào)告范文
公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告范文
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工程審計(jì)報(bào)告
審計(jì)情況報(bào)告篇二
（一）加大人員的招聘，加強(qiáng)審計(jì)復(fù)合型人才培養(yǎng)。一是持續(xù)引進(jìn)計(jì)算機(jī)專業(yè)水平高的優(yōu)秀人才，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；二是鼓勵(lì)一線審計(jì)人員積極參與署、省舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)，擴(kuò)充高層次計(jì)算機(jī)審計(jì)力量；三是優(yōu)化審計(jì)組搭配，鼓勵(lì)經(jīng)驗(yàn)豐富但不懂計(jì)算機(jī)的“老審計(jì)”與計(jì)算機(jī)能力突出的年輕同志組合搭配，通過交流切實(shí)提高審計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)；四是上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要加大對(duì)基層審計(jì)業(yè)務(wù)的傾斜，如從基層審計(jì)機(jī)關(guān)選調(diào)人員跟班學(xué)習(xí)，或下派業(yè)務(wù)精英掛職，手把手指導(dǎo)，多渠道、不同方法提高基層審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)能力。
（二）局黨組召開專題會(huì)議部署2020年的審計(jì)工作，將政府投資審計(jì)作為審計(jì)業(yè)務(wù)工作的重中之重，今年計(jì)劃選擇2-3個(gè)項(xiàng)目，主要是投資資金相對(duì)較大、涉及面較廣、關(guān)系到民生領(lǐng)域的項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金在投資過程中的合理性、合規(guī)性、資金使用的績效情況開展審計(jì)，提升投資審計(jì)質(zhì)量。
（三）加大審計(jì)整改“回頭看”。通過創(chuàng)新審計(jì)方法，將審計(jì)關(guān)口前移，由以往的事后審計(jì)調(diào)整到征拆過程中跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促跟蹤整改落實(shí)，做到邊審邊改，有錯(cuò)必糾。以此次區(qū)人大對(duì)我局評(píng)議為契機(jī)，對(duì)標(biāo)區(qū)人大要求，壓實(shí)責(zé)任、明確任務(wù)、落實(shí)措施、責(zé)任到人，確保各項(xiàng)審計(jì)問題的真整真改。
（四）加大審計(jì)軟件的使用力度。力爭上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的配合與支持，在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集模板的基礎(chǔ)上，對(duì)各職能部門常用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)采集模板，形成資源共享；進(jìn)一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，建議和督促政府不斷完善各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)，逐步建立起數(shù)據(jù)平臺(tái)。
（五）牢固樹立抓好黨建是最大政績的理念。把職責(zé)使命牢牢扛在肩上，自覺承擔(dān)起全面從嚴(yán)治黨的政治責(zé)任，按照”一崗雙責(zé)”要求，經(jīng)常性開展主體責(zé)任落實(shí)的自查自糾，以“釘釘子”的精神持續(xù)發(fā)力，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇三
根據(jù)審計(jì)署《審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研
工作方案
》和市局會(huì)議精神，我局高度重視，迅速抽調(diào)人員，認(rèn)真細(xì)致地開展了調(diào)研工作，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：(一)吃透精神，提高認(rèn)識(shí)。及時(shí)召開全體會(huì)議專題研究部署了我縣審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作。會(huì)上進(jìn)一步學(xué)習(xí)了審計(jì)署《審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作方案》，對(duì)《調(diào)查問卷表》的35項(xiàng)內(nèi)容和《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查表》的4大項(xiàng)26個(gè)小項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行了研究，與會(huì)同志充分認(rèn)識(shí)到審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作的重要意義，了解了方法步驟。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。成立由局長擔(dān)任組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了檢查和調(diào)研的工作方案，明確由局領(lǐng)導(dǎo)具體牽頭，各科室負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)配合，并將檢查和調(diào)研的任務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)分解，落實(shí)每個(gè)人的工作職責(zé)，從而為開展檢查和調(diào)研提供了組織保障。
(三)科學(xué)部署，保證質(zhì)量。一方面認(rèn)真完成調(diào)查問卷，對(duì)我縣2019年以來涉及檢查和調(diào)研的有關(guān)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真梳理，按照檢查和調(diào)研的主要內(nèi)容進(jìn)行分類、匯總和歸檔，確保按市局要求及時(shí)上報(bào)所需資料和檔案。另一方面，按照檢查方案及時(shí)查漏補(bǔ)缺，彌補(bǔ)完善，促進(jìn)我局貫徹執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)的自覺性，不斷提高審計(jì)工作水平。
(一)加強(qiáng)了審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳
《審計(jì)法》修改以來，我縣認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《審計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，將審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)列入年度
學(xué)習(xí)計(jì)劃
，由局綜合法制科牽頭統(tǒng)籌學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，各業(yè)務(wù)科室協(xié)同配合，各司其職，共同推動(dòng)審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和貫徹落實(shí)。2019年以來，共散發(fā)審計(jì)法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳資料2500余份，制作審計(jì)法律法規(guī)展板橫幅5面，開展法律法規(guī)宣傳8次，印發(fā)宣傳標(biāo)語20條，通過網(wǎng)站、廣播電視等媒體向政府、被審計(jì)單位、社會(huì)公眾廣泛開展宣傳，借助審計(jì)進(jìn)駐會(huì)等工作平臺(tái)向被審計(jì)單位大力宣傳《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，為審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。(二)審計(jì)工作制度建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)
為了強(qiáng)化對(duì)審計(jì)法律法規(guī)的貫徹落實(shí)，我局十分重視完善審計(jì)工作制度建設(shè)，制定了履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)和加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理的重要
規(guī)章制度
17項(xiàng)，具體為機(jī)關(guān)工作人員崗位目標(biāo)量化管理考核辦法、機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)制度、機(jī)關(guān)工作制度、機(jī)關(guān)會(huì)議制度、機(jī)關(guān)保密工作制度、機(jī)關(guān)公文處理辦法、機(jī)關(guān)日常管理考核制度、機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)管理制度、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度、機(jī)關(guān)車輛管理制度、機(jī)關(guān)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)定、新聞稿件調(diào)研文章獎(jiǎng)勵(lì)辦法、機(jī)關(guān)廉政工作制度、重大事項(xiàng)匯報(bào)制度、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制及復(fù)核工作辦法、審計(jì)執(zhí)法回避制度、審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范了工作程序，夯實(shí)了執(zhí)法責(zé)任，防范了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高了工作效率。(三)認(rèn)真履行了審計(jì)職責(zé)
2019年以來，我局認(rèn)真履行法定審計(jì)職責(zé)，積極實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，從下達(dá)通知書到出具審計(jì)結(jié)論性文書時(shí)間無一例超時(shí)問題，更無超出審計(jì)職責(zé)范圍實(shí)施審計(jì)的情況。下達(dá)審計(jì)決定書的項(xiàng)目數(shù)量36個(gè)，占已實(shí)施完成項(xiàng)目354的10%;移送相關(guān)部門追究刑事責(zé)任或黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任案件數(shù)量2起，涉案人員數(shù)量2人，無定性不當(dāng)案件;無一起被申請(qǐng)行政復(fù)議的審計(jì)決定;審計(jì)工作人員無一起刑事處罰或黨紀(jì)政紀(jì)處分。
(四)促進(jìn)了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理
我局始終將審計(jì)質(zhì)量放在工作首位，在審計(jì)實(shí)施過程中對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行全方位的管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，從完善三級(jí)復(fù)核制度入手，開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)選，不斷規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。一是實(shí)行審計(jì)組長終身負(fù)責(zé)制，要求審計(jì)組長按照國家審計(jì)基本準(zhǔn)則的規(guī)定組織和實(shí)施審計(jì)，并對(duì)審計(jì)質(zhì)量終身負(fù)全責(zé);二是統(tǒng)一審計(jì)文書種類及格式，規(guī)范審計(jì)文書;三是積極探索項(xiàng)目審計(jì)管理，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量過程控制，不斷完善審計(jì)計(jì)劃、查證、復(fù)核、督查相互分離的業(yè)務(wù)管理機(jī)制，增強(qiáng)從審前準(zhǔn)備到審計(jì)結(jié)論落實(shí)的整個(gè)過程監(jiān)督的完整性和一體性，形成審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量全過程控制;四是日常工作中局領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行各項(xiàng)制度，對(duì)違反制度的人和事，不靠領(lǐng)導(dǎo)處理，而讓制度說話，堅(jiān)持民主集中制、重大審計(jì)項(xiàng)目集體審定制，以定責(zé)、問責(zé)來促進(jìn)履積，增強(qiáng)制度效應(yīng)，形成了自覺工作機(jī)制。
(五)重視配合審計(jì)工作
多年來，縣政府和縣級(jí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)十分重視審計(jì)工作，縣政府縣長主抓審計(jì)工作，并有2名縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助分管審計(jì)工作，足額保障工作經(jīng)費(fèi)，多次聽取審計(jì)機(jī)關(guān)工作匯報(bào)并作出批示?？h政府每年向縣人大常委會(huì)提出審計(jì)
工作報(bào)告
，審計(jì)結(jié)果報(bào)告中反映的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支方面的問題均在審計(jì)工作報(bào)告中翔實(shí)反映，縣政府對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題積極督促整改，并向縣人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的糾正情況和處理結(jié)果?？h上建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，力促經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。我縣各部門單位積極接受、配合、依法協(xié)助審計(jì)工作，無審計(jì)對(duì)象在審計(jì)過程中拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料、拒絕阻礙審計(jì)檢查、未按規(guī)定對(duì)審計(jì)組審計(jì)報(bào)告書面回復(fù)意見等事項(xiàng);公安、監(jiān)察、財(cái)政、稅務(wù)、價(jià)格、工商行政管理等部門對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)正式提請(qǐng)協(xié)助的事項(xiàng)均依法予以協(xié)助;金融機(jī)構(gòu)均積極配合審計(jì)依法查詢相關(guān)賬戶。(六)加強(qiáng)了審計(jì)整改工作
一是實(shí)行被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定情況及時(shí)反饋制度和審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位整改成效評(píng)估制度，通過加大審計(jì)回訪力度、實(shí)行整改情況跟蹤查詢、探索建立問責(zé)追究等措施，從制度上強(qiáng)化被審計(jì)單位落實(shí)整改問題的主動(dòng)性和自覺性。二是實(shí)行審計(jì)整改情況通告通報(bào)制度，增強(qiáng)被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定和意見建議的外在制約力。堅(jiān)持在每年向縣人大常委會(huì)作財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作報(bào)告時(shí)通報(bào)披露被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)問題整改落實(shí)情況的基礎(chǔ)上，探索實(shí)行對(duì)一些較為敏感問題發(fā)審計(jì)
建議書
、向政府領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)審計(jì)工作專題匯報(bào)、不定期召開審計(jì)整改情況通報(bào)會(huì)等方式，在一定范圍內(nèi)通報(bào)被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定和意見建議情況，從管理措施上督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。三是逐步探索將審計(jì)查處問題及被審計(jì)單位整改落實(shí)情況納入紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門組織的聯(lián)合檢查或行業(yè)、專項(xiàng)檢查之中，通過借助聯(lián)動(dòng)檢查機(jī)制解決因體制管理問題造成的“屢查屢犯”現(xiàn)象。(七)發(fā)揮了審計(jì)免疫系統(tǒng)功能
近年來，我局進(jìn)一步樹立了“審計(jì)監(jiān)督只是手段，服務(wù)提高才是目的”的審計(jì)工作理念，在具體工作中，更加注重發(fā)揮審計(jì)預(yù)防功能、服務(wù)功能。一是重視及早發(fā)現(xiàn)帶有苗頭傾向性問題，及早感知風(fēng)險(xiǎn)，提前發(fā)出警報(bào)，起到預(yù)警的作用。二是將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移。將審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口前移，突出事前、事中審計(jì)，積極探索適應(yīng)事前、事中審計(jì)的措施和方式、方法。三是針對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議，并跟蹤問效。督促被審計(jì)單位及時(shí)采納了審計(jì)建議并積極進(jìn)行了有效整改。通過強(qiáng)化服務(wù)，越來越多的單位已認(rèn)識(shí)到審計(jì)監(jiān)督只是手段，服務(wù)才是最終目標(biāo)，許多單位已主動(dòng)邀請(qǐng)審計(jì)局對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，幫助其提高管理水平。審計(jì)機(jī)關(guān)的免疫功能得到了充分發(fā)揮。
(八)提升了審計(jì)工作社會(huì)公信力
一是強(qiáng)化廉政建設(shè)教育。采取組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定、組織觀看警示教育片、開展家庭助廉活動(dòng)、觀看反腐倡廉書畫展等多種形式的廉政建設(shè)教育活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)干部的廉政意識(shí)。二是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。建立和完善審計(jì)干部述職述廉制度，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，責(zé)任細(xì)化到科室，量化到個(gè)人。并與年終綜合量化考評(píng)掛鉤。三是實(shí)行效能審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行審前公示制、限時(shí)審結(jié)制、責(zé)任追究制，簡化審計(jì)程序，提高審計(jì)效率。四是實(shí)行“陽光審計(jì)”，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的所有問題都嚴(yán)格按照審計(jì)程序進(jìn)行集中反饋處理，重大問題層層匯報(bào)、集體定案處理，杜絕暗箱操作和徇私行為的發(fā)生。五是對(duì)一線審計(jì)人員進(jìn)行全程監(jiān)督。由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，不定期地到審計(jì)現(xiàn)場督廉，聽取被審計(jì)單位的信息反饋以及對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)好的意見和建議，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，確保廉潔從審，樹立審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。通過全體審計(jì)干部的不懈努力，進(jìn)一步樹立了審計(jì)外部形象，審計(jì)工作被更多單位和領(lǐng)導(dǎo)了解和接受，審計(jì)工作得到良性發(fā)展。
回顧近年來的工作，我局在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、推動(dòng)和諧社會(huì)構(gòu)建等方面都發(fā)揮了重要作用。取得了一定的成績，但是，由于諸多客觀和主觀因素的影響，目前還存在不少不適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的突出問題，需要盡快克服和解決。
(一)審計(jì)一線人才緊缺、手段落后。主要表現(xiàn)在審計(jì)工作任務(wù)與一線審計(jì)人員比例失調(diào)。近年來，每年我局必須要完成的指令性審計(jì)項(xiàng)目和縣委政府安排審計(jì)項(xiàng)目約120個(gè)左右，而全局一線審計(jì)人員僅有13人，每個(gè)業(yè)務(wù)科室年均需完成30個(gè)左右，全體干部放棄了公休假、節(jié)假日和休息時(shí)間，加班已成家常便飯，面對(duì)繁重的審計(jì)任務(wù)，審計(jì)人員十分疲憊;另一方面是質(zhì)量上亟待提高。在職干部中第一學(xué)歷學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)的僅有5人，沒有學(xué)工民建專業(yè)的人員，更沒有學(xué)審計(jì)專業(yè)的，無論是思維方式、業(yè)務(wù)水平還是法律法規(guī)的運(yùn)用，都需要不斷改進(jìn)和提高。審計(jì)手段落后主要反映在：計(jì)算機(jī)審計(jì)水平低。一方面是審計(jì)人員自身計(jì)算機(jī)水平參差不齊，運(yùn)用ao審計(jì)的能力低，每年到省廳培訓(xùn)的人數(shù)有限，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要;另一方面是電子賬務(wù)未普及，手工做賬的還比較普遍。
(二)績效審計(jì)進(jìn)展緩慢。省市要求投入績效審計(jì)的力量和項(xiàng)目逐年增加，但是，到目前為止，績效審計(jì)尚未形成比較系統(tǒng)的技術(shù)和方法，審計(jì)人員沒有比較成型的標(biāo)準(zhǔn)和指南，阻礙了績效審計(jì)的進(jìn)展。
(三)經(jīng)責(zé)審計(jì)時(shí)效性不高。“先審計(jì)、后離任”是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的一個(gè)重要原則。但是，從目前實(shí)際的情況來看，“先任后審”的情況客觀存在，這種“馬后炮”式的審計(jì),給審計(jì)人員核實(shí)問題,搜集證據(jù)、征求意見、處理問題、落實(shí)結(jié)論等帶來諸多不便，審計(jì)報(bào)告作為干部任用的依據(jù)作用也無從發(fā)揮。同時(shí)，由于目前人事制度改革步伐加快，人事變動(dòng)頻繁，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象不斷增多，而審計(jì)部門力量有限，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作難以及時(shí)跟進(jìn)。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作，妥善協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題，提出以下建議和意見：
(一)加快審計(jì)人才培養(yǎng)速度。建議省市加大基層審計(jì)人員培訓(xùn)力度，提供學(xué)習(xí)的平臺(tái)，對(duì)現(xiàn)有人員普遍輪訓(xùn)，特別是計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。同時(shí)，請(qǐng)上級(jí)部門協(xié)調(diào)，適當(dāng)增加審計(jì)編制，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍。通過多種渠道，盡快解決審計(jì)人才緊缺和質(zhì)量不高問題。
(二)應(yīng)盡快出臺(tái)績效審計(jì)指南?？冃徲?jì)是今后審計(jì)工作的方向，目前基層沒有現(xiàn)成的模式可循，特別是對(duì)績效審計(jì)的考核內(nèi)容究竟如何考量沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也缺少各方面績效評(píng)價(jià)的專業(yè)審計(jì)人才，因而審計(jì)結(jié)果也就沒有什么權(quán)威性，對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用也就打了折扣。所以，上級(jí)審計(jì)部門應(yīng)該盡快出臺(tái)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和指南。
(三)切實(shí)強(qiáng)化經(jīng)責(zé)審計(jì)的監(jiān)督管理。加大對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。推行任中審計(jì)，變被動(dòng)為主動(dòng)，將監(jiān)督關(guān)口前移，縮短調(diào)任時(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的時(shí)間，以解決“審”、“任”的銜接困難。建立相應(yīng)的責(zé)任追究制度，要依照規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
審計(jì)情況報(bào)告篇四
審計(jì)整改是被審計(jì)單位對(duì)其自身存在的違法違規(guī)問題進(jìn)行糾正和改進(jìn)的過程。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財(cái)務(wù)審計(jì)情況整改報(bào)告范文,供大家閱讀!
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的.轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)，近年來，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)，這些單位既不在一個(gè)地域，也無共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等，管理起來困難很大。
三、對(duì)策及建議
(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。
要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)黨委和政府匯報(bào)，與同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題;要對(duì)存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。
四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。
25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)的承上啟下的作用，在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)、基層工會(huì)開展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)幫一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，層層落實(shí)，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階。
市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問題的整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于2014年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。2014年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了2014年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問題
為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎(jiǎng)金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。
三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門決算時(shí)，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制2014年部門決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實(shí)，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
審計(jì)情況報(bào)告篇五
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過場。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
我代表市人民政府，向市四屆人大會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2015年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí)，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。2015年市本級(jí)已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
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審計(jì)情況報(bào)告篇六
20xx年7月24日至8月6日貴局對(duì)永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了全面審計(jì)，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時(shí)召開專題會(huì)議，認(rèn)真制定整改方案，積極落實(shí)整改措施，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法?！叭_”是指人員信息公開、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開、經(jīng)費(fèi)支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報(bào)的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當(dāng)。
二、對(duì)于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀(jì)委對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真審查，對(duì)相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報(bào)批評(píng)，并以本次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度，明確要求會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅(jiān)決不予受理，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。
三、關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xx—xx年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過程中，堅(jiān)持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵(lì)村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時(shí)擅自挪作他用，改變了專項(xiàng)資金用途，審計(jì)指出要我們及時(shí)向上級(jí)主管部門作了申報(bào)并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費(fèi)一事，我們嚴(yán)格按照資金去向，認(rèn)真分類細(xì)化，屬于哪個(gè)村的項(xiàng)目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行了會(huì)計(jì)科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。
五、關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強(qiáng)管理，嚴(yán)肅紀(jì)律，鄉(xiāng)紀(jì)委已針對(duì)公務(wù)接待出臺(tái)了新的規(guī)定，并對(duì)以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報(bào)批評(píng)和警告處理。
六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況復(fù)雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當(dāng)時(shí)帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，審計(jì)指出后，我們立即及時(shí)叫?！，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補(bǔ)償費(fèi)的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級(jí)財(cái)務(wù)平臺(tái)直接支付，目前執(zhí)行情況良好。
七、針對(duì)部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計(jì)監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋和先審后報(bào)管理辦法，堅(jiān)決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現(xiàn)。
八、針對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對(duì)鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補(bǔ)充登記，健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過近兩個(gè)月的積極整改，我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí)，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對(duì)大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任追究制度。對(duì)不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴(yán)重?fù)p失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅(jiān)決予以追查問責(zé)并一追到底，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財(cái)經(jīng)管理新模式。
審計(jì)情況報(bào)告篇七
縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，我局高度重視審計(jì)問題整改工作，專門成立審計(jì)問題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理
20我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實(shí)做好往來款項(xiàng)清理工作
(一)往來款項(xiàng)未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時(shí)間基本上是在以前發(fā)生的，20清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。2007年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國資辦。
(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下
其他應(yīng)收款
1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時(shí)間11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補(bǔ)貼2000元支出中)，會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計(jì)意見征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間是2月30000元、201月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(202月28日暫借辦公費(fèi))
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款30000元(年2月28日暫借辦公費(fèi))
貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元(2003年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤)
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間2005年12月，德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款
1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款350000元(208月6日大隊(duì)匯入暫存款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊(duì)匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)
貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。
三、加強(qiáng)人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強(qiáng)人事管理，積極爭取編制，截至2012年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。
通過審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。
加強(qiáng)審計(jì)督查力度、推進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)
為認(rèn)真貫徹落實(shí)市、區(qū)審計(jì)整改工作會(huì)議精神，區(qū)審計(jì)局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計(jì)督查，全力推進(jìn)審計(jì)整改工作。
為確保審計(jì)整改工作取得實(shí)效。區(qū)審計(jì)局黨組召開專題會(huì)議，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，研究部署全區(qū)審計(jì)整改落實(shí)工作。確定整改重點(diǎn)，突出審計(jì)報(bào)告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計(jì)報(bào)告反映的重要問題進(jìn)行重點(diǎn)督促整改。建立審計(jì)整改工作督查通報(bào)制度，通報(bào)整改進(jìn)度、表揚(yáng)先進(jìn)、曝光后進(jìn)單位。推動(dòng)審計(jì)整改工作扎實(shí)開展，取得實(shí)效。
為進(jìn)一步做好全區(qū)的審計(jì)整改工作，該立足埇橋區(qū)實(shí)際，采取多項(xiàng)措施，有效地推動(dòng)了審計(jì)整改工作。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確督查責(zé)任，確定誰主審、誰負(fù)責(zé)的辦法，由承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目主審人員，負(fù)責(zé)整改落實(shí)工作，督促被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務(wù)，幫助被審計(jì)單位健章立制、完善內(nèi)部控制、提高管理水平。
規(guī)范整改工作，加強(qiáng)跟蹤督察。對(duì)整改不積極、進(jìn)度較慢，應(yīng)付審計(jì)整改的被審計(jì)單位，我局及時(shí)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)提出督察建議，配合政府督察室進(jìn)行專項(xiàng)督察，確保審計(jì)整改到位。
下一步，該局將會(huì)同組織、紀(jì)檢、區(qū)政府督查辦等部門對(duì)全區(qū)的審計(jì)整改工作進(jìn)行檢查，年底前做好向區(qū)人大報(bào)告審計(jì)結(jié)果整改情況工作。
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審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告 一、整改工作組織實(shí)施情況 xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計(jì)局分別對(duì)我局xxxx年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)報(bào)告（審計(jì)整改函）。針對(duì)市審計(jì)局的審計(jì)反饋意見，我局高度重視，認(rèn)真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí) 收到審計(jì)反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及各科室負(fù)責(zé)人召開關(guān)于審計(jì)整改工作安排部署會(huì)議，統(tǒng)一思想、深刻認(rèn)識(shí)整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認(rèn)識(shí)，端正態(tài)度，認(rèn)真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計(jì)整改落實(shí)。
（二）強(qiáng)化措施，落實(shí)整改 針對(duì)審計(jì)反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對(duì)審計(jì)查出的xx個(gè)問題逐項(xiàng)提出整改措施和時(shí)限要求，對(duì)具體問題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，及時(shí)了解整改情況，督促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。
（三）建章立制，注重長效 堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，及時(shí)
總結(jié)
整改經(jīng)驗(yàn)，研究制定科學(xué)、管用、長效的工作機(jī)制，鞏固好、堅(jiān)持好整改成果，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。通過此次審計(jì)整改，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補(bǔ)貼的申請(qǐng)、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計(jì)整改效果。二、審計(jì)查出問題的整改情況 截至目前，審計(jì)查出問題xx個(gè)，已完成整改xx個(gè)，正在整改x個(gè)，%。通過上交財(cái)政、歸還原資金渠道、調(diào)賬、統(tǒng)籌盤活等方式，萬元，印發(fā)相關(guān)文件x件，完善相關(guān)規(guī)章制度x項(xiàng)，具體情況如下：
二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級(jí)參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達(dá)到xx.x%，提高xx.x%。
二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；
三是全面貫徹落實(shí)補(bǔ)貼工作。
三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動(dòng)，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
二是加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)的過程管理，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對(duì)各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。
二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；
三是對(duì)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，嚴(yán)防類似事件再次發(fā)生。
三是加強(qiáng)就業(yè)政策宣傳力度，促進(jìn)參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時(shí)推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。
（八）萬元的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補(bǔ)貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財(cái)政專戶。
（九）萬元的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補(bǔ)貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財(cái)政專戶。
二是今年將嚴(yán)格按照《中央和省級(jí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》進(jìn)行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進(jìn)行甄別。
二是以此為鑒，強(qiáng)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金管理，防止類似問題發(fā)生。
（十二）關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運(yùn)用滯后的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財(cái)政局的資金批復(fù)文件，賡即啟動(dòng)了vx.x設(shè)備招標(biāo)和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦vx.x系統(tǒng)培訓(xùn)班x期，參會(huì)xxx多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統(tǒng)如期上線運(yùn)行。先后多次組織召開vx.x工作推進(jìn)會(huì)和到省廳匯報(bào)vx.x項(xiàng)目推進(jìn)情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報(bào)，對(duì)xx推廣應(yīng)用vx.x信息系統(tǒng)的工作進(jìn)度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個(gè)就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)入駐vx.x信息系統(tǒng)，微信實(shí)名認(rèn)證xxxxx人，業(yè)務(wù)辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務(wù)辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
（十三）關(guān)于預(yù)算級(jí)次管理不規(guī)范的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財(cái)政局經(jīng)辦科室溝通對(duì)接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報(bào)賬制方式使用該筆專項(xiàng)資金。
（十四）關(guān)于部門決算報(bào)表相關(guān)信息不準(zhǔn)確的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元、萬元調(diào)入生活補(bǔ)助科目。已向市財(cái)政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時(shí)，盡量避免該問題的發(fā)生。
（十五）關(guān)于未及時(shí)上繳財(cái)政收入的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時(shí)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，以后將加強(qiáng)督促，及時(shí)將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發(fā)生。
（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報(bào)當(dāng)年費(fèi)用的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)?shí)繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標(biāo)清收回市財(cái)政局，以后不會(huì)發(fā)生預(yù)繳公積金的問題。在今后工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。
（十七）關(guān)于未如實(shí)反映租車費(fèi)用的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費(fèi)用在其他交通費(fèi)用科目中列支。
（十八）關(guān)于用加油充值卡購買香煙的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元進(jìn)行清退，辦公室對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)肅的批評(píng)教育。下一步將加強(qiáng)公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發(fā)生。
（十九）關(guān)于對(duì)單位的資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，待正式報(bào)告出來后，將按相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。
（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。
（二十一）關(guān)于往來款未及時(shí)清理的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局對(duì)單位賬戶上的所有往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項(xiàng)清理情況經(jīng)第xx次局長辦公會(huì)通過，并形成《xx市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于核銷往來款項(xiàng)的請(qǐng)示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號(hào)）已上報(bào)向市政府，萬元。
（二十二）關(guān)于選用無省級(jí)勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級(jí)勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中選取對(duì)應(yīng)的承訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強(qiáng)烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴(yán)格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、人社局科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人五級(jí)復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。
（二十三）萬元的問題 此項(xiàng)正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對(duì)不符合條件的領(lǐng)取人員，通過電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)政策讓其主動(dòng)退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），萬元。
下一步整改計(jì)劃。進(jìn)一步加大失業(yè)保險(xiǎn)金清收力度，對(duì)宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險(xiǎn)。
二是采取vx.x系統(tǒng)自動(dòng)獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對(duì)的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準(zhǔn)確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的現(xiàn)象發(fā)生。
三是規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴(yán)格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險(xiǎn)條例》，強(qiáng)化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機(jī)制，嚴(yán)格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀(jì)律約束基金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患。
二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
（四）信息化建設(shè)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)與省上聯(lián)系，完善vx.x信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)共享單位繳費(fèi)信息，用信息化手段防止因申報(bào)單位少繳、補(bǔ)繳、漏繳造成的社保補(bǔ)貼資金流失，積極促進(jìn)全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實(shí)開展。深入推進(jìn)我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標(biāo)。
（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強(qiáng)化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范培訓(xùn)的對(duì)象、時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的確定，對(duì)事前、事中、事后全過程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。
四是嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)審核、審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的規(guī)范管理，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的支出。
（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進(jìn)一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系，加強(qiáng)社?；鸨O(jiān)督（內(nèi)審）隊(duì)伍建設(shè)。定期或不定期開展現(xiàn)場檢查，實(shí)現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社?；鹁W(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺(tái)的作用，加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)督。公布社?；鸨O(jiān)督舉報(bào)電話，鼓勵(lì)群眾監(jiān)督，落實(shí)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。
審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況匯報(bào)材料
關(guān)于審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
2021年某審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告范文
審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告寫作范文
關(guān)于審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告
審計(jì)情況報(bào)告篇九
通過自查及梳理，歸納為五個(gè)方面：
（一）人員結(jié)構(gòu)年齡不合理，復(fù)合型人才缺乏，重點(diǎn)領(lǐng)域推進(jìn)難度大。目前，我局在職在編干部職工9人，其中:45歲以上5人（50歲以上4人），35歲以下4人（其中90后3人），年齡斷層明顯，“青黃不接”的局面比較嚴(yán)重。新形勢(shì)發(fā)展對(duì)審計(jì)人員提出了新的更高要求，要求審計(jì)人員要做“一專多能”的“復(fù)合型”人才。但大部分審計(jì)人員只是偏重財(cái)務(wù)方面的知識(shí)。既懂財(cái)務(wù)審計(jì)，又掌握金融、投資、自然資源資產(chǎn)等現(xiàn)代審計(jì)所需專業(yè)知識(shí)和宏觀管理知識(shí)，計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力的審計(jì)人員很少。雖然大部分審計(jì)人員基本能完成審計(jì)工作，對(duì)其中較高層次如自然資源資產(chǎn)審計(jì)、投資審計(jì)等含金量較高的審計(jì)項(xiàng)目，則由于知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一而不能完全開展，例如工程審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，由于缺乏工程造價(jià)專業(yè)人才，在政府投資項(xiàng)目開展工程結(jié)算和工程竣工決算審計(jì)監(jiān)督開展難度非常大。
（二）在政府投資審計(jì)項(xiàng)目中，開展工程結(jié)算審計(jì)較多，沒有開展工程項(xiàng)目決算審計(jì)。注重工程造價(jià)核減業(yè)務(wù)偏多，對(duì)工程項(xiàng)目的資金的使用和績效審計(jì)偏少。
（三）審計(jì)監(jiān)督能按照區(qū)政府批轉(zhuǎn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及區(qū)委區(qū)政府的部署有效開展及完成，但對(duì)審計(jì)整改的監(jiān)督力度不大。
（四）審計(jì)技術(shù)手段落后。隨著審計(jì)環(huán)境的進(jìn)一步發(fā)展變化，傳統(tǒng)的審計(jì)技術(shù)和審計(jì)手段已經(jīng)受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?？陀^形勢(shì)要求審計(jì)人員不僅要掌握計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，而且要應(yīng)用現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)和方法。從目前審計(jì)人員運(yùn)用常規(guī)的檢查、查詢等方法較多，運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”審計(jì)的比率低。
（五）存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的思想。工作中對(duì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)建設(shè)抓的緊，費(fèi)的精力較多，對(duì)黨建工作投入力度不夠，存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的現(xiàn)象。
審計(jì)情況報(bào)告篇十
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。
同時(shí)，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。
各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的'問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。
家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。
追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。
20xx年市本級(jí)已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。
我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。
今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。
今年以來，市政府對(duì)國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。
一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。
對(duì)無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請(qǐng)仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個(gè)，20欠繳18848萬元，欠繳單位2個(gè)。
14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。
20前，市級(jí)國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從年起，市級(jí)國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。
至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級(jí)國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。
(面試網(wǎng))
至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。
主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。
這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計(jì)情況報(bào)告篇十一
下一步，我們將在深化自查自改工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)工作評(píng)議調(diào)查組反饋的意見和建議，進(jìn)一步加大做好評(píng)議整改工作的力度，認(rèn)真制定具體的整改方案，明確整改的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、責(zé)任人、整改時(shí)限，切實(shí)抓好整改落實(shí)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。
（一）強(qiáng)化措施，扎實(shí)整改。一是明確職責(zé)。建立整改工作機(jī)制，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、股室負(fù)責(zé)任人分頭抓，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局，實(shí)行“四個(gè)不放過”，即問題不查清不放過，整改不落實(shí)不放過，問題不處理不放過，群眾不滿意不放過。二是嚴(yán)格考核。把評(píng)議工作納入年度綜合目標(biāo)考核，與各股室目標(biāo)管理、評(píng)先晉優(yōu)等掛鉤，對(duì)于工作不力，拖全局后腿的，予以通報(bào)批評(píng)，對(duì)整改落實(shí)不力的實(shí)行“一票否決”。三是完善制度。對(duì)照查找出的問題，深入分析，找出問題的原因和癥結(jié)，從完善制度機(jī)制上加以解決。
（二）認(rèn)真履行職責(zé)。加大工程建設(shè)資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正上有政策、下有對(duì)策，有令不行、有禁不止等行為。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，積極開展自然資源資產(chǎn)審計(jì)試點(diǎn)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)處置情況的審計(jì)力度，揭示國有資產(chǎn)在取得、使用、處置、報(bào)廢、租賃、投資等方面存在的突出問題，確保國有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)將“三公”經(jīng)費(fèi)情況作為審計(jì)重要內(nèi)容，有效遏制鋪張浪費(fèi)行為。加大從體制機(jī)制制度層面揭示問題、分析原因和提出建議的力度，發(fā)揮好參謀助手作用。
（三）加強(qiáng)自身建設(shè)，提升服務(wù)能力。開展多渠道、多方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和實(shí)踐鍛煉，努力提高審計(jì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。堅(jiān)持依法審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為，嚴(yán)格確保審計(jì)質(zhì)量，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)、履行職責(zé)。認(rèn)真聽取和研究被審計(jì)單位意見，自覺接受人大和人民群眾監(jiān)督。進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，改進(jìn)工作作風(fēng)，為“五化”精神戰(zhàn)略目標(biāo)盡職盡責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十二
縣審計(jì)局：
市審計(jì)局派出審計(jì)調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對(duì)xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金績效情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并對(duì)我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績效情況進(jìn)行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（xx審調(diào)報(bào)〔20xx〕6號(hào)）要求，我委認(rèn)真對(duì)照審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題進(jìn)行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）專項(xiàng)資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達(dá)，第二批重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃均為年末下達(dá)，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當(dāng)年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達(dá)一個(gè)批次重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號(hào)），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報(bào)項(xiàng)目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目申報(bào)工作的通知》（xx發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號(hào)），正式開展項(xiàng)目收集，工作開展較往年提前了2個(gè)月。20xx年3月21日，已完成全部項(xiàng)目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項(xiàng)目實(shí)地核查。計(jì)劃20xx年4月擬定投資計(jì)劃并上報(bào)市政府。
關(guān)于原支持項(xiàng)目允許在2年投資計(jì)劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問題，我委已在20xx年開始進(jìn)行整改。在《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）中支持的項(xiàng)目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項(xiàng)目，不再支持跨年建成項(xiàng)目；同時(shí)，在通知中明確各項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級(jí)主管部門及時(shí)掌握和調(diào)整投資計(jì)劃。20xx年12月，我委提交撥付申請(qǐng)，占年度資金計(jì)劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項(xiàng)目，爭取20xx年5月正式下達(dá)投資計(jì)劃，進(jìn)一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項(xiàng)資金管理方面
1.關(guān)于項(xiàng)目計(jì)劃管理、資金撥付等工作機(jī)制的加強(qiáng)和完善問題
我委在20xx年下達(dá)當(dāng)年投資計(jì)劃后，按季度收集項(xiàng)目進(jìn)展、資金到位情況，不定期開展個(gè)別項(xiàng)目完成情況檢查，實(shí)地檢查了xx州傳化公路港項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項(xiàng)目前期等項(xiàng)目進(jìn)展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對(duì)項(xiàng)目按月進(jìn)行督察，及時(shí)匯報(bào)進(jìn)展情況。同時(shí)，我委按季度與市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科通過項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表對(duì)照形式進(jìn)行動(dòng)態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報(bào)表。
2.關(guān)于建立項(xiàng)目核查機(jī)制問題
我委已制定《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》，擬通過第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專家對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核查，從項(xiàng)目背景等13個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)。實(shí)地核查由第三方機(jī)構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時(shí)簽字確認(rèn)。第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總整理實(shí)地核查情況。通過實(shí)地核查的申報(bào)項(xiàng)目可進(jìn)入第三方機(jī)構(gòu)組織的專家評(píng)審會(huì)答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》、現(xiàn)場圖片資料、項(xiàng)目答辯情況進(jìn)行綜合評(píng)審并評(píng)定項(xiàng)目等級(jí)。我委和第三方機(jī)構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項(xiàng)目實(shí)地核查。
（一）加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)和中長期扶持項(xiàng)目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級(jí)層面重大服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫》《xx州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項(xiàng)目庫》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項(xiàng)目子庫（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長期扶持服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫，為開展項(xiàng)目儲(chǔ)備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報(bào)請(qǐng)市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實(shí)行投資項(xiàng)目審批“五個(gè)簡化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號(hào)）規(guī)定：一是列入國務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計(jì)劃、實(shí)施方案、行動(dòng)計(jì)劃等）的`審批類項(xiàng)目，視為已立項(xiàng)，可不需辦理項(xiàng)目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進(jìn)入可行性研究階段。對(duì)不新增用地的“零土地”技改項(xiàng)目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項(xiàng)目，取消初步設(shè)計(jì)審批，可行性研究報(bào)告批復(fù)后直接進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨妇幹?。以上措施進(jìn)一步簡化了項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，減少了辦理時(shí)長。同時(shí)，我委通過建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會(huì)庫，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會(huì)直接收集申報(bào)項(xiàng)目。
（二）完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制，重視扶持項(xiàng)目計(jì)劃的追蹤問效
一是加強(qiáng)與市財(cái)政局的季度檢查核對(duì)工作和與市商務(wù)委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項(xiàng)目季度情況收集工作進(jìn)度較慢的項(xiàng)目要求各縣區(qū)逐月追蹤項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)在無法開展建設(shè)的及時(shí)申報(bào)調(diào)整投資計(jì)劃。我委負(fù)責(zé)對(duì)年度投資計(jì)劃項(xiàng)目不定期進(jìn)行實(shí)地抽查和電話抽查，核實(shí)縣區(qū)填報(bào)情況。二是指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理工作，完善項(xiàng)目臺(tái)賬，按季度將項(xiàng)目進(jìn)度、資金撥付情況等整理記入臺(tái)賬；做好申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地核查工作，請(qǐng)第三方專家詳細(xì)填寫《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》并拍攝項(xiàng)目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項(xiàng)目申報(bào)指南》并正式發(fā)布申報(bào)通知，啟動(dòng)項(xiàng)目申報(bào)，支持可當(dāng)年完成建設(shè)的項(xiàng)目。5月完成投資計(jì)劃下達(dá)工作，確保專項(xiàng)資金撥付。
經(jīng)過此次整改，我委認(rèn)真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。除不斷完善《市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》外，我委擬在20xx年完成對(duì)《xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評(píng)審論證標(biāo)準(zhǔn)以及資金驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，進(jìn)一步完善市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機(jī)制。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
審計(jì)情況報(bào)告篇十三
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十四
根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20××年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認(rèn)真研究，及時(shí)梳理，積極開展整改工作?，F(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題討論部署會(huì)議，由責(zé)任科室負(fù)責(zé)人、局屬單位負(fù)責(zé)人成立整改工作組負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。二是對(duì)整改臺(tái)賬進(jìn)行分類處理，制定整改方案，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，明確責(zé)任人和完成時(shí)限，實(shí)行整改銷號(hào)制度，對(duì)已整改到位的問題準(zhǔn)備好銷號(hào)材料，經(jīng)市審計(jì)局以及其它相關(guān)部門認(rèn)定后再銷號(hào);對(duì)短時(shí)間內(nèi)難以整改到位的問題，持續(xù)跟進(jìn)，直至銷號(hào)。三是加強(qiáng)監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對(duì)照原因剖析做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，進(jìn)一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時(shí)我局以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，整改工作精準(zhǔn)指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的規(guī)范化建設(shè)，達(dá)到了“一審二改三推動(dòng)四完成”的效果。
20××年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出涉及我局問題共9個(gè)，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項(xiàng)制度規(guī)定。具體整改情況如下：
1、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行指標(biāo)支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預(yù)算管理，同時(shí)加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)及資金支出。20××年9月，市財(cái)政局下達(dá)我局20××年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目200萬元和加油站三次回收治理補(bǔ)貼項(xiàng)目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目中標(biāo)金額為196.8萬元，已于20××年2月23日支付第一筆項(xiàng)目款98.4萬元，20××年9月7日支付第二筆項(xiàng)目款39.36萬元;20××年1月11日通過專家驗(yàn)收評(píng)審，現(xiàn)已向市財(cái)政局申請(qǐng)重新下達(dá)資金支付第三筆項(xiàng)目款59.04萬元，預(yù)計(jì)4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補(bǔ)貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測(cè)聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請(qǐng)治理補(bǔ)貼，預(yù)計(jì)5月份支出。
2、關(guān)于“未及時(shí)向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)15)。
我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí)，并在20××年、20××年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)要求及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)。
3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)28)。
我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測(cè)中心對(duì)存在問題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車管理規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。
4、關(guān)于“未及時(shí)支付4個(gè)項(xiàng)目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)95)。
我局積極推進(jìn)4個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和結(jié)算，進(jìn)一步提高履約意識(shí)，營造良好營商環(huán)境，具體進(jìn)展如下：
項(xiàng)目1：xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購置項(xiàng)目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬元。該項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收，編制了結(jié)算報(bào)告，并已行文向市財(cái)政局申請(qǐng)竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項(xiàng)目尾款。
項(xiàng)目2：xx空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)子站修復(fù)項(xiàng)目拖欠尾款0.97萬元。因支付時(shí)存在事權(quán)與財(cái)權(quán)不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目3：固定式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)系統(tǒng)項(xiàng)目拖欠尾款99.76萬元。該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目4：xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目拖欠尾款96.72萬元。該項(xiàng)目為20××年大氣污染防治項(xiàng)目的子項(xiàng)目之一，現(xiàn)已通過驗(yàn)收，目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目中標(biāo)方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項(xiàng)目整體驗(yàn)收并通過財(cái)務(wù)結(jié)算后才支付驗(yàn)收款(尾款)。
5、關(guān)于“35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完成，其中25個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)竣工結(jié)算”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)96)。
35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目均已完成整改，35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中的34個(gè)項(xiàng)目為xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購置項(xiàng)目一期(xxxx年)的子項(xiàng)目，第35個(gè)項(xiàng)目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目。
(1)xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購置項(xiàng)目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗(yàn)收，并編制了項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告報(bào)市財(cái)政局審批，后因項(xiàng)目一期(20××年)竣工驗(yàn)收及結(jié)算工作未完成被退回。市財(cái)政局意見：項(xiàng)目一期作為一個(gè)整體，雖因資金緊張分割開標(biāo)，但必須待項(xiàng)目全部竣工驗(yàn)收方可結(jié)算。目前，項(xiàng)目一期已編制竣工結(jié)算報(bào)告，并報(bào)市財(cái)政局審核。
(2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目已于20××年8月13日完成招標(biāo)采購工作，現(xiàn)已完成竣工驗(yàn)收、尾款撥付等全部工作(該項(xiàng)目是純?cè)O(shè)備購置項(xiàng)目，不需要竣工結(jié)算)。
6、關(guān)于“22個(gè)項(xiàng)目未開展實(shí)施”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)97)。
“十三五”期間未開展實(shí)施的22個(gè)項(xiàng)目，有20個(gè)由我局牽頭實(shí)施，其中11個(gè)項(xiàng)目在“十四五”期間繼續(xù)實(shí)施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購置項(xiàng)目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統(tǒng)平臺(tái)項(xiàng)目、20××年專項(xiàng)資金項(xiàng)目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺(tái)升級(jí)改造項(xiàng)目中繼續(xù)實(shí)施;有9個(gè)項(xiàng)目因涉及機(jī)構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問題，經(jīng)市政府專題會(huì)議議定后不再實(shí)施。
7、關(guān)于“機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備使用率不高”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)98)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站根據(jù)市交警支隊(duì)報(bào)送的定期函送的藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動(dòng)排班表，制定工作計(jì)劃，自20××年7月15日起，定期使用移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強(qiáng)超標(biāo)排放機(jī)動(dòng)車管控執(zhí)法工作的意見》加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測(cè)超標(biāo)數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊(duì)開展機(jī)動(dòng)車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時(shí)做好設(shè)備的日常維修保養(yǎng)，將移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備與固定式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測(cè)設(shè)備配合使用，切實(shí)提高監(jiān)測(cè)設(shè)備的使用率。
8、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)采購不規(guī)范，涉嫌串通投標(biāo)”問題的`整改情況(臺(tái)賬序號(hào)99)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監(jiān)測(cè)站責(zé)令中標(biāo)單位xxxx公司就審計(jì)提出有關(guān)問題做出書面解釋，并于20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標(biāo)的公司以及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)xxxx項(xiàng)目管理有限公司主要負(fù)責(zé)人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購與招標(biāo)管理辦法》，完善采購與招標(biāo)制度，今后將要求招標(biāo)代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標(biāo)等問題。三是我局督促監(jiān)測(cè)站今后加強(qiáng)政府采購工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識(shí)，加強(qiáng)管理，防止類似事情再次發(fā)生。
9、關(guān)于“1個(gè)單位執(zhí)行政府采購政策不嚴(yán)格，存在以不合理?xiàng)l件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)100)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購與招標(biāo)管理辦法》。今后，委托采購代理機(jī)構(gòu)編寫采購文件，監(jiān)測(cè)站認(rèn)真審核，規(guī)范采購需求，科學(xué)設(shè)置評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，避免再次出現(xiàn)類似問題。
(一)政府采購法律法規(guī)學(xué)習(xí)認(rèn)知不足
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對(duì)政府采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對(duì)新出臺(tái)的政策法規(guī)沒有及時(shí)跟進(jìn)組織開展學(xué)習(xí)，在政府采購活動(dòng)中沒有嚴(yán)格貫徹落實(shí)文件精神。
(二)政府采購內(nèi)部監(jiān)管缺失
我局政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補(bǔ)充，在督促制度執(zhí)行落實(shí)方面監(jiān)管不到位，長效機(jī)制尚未完全建立。
(三)政府采購審核把關(guān)不嚴(yán)
我局對(duì)項(xiàng)目建設(shè)，特別是招投標(biāo)文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍、體制機(jī)制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強(qiáng)等。
(四)預(yù)算管理意識(shí)薄弱
我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位問題，未按有關(guān)要求加強(qiáng)項(xiàng)目管理，出現(xiàn)指標(biāo)下達(dá)后支出進(jìn)度慢或無支出現(xiàn)象。
審計(jì)報(bào)告對(duì)我局工作有重要的指導(dǎo)意義，我局將以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，切實(shí)做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責(zé)。
(一)持續(xù)跟進(jìn)審計(jì)問題整改
一是我局安排專人持續(xù)跟進(jìn)并完成支付4個(gè)項(xiàng)目1932.05萬元支付工作。二是強(qiáng)化依法采購意識(shí)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標(biāo)采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請(qǐng)專家定期對(duì)我局進(jìn)行政府采購方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化依法依規(guī)實(shí)施政府采購的意識(shí)。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準(zhǔn)繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格履約驗(yàn)收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴(yán)格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規(guī)定，認(rèn)真做好招標(biāo)信息發(fā)布工作，切實(shí)提高政府采購信息公開程度。
(二)加強(qiáng)預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費(fèi)全流程管理
一是嚴(yán)格按照規(guī)定，高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí)，每年度及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù);二是針對(duì)預(yù)算管理存在的問題，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理;三是嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。
審計(jì)情況報(bào)告篇十五
審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題，要進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的整改，以期完成目標(biāo)。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的審計(jì)整改情況報(bào)告,供大家閱讀!
區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問題逐一整改
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的`規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
xxx政府：
年初，xxx審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。
市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問題產(chǎn)生的根源。李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。
二、強(qiáng)化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。
2、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。
3、針對(duì) “兩金”未全額繳入財(cái)政專戶的問題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時(shí)撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了“個(gè)案化”管理，規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持“動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長效機(jī)制。
為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅(jiān)持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
20xx年xx月xx日
近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級(jí)行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表揚(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí)，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施，加以完善：
一、應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)整改工作的重視程度
內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。
二、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯
針對(duì)每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會(huì)議制度，認(rèn)真對(duì)照上級(jí)行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對(duì)問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個(gè)性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因 “就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時(shí)，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時(shí)確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
三、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報(bào)告質(zhì)量
目前，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計(jì)部門和上級(jí)行對(duì)整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對(duì)涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送，避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量，嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表，其中對(duì)問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時(shí)，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
四、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對(duì)整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對(duì)具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷號(hào)制度，確保存在問題徹底消除。
審計(jì)情況報(bào)告篇十六
縣審計(jì)局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計(jì)局對(duì)我單位“三美”建設(shè)資金使用績效進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績效情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（富審?fù)秷?bào)〔20xx〕11號(hào)）。對(duì)于審計(jì)指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴(yán)格按要求組織開展了審計(jì)整改工作?，F(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下：
（一）項(xiàng)目前期管理有待加強(qiáng)。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目調(diào)整立項(xiàng)報(bào)批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項(xiàng)。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)重要性認(rèn)識(shí)不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)施過程中必須結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，注重項(xiàng)目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報(bào)批程序，強(qiáng)化項(xiàng)目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進(jìn)度、質(zhì)量存在問題。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項(xiàng)目質(zhì)量安全隱患專項(xiàng)督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目實(shí)施并對(duì)已完工驗(yàn)收項(xiàng)目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目均已完工。
（四）項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)長效管理機(jī)制存在不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會(huì)，就集鎮(zhèn)長效管理進(jìn)行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實(shí)鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時(shí)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)使用有待規(guī)范。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出管理，并繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺(tái)賬。
（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的`各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對(duì)接，確保資金及時(shí)下?lián)芎蛯？顚Ｓ茫患訌?qiáng)財(cái)務(wù)管理、服務(wù)采購等內(nèi)部控制，嚴(yán)格規(guī)范費(fèi)用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目推進(jìn)，并加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點(diǎn)，確保全面完成各項(xiàng)整治任務(wù)，并力爭多創(chuàng)省級(jí)樣板。同時(shí)，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強(qiáng)集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計(jì)調(diào)查為契機(jī)，對(duì)照審計(jì)整改意見和建議，進(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)范管理，加快推進(jìn)“三美”建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計(jì)情況報(bào)告篇十七
20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。
市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：
（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面
1、關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況
市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。
2、關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況
針對(duì)部分單位在編報(bào)采購預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財(cái)政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面
1、關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況
市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。
市財(cái)政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。
2、關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。
3、關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，xx收回。
審計(jì)情況報(bào)告篇十八
縣審計(jì)局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（xx審報(bào)[20xx]12號(hào)）。收到《審計(jì)報(bào)告》后，我局主要負(fù)責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員專題會(huì)議。針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中反饋的問題第一時(shí)間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：
1、無預(yù)算支出；
2、超預(yù)算支出.6元；
3、有預(yù)算無支出元。由于財(cái)務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒有全面詳細(xì)的.安排，預(yù)算執(zhí)行過程不嚴(yán)格、財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執(zhí)行。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；已經(jīng)補(bǔ)入固定資產(chǎn)賬。
由于檔案局長期沒有專職會(huì)計(jì)，多年來沒有對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問題，比較復(fù)雜，目前還在進(jìn)一步核對(duì)。
1、把其他收入先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)金作為預(yù)算收入。
2、耕地占用稅列作“項(xiàng)目支出-設(shè)備設(shè)施費(fèi)”
3、部分績效獎(jiǎng)列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費(fèi)列入“基本工資”。這些問題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，也希望財(cái)政、審計(jì)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。
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