報(bào)告的撰寫需要在時(shí)間和資源上進(jìn)行合理安排。報(bào)告的結(jié)論應(yīng)該簡(jiǎn)明扼要，同時(shí)要確保與整個(gè)報(bào)告內(nèi)容一致，避免出現(xiàn)矛盾或重復(fù)。接下來(lái)是一些專業(yè)領(lǐng)域的報(bào)告樣本，對(duì)于相關(guān)領(lǐng)域的人士會(huì)有很大幫助。
審計(jì)情況報(bào)告篇一
審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告 一、整改工作組織實(shí)施情況 xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計(jì)局分別對(duì)我局xxxx年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)報(bào)告（審計(jì)整改函）。針對(duì)市審計(jì)局的審計(jì)反饋意見，我局高度重視，認(rèn)真剖析存在問(wèn)題的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí) 收到審計(jì)反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及各科室負(fù)責(zé)人召開關(guān)于審計(jì)整改工作安排部署會(huì)議，統(tǒng)一思想、深刻認(rèn)識(shí)整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認(rèn)識(shí)，端正態(tài)度，認(rèn)真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計(jì)整改落實(shí)。
（二）強(qiáng)化措施，落實(shí)整改 針對(duì)審計(jì)反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對(duì)審計(jì)查出的xx個(gè)問(wèn)題逐項(xiàng)提出整改措施和時(shí)限要求，對(duì)具體問(wèn)題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，及時(shí)了解整改情況，督促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。
（三）建章立制，注重長(zhǎng)效 堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問(wèn)題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，及時(shí)
總結(jié)
整改經(jīng)驗(yàn)，研究制定科學(xué)、管用、長(zhǎng)效的工作機(jī)制，鞏固好、堅(jiān)持好整改成果，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。通過(guò)此次審計(jì)整改，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補(bǔ)貼的申請(qǐng)、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計(jì)整改效果。二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況 截至目前，審計(jì)查出問(wèn)題xx個(gè)，已完成整改xx個(gè)，正在整改x個(gè)，%。通過(guò)上交財(cái)政、歸還原資金渠道、調(diào)賬、統(tǒng)籌盤活等方式，萬(wàn)元，印發(fā)相關(guān)文件x件，完善相關(guān)規(guī)章制度x項(xiàng)，具體情況如下：
二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問(wèn)題解答。截至目前，符合條件的市級(jí)參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達(dá)到xx.x%，提高xx.x%。
二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；
三是全面貫徹落實(shí)補(bǔ)貼工作。
三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動(dòng)，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營(yíng)管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
二是加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)的過(guò)程管理，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對(duì)各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。
二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；
三是對(duì)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，嚴(yán)防類似事件再次發(fā)生。
三是加強(qiáng)就業(yè)政策宣傳力度，促進(jìn)參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時(shí)推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。
（八）萬(wàn)元的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補(bǔ)貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬(wàn)元退回財(cái)政專戶。
（九）萬(wàn)元的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補(bǔ)貼資金。x月x日至x月xx日，萬(wàn)元退回財(cái)政專戶。
二是今年將嚴(yán)格按照《中央和省級(jí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》進(jìn)行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進(jìn)行甄別。
二是以此為鑒，強(qiáng)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金管理，防止類似問(wèn)題發(fā)生。
（十二）關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運(yùn)用滯后的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財(cái)政局的資金批復(fù)文件，賡即啟動(dòng)了vx.x設(shè)備招標(biāo)和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦vx.x系統(tǒng)培訓(xùn)班x期，參會(huì)xxx多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統(tǒng)如期上線運(yùn)行。先后多次組織召開vx.x工作推進(jìn)會(huì)和到省廳匯報(bào)vx.x項(xiàng)目推進(jìn)情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長(zhǎng)王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報(bào)，對(duì)xx推廣應(yīng)用vx.x信息系統(tǒng)的工作進(jìn)度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個(gè)就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)入駐vx.x信息系統(tǒng)，微信實(shí)名認(rèn)證xxxxx人，業(yè)務(wù)辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務(wù)辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
（十三）關(guān)于預(yù)算級(jí)次管理不規(guī)范的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財(cái)政局經(jīng)辦科室溝通對(duì)接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報(bào)賬制方式使用該筆專項(xiàng)資金。
（十四）關(guān)于部門決算報(bào)表相關(guān)信息不準(zhǔn)確的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬(wàn)元、萬(wàn)元調(diào)入生活補(bǔ)助科目。已向市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科反映此問(wèn)題，在今年辦理決算時(shí)，盡量避免該問(wèn)題的發(fā)生。
（十五）關(guān)于未及時(shí)上繳財(cái)政收入的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，并及時(shí)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，以后將加強(qiáng)督促，及時(shí)將非稅收入繳庫(kù)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。
（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報(bào)當(dāng)年費(fèi)用的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)?shí)繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標(biāo)清收回市財(cái)政局，以后不會(huì)發(fā)生預(yù)繳公積金的問(wèn)題。在今后工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。
（十七）關(guān)于未如實(shí)反映租車費(fèi)用的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費(fèi)用在其他交通費(fèi)用科目中列支。
（十八）關(guān)于用加油充值卡購(gòu)買香煙的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬(wàn)元進(jìn)行清退，辦公室對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)肅的批評(píng)教育。下一步將加強(qiáng)公車加油充值卡管理，杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。
（十九）關(guān)于對(duì)單位的資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，待正式報(bào)告出來(lái)后，將按相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。
（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。
（二十一）關(guān)于往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局對(duì)單位賬戶上的所有往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來(lái)款項(xiàng)清理情況經(jīng)第xx次局長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)，并形成《xx市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于核銷往來(lái)款項(xiàng)的請(qǐng)示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號(hào)）已上報(bào)向市政府，萬(wàn)元。
（二十二）關(guān)于選用無(wú)省級(jí)勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無(wú)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問(wèn)題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級(jí)勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中選取對(duì)應(yīng)的承訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強(qiáng)烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴(yán)格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、人社局科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人五級(jí)復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。
（二十三）萬(wàn)元的問(wèn)題 此項(xiàng)正在整改。具體措施：萬(wàn)元，涉及xx人。對(duì)不符合條件的領(lǐng)取人員，通過(guò)電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)政策讓其主動(dòng)退回。截止到xx月x日，萬(wàn)元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），萬(wàn)元。
下一步整改計(jì)劃。進(jìn)一步加大失業(yè)保險(xiǎn)金清收力度，對(duì)宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險(xiǎn)。
二是采取vx.x系統(tǒng)自動(dòng)獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對(duì)的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準(zhǔn)確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的現(xiàn)象發(fā)生。
三是規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴(yán)格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險(xiǎn)條例》，強(qiáng)化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機(jī)制，嚴(yán)格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀(jì)律約束基金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患。
二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
（四）信息化建設(shè)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)與省上聯(lián)系，完善vx.x信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)共享單位繳費(fèi)信息，用信息化手段防止因申報(bào)單位少繳、補(bǔ)繳、漏繳造成的社保補(bǔ)貼資金流失，積極促進(jìn)全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實(shí)開展。深入推進(jìn)我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標(biāo)。
（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強(qiáng)化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范培訓(xùn)的對(duì)象、時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的確定，對(duì)事前、事中、事后全過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。
四是嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)審核、審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的規(guī)范管理，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的支出。
（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進(jìn)一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系，加強(qiáng)社保基金監(jiān)督（內(nèi)審）隊(duì)伍建設(shè)。定期或不定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，實(shí)現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社?；鹁W(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺(tái)的作用，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。公布社?；鸨O(jiān)督舉報(bào)電話，鼓勵(lì)群眾監(jiān)督，落實(shí)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。
審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況匯報(bào)材料
關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告
2021年某審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告范文
審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告寫作范文
關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告
審計(jì)情況報(bào)告篇二
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2015年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。2015年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
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審計(jì)情況報(bào)告篇三
經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)報(bào)告范文 審計(jì)報(bào)告是指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序，就被審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見和審計(jì)建議的書面文件。下面是為大家整理的關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況的審計(jì)報(bào)告范文，歡迎大家的閱讀。
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于 2011 年 6 月 11 日在該局登記注冊(cè)為私營(yíng)個(gè)體戶企業(yè)注冊(cè)地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子 1 棟 201 室，經(jīng)營(yíng)范圍為：以自有資金對(duì)燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項(xiàng)目）注冊(cè)資金為人民幣 22 萬(wàn)元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現(xiàn)有員工 7 人，平均年齡 22 以上歲，其中具有?？埔陨蠈W(xué)歷或中級(jí)以上技術(shù)職稱的人員 3 人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計(jì)師（數(shù)名）。
二．經(jīng)營(yíng)情況：
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)：
主營(yíng)業(yè)務(wù)為燈具項(xiàng)目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購(gòu)二手燈具、銷售主營(yíng)家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項(xiàng)目投資與經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品主要銷售給恩施州 8各縣及 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來(lái)風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨 42 家，裝飾公司在恩施大小均為170 多家，現(xiàn)有 20 家裝飾公司與我們合作，預(yù)計(jì) 20xx 年發(fā)展到 40 家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led 水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國(guó) ? 風(fēng)系列家具照明及 led 燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、行業(yè)展望：
目前從國(guó)際市場(chǎng)看，燈具可供量相對(duì)穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過(guò)的國(guó)家日益增多，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，國(guó)際燈飾市場(chǎng)供應(yīng)會(huì)趨緊。
從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費(fèi)增長(zhǎng)速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入 80---90 年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢(shì)，但消費(fèi)卻增長(zhǎng)很快，彌補(bǔ)市場(chǎng)缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的 75%左右；從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢(shì)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長(zhǎng)，市場(chǎng)缺口會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大；從恩施市場(chǎng)隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來(lái)看燈具市場(chǎng)目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施 8 個(gè)縣級(jí) 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止 20xx 年 10 月 28 日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約 900 盞，每個(gè)月銷售收入約 140000 萬(wàn)元人民幣，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 35300 余萬(wàn)元。
未來(lái)三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800 盞，預(yù)計(jì)銷售可達(dá) 1370400 人民幣，預(yù)計(jì)利潤(rùn)約 28 萬(wàn)元。
企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對(duì)穩(wěn)定。針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，新年度擬加強(qiáng)內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，擴(kuò)大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。
總之在 20xx 年至 20xx 年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真
總結(jié)
發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)歩理清工作思路，調(diào)整工作重點(diǎn)，加強(qiáng)品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強(qiáng)。上市公司審計(jì)報(bào)告
保留意見審計(jì)報(bào)告范文
公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告范文
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開
工程審計(jì)報(bào)告
審計(jì)情況報(bào)告篇四
（一）加大人員的招聘，加強(qiáng)審計(jì)復(fù)合型人才培養(yǎng)。一是持續(xù)引進(jìn)計(jì)算機(jī)專業(yè)水平高的優(yōu)秀人才，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；二是鼓勵(lì)一線審計(jì)人員積極參與署、省舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)，擴(kuò)充高層次計(jì)算機(jī)審計(jì)力量；三是優(yōu)化審計(jì)組搭配，鼓勵(lì)經(jīng)驗(yàn)豐富但不懂計(jì)算機(jī)的“老審計(jì)”與計(jì)算機(jī)能力突出的年輕同志組合搭配，通過(guò)交流切實(shí)提高審計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)；四是上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要加大對(duì)基層審計(jì)業(yè)務(wù)的傾斜，如從基層審計(jì)機(jī)關(guān)選調(diào)人員跟班學(xué)習(xí)，或下派業(yè)務(wù)精英掛職，手把手指導(dǎo)，多渠道、不同方法提高基層審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)能力。
（二）局黨組召開專題會(huì)議部署2020年的審計(jì)工作，將政府投資審計(jì)作為審計(jì)業(yè)務(wù)工作的重中之重，今年計(jì)劃選擇2-3個(gè)項(xiàng)目，主要是投資資金相對(duì)較大、涉及面較廣、關(guān)系到民生領(lǐng)域的項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金在投資過(guò)程中的合理性、合規(guī)性、資金使用的績(jī)效情況開展審計(jì)，提升投資審計(jì)質(zhì)量。
（三）加大審計(jì)整改“回頭看”。通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法，將審計(jì)關(guān)口前移，由以往的事后審計(jì)調(diào)整到征拆過(guò)程中跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促跟蹤整改落實(shí)，做到邊審邊改，有錯(cuò)必糾。以此次區(qū)人大對(duì)我局評(píng)議為契機(jī)，對(duì)標(biāo)區(qū)人大要求，壓實(shí)責(zé)任、明確任務(wù)、落實(shí)措施、責(zé)任到人，確保各項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題的真整真改。
（四）加大審計(jì)軟件的使用力度。力爭(zhēng)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的配合與支持，在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集模板的基礎(chǔ)上，對(duì)各職能部門常用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)采集模板，形成資源共享；進(jìn)一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，建議和督促政府不斷完善各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)，逐步建立起數(shù)據(jù)平臺(tái)。
（五）牢固樹立抓好黨建是最大政績(jī)的理念。把職責(zé)使命牢牢扛在肩上，自覺(jué)承擔(dān)起全面從嚴(yán)治黨的政治責(zé)任，按照”一崗雙責(zé)”要求，經(jīng)常性開展主體責(zé)任落實(shí)的自查自糾，以“釘釘子”的精神持續(xù)發(fā)力，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇五
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
xx-x人民政府:
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下:
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
《審計(jì)整改情況報(bào)告制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
審計(jì)情況報(bào)告篇六
按照黨中央的統(tǒng)一部署，根據(jù)、及區(qū)黨工委的要求，在區(qū)第四督導(dǎo)組的精心指導(dǎo)下，**街道從2015年3月底開始，用近8個(gè)月的時(shí)間，深入開展了以解決“四風(fēng)”問(wèn)題為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。這次活動(dòng)，我們始終堅(jiān)持立足學(xué)習(xí)提高，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，著眼解決問(wèn)題，堅(jiān)持群眾路線，貫徹邊整邊改，建立長(zhǎng)效機(jī)制，認(rèn)真完成了學(xué)習(xí)教育、聽取意見，查擺問(wèn)題、開展批評(píng)和整改落實(shí)、建章立制三個(gè)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)任務(wù)。
一、整改落實(shí)、持之以恒
（一）立足學(xué)習(xí)提高，理論武裝頭腦 黨員干部的學(xué)習(xí)是我街道整改過(guò)程中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，因此我街道完善了《學(xué)習(xí)制度》，制定《黨工委理論中心組學(xué)習(xí)制度》，以此帶動(dòng)黨員的學(xué)習(xí)。為了確保學(xué)習(xí)時(shí)間、效果和內(nèi)容的落實(shí)，我們采取理論與實(shí)際相結(jié)合、集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的辦法、在街道開展深入學(xué)習(xí)活動(dòng)的基礎(chǔ)上，組織全體黨員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)討論。近期我街道組織46名黨員干部在11月6日和10月23日學(xué)習(xí)了十八屆四中全會(huì)和教育實(shí)踐活動(dòng)總結(jié)大會(huì)重要講話精神，取得了良好效果。
（二）深入干部群眾，虛心聽取意見
堅(jiān)持開門搞活動(dòng)、虛心聽取群眾意見是教育實(shí)踐活動(dòng)的重要
一環(huán)。街道領(lǐng)導(dǎo)班子成員從實(shí)踐活動(dòng)開始到現(xiàn)在，分別以各種形式結(jié)合中心工作下基層調(diào)研，召開7次座談會(huì)，通過(guò)征集群眾意見、建議，為進(jìn)一步摸清街道發(fā)展中存在的問(wèn)題奠定了基礎(chǔ)。目前，征求上來(lái)的意見建議及涉及到群眾切身利益的實(shí)際問(wèn)題已解決60%，還有30%正在積極協(xié)調(diào)解決中，另有10%的問(wèn)題目前還不具備解決條件，例如，老區(qū)巷路窄，部分道路只能通行自行車或摩托車，其它車輛根本無(wú)法通行問(wèn)題，因街道目前正在動(dòng)遷，動(dòng)遷后該問(wèn)題隨之解決。
長(zhǎng)效化。
二、專項(xiàng)整治，逐項(xiàng)鏟平
1、21項(xiàng)專項(xiàng)整重拳出擊。
一是街道嚴(yán)格壓縮會(huì)議和減少文件。文件數(shù)量同比減少了23％，會(huì)議紀(jì)要一般不超過(guò)1500字，公文報(bào)告一般不超過(guò)2500字；對(duì)會(huì)議時(shí)間實(shí)行管控，領(lǐng)導(dǎo)班子工作例會(huì)不超過(guò)2個(gè)小時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭控制會(huì)議時(shí)間，不講空話和套話，倡導(dǎo)開短會(huì)、少發(fā)文，發(fā)短文。
二是制定了《公務(wù)接待管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行住房、用車、差旅、醫(yī)療、工作人員配備等工作和生活待遇規(guī)定，規(guī)范職務(wù)消費(fèi)，全面清理黨政機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房。
三是通過(guò)組織學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》街道設(shè)立舉報(bào)電話和舉報(bào)箱，公開舉報(bào)電話號(hào)碼，由街道紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)接收群眾舉報(bào)，并由紀(jì)檢部門牽頭對(duì)各社區(qū)、各部門進(jìn)行明查暗訪，真正的解決奢華浪費(fèi)建設(shè)、干部“走讀”、“吃空餉”、收“紅包”及購(gòu)物卡等問(wèn)題。
四是完善了《黨員聯(lián)系群眾和服務(wù)群眾制度》，堅(jiān)決糾正對(duì)待群眾態(tài)度生硬、口大氣粗，對(duì)應(yīng)給群眾辦的事情推三阻四、拖著不辦、相互“踢球”。著力解決庸懶散拖、推諉扯皮、吃拿卡要，不作為、慢作為、亂作為等問(wèn)題。
超期限收費(fèi)、罰款，違反規(guī)定強(qiáng)行向服務(wù)對(duì)象搞集資捐助、攤派費(fèi)用等問(wèn)題。
六是完善《干部職工請(qǐng)假、考勤制度》。重點(diǎn)解決機(jī)關(guān)干部紀(jì)律松散、遲到早退、擅離職守；工作時(shí)間上網(wǎng)聊天、炒股、玩游戲、逛淘寶；工作日中午飲酒，無(wú)故缺席應(yīng)當(dāng)參加的會(huì)議活動(dòng)。
2、環(huán)境整治、效果顯著。
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審計(jì)情況報(bào)告篇七
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)情況報(bào)告篇八
通過(guò)自查及梳理，歸納為五個(gè)方面：
（一）人員結(jié)構(gòu)年齡不合理，復(fù)合型人才缺乏，重點(diǎn)領(lǐng)域推進(jìn)難度大。目前，我局在職在編干部職工9人，其中:45歲以上5人（50歲以上4人），35歲以下4人（其中90后3人），年齡斷層明顯，“青黃不接”的局面比較嚴(yán)重。新形勢(shì)發(fā)展對(duì)審計(jì)人員提出了新的更高要求，要求審計(jì)人員要做“一專多能”的“復(fù)合型”人才。但大部分審計(jì)人員只是偏重財(cái)務(wù)方面的知識(shí)。既懂財(cái)務(wù)審計(jì)，又掌握金融、投資、自然資源資產(chǎn)等現(xiàn)代審計(jì)所需專業(yè)知識(shí)和宏觀管理知識(shí)，計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力的審計(jì)人員很少。雖然大部分審計(jì)人員基本能完成審計(jì)工作，對(duì)其中較高層次如自然資源資產(chǎn)審計(jì)、投資審計(jì)等含金量較高的審計(jì)項(xiàng)目，則由于知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一而不能完全開展，例如工程審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，由于缺乏工程造價(jià)專業(yè)人才，在政府投資項(xiàng)目開展工程結(jié)算和工程竣工決算審計(jì)監(jiān)督開展難度非常大。
（二）在政府投資審計(jì)項(xiàng)目中，開展工程結(jié)算審計(jì)較多，沒(méi)有開展工程項(xiàng)目決算審計(jì)。注重工程造價(jià)核減業(yè)務(wù)偏多，對(duì)工程項(xiàng)目的資金的使用和績(jī)效審計(jì)偏少。
（三）審計(jì)監(jiān)督能按照區(qū)政府批轉(zhuǎn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及區(qū)委區(qū)政府的部署有效開展及完成，但對(duì)審計(jì)整改的監(jiān)督力度不大。
（四）審計(jì)技術(shù)手段落后。隨著審計(jì)環(huán)境的進(jìn)一步發(fā)展變化，傳統(tǒng)的審計(jì)技術(shù)和審計(jì)手段已經(jīng)受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?？陀^形勢(shì)要求審計(jì)人員不僅要掌握計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，而且要應(yīng)用現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)和方法。從目前審計(jì)人員運(yùn)用常規(guī)的檢查、查詢等方法較多，運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”審計(jì)的比率低。
（五）存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的思想。工作中對(duì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)建設(shè)抓的緊，費(fèi)的精力較多，對(duì)黨建工作投入力度不夠，存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的現(xiàn)象。
審計(jì)情況報(bào)告篇九
縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理
20我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。
二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作
(一)往來(lái)款項(xiàng)未清理問(wèn)題。主要是歷史遺留問(wèn)題，我局往來(lái)款掛帳時(shí)間基本上是在以前發(fā)生的，20清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。2007年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國(guó)資辦。
(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下
其他應(yīng)收款
1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時(shí)間11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽(yáng)及春節(jié)慰問(wèn)補(bǔ)貼2000元支出中)，會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計(jì)意見征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間是2月30000元、201月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(202月28日暫借辦公費(fèi))
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款30000元(年2月28日暫借辦公費(fèi))
貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元(2003年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤)
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間2005年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款
1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購(gòu)車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購(gòu)車于年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購(gòu)車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款350000元(208月6日大隊(duì)匯入暫存款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)
貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購(gòu)車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉(cāng)段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。
三、加強(qiáng)人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，2012年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至2012年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。
通過(guò)審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。
加強(qiáng)審計(jì)督查力度、推進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)
為認(rèn)真貫徹落實(shí)市、區(qū)審計(jì)整改工作會(huì)議精神，區(qū)審計(jì)局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計(jì)督查，全力推進(jìn)審計(jì)整改工作。
為確保審計(jì)整改工作取得實(shí)效。區(qū)審計(jì)局黨組召開專題會(huì)議，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，研究部署全區(qū)審計(jì)整改落實(shí)工作。確定整改重點(diǎn)，突出審計(jì)報(bào)告確定的整改問(wèn)題，突出十八大以來(lái)近兩年審計(jì)報(bào)告反映的重要問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)督促整改。建立審計(jì)整改工作督查通報(bào)制度，通報(bào)整改進(jìn)度、表?yè)P(yáng)先進(jìn)、曝光后進(jìn)單位。推動(dòng)審計(jì)整改工作扎實(shí)開展，取得實(shí)效。
為進(jìn)一步做好全區(qū)的審計(jì)整改工作，該立足埇橋區(qū)實(shí)際，采取多項(xiàng)措施，有效地推動(dòng)了審計(jì)整改工作。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確督查責(zé)任，確定誰(shuí)主審、誰(shuí)負(fù)責(zé)的辦法，由承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目主審人員，負(fù)責(zé)整改落實(shí)工作，督促被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務(wù)，幫助被審計(jì)單位健章立制、完善內(nèi)部控制、提高管理水平。
規(guī)范整改工作，加強(qiáng)跟蹤督察。對(duì)整改不積極、進(jìn)度較慢，應(yīng)付審計(jì)整改的被審計(jì)單位，我局及時(shí)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)提出督察建議，配合政府督察室進(jìn)行專項(xiàng)督察，確保審計(jì)整改到位。
下一步，該局將會(huì)同組織、紀(jì)檢、區(qū)政府督查辦等部門對(duì)全區(qū)的審計(jì)整改工作進(jìn)行檢查，年底前做好向區(qū)人大報(bào)告審計(jì)結(jié)果整改情況工作。
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財(cái)務(wù)檢查是企業(yè)內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財(cái)務(wù)審計(jì)整改情況報(bào)告模板,供大家閱讀!
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號(hào))文件的要求，xx鎮(zhèn)對(duì)2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有會(huì)計(jì)人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。
2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問(wèn)責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問(wèn)首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)xx%。
2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況
2011年，地方一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級(jí)專款形成的支出xx萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,加上年結(jié)余xx萬(wàn)元，收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)專款)，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開立、使用賬戶等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題：
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。 2、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 (四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問(wèn)題
1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉(平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào))，我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理
20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。
二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作
(一)往來(lái)款項(xiàng)未清理問(wèn)題。主要是歷史遺留問(wèn)題，我局往來(lái)款掛帳時(shí)間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審(20**)第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國(guó)資辦。
(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下
其他應(yīng)收款
1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時(shí)間20**年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽(yáng)及春節(jié)慰問(wèn)補(bǔ)貼2000元支出中)，會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計(jì)意見征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))
貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元(20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款
1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購(gòu)車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購(gòu)車于20**年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購(gòu)車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購(gòu)車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉(cāng)段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。
三、加強(qiáng)人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。
通過(guò)審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。
****年財(cái)務(wù)部在中心支行機(jī)關(guān)事務(wù)管理處的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，在xx酒店正確的經(jīng)營(yíng)方針指引下，不斷總結(jié)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)、中心支行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及旅游飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度等，圓滿地完成了全年工作目標(biāo)?，F(xiàn)將一年來(lái)工作情況匯報(bào)如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)時(shí)事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動(dòng)。今年上半年組織人員參加了無(wú)償獻(xiàn)血活動(dòng)(為白內(nèi)障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學(xué)習(xí)，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動(dòng)中，旗幟鮮明，立場(chǎng)堅(jiān)定，同黨中央保持高度一致?！叭v”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務(wù)工作的同時(shí)，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時(shí)性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對(duì)外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國(guó)家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計(jì)署以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)xx酒店帳務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)和年度審驗(yàn)工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對(duì)帳務(wù)及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價(jià)局對(duì)企業(yè)的年度審驗(yàn)，今年共繳納副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部人員各方面努力和協(xié)調(diào)，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國(guó)稅的過(guò)渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經(jīng)多次測(cè)算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務(wù)許可證的'要求，完成了“稅務(wù)登記表”的填報(bào)和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財(cái)務(wù)部先后同自來(lái)水公司、電業(yè)局、銀行及稅務(wù)機(jī)主進(jìn)行聯(lián)系，在很短的時(shí)間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，組織搞好財(cái)務(wù)測(cè)算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營(yíng)情況，制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》和實(shí)施細(xì)則。
2、為增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外結(jié)帳工作的信任度，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴(yán)格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來(lái)賓接待申請(qǐng)表”，并根據(jù)結(jié)帳的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了“消費(fèi)帳單匯總表”等，大大縮短了結(jié)帳時(shí)間，既提高了工作效率，又保證了應(yīng)收帳款及時(shí)到位，減小了應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)。
3、為加強(qiáng)餐廳酒水及配品管理，財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)了“食品配品單”、“值臺(tái)服務(wù)員酒水領(lǐng)用單”，降低了酒水領(lǐng)用差錯(cuò)率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實(shí)施了“節(jié)約獎(jiǎng)”辦法，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)，調(diào)動(dòng)了員工的積極性，增強(qiáng)了節(jié)約意識(shí)，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低，由實(shí)施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報(bào)損制度》，對(duì)員工報(bào)廢但仍具備使用價(jià)值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項(xiàng)，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費(fèi)，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財(cái)務(wù)管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測(cè)工作，新增固定資產(chǎn)8.7萬(wàn)元。
2、認(rèn)真國(guó)徹執(zhí)行中心支行“關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報(bào)工作。
五、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，開拓業(yè)務(wù)范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個(gè)檔次，對(duì)七樓進(jìn)行了裝修改造。財(cái)務(wù)部積極和物價(jià)局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價(jià)工作。
2、為開展多種經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)造更大收入，財(cái)務(wù)部完成了商品部的前期準(zhǔn)備開辦工作，辦理了稅務(wù)許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務(wù)操作。
除此之外，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦事，對(duì)日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)格審理，有效監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查，對(duì)庫(kù)存商品定期盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，防患于未然。
六、增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，在新的世紀(jì)中發(fā)揮最大的潛力
一年來(lái)，財(cái)務(wù)部為實(shí)行有效監(jiān)督，堅(jiān)持召開部門例會(huì)，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。為提高業(yè)務(wù)水平和技能，在工作之余，刻苦學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)理論知識(shí)，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在業(yè)務(wù)考核中取得了較好的成績(jī)。財(cái)務(wù)部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風(fēng)，保持高度的事業(yè)心和責(zé)任感，嚴(yán)于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)。
七、不足之處
1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善?！皞洳閹け 鄙先鄙?7年、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細(xì)，準(zhǔn)備在財(cái)務(wù)及稅務(wù)年審工作結(jié)束后，著手這項(xiàng)工作。
2、小商品部目前尚無(wú)正式人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)配合xx酒店領(lǐng)導(dǎo)做好人員及貨源的制定。
3、財(cái)務(wù)人員的稅法知識(shí)較欠缺，應(yīng)通過(guò)各種方式，積極學(xué)習(xí)和掌握，了解稅收政策，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，減少不必要的損失。
審計(jì)情況報(bào)告篇十一
下一步，我們將在深化自查自改工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)工作評(píng)議調(diào)查組反饋的意見和建議，進(jìn)一步加大做好評(píng)議整改工作的力度，認(rèn)真制定具體的整改方案，明確整改的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、責(zé)任人、整改時(shí)限，切實(shí)抓好整改落實(shí)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。
（一）強(qiáng)化措施，扎實(shí)整改。一是明確職責(zé)。建立整改工作機(jī)制，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、股室負(fù)責(zé)任人分頭抓，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局，實(shí)行“四個(gè)不放過(guò)”，即問(wèn)題不查清不放過(guò)，整改不落實(shí)不放過(guò)，問(wèn)題不處理不放過(guò)，群眾不滿意不放過(guò)。二是嚴(yán)格考核。把評(píng)議工作納入年度綜合目標(biāo)考核，與各股室目標(biāo)管理、評(píng)先晉優(yōu)等掛鉤，對(duì)于工作不力，拖全局后腿的，予以通報(bào)批評(píng)，對(duì)整改落實(shí)不力的實(shí)行“一票否決”。三是完善制度。對(duì)照查找出的問(wèn)題，深入分析，找出問(wèn)題的原因和癥結(jié)，從完善制度機(jī)制上加以解決。
（二）認(rèn)真履行職責(zé)。加大工程建設(shè)資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正上有政策、下有對(duì)策，有令不行、有禁不止等行為。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，積極開展自然資源資產(chǎn)審計(jì)試點(diǎn)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置情況的審計(jì)力度，揭示國(guó)有資產(chǎn)在取得、使用、處置、報(bào)廢、租賃、投資等方面存在的突出問(wèn)題，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)將“三公”經(jīng)費(fèi)情況作為審計(jì)重要內(nèi)容，有效遏制鋪張浪費(fèi)行為。加大從體制機(jī)制制度層面揭示問(wèn)題、分析原因和提出建議的力度，發(fā)揮好參謀助手作用。
（三）加強(qiáng)自身建設(shè)，提升服務(wù)能力。開展多渠道、多方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和實(shí)踐鍛煉，努力提高審計(jì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。堅(jiān)持依法審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為，嚴(yán)格確保審計(jì)質(zhì)量，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)、履行職責(zé)。認(rèn)真聽取和研究被審計(jì)單位意見，自覺(jué)接受人大和人民群眾監(jiān)督。進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，改進(jìn)工作作風(fēng)，為“五化”精神戰(zhàn)略目標(biāo)盡職盡責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十二
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，在全市審計(jì)系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計(jì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。可是與當(dāng)前新形勢(shì)、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問(wèn)題。為進(jìn)一步解決在思想觀念、工作落實(shí)等方面存在的問(wèn)題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實(shí)的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)?，F(xiàn)將有關(guān)自查報(bào)告及整改情況匯報(bào)如下。
一、 活動(dòng)開展情況
二、關(guān)于存在的主要問(wèn)題和差距
通過(guò)學(xué)習(xí)討論廣泛征求意見，大家認(rèn)為，我局在人少事多的情況下，認(rèn)真履行責(zé)任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的要求，與形勢(shì)發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計(jì)工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問(wèn)題過(guò)得去，不求大膽創(chuàng)新過(guò)得硬。
（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強(qiáng)。習(xí)慣于被動(dòng)式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺(jué)、積極、主動(dòng)地開展工作。工作事項(xiàng)多時(shí)，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實(shí)。存在以會(huì)議落實(shí)會(huì)議、以文件落實(shí)文件的問(wèn)題，抓落實(shí)不夠；主動(dòng)提出工作意見和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進(jìn)工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實(shí)際工作中，往往只 2
習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對(duì)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會(huì)理解的不深、不透，沒(méi)有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識(shí)去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問(wèn)題的原因分析
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對(duì)形勢(shì)缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)改革開放的宏觀趨勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇認(rèn)識(shí)不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強(qiáng)調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機(jī)關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識(shí)和危機(jī)意識(shí)。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實(shí)干精神。
四、整改落實(shí)情況
切入點(diǎn)和著力點(diǎn)；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計(jì)內(nèi)容。要在全面提升審計(jì)成果質(zhì)量的同時(shí)，積極探索通過(guò)對(duì)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)督，促進(jìn)政府機(jī)關(guān)依法行政，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計(jì)方法。要逐步實(shí)現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主，向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理績(jī)效審計(jì)、財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)等多種相互結(jié)合的審計(jì)方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計(jì)工作水平，加強(qiáng)審計(jì)管理，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，樹立求真務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作作風(fēng)。為此提出了七項(xiàng)措施抓好行風(fēng)建設(shè)。
一是堅(jiān)持“審計(jì)執(zhí)法六公開”，全面實(shí)施陽(yáng)光審計(jì)，不
斷增加審計(jì)工作的透明度?！皩徲?jì)執(zhí)法六公開”，即：公開審計(jì)職權(quán)、公開審計(jì)程序、公開審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容、公開審計(jì)結(jié)果、公開審計(jì)人員守則和廉政紀(jì)律、公開審計(jì)機(jī)關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報(bào)電話,強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。通過(guò)實(shí)行“審計(jì)執(zhí)法六公開”,一方面使社會(huì)各界了解審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)范圍、審計(jì)工作程序和審計(jì)內(nèi)容,監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計(jì)工作程序進(jìn)行審計(jì);另一方面使被審計(jì)單位了解審計(jì)人員在審計(jì)執(zhí)法過(guò)程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計(jì)人員的審計(jì)執(zhí)法行為,增加審計(jì)工作的透明度，達(dá)到陽(yáng)光施政的目的。
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審計(jì)情況報(bào)告篇十三
縣審計(jì)局：
根據(jù)市審計(jì)局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)的審計(jì)報(bào)告》，我中心高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，召開專題會(huì)議，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
1、租金補(bǔ)貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級(jí)下達(dá)xx縣累計(jì)發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補(bǔ)貼1219戶，我縣20xx年累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級(jí)下達(dá)我縣20xx年租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報(bào)住房補(bǔ)貼的公告，盡快開始20xx年租金補(bǔ)貼報(bào)名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補(bǔ)貼。
根據(jù)審計(jì)組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對(duì)分析結(jié)果，我中心及時(shí)核對(duì)了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補(bǔ)貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒(méi)能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實(shí)物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計(jì)決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機(jī)制。
審計(jì)情況報(bào)告篇十四
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十五
根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20××年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改的工作要求，我局高度重視，認(rèn)真研究，及時(shí)梳理，積極開展整改工作?，F(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題討論部署會(huì)議，由責(zé)任科室負(fù)責(zé)人、局屬單位負(fù)責(zé)人成立整改工作組負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。二是對(duì)整改臺(tái)賬進(jìn)行分類處理，制定整改方案，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，明確責(zé)任人和完成時(shí)限，實(shí)行整改銷號(hào)制度，對(duì)已整改到位的問(wèn)題準(zhǔn)備好銷號(hào)材料，經(jīng)市審計(jì)局以及其它相關(guān)部門認(rèn)定后再銷號(hào);對(duì)短時(shí)間內(nèi)難以整改到位的問(wèn)題，持續(xù)跟進(jìn)，直至銷號(hào)。三是加強(qiáng)監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對(duì)照原因剖析做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，進(jìn)一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時(shí)我局以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，整改工作精準(zhǔn)指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的規(guī)范化建設(shè)，達(dá)到了“一審二改三推動(dòng)四完成”的效果。
20××年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出涉及我局問(wèn)題共9個(gè)，已全部完成整改，整改完成率100%。通過(guò)整改，修訂完善1項(xiàng)制度規(guī)定。具體整改情況如下：
1、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行指標(biāo)支出完成率低于10%且全年無(wú)支出”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預(yù)算管理，同時(shí)加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)及資金支出。20××年9月，市財(cái)政局下達(dá)我局20××年中央大氣污染防治資金495萬(wàn)元，包括xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目200萬(wàn)元和加油站三次回收治理補(bǔ)貼項(xiàng)目295萬(wàn)元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目中標(biāo)金額為196.8萬(wàn)元，已于20××年2月23日支付第一筆項(xiàng)目款98.4萬(wàn)元，20××年9月7日支付第二筆項(xiàng)目款39.36萬(wàn)元;20××年1月11日通過(guò)專家驗(yàn)收評(píng)審，現(xiàn)已向市財(cái)政局申請(qǐng)重新下達(dá)資金支付第三筆項(xiàng)目款59.04萬(wàn)元，預(yù)計(jì)4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補(bǔ)貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測(cè)聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請(qǐng)治理補(bǔ)貼，預(yù)計(jì)5月份支出。
2、關(guān)于“未及時(shí)向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)15)。
我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí)，并在20××年、20××年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)要求及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)。
3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車一車一卡加油制度”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)28)。
我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測(cè)中心對(duì)存在問(wèn)題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車管理規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。
4、關(guān)于“未及時(shí)支付4個(gè)項(xiàng)目資金1932.05萬(wàn)元”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)95)。
我局積極推進(jìn)4個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和結(jié)算，進(jìn)一步提高履約意識(shí)，營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境，具體進(jìn)展如下：
項(xiàng)目1：xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬(wàn)元。該項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收，編制了結(jié)算報(bào)告，并已行文向市財(cái)政局申請(qǐng)竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項(xiàng)目尾款。
項(xiàng)目2：xx空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)子站修復(fù)項(xiàng)目拖欠尾款0.97萬(wàn)元。因支付時(shí)存在事權(quán)與財(cái)權(quán)不統(tǒng)一問(wèn)題，造成支出拖延，該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目3：固定式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)系統(tǒng)項(xiàng)目拖欠尾款99.76萬(wàn)元。該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目4：xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目拖欠尾款96.72萬(wàn)元。該項(xiàng)目為20××年大氣污染防治項(xiàng)目的子項(xiàng)目之一，現(xiàn)已通過(guò)驗(yàn)收，目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目中標(biāo)方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項(xiàng)目整體驗(yàn)收并通過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)算后才支付驗(yàn)收款(尾款)。
5、關(guān)于“35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完成，其中25個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)竣工結(jié)算”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)96)。
35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目均已完成整改，35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中的34個(gè)項(xiàng)目為xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(xxxx年)的子項(xiàng)目，第35個(gè)項(xiàng)目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目。
(1)xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗(yàn)收，并編制了項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告報(bào)市財(cái)政局審批，后因項(xiàng)目一期(20××年)竣工驗(yàn)收及結(jié)算工作未完成被退回。市財(cái)政局意見：項(xiàng)目一期作為一個(gè)整體，雖因資金緊張分割開標(biāo)，但必須待項(xiàng)目全部竣工驗(yàn)收方可結(jié)算。目前，項(xiàng)目一期已編制竣工結(jié)算報(bào)告，并報(bào)市財(cái)政局審核。
(2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目已于20××年8月13日完成招標(biāo)采購(gòu)工作，現(xiàn)已完成竣工驗(yàn)收、尾款撥付等全部工作(該項(xiàng)目是純?cè)O(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目，不需要竣工結(jié)算)。
6、關(guān)于“22個(gè)項(xiàng)目未開展實(shí)施”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)97)。
“十三五”期間未開展實(shí)施的22個(gè)項(xiàng)目，有20個(gè)由我局牽頭實(shí)施，其中11個(gè)項(xiàng)目在“十四五”期間繼續(xù)實(shí)施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統(tǒng)平臺(tái)項(xiàng)目、20××年專項(xiàng)資金項(xiàng)目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺(tái)升級(jí)改造項(xiàng)目中繼續(xù)實(shí)施;有9個(gè)項(xiàng)目因涉及機(jī)構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問(wèn)題，經(jīng)市政府專題會(huì)議議定后不再實(shí)施。
7、關(guān)于“機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備使用率不高”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)98)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站根據(jù)市交警支隊(duì)報(bào)送的定期函送的藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動(dòng)排班表，制定工作計(jì)劃，自20××年7月15日起，定期使用移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強(qiáng)超標(biāo)排放機(jī)動(dòng)車管控執(zhí)法工作的意見》加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測(cè)超標(biāo)數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊(duì)開展機(jī)動(dòng)車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時(shí)做好設(shè)備的日常維修保養(yǎng)，將移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備與固定式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測(cè)設(shè)備配合使用，切實(shí)提高監(jiān)測(cè)設(shè)備的使用率。
8、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)不規(guī)范，涉嫌串通投標(biāo)”問(wèn)題的`整改情況(臺(tái)賬序號(hào)99)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監(jiān)測(cè)站責(zé)令中標(biāo)單位xxxx公司就審計(jì)提出有關(guān)問(wèn)題做出書面解釋，并于20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標(biāo)的公司以及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)xxxx項(xiàng)目管理有限公司主要負(fù)責(zé)人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購(gòu)與招標(biāo)管理辦法》，完善采購(gòu)與招標(biāo)制度，今后將要求招標(biāo)代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標(biāo)等問(wèn)題。三是我局督促監(jiān)測(cè)站今后加強(qiáng)政府采購(gòu)工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購(gòu)法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識(shí)，加強(qiáng)管理，防止類似事情再次發(fā)生。
9、關(guān)于“1個(gè)單位執(zhí)行政府采購(gòu)政策不嚴(yán)格，存在以不合理?xiàng)l件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競(jìng)爭(zhēng)的行為”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)100)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購(gòu)與招標(biāo)管理辦法》。今后，委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)編寫采購(gòu)文件，監(jiān)測(cè)站認(rèn)真審核，規(guī)范采購(gòu)需求，科學(xué)設(shè)置評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題。
(一)政府采購(gòu)法律法規(guī)學(xué)習(xí)認(rèn)知不足
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對(duì)政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對(duì)新出臺(tái)的政策法規(guī)沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)組織開展學(xué)習(xí)，在政府采購(gòu)活動(dòng)中沒(méi)有嚴(yán)格貫徹落實(shí)文件精神。
(二)政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)管缺失
我局政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補(bǔ)充，在督促制度執(zhí)行落實(shí)方面監(jiān)管不到位，長(zhǎng)效機(jī)制尚未完全建立。
(三)政府采購(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)
我局對(duì)項(xiàng)目建設(shè)，特別是招投標(biāo)文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍、體制機(jī)制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強(qiáng)等。
(四)預(yù)算管理意識(shí)薄弱
我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位問(wèn)題，未按有關(guān)要求加強(qiáng)項(xiàng)目管理，出現(xiàn)指標(biāo)下達(dá)后支出進(jìn)度慢或無(wú)支出現(xiàn)象。
審計(jì)報(bào)告對(duì)我局工作有重要的指導(dǎo)意義，我局將以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，切實(shí)做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責(zé)。
(一)持續(xù)跟進(jìn)審計(jì)問(wèn)題整改
一是我局安排專人持續(xù)跟進(jìn)并完成支付4個(gè)項(xiàng)目1932.05萬(wàn)元支付工作。二是強(qiáng)化依法采購(gòu)意識(shí)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標(biāo)采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請(qǐng)專家定期對(duì)我局進(jìn)行政府采購(gòu)方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化依法依規(guī)實(shí)施政府采購(gòu)的意識(shí)。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準(zhǔn)繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格履約驗(yàn)收和妥善保存政府采購(gòu)文件。四是提高政府采購(gòu)信息公開程度，嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)信息公告管理辦法》等規(guī)定，認(rèn)真做好招標(biāo)信息發(fā)布工作，切實(shí)提高政府采購(gòu)信息公開程度。
(二)加強(qiáng)預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費(fèi)全流程管理
一是嚴(yán)格按照規(guī)定，高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí)，每年度及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù);二是針對(duì)預(yù)算管理存在的問(wèn)題，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理;三是嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。
審計(jì)情況報(bào)告篇十六
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2014年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
2015年7月22日，市十四屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議聽取和審議了市政府《關(guān)于2014年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并從加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度、加大審計(jì)整改力度、抓好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用、推進(jìn)建立長(zhǎng)效管理機(jī)制等方面提出了審議意見。市政府對(duì)此高度重視。9月7日，楊雄市長(zhǎng)主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，專門聽取關(guān)于2014年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認(rèn)識(shí)嚴(yán)格預(yù)算管理的重要意義;要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善體制機(jī)制，加強(qiáng)全過(guò)程監(jiān)管;要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改放在突出的位置，健全整改工作責(zé)任制，堅(jiān)持從體制機(jī)制層面分析問(wèn)題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄市長(zhǎng)主持召開加強(qiáng)審計(jì)工作專題會(huì)議，對(duì)相關(guān)部門落實(shí)審計(jì)整改再次提出明確要求。11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)分別主持召開市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，提出要積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計(jì)整改涉及的各項(xiàng)工作，進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作機(jī)制，并以推進(jìn)審計(jì)整改工作為契機(jī)，不斷改進(jìn)政府工作;被審計(jì)單位及其上級(jí)部門、相關(guān)主管部門、審計(jì)部門要切實(shí)落實(shí)整改、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任;相關(guān)部門要主動(dòng)作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機(jī)制問(wèn)題。
市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤;參與了市人大財(cái)經(jīng)委、市人大常委會(huì)預(yù)算工委對(duì)部分單位整改情況的督促檢查，合力推進(jìn)被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。同時(shí)，市審計(jì)局貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》對(duì)審計(jì)整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計(jì)整改工作的實(shí)踐，修訂本市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見，完善審計(jì)整改報(bào)告、督查、聯(lián)動(dòng)、跟蹤檢查、問(wèn)責(zé)、整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用等7項(xiàng)制度。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)制定審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作。審計(jì)工作報(bào)告所指出的問(wèn)題事項(xiàng)中，對(duì)資金管理和成本核算方面的問(wèn)題事項(xiàng)，相關(guān)單位已通過(guò)收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改;對(duì)內(nèi)部管理控制方面的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)完善制度，加強(qiáng)督促檢查和補(bǔ)辦手續(xù)等方式整改;對(duì)一些已經(jīng)發(fā)生但無(wú)法追溯調(diào)整的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)承諾加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生的方式進(jìn)行了整改。從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門單位的審計(jì)整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實(shí)責(zé)任。有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改第一責(zé)任人，組織各職能部門深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時(shí)限的原則，逐一整改。二是加強(qiáng)溝通。相關(guān)部門單位互相配合，通過(guò)召開部門間專題會(huì)議、共同開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查、擴(kuò)大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。三是完善制度。有關(guān)單位著眼長(zhǎng)效管理，共制定或修訂了28項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及財(cái)務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。
一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
(一)一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門決算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
(1)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問(wèn)題，市財(cái)政局已采取措施進(jìn)行整改。一是完善預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，從2015年起，每季度將市級(jí)各部門預(yù)算執(zhí)行情況上報(bào)市政府。二是完善部門預(yù)算管理考核，進(jìn)一步強(qiáng)化部門支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進(jìn)度在部門預(yù)算管理考核中的權(quán)重。
(2)對(duì)部分單位未按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出決算及部門決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類項(xiàng)目收支情況的問(wèn)題，市財(cái)政局在2015年底部署市級(jí)部門決算工作時(shí)，明確部門決算編制口徑和編報(bào)要求，會(huì)同預(yù)算主管部門督促基層預(yù)算單位按要求編制部門決算，并加強(qiáng)審核，確保部門決算編制的準(zhǔn)確性及完整性。
2.市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
(1)對(duì)違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問(wèn)題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。
(2)對(duì)部分欠繳稅款未及時(shí)征收入庫(kù)的問(wèn)題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫(kù)，涉及稅款共計(jì)6萬(wàn)元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。
(3)對(duì)部分稅務(wù)分局對(duì)企業(yè)日常申報(bào)納稅行為監(jiān)管不到位的問(wèn)題，49戶企業(yè)已補(bǔ)繳稅款共計(jì)4005萬(wàn)元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。
(二)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)4個(gè)獲得扶持的項(xiàng)目實(shí)施條件不足的問(wèn)題，市財(cái)政局、市國(guó)資委對(duì)存在問(wèn)題的企業(yè)開展了專項(xiàng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。在2015年項(xiàng)目評(píng)審中，市國(guó)資委加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目實(shí)施條件的審核。
2.對(duì)1個(gè)項(xiàng)目的配套補(bǔ)助資金撥付進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不匹配的問(wèn)題，市國(guó)資委已督促該項(xiàng)目涉及的危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)完成了搬遷。同時(shí)，完善項(xiàng)目配套補(bǔ)助資金撥付前的復(fù)核工作。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)少數(shù)單位未按規(guī)定申報(bào)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)基金，個(gè)別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問(wèn)題，截至10月底，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)348萬(wàn)元。對(duì)303戶企業(yè)未按規(guī)定申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的問(wèn)題，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對(duì)27戶單位實(shí)施勞動(dòng)監(jiān)察。此外，關(guān)于松江區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金未撥付到位的問(wèn)題，松江區(qū)已在2015年新農(nóng)合基金預(yù)算調(diào)整中落實(shí)補(bǔ)貼資金，預(yù)算調(diào)整手續(xù)正在審批中。
2.對(duì)個(gè)別社會(huì)保險(xiǎn)基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問(wèn)題，市就業(yè)促進(jìn)中心與市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心將加強(qiáng)職業(yè)見習(xí)和社會(huì)保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對(duì)，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習(xí)時(shí)，既領(lǐng)取職業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。市就業(yè)促進(jìn)中心已與個(gè)別第三方用人單位終止見習(xí)合作。個(gè)別街道已將補(bǔ)貼資金通過(guò)銀行發(fā)放至相關(guān)人員。
二、部分政策落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
(一)落實(shí)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進(jìn)一步擴(kuò)大的問(wèn)題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。同時(shí)，加大對(duì)新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過(guò)定期開設(shè)納稅人學(xué)校，運(yùn)用微博、微信等新媒體加強(qiáng)宣傳等方式，幫助納稅人增進(jìn)對(duì)政策的理解。
2.對(duì)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機(jī)制，影響政策執(zhí)行效果的問(wèn)題，稅務(wù)部門已于2015年10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應(yīng)用管理辦法(試行)》，通過(guò)政務(wù)外網(wǎng)及外聯(lián)專網(wǎng)實(shí)現(xiàn)與其他政府部門之間的數(shù)據(jù)交換，建立全市稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，已與相關(guān)部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機(jī)制;推進(jìn)與相關(guān)部門、單位的信息共享。
(二)落實(shí)小微企業(yè)政府采購(gòu)價(jià)格優(yōu)惠政策審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
市財(cái)政局已通過(guò)政府采購(gòu)網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于執(zhí)行促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策相關(guān)事宜的通知》，明確政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織等非企業(yè)性質(zhì)的供應(yīng)商，不屬于中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的單位，在政府采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，不得聲明為中小微企業(yè);并將在今后對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的年度考核，以及對(duì)社會(huì)代理機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)檢查中，對(duì)供應(yīng)商的性質(zhì)予以重點(diǎn)關(guān)注。
(三)落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)政策審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
相關(guān)單位已按照要求，規(guī)范公務(wù)接待辦函等管理工作，建立健全公務(wù)用車使用等內(nèi)部管理制度，規(guī)范會(huì)議申請(qǐng)審批流程和費(fèi)用審核等工作。
(四)部分預(yù)算單位落實(shí)盤活財(cái)政存量資金政策審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
對(duì)5個(gè)單位未完整準(zhǔn)確反映結(jié)余資金、2個(gè)單位未及時(shí)清理結(jié)余資金等問(wèn)題，7家單位積極清理項(xiàng)目結(jié)余資金，全部作相應(yīng)調(diào)賬處理。
三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及部分醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
(一)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，涉及的12個(gè)預(yù)算單位高度重視，積極進(jìn)行整改。對(duì)預(yù)算編制不合理、調(diào)整不及時(shí)和執(zhí)行不規(guī)范等問(wèn)題，相關(guān)部門、單位召開了加強(qiáng)預(yù)算管理的專題會(huì)議，結(jié)合各單位實(shí)際，修訂了相關(guān)制度，進(jìn)一步明確了預(yù)算調(diào)整的報(bào)批程序，對(duì)所屬單位預(yù)算管理明確具體要求，并已結(jié)合2016年部門預(yù)算編報(bào)工作改進(jìn)預(yù)算管理。對(duì)預(yù)算資金撥付依據(jù)不充分、程序不規(guī)范的問(wèn)題，已修訂相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，明確經(jīng)費(fèi)劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。對(duì)預(yù)算單位與投資企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系不清晰的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)行了專題研究，停止在下屬企業(yè)發(fā)放全體在職人員勞務(wù)費(fèi)等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，停止轉(zhuǎn)移收支行為;有關(guān)單位還制定了企業(yè)清理工作方案，擬按照法律程序啟動(dòng)公司關(guān)停注銷工作。對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，個(gè)別單位已結(jié)合2015年國(guó)務(wù)院和市政府下發(fā)的關(guān)于向社會(huì)力量購(gòu)買服務(wù)的最新要求，完善了政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度，明確了購(gòu)買服務(wù)的范圍要求等。對(duì)票據(jù)使用不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的使用，并已補(bǔ)繳相關(guān)稅款。對(duì)軟件資產(chǎn)未按規(guī)定記入無(wú)形資產(chǎn)賬的問(wèn)題，5個(gè)單位已將軟件資產(chǎn)全部入賬。對(duì)合同管理制度不健全的問(wèn)題，建立健全合同管理制度，嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)合同授權(quán)等管理。
(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)醫(yī)院科研項(xiàng)目管理和科研經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范的問(wèn)題，5家醫(yī)院進(jìn)一步加強(qiáng)科研項(xiàng)目申報(bào)管理制度，強(qiáng)化科研項(xiàng)目的申報(bào)評(píng)審管理和科研項(xiàng)目庫(kù)篩查，使用科研項(xiàng)目信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)多頭申報(bào)及經(jīng)費(fèi)使用情況的管理。同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、調(diào)整、使用和監(jiān)管，對(duì)已結(jié)題科研項(xiàng)目及時(shí)清理，督促相關(guān)課題負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行。其中，2家醫(yī)院已對(duì)課題結(jié)余資金作調(diào)賬處理;2家醫(yī)院完善了科研經(jīng)費(fèi)管理制度。
2.對(duì)醫(yī)院自籌經(jīng)費(fèi)實(shí)施的大修改造項(xiàng)目管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，4家醫(yī)院承諾嚴(yán)格執(zhí)行大修改造項(xiàng)目的建設(shè)和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進(jìn)行項(xiàng)目備案及報(bào)建。
3.對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，3家醫(yī)院正進(jìn)行資產(chǎn)清理或報(bào)批，辦理相關(guān)手續(xù);1家醫(yī)院已作賬務(wù)處理。
此外，對(duì)本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)亟需完善的問(wèn)題，市衛(wèi)生計(jì)生委經(jīng)專題研究，已起草《關(guān)于加強(qiáng)本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)管理的通知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)工作。
四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
(一)竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
對(duì)政府投資審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題，市審計(jì)局加強(qiáng)綜合分析，向有關(guān)主管部門提出了工作建議;由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委、市財(cái)政局等部門結(jié)合各自職能，共同協(xié)調(diào)推進(jìn)問(wèn)題整改。對(duì)項(xiàng)目超概算投資問(wèn)題，市發(fā)展改革委擬加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管，形成懲處措施;已要求各項(xiàng)目建設(shè)單位向原審批部門上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，同時(shí)已批復(fù)調(diào)整了15個(gè)項(xiàng)目的工程概算。對(duì)招投標(biāo)不規(guī)范及違規(guī)轉(zhuǎn)分包問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委將加緊出臺(tái)《上海市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，優(yōu)化本市招投標(biāo)管理，抓緊修訂《上海市建設(shè)工程承發(fā)包管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范本市建筑工程的承發(fā)包行為。對(duì)于多計(jì)1.59億元工程投資的問(wèn)題，相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位已相應(yīng)調(diào)減。對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施類等項(xiàng)目施工手續(xù)不完善、項(xiàng)目投資效益不佳的問(wèn)題，相關(guān)單位已補(bǔ)辦了12個(gè)項(xiàng)目的相關(guān)手續(xù)，4個(gè)項(xiàng)目中已有3個(gè)項(xiàng)目采取加快推進(jìn)或完善信息化項(xiàng)目功能模塊等方式，提高投資績(jī)效。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)工程承發(fā)包管理，督促相關(guān)單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。
(二)部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)及績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分系統(tǒng)數(shù)據(jù)或功能利用不充分的問(wèn)題，申康醫(yī)院發(fā)展中心已制定了《醫(yī)聯(lián)工程市級(jí)醫(yī)院耗材信息數(shù)據(jù)采集接口規(guī)范》，并下發(fā)相關(guān)醫(yī)院試行?！昂侠碛盟幮畔⒉樵儭惫δ苣K已于7月份覆蓋了38家市級(jí)醫(yī)院，同時(shí)，建立了《臨床路徑系統(tǒng)管理維護(hù)制度》，該制度已在11家醫(yī)院試點(diǎn)推廣。
2.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理不完善等問(wèn)題，申康醫(yī)院發(fā)展中心制定了《醫(yī)聯(lián)工程項(xiàng)目資金支付管理制度》，相關(guān)醫(yī)院將加強(qiáng)合同的簽訂和執(zhí)行管理，提高合同簽訂和執(zhí)行的規(guī)范性。
五、民生審計(jì)情況
(一)保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分資金籌集和使用管理不到位的問(wèn)題，占用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬征收安置住房房款已收回;土地前期開發(fā)補(bǔ)償和廉租住房轉(zhuǎn)征收安置住房的出售收入，目前已上繳財(cái)政4.9億元。本市已制定《上海市大型居住社區(qū)征收安置房源價(jià)格管理辦法》，下達(dá)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市屬征收安置住房供應(yīng)工作的通知》，增設(shè)了對(duì)建房協(xié)議價(jià)格進(jìn)行中期評(píng)估，合理調(diào)整差價(jià)款的規(guī)定，并要求加強(qiáng)差價(jià)款收取工作，截至2015年11月底，已收回9個(gè)項(xiàng)目差價(jià)款共計(jì)2.85億元。
2.對(duì)部分保障性住房分配管理和使用不規(guī)范的問(wèn)題，通過(guò)取消保障資格、重新審核等方式整改11戶;1794套保障性住房已投入使用;收回違規(guī)出售房款及欠繳租金共計(jì)1464萬(wàn)元;1761套保障性住房正在向有關(guān)部門申辦房產(chǎn)認(rèn)定手續(xù);相關(guān)單位已按規(guī)定啟動(dòng)租賃合同期限調(diào)整工作，年內(nèi)全部整改到位。
3.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)程序和內(nèi)容不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)區(qū)建設(shè)管理部門從加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和行業(yè)監(jiān)管的角度，制定了《關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)單位施工許可證發(fā)放的內(nèi)部聯(lián)動(dòng)管理辦法》，加強(qiáng)施工許可證的管理，督促建設(shè)單位嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦了相關(guān)監(jiān)理人員變更手續(xù)。
(二)住房公積金歸集、使用和管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)住房公積金與職工養(yǎng)老、醫(yī)療等基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)信息未納入共享范圍的問(wèn)題，市公積金管理中心和市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心召開專題會(huì)議，加強(qiáng)協(xié)同合作，推進(jìn)繳存單位和繳存職工數(shù)據(jù)更大范圍的共享。市公積金管理中心根據(jù)市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心提供的繳費(fèi)單位信息，選擇了10萬(wàn)家進(jìn)行執(zhí)法檢查。截至9月底，通過(guò)檢查督促和人數(shù)核查，新增開戶單位3.8萬(wàn)戶，新增繳存職工20萬(wàn)人。
2.對(duì)部分住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放不合規(guī)的問(wèn)題，市公積金管理中心將進(jìn)一步加強(qiáng)公積金貸款發(fā)放的審核、監(jiān)督，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定發(fā)放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整改127筆，涉及金額共計(jì)4298萬(wàn)元;信息不符的問(wèn)題已全部整改。
3.對(duì)住房公積金管理信息系統(tǒng)不夠完善的問(wèn)題，市公積金管理中心完善信息系統(tǒng)，增加操作輸入時(shí)的邏輯勾聯(lián)和相關(guān)操作業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的邏輯控制，解決個(gè)貸受理號(hào)重復(fù)的問(wèn)題，并進(jìn)一步完善貸款審核系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)受托銀行和置業(yè)擔(dān)保公司的監(jiān)管。
(三)市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的大型居住社區(qū)外圍市政配套項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后的問(wèn)題，各相關(guān)責(zé)任主體加大推進(jìn)力度，45個(gè)項(xiàng)目中有14個(gè)項(xiàng)目完工，5個(gè)項(xiàng)目按調(diào)整計(jì)劃實(shí)施，3個(gè)項(xiàng)目因資金和搬遷影響尚未開工。
2.對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位的問(wèn)題，各相關(guān)區(qū)均采取有力措施。對(duì)施工手續(xù)不完善的問(wèn)題，42個(gè)項(xiàng)目中已有13個(gè)項(xiàng)目辦理施工許可證，21個(gè)項(xiàng)目正在辦理過(guò)程中。對(duì)違規(guī)分包的問(wèn)題，有2家項(xiàng)目主管部門責(zé)成代建單位作出深刻檢查，1個(gè)項(xiàng)目規(guī)范了合同簽訂。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)材料檢測(cè)、進(jìn)場(chǎng)審核等環(huán)節(jié)管理不到位、操作不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位采取對(duì)問(wèn)題材料作退場(chǎng)處理、對(duì)未檢測(cè)材料重新進(jìn)行檢測(cè)等方式確保工程質(zhì)量。對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理、施工等人員資質(zhì)不符合要求等問(wèn)題，相關(guān)單位對(duì)項(xiàng)目管理、監(jiān)理人員作出調(diào)整，并及時(shí)規(guī)范考勤制度。對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量安全控制環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步完善關(guān)鍵工序驗(yàn)收手續(xù)。
3.對(duì)部分項(xiàng)目市級(jí)補(bǔ)貼資金沉淀較多的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)相關(guān)單位和區(qū)縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下?lián)苁屑?jí)補(bǔ)貼資金共計(jì)13.91億元。
六、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分單位未按制度規(guī)定上報(bào)年度能耗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的問(wèn)題，2015年10月，市機(jī)管局與市財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開展能源費(fèi)使用情況普查的通知》，正對(duì)公共機(jī)構(gòu)能耗情況進(jìn)行普查。市機(jī)管局將未按要求申報(bào)的公共機(jī)構(gòu)名單提供給市節(jié)能監(jiān)察中心，實(shí)施節(jié)能專項(xiàng)監(jiān)察;對(duì)未按要求填報(bào)能耗數(shù)據(jù)的單位，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。同時(shí)，本市制定了《上海市公共機(jī)構(gòu)節(jié)約能源資源考核評(píng)價(jià)暫行辦法》，將市級(jí)公共機(jī)構(gòu)及所屬公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門推進(jìn)節(jié)能情況作為年度績(jī)效考評(píng)、文明單位評(píng)選等工作的依據(jù)。
2.對(duì)部分?jǐn)?shù)據(jù)未上傳市級(jí)平臺(tái)的問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委(原市建設(shè)管理委)已安排開展相關(guān)樓宇巡查工作，將未按規(guī)定上傳或上傳數(shù)據(jù)不完整的樓宇名單告知區(qū)縣主管部門，由區(qū)縣主管部門及其技術(shù)支撐單位督促改進(jìn)。截至10月底，數(shù)據(jù)上傳市級(jí)平臺(tái)的樓宇新增103幢。
3.對(duì)部分公共建筑未按要求安裝用能分項(xiàng)計(jì)量裝置的問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委(原市建設(shè)管理委)已會(huì)同市發(fā)展改革委、市國(guó)資委、市機(jī)管局和市金融辦，分工推進(jìn)分項(xiàng)計(jì)量裝置的安裝。
4.對(duì)部分專項(xiàng)資金補(bǔ)貼項(xiàng)目審核和管理不夠嚴(yán)格的問(wèn)題，13個(gè)未按計(jì)劃實(shí)施或竣工的項(xiàng)目中，3個(gè)完成驗(yàn)收;3個(gè)正在驗(yàn)收;4個(gè)由于周期較長(zhǎng)，需要測(cè)試夏季和冬季的系統(tǒng)能效等原因，等待驗(yàn)收;其余3個(gè)因不符合示范條件，已收回補(bǔ)貼資金407萬(wàn)元。6個(gè)申報(bào)主體不符合規(guī)定的項(xiàng)目，補(bǔ)貼資金已下?lián)茼?xiàng)目實(shí)施單位或上交區(qū)財(cái)政局，涉及金額共計(jì)38萬(wàn)元。
七、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
(一)對(duì)口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
對(duì)4個(gè)“交鑰匙”項(xiàng)目按進(jìn)度完成存在一定壓力的問(wèn)題，設(shè)計(jì)圖紙已全部完成，專業(yè)分包工程的實(shí)施單位已基本確定。對(duì)7個(gè)“交支票”項(xiàng)目實(shí)施不夠規(guī)范的問(wèn)題，市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部制定了《上海對(duì)口支援喀什四縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)及就業(yè)補(bǔ)貼資金使用指導(dǎo)意見(試行)》的補(bǔ)充說(shuō)明;對(duì)不符合條件的4個(gè)項(xiàng)目，已收回補(bǔ)貼資金，3個(gè)進(jìn)度略有滯后的項(xiàng)目均已完成。
(二)上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
申迪集團(tuán)要求項(xiàng)目管理和參建單位嚴(yán)格執(zhí)行《二級(jí)市政項(xiàng)目工程變更管理辦法》，加強(qiáng)工程變更管理;向施工單位和施工監(jiān)理單位明確工程簽證的提交流程;加強(qiáng)對(duì)投資監(jiān)理、施工監(jiān)理工作質(zhì)量管控，并調(diào)整施工監(jiān)理考核辦法，將工作反饋程度納入質(zhì)量考核范圍。
(三)本市城市軌道交通規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
申通集團(tuán)修訂《投資控制管理辦法》，明確規(guī)定應(yīng)公開招投標(biāo)項(xiàng)目的投資限額及招投標(biāo)方式;對(duì)前期工程結(jié)算不及時(shí)的問(wèn)題，已督促相關(guān)單位上報(bào)結(jié)算，283份工程合同中已有144份上報(bào)或完成結(jié)算;建設(shè)單位承諾完善施工圖預(yù)算編制管理制度，在年底出臺(tái)《建設(shè)項(xiàng)目施工圖預(yù)算編制管理規(guī)定》，規(guī)范預(yù)算編制工作。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
審計(jì)情況報(bào)告篇十七
20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計(jì)局對(duì)我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了就地審計(jì)，就同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做了比較公正的評(píng)價(jià)，并經(jīng)審計(jì)認(rèn)為，市殘聯(lián)能夠遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國(guó)庫(kù)集中支付等有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對(duì)下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理……不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金”。現(xiàn)將我們的整改措施匯報(bào)如下：
1、實(shí)行民主理財(cái)，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理
進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財(cái)務(wù)也納入機(jī)關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運(yùn)行。
2、實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受來(lái)自外界監(jiān)督
3、實(shí)行分戶核算，嚴(yán)格財(cái)政會(huì)計(jì)審核
我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機(jī)關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心的財(cái)務(wù)，均實(shí)行分戶核算。
加快研究和制定市殘聯(lián)編制項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法，制定項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)則，明確規(guī)范資金計(jì)劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對(duì)項(xiàng)目資金管理中存在大量下?lián)芸铐?xiàng)的現(xiàn)狀，強(qiáng)化機(jī)關(guān)各部門職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)用款單位的項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項(xiàng)目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專款專用，發(fā)揮有限資金的最大效用。
按當(dāng)年確定的項(xiàng)目計(jì)劃完成項(xiàng)目，不得超計(jì)劃使用資金。如當(dāng)年項(xiàng)目計(jì)劃無(wú)法完成，由中國(guó)殘聯(lián)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部審核同意后，項(xiàng)目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；對(duì)項(xiàng)目方案的確定和項(xiàng)目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。
鑒于機(jī)關(guān)委托社會(huì)機(jī)構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢(shì)所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì)機(jī)構(gòu)從事專業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段，運(yùn)用市場(chǎng)法則挑選社會(huì)機(jī)構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。
1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化
一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同類型的殘疾，通過(guò)一對(duì)一的上門評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告并提出一、二、三不同等級(jí)的照料養(yǎng)護(hù)建議。
二是委托兩家社會(huì)組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評(píng)估等級(jí)，提出一對(duì)一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)起對(duì)服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。
三是委托有資質(zhì)的社會(huì)組織每月開展一次居家養(yǎng)護(hù)質(zhì)量跟蹤。設(shè)計(jì)問(wèn)卷定期調(diào)查，充分傾聽服務(wù)對(duì)象的反饋意見和建議。
2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化
為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會(huì)第三方進(jìn)行評(píng)估。綜合測(cè)評(píng)結(jié)果達(dá)到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認(rèn)可，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了衛(wèi)生職能部門的主觀能動(dòng)性和工作積極性。
1、建立內(nèi)部審計(jì)制度：
一是每年一次對(duì)市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；二是每年一次對(duì)市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì)；三是對(duì)市殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì)議和對(duì)外交流等大額經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)決算跟蹤審計(jì)；四是對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)認(rèn)定的金額付款；五是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部離任進(jìn)行審計(jì)。市殘聯(lián)處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計(jì)后方能離開原崗位。
2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)招標(biāo)暫行辦法》
每年由市政府采購(gòu)辦負(fù)責(zé)采購(gòu)的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購(gòu)。為減少在采購(gòu)環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開支，保質(zhì)保量，公開透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)辦公室，成員由計(jì)財(cái)部、辦公室、紀(jì)檢和項(xiàng)目部室負(fù)責(zé)人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購(gòu)和專項(xiàng)工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項(xiàng)目，都必須經(jīng)采購(gòu)辦招標(biāo)進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。
內(nèi)部審計(jì)是單位加強(qiáng)廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強(qiáng)單位凝聚力的作用。采取大額物品采購(gòu)招標(biāo)后，將進(jìn)一步增強(qiáng)采購(gòu)的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國(guó)家節(jié)約了開支。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各區(qū)縣部門的檢查力度和考評(píng)機(jī)制，加大對(duì)下?lián)軐ｍ?xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤。對(duì)各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時(shí)抽查結(jié)合，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。
審計(jì)情況報(bào)告篇十八
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議，作關(guān)于2012年度審計(jì)整改工作情況的報(bào)告。
今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議聽取和審議了《2012年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的關(guān)于進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時(shí)作了部署，各相關(guān)單位積極采納審計(jì)意見和建議，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，指導(dǎo)協(xié)調(diào)督辦審計(jì)整改事宜，強(qiáng)化整改主體責(zé)任,注重從源頭上分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，尤其是反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問(wèn)題，不斷規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)制度建設(shè)。各聯(lián)席會(huì)議成員單位按分工負(fù)責(zé)、分類督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果的跟蹤檢查和重點(diǎn)督查，注重審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高整改實(shí)效。
區(qū)審計(jì)局按照審計(jì)職責(zé)和區(qū)政府的要求，始終把審計(jì)整改作為年度重要工作，將審計(jì)整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅(jiān)持將審計(jì)整改回執(zhí)、審計(jì)跟蹤回訪、審計(jì)整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)整改承諾、后續(xù)審計(jì)檢查、年度審計(jì)結(jié)果執(zhí)行情況專題調(diào)查等制度落實(shí)到位，在工作中做到日常審計(jì)監(jiān)督與促進(jìn)問(wèn)題整改相結(jié)合、審計(jì)整改工作與促進(jìn)被審計(jì)單位建章立制相結(jié)合，切實(shí)提高審計(jì)整改質(zhì)量和效果。
一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
區(qū)財(cái)政局根據(jù)審計(jì)報(bào)告指出的有關(guān)問(wèn)題，多次召開專題會(huì)議研究，明確牽頭部門，將審計(jì)問(wèn)題逐一分解、落實(shí)到科室;在整改過(guò)程中注重與延審審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的單位進(jìn)行溝通，認(rèn)真研究落實(shí)整改措施，規(guī)范管理，提高財(cái)政資金使用效益。
(一)關(guān)于對(duì)區(qū)本級(jí)各主管部門預(yù)算批復(fù)工作缺少監(jiān)督、預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目有遺漏的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局一是進(jìn)一步加強(qiáng)了部門預(yù)算批復(fù)的管理工作，督促區(qū)本級(jí)各主管部門以正式文件形式批復(fù)各所屬單位的部門預(yù)算，并報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。二是進(jìn)一步完善了部門預(yù)算調(diào)整批復(fù)前的核對(duì)機(jī)制，對(duì)年中發(fā)生的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目指標(biāo)做好審核及科室間的核對(duì)工作，確保下達(dá)的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目無(wú)遺漏。
(二)關(guān)于區(qū)對(duì)鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉(zhuǎn)移支付中存在部分測(cè)算數(shù)據(jù)未及時(shí)更新、個(gè)別計(jì)算數(shù)據(jù)設(shè)定不合理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作辦法，及早啟動(dòng)轉(zhuǎn)移支付因素?cái)?shù)據(jù)征集工作，與相關(guān)職能部門加強(qiáng)溝通，更加科學(xué)合理的確定轉(zhuǎn)移支付因素，并督促相關(guān)職能部門按時(shí)提供轉(zhuǎn)移支付因素相關(guān)數(shù)據(jù)。
(三)關(guān)于個(gè)別預(yù)算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財(cái)政局未能及時(shí)調(diào)整的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與區(qū)發(fā)改委的溝通和對(duì)接，及時(shí)了解政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的變化事項(xiàng)，督促相關(guān)單位根據(jù)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時(shí)申報(bào)調(diào)整預(yù)算，并經(jīng)審批后嚴(yán)格執(zhí)行。
(四)關(guān)于個(gè)別部門預(yù)算指標(biāo)再結(jié)轉(zhuǎn)及年內(nèi)預(yù)算指標(biāo)未細(xì)化結(jié)轉(zhuǎn)次年金額較大的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將在今后的工作中督促預(yù)算單位及時(shí)上報(bào)預(yù)算細(xì)化方案，同時(shí)進(jìn)一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強(qiáng)預(yù)算資金使用的全過(guò)程監(jiān)督管理。
二、區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
(一)關(guān)于部分專項(xiàng)資金使用與預(yù)算編制內(nèi)容不一致的問(wèn)題。區(qū)文廣局針對(duì)部分專項(xiàng)資金子項(xiàng)目間調(diào)劑使用，造成一些子項(xiàng)目超預(yù)算的問(wèn)題，修訂完善了局《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法》，明確要求報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明項(xiàng)目編碼及項(xiàng)目明細(xì)，提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確率。同時(shí)，指導(dǎo)下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術(shù)館財(cái)務(wù)管理制度》，強(qiáng)化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強(qiáng)了對(duì)本單位專項(xiàng)資金的管理，將嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標(biāo)中心將在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理。區(qū)綠容局主要領(lǐng)導(dǎo)召集局財(cái)務(wù)部門及各業(yè)務(wù)科室召開專題整改會(huì)議，強(qiáng)調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時(shí)，對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管的要求，保證會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)、完整;對(duì)于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補(bǔ)貼資金”的三個(gè)鎮(zhèn)的69.64萬(wàn)元補(bǔ)貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財(cái)政。同時(shí)區(qū)綠容局加強(qiáng)了部門預(yù)算的編制工作，在編制2013年、2014年“景觀燈光電費(fèi)”預(yù)算時(shí)，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況，將預(yù)算分別調(diào)減為188萬(wàn)元、100萬(wàn)元，以提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
(二)關(guān)于部分綠化養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包的問(wèn)題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導(dǎo)下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實(shí)業(yè)公司規(guī)范用工行為，通過(guò)與勞動(dòng)服務(wù)公司簽訂用工合同的形式落實(shí)整改。
(三)關(guān)于部分項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)科委今后對(duì)于此類項(xiàng)目編制部門預(yù)算時(shí)，要注重財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的充分溝通，實(shí)施過(guò)程中按政府采購(gòu)法及相關(guān)規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和政府采購(gòu)責(zé)任人，并對(duì)區(qū)群藝館行政領(lǐng)導(dǎo)、政府采購(gòu)責(zé)任人、財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行了《上海市2012年政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》等專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，以提高政府采購(gòu)意識(shí)。
(四)關(guān)于部分資金未按規(guī)定及時(shí)上交區(qū)財(cái)政的問(wèn)題。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)意見已對(duì)所有項(xiàng)目的結(jié)余資金進(jìn)行清理，并將確屬余款的項(xiàng)目資金60.12萬(wàn)元按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)人口計(jì)生委召開專題會(huì)議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計(jì)期間已將結(jié)余的市撥資金6.55萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。
(五)關(guān)于資產(chǎn)、物品管理不到位的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委對(duì)“三集中”資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理，根據(jù)閔府辦發(fā)[2012]66號(hào)文件精神，于2012年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財(cái)政局;經(jīng)國(guó)資委主任辦公會(huì)議研究決定，以閔國(guó)資辦(2013)17號(hào)《關(guān)于對(duì)區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請(qǐng)示》上報(bào)區(qū)政府，以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權(quán)責(zé)不清、帳實(shí)不符的問(wèn)題。目前，區(qū)政府已組織相關(guān)職能部門專題研究。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與改制企業(yè)上級(jí)部門區(qū)資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，召開了調(diào)研會(huì)議，通報(bào)了存在承租戶轉(zhuǎn)租行為等情況。區(qū)資產(chǎn)管理有限公司按區(qū)國(guó)資委的要求與下屬改制企業(yè)召開會(huì)議，了解改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，并向區(qū)國(guó)資委上報(bào)了《關(guān)于原閔商商貿(mào)有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉(zhuǎn)制企業(yè)承租國(guó)有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租賃使用情況的調(diào)查報(bào)告》，經(jīng)區(qū)國(guó)資委討論研究后上報(bào)區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了相關(guān)處理事宜。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與相關(guān)公司多次協(xié)商，要求其停止轉(zhuǎn)租行為，目前，各相關(guān)公司已不同程度地進(jìn)行了整改。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)要求，進(jìn)一步健全了實(shí)物臺(tái)賬登記制度。
(六)關(guān)于現(xiàn)金支付手續(xù)不完備的問(wèn)題。區(qū)文廣局加強(qiáng)了對(duì)下屬區(qū)群藝館“勞務(wù)費(fèi)支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務(wù)費(fèi)發(fā)放不得代領(lǐng)代簽，同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范區(qū)群藝館公務(wù)卡消費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用撥付工作，控制現(xiàn)金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會(huì)議責(zé)成有關(guān)單位落實(shí)整改,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金使用管理。
三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況
針對(duì)萬(wàn)芳路一、二期道路建設(shè)和區(qū)體育場(chǎng)曲棍球隊(duì)宿舍樓建設(shè)及訓(xùn)練房裝修工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)反映出的問(wèn)題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計(jì)意見和建議，收回了多計(jì)工程造價(jià)款項(xiàng);對(duì)于資金結(jié)算不準(zhǔn)確的情況，及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整;補(bǔ)辦了竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進(jìn)竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。
針對(duì)閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建急診綜合樓及地下停車庫(kù)工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)反映出的問(wèn)題，七寶鎮(zhèn)按照審計(jì)意見已將不屬于本項(xiàng)目的相關(guān)支出作調(diào)賬處理;區(qū)政府組織相關(guān)部門召開會(huì)議，確定了費(fèi)用列支原則，相關(guān)部門也對(duì)有關(guān)費(fèi)用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)了區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建工程項(xiàng)目的進(jìn)度管理、建設(shè)資金結(jié)算等工作。
針對(duì)2011年至2012年政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目審價(jià)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局積極采納審計(jì)建議，根據(jù)《考核管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，在對(duì)定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的管理上加大考核力度，以國(guó)家審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)，對(duì)此前按定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的審價(jià)報(bào)告多計(jì)的費(fèi)用不予支付，對(duì)已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)事項(xiàng)，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關(guān)審批制度。區(qū)公共服務(wù)局研究出臺(tái)加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)管工作的若干意見，擬實(shí)行招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)遴選制度，強(qiáng)化對(duì)街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強(qiáng)化對(duì)基層人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)監(jiān)督，加大檢查力度，對(duì)違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對(duì)施工監(jiān)理加強(qiáng)管理，督促其嚴(yán)守職業(yè)道德規(guī)范、控制設(shè)計(jì)變更、認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)簽證工作。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整改情況
(一)針對(duì)區(qū)公共自行車項(xiàng)目的運(yùn)行及績(jī)效情況審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)建交委改變過(guò)去項(xiàng)目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，今后布局和調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)按軌交2公里的范圍內(nèi)設(shè)置。進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整公交線網(wǎng)，避免與公共自行車網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)布設(shè)，減少資源浪費(fèi)。區(qū)建交委要求項(xiàng)目運(yùn)行公司補(bǔ)足在運(yùn)行過(guò)程中丟失的公共自行車，督促項(xiàng)目運(yùn)行公司針對(duì)實(shí)際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強(qiáng)公共自行車車輛調(diào)度，盡最大力量解決“潮汐”現(xiàn)象造成的車輛供應(yīng)不足矛盾。改變過(guò)去“全免費(fèi)”模式，今年推出“辦卡預(yù)存押金，預(yù)存?zhèn)淇劢?，收取卡工本費(fèi)、卡年費(fèi)，超時(shí)還車收費(fèi)”等措施，完善公共自行車項(xiàng)目發(fā)展的新政，采取超時(shí)還車收費(fèi)等方式進(jìn)一步加強(qiáng)管理。
(二)針對(duì)區(qū)“村村通”公交項(xiàng)目運(yùn)行及績(jī)效情況審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)建交委今后將按立項(xiàng)的相關(guān)程序，在做好項(xiàng)目總概算審核的同時(shí)，更加細(xì)致地審核相關(guān)子項(xiàng)目的概算，避免出現(xiàn)子項(xiàng)目超概算投資;對(duì)確需調(diào)整和增加投資的子項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的報(bào)批手續(xù)。2012年下半年區(qū)建交委已結(jié)合新辟(調(diào)整)公交線路的相關(guān)道路工程修復(fù)了立躍路。對(duì)于站牌的維護(hù)，區(qū)建交委牽頭建立了對(duì)公交站牌進(jìn)行維護(hù)、管理的專業(yè)隊(duì)伍，并將通過(guò)大聯(lián)動(dòng)、網(wǎng)格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺(tái)，及時(shí)處置公交站牌維護(hù)事項(xiàng)。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調(diào)查和線路普查，通過(guò)公開征求意見等方式征詢涉及范圍內(nèi)單位、村民的意見，根據(jù)道路等設(shè)施實(shí)際情況和村民出行需求，不斷對(duì)公交線網(wǎng)優(yōu)化調(diào)整，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關(guān)注各條“村村通”公交線路的客流動(dòng)態(tài)變化的情況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對(duì)部分客流較少的線路進(jìn)行適度的優(yōu)化調(diào)整，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內(nèi)其他公交線路的運(yùn)能差距。同時(shí)，區(qū)交通管理部門在今后的工作中，將積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場(chǎng)的建設(shè)進(jìn)程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營(yíng)運(yùn)成本，減少財(cái)政資金投入。
(三)針對(duì)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場(chǎng)建設(shè)運(yùn)行管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委已要求菜市場(chǎng)全部攤位用于農(nóng)副產(chǎn)品銷售，不得移作他用。同時(shí)，對(duì)個(gè)別經(jīng)營(yíng)戶在攤位內(nèi)使用瓶裝液化氣的情況，市場(chǎng)管理公司已予以撤除。區(qū)經(jīng)委進(jìn)一步完善了相關(guān)制度，并于2012年4月和9月二次組織全區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場(chǎng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了培訓(xùn)，年末組織人員進(jìn)行考核。區(qū)經(jīng)委已督促相關(guān)市場(chǎng)、廠家安排資金和人員對(duì)損壞的追溯系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行修復(fù)，確保追溯系統(tǒng)正常運(yùn)作;已約談追溯系統(tǒng)設(shè)備供貨廠商，對(duì)設(shè)備運(yùn)行、數(shù)據(jù)上報(bào)等情況每天進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通報(bào)菜市場(chǎng)并派人維修。區(qū)經(jīng)委通過(guò)發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場(chǎng)公告欄內(nèi)及時(shí)發(fā)布相關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等，以提高市民對(duì)追溯系統(tǒng)的知曉度。
五、區(qū)屬公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)情況
針對(duì)區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)反映出的問(wèn)題。
區(qū)城投公司，一是組織相關(guān)人員對(duì)動(dòng)遷安置房情況進(jìn)行梳理，在今后的工作中，將對(duì)動(dòng)遷安置房做好原始數(shù)據(jù)的備份處理，以完整的反映其購(gòu)入、安置、結(jié)存等情況;同時(shí)將進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)辦部門與財(cái)務(wù)部門的溝通、核對(duì)工作，逐步建立動(dòng)遷安置房數(shù)量、金額明細(xì)輔助賬。二是對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員及區(qū)財(cái)政局外借人員發(fā)放的各類補(bǔ)貼進(jìn)行了清退，共計(jì)27.95萬(wàn)元，其余人員清退仍在整改之中。三是于2012年11月6日收回重復(fù)支付的法律顧問(wèn)費(fèi)10萬(wàn)元。四是將進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用支出報(bào)銷手續(xù)，健全和完善財(cái)務(wù)管理制度。
區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬(wàn)元已清退進(jìn)賬，發(fā)放伙食補(bǔ)貼6.36萬(wàn)元已由區(qū)國(guó)資委批復(fù)同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578.3萬(wàn)元。三是與區(qū)財(cái)政局、資產(chǎn)所屬及所用部門進(jìn)行對(duì)接和協(xié)調(diào)、完善資產(chǎn)移交手續(xù)。四是對(duì)正在實(shí)施的工程進(jìn)行全面梳理，嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施公開招標(biāo)。
莘莊工業(yè)區(qū)，一是計(jì)劃于今年年底對(duì)動(dòng)遷回購(gòu)房屋少計(jì)當(dāng)年成本事項(xiàng)作相應(yīng)追溯調(diào)整。二是已收回以前年度的掛賬往來(lái)款1546.36萬(wàn)元，通過(guò)清理往來(lái)款抵銷出借款294.78萬(wàn)元，其余資金仍在整改中;對(duì)未進(jìn)行帳務(wù)處理的已處置資產(chǎn)及無(wú)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了清理，擬按相關(guān)審批程序予以處理。三是對(duì)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的已完工項(xiàng)目已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
加強(qiáng)審計(jì)整改工作，是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《審計(jì)法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要措施。為不斷加大審計(jì)查出問(wèn)題的糾正力度，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)分別在區(qū)審計(jì)工作會(huì)議(暨審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議)、區(qū)部門預(yù)算工作會(huì)議上對(duì)審計(jì)整改工作提出具體要求：一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。各單位的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)，要切實(shí)把審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅(jiān)決、責(zé)任明確、措施得力、整改到位、反饋及時(shí)，確保整改工作落到實(shí)處。二是強(qiáng)化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計(jì)整改落實(shí)情況作為督查工作的重要內(nèi)容，對(duì)存在突出問(wèn)題和整改不力的單位要進(jìn)行重點(diǎn)督辦，并把審計(jì)整改情況作為區(qū)績(jī)效考核的內(nèi)容之一。三是強(qiáng)化長(zhǎng)效機(jī)制。審計(jì)整改工作既要著眼當(dāng)前，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，不斷建立和完善長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕類似問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。
以上報(bào)告，請(qǐng)審閱。
審計(jì)情況報(bào)告篇十九
縣審計(jì)局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計(jì)局對(duì)我單位“三美”建設(shè)資金使用績(jī)效進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績(jī)效情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（富審?fù)秷?bào)〔20xx〕11號(hào)）。對(duì)于審計(jì)指出的問(wèn)題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴(yán)格按要求組織開展了審計(jì)整改工作?，F(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下：
（一）項(xiàng)目前期管理有待加強(qiáng)。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目調(diào)整立項(xiàng)報(bào)批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項(xiàng)。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)重要性認(rèn)識(shí)不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)施過(guò)程中必須結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，注重項(xiàng)目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報(bào)批程序，強(qiáng)化項(xiàng)目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進(jìn)度、質(zhì)量存在問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項(xiàng)目質(zhì)量安全隱患專項(xiàng)督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問(wèn)題。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目實(shí)施并對(duì)已完工驗(yàn)收項(xiàng)目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目均已完工。
（四）項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)長(zhǎng)效管理機(jī)制存在不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理座談會(huì)，就集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理進(jìn)行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實(shí)鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時(shí)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)使用有待規(guī)范。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出管理，并繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺(tái)賬。
（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的`各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績(jī)效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對(duì)接，確保資金及時(shí)下?lián)芎蛯？顚Ｓ?；加?qiáng)財(cái)務(wù)管理、服務(wù)采購(gòu)等內(nèi)部控制，嚴(yán)格規(guī)范費(fèi)用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目推進(jìn)，并加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點(diǎn)，確保全面完成各項(xiàng)整治任務(wù)，并力爭(zhēng)多創(chuàng)省級(jí)樣板。同時(shí)，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強(qiáng)集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計(jì)調(diào)查為契機(jī)，對(duì)照審計(jì)整改意見和建議，進(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)范管理，加快推進(jìn)“三美”建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計(jì)情況報(bào)告篇二十
20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。
市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面
1、關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況
市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。
2、關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況
針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問(wèn)題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財(cái)政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元，因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面
1、關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況
市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。
市財(cái)政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。
2、關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。
3、關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，xx收回。
審計(jì)情況報(bào)告篇二十一
審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的整改，以期完成目標(biāo)。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的審計(jì)整改情況報(bào)告,供大家閱讀!
區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的`規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
xxx政府：
年初，xxx審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。
市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源。李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與開展的“治慢”工程結(jié)合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。
二、強(qiáng)化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下：
1、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬(wàn)余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。
2、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。
3、針對(duì) “兩金”未全額繳入財(cái)政專戶的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將“過(guò)渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時(shí)撤消了“兩金”過(guò)渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了“個(gè)案化”管理，規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持“動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)近5倍。
三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長(zhǎng)效機(jī)制。
為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅(jiān)持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
20xx年xx月xx日
近年來(lái)，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作也越來(lái)越重視，通過(guò)多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來(lái)看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，先后通過(guò)健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級(jí)行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表?yè)P(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí)，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績(jī)的取得，是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來(lái)看，我認(rèn)為仍存在一些問(wèn)題或不足，如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施，加以完善：
一、應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)整改工作的重視程度
內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來(lái)，內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。
二、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯
針對(duì)每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會(huì)議制度，認(rèn)真對(duì)照上級(jí)行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題區(qū)分共性和個(gè)性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生，避免因 “就問(wèn)題改問(wèn)題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時(shí)，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時(shí)確認(rèn)問(wèn)題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
三、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報(bào)告質(zhì)量
目前，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計(jì)部門和上級(jí)行對(duì)整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對(duì)涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問(wèn)題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送，避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量，嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表，其中對(duì)問(wèn)題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》，結(jié)合問(wèn)題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時(shí)，在整改過(guò)程中，力爭(zhēng)做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無(wú)效整改”等情況。
四、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對(duì)整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對(duì)具體問(wèn)題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷號(hào)制度，確保存在問(wèn)題徹底消除。
審計(jì)情況報(bào)告篇二十二
縣審計(jì)局：
市審計(jì)局派出審計(jì)調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對(duì)xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金績(jī)效情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并對(duì)我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績(jī)效情況進(jìn)行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（xx審調(diào)報(bào)〔20xx〕6號(hào)）要求，我委認(rèn)真對(duì)照審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）專項(xiàng)資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達(dá)，第二批重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃均為年末下達(dá)，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當(dāng)年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達(dá)一個(gè)批次重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號(hào)），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報(bào)項(xiàng)目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目申報(bào)工作的通知》（xx發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號(hào)），正式開展項(xiàng)目收集，工作開展較往年提前了2個(gè)月。20xx年3月21日，已完成全部項(xiàng)目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項(xiàng)目實(shí)地核查。計(jì)劃20xx年4月擬定投資計(jì)劃并上報(bào)市政府。
關(guān)于原支持項(xiàng)目允許在2年投資計(jì)劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問(wèn)題，我委已在20xx年開始進(jìn)行整改。在《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）中支持的項(xiàng)目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項(xiàng)目，不再支持跨年建成項(xiàng)目；同時(shí)，在通知中明確各項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級(jí)主管部門及時(shí)掌握和調(diào)整投資計(jì)劃。20xx年12月，我委提交撥付申請(qǐng)，占年度資金計(jì)劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項(xiàng)目，爭(zhēng)取20xx年5月正式下達(dá)投資計(jì)劃，進(jìn)一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項(xiàng)資金管理方面
1.關(guān)于項(xiàng)目計(jì)劃管理、資金撥付等工作機(jī)制的加強(qiáng)和完善問(wèn)題
我委在20xx年下達(dá)當(dāng)年投資計(jì)劃后，按季度收集項(xiàng)目進(jìn)展、資金到位情況，不定期開展個(gè)別項(xiàng)目完成情況檢查，實(shí)地檢查了xx州傳化公路港項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)情況，并了解到融水縣康田物流園、中國(guó)-百朋蓮花小鎮(zhèn)項(xiàng)目前期等項(xiàng)目進(jìn)展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對(duì)項(xiàng)目按月進(jìn)行督察，及時(shí)匯報(bào)進(jìn)展情況。同時(shí)，我委按季度與市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科通過(guò)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表對(duì)照形式進(jìn)行動(dòng)態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報(bào)表。
2.關(guān)于建立項(xiàng)目核查機(jī)制問(wèn)題
我委已制定《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》，擬通過(guò)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專家對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核查，從項(xiàng)目背景等13個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)。實(shí)地核查由第三方機(jī)構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時(shí)簽字確認(rèn)。第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總整理實(shí)地核查情況。通過(guò)實(shí)地核查的申報(bào)項(xiàng)目可進(jìn)入第三方機(jī)構(gòu)組織的專家評(píng)審會(huì)答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》、現(xiàn)場(chǎng)圖片資料、項(xiàng)目答辯情況進(jìn)行綜合評(píng)審并評(píng)定項(xiàng)目等級(jí)。我委和第三方機(jī)構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項(xiàng)目實(shí)地核查。
（一）加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和中長(zhǎng)期扶持項(xiàng)目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級(jí)層面重大服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)》《xx州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項(xiàng)目庫(kù)》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項(xiàng)目子庫(kù)（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長(zhǎng)期扶持服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)，為開展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報(bào)請(qǐng)市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實(shí)行投資項(xiàng)目審批“五個(gè)簡(jiǎn)化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號(hào)）規(guī)定：一是列入國(guó)務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計(jì)劃、實(shí)施方案、行動(dòng)計(jì)劃等）的`審批類項(xiàng)目，視為已立項(xiàng)，可不需辦理項(xiàng)目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進(jìn)入可行性研究階段。對(duì)不新增用地的“零土地”技改項(xiàng)目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項(xiàng)目，取消初步設(shè)計(jì)審批，可行性研究報(bào)告批復(fù)后直接進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨妇幹?。以上措施進(jìn)一步簡(jiǎn)化了項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，減少了辦理時(shí)長(zhǎng)。同時(shí)，我委通過(guò)建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫(kù)、行業(yè)協(xié)會(huì)庫(kù)，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會(huì)直接收集申報(bào)項(xiàng)目。
（二）完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制，重視扶持項(xiàng)目計(jì)劃的追蹤問(wèn)效
一是加強(qiáng)與市財(cái)政局的季度檢查核對(duì)工作和與市商務(wù)委的年末支出績(jī)效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項(xiàng)目季度情況收集工作進(jìn)度較慢的項(xiàng)目要求各縣區(qū)逐月追蹤項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)在無(wú)法開展建設(shè)的及時(shí)申報(bào)調(diào)整投資計(jì)劃。我委負(fù)責(zé)對(duì)年度投資計(jì)劃項(xiàng)目不定期進(jìn)行實(shí)地抽查和電話抽查，核實(shí)縣區(qū)填報(bào)情況。二是指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理工作，完善項(xiàng)目臺(tái)賬，按季度將項(xiàng)目進(jìn)度、資金撥付情況等整理記入臺(tái)賬；做好申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地核查工作，請(qǐng)第三方專家詳細(xì)填寫《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》并拍攝項(xiàng)目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項(xiàng)目申報(bào)指南》并正式發(fā)布申報(bào)通知，啟動(dòng)項(xiàng)目申報(bào)，支持可當(dāng)年完成建設(shè)的項(xiàng)目。5月完成投資計(jì)劃下達(dá)工作，確保專項(xiàng)資金撥付。
經(jīng)過(guò)此次整改，我委認(rèn)真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。除不斷完善《市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》外，我委擬在20xx年完成對(duì)《xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評(píng)審論證標(biāo)準(zhǔn)以及資金驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，進(jìn)一步完善市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機(jī)制。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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