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內部財務管理制度的關鍵篇一
1、按照國家相關法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進行會計核算，如實記錄反應企業(yè)經(jīng)營財務狀況，做到科目設置合理、賬目登記記錄完整準確及時，賬目往來準確無誤，會計資料檔案保存完整可靠;
2、實現(xiàn)會計電算化，科學規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務;
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據(jù)法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
二、管理職能：保護企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;
2、管理公司各類資產(chǎn)(流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、企業(yè)文化和無形資產(chǎn)、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設備材料等有形資產(chǎn))、各類負債(流動負債、長期負債);
3、合理提出薪酬福利方案，企業(yè)盈利分配方案，保護員工利益不受侵害、投資人權益不受侵害和損失;
4、管理各類費用;
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;
6、照章納稅、合理避稅;
7、結合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小
1、對企業(yè)投資開發(fā)項目提供財務可行性分析報告，編制項目投資計劃書、商業(yè)計劃書等文件，提供決策參考;
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;
3、對市場和項目進行調研，提出調研報告;
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;
5、對企業(yè)經(jīng)營進行預測分析，提出調整意見方案;
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂
1、監(jiān)督企業(yè)遵守國家會計法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計法等一應法律法規(guī)，避免企業(yè)法律風險;
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
內部財務管理制度的關鍵篇二
一、銀行支票的管理規(guī)定
一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉帳支票)后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。
二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。
三、嚴格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。
四、嚴格執(zhí)行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據(jù)支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規(guī)定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳核對，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限于本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
二、財務印鑒的管理
一、財務專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。
二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務印鑒必須是專章專用，不得將財務專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。
三、財務專用印鑒的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的，要追究印鑒保管人員的責任。
三、現(xiàn)金管理規(guī)定
一、現(xiàn)金會計必須認真細致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。
二、加強對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫現(xiàn)象。
四、財務開支審批辦法
為了加強財務開支管理，嚴格財務監(jiān)督，規(guī)范財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：
一、財務開支要本著勤儉、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)省管理費用，用于發(fā)展業(yè)務。
二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷。
三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據(jù)初審，合格后，填費用報銷單，經(jīng)財務部門審核后，報法人代表審批，財務報銷時間定在每周一和周四兩天。
四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置，并持采購單、發(fā)票報銷。
五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準后方可報銷。
六、財務人員應根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。
七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。
五、單位及職工個人借款的管理辦法
一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因后申請借款。
二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。
三、用于單位公務需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明具體原因，還款時間。
四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規(guī)定的時間內還款或者憑合法的票據(jù)報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款。
六、差旅費、交通費、招待費管理辦法
一、交通費、住宿費標準
二、住宿費開支辦法
出差住宿費在規(guī)定的限額標準內憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理。
三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法
由于工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實報銷。
四、招待費開支辦法
員工因公務出差(市內)，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。
內部財務管理制度的關鍵篇三
關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。
一、 財務機構的設置：
1、董事長負責公司財務工作的全面管理。
2、根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。
二、財務人員的職責范圍
1、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。
2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。
3、根據(jù)當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。
4、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。
5、進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、負責管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發(fā)放。
7、負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。
8、定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。
9、定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準，做出處理。
10、和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。
11、完成公司領導交辦的其它工作。
三、現(xiàn)金管理制度
1、公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。
2、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結算。
3、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務收入的現(xiàn)金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。
4、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。
5、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現(xiàn)金。
四、銀行存款管理制度
1、公司通過銀行帳戶結算業(yè)務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。
2、由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。
內部財務管理制度的關鍵篇四
一、財務機構、財務人員的管理
1.1社聯(lián)設立辦公室財務組作為社聯(lián)內部財務管理機構，辦公室財務組的職責：在辦公室負責人的領導下，具體負責全社聯(lián)的財務管理工作和核算工作，包括：社聯(lián)的報賬核算工作、合理分配使用資金;做好社聯(lián)財物的入庫建賬工作;制定財務管理制度;做好財務分析工作，為主席團決策提供各種信息資料，當好主席團的參謀;社聯(lián)設立社團統(tǒng)籌管理部作為社團活動財務管理機構，在社團統(tǒng)籌管理部部長的領導下，具體負責所有社團立項的財務報賬工作。
1.2辦公室財務組崗位設置為：登記員、賬目管理員(資金的發(fā)放以及賬目的核算)、采購員(相關物品的購置)、日常物品管理員(日常物品的管理與進出庫登記工作)、活動物品管理員(社聯(lián)活動物品的管理與進出庫登記工作);社團統(tǒng)籌管理部的財務崗位設置為：登記員(社團活動立項申請書的登記)，賬目管理員(資金的發(fā)放與賬目的核算)。
1.3社聯(lián)的日常報賬和活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作，由辦公室財務組負責管理。社團活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作，由社團統(tǒng)籌管理部負責。財務管理成員調換工作時，須按財務管理工作手冊指導辦理交接手續(xù)。
二、社聯(lián)活動報賬
2.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交活動預算申請表，登記員登記后，將活動預算申請表交辦公室負責人，由辦公室負責人向團委提出申請，老師簽字后生效。
2.2活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動預算申請一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負責人簽字批準，相應管理員按物品使用申請表取出物品?；顒舆M行中,辦公室將派工作人員配合并監(jiān)督申請單位對物品的使用。
2.3活動立項單位應在活動結束后三日內，歸還借用物品，逾期未還者，相應物品管理員負責聯(lián)系立項單位，核對無誤后登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。
2.4活動立項單位應在活動結束后兩個工作日內，將活動報賬表及相對應的合格發(fā)票上交辦公室，賬目管理員核查無誤，簽字確認后，由辦公室負責人同該立項負責人共同到團委進行申報。
三、社聯(lián)日常報賬：
3.1日常報賬為社聯(lián)除去活動開銷之外的常項報賬，辦公室每月月底會進行統(tǒng)一整理和登記。
3.2每月最后一個星期日21:00前，各部須將部門常項報賬表及相應合格發(fā)票，交至辦公室負責人處，過期不予報賬。
3.3每月辦公室負責人攜帶當月月日常報賬表、月活動報賬表及當月全部發(fā)票到團委進行申報。
四、社團活動報賬
4.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向社團統(tǒng)籌管理部提交活動立項書，經(jīng)登記員登記，賬目管理員核查無誤后，由社團統(tǒng)籌管理部部長攜立項申請書向團委申報。
4.2活動立項單位應在活動結束三日內，向社團統(tǒng)籌管理部上交相應合格發(fā)票，由相應部長整理匯總后向團委申報。
五、報銷說明：
5.1、發(fā)票必須寫明：東北大學。
5.2、發(fā)票不得有任何涂改，票據(jù)應注明具體物品的名稱、數(shù)量、單價及總額。發(fā)票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱，否則不予報銷。凡社聯(lián)報銷票據(jù)背面須注明款項用途及經(jīng)手人且必須有主管副主席或主席的簽字。
5.3、預算費用申請表須如實填寫，不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費用，一經(jīng)查實嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。
5.4、嚴格財務收支審批。社聯(lián)發(fā)生的各項開支都必須有經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽字和辦公室負責人審核，方可付款。
5.5、社聯(lián)社聯(lián)報賬能夠報銷的經(jīng)費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：
(1)辦公費:辦公用品等;
(2)印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學校相應打印社開發(fā)票;
打印費報賬之前，一定要認真填寫打印申請表。
若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進行常規(guī)報賬。
若打印費用>20且<100元，打印前務必到辦公室主任處審批，審批通過經(jīng)簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經(jīng)辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字后，找相關老師審批，老師簽字后，方可打印。(三個簽字缺一不可)
(3)郵電費：即郵寄費等;
(4)交通費：打車費(要附上活動說明或者邀請函等)，長途汽車或者火車費(要有車票和活動策劃);
(5)資料費：圖書等需要附購買小票和發(fā)票(缺一不可);
(6)工作餐費：只有校級大型活動予以報賬(團代會、元旦晚會等)，或是經(jīng)過老師特許;
(7)通訊費：一般由辦公室為辦公室內電話及時換購電話卡，其他部門聯(lián)絡費均需老師批準才可進行報銷;
5.6、禮品類(發(fā)放獎品)，要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的產(chǎn)品銷售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效后，交財務存檔，由銷售內勤開具欠款的送貨單，倉庫給予發(fā)貨?？蛻羰盏截浽谒拓泦紊虾炇蘸螅瑢⑺拓泦蝹髡嬷凉镜匿N售內勤，銷售內勤將簽收的送貨單送至財務以便和客戶對賬;
(2)公司每季度和客戶對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶，客戶收到核對無誤后蓋章簽字回傳公司;
(3)合同到期時，公司財務現(xiàn)將催款對賬單傳真至客戶，在五日內客戶應將欠款匯至公司帳戶，到期未回款的，通知銷售部經(jīng)理組織業(yè)務員聯(lián)系客戶清收，30日內仍未回款的應給予業(yè)務員考核。60日未回款的考核銷售部經(jīng)理和業(yè)務員;
(4)業(yè)務人員不得擅自收取貨款。
2.預付賬款：
預付款的原料采購，必須由采購部和供應商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同，副總簽字確認后財務部應根據(jù)購貨合同和采購部經(jīng)理簽字的預付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購部，采購部應根據(jù)付款期跟蹤貨物是否入庫，應在1個月內補全發(fā)票和入庫單。
3.其他應收款：
(1)個人因出差借款，須填寫借款出金單，按規(guī)定批準后給予付款，出差返回公司應在7日內辦理清帳手續(xù)，多退少補，超過報賬期限未清帳的，將在其當月工資中扣回借款;
(2)個人因業(yè)務借款，需填寫借款出金單，由部門經(jīng)理簽字，20_元以下由財務審核副總簽字給予付款，20_元以上由總經(jīng)理簽字給予付款，借款人必須在業(yè)務完成后2日內辦理報銷手續(xù)，結清借款，否則在其當月工資中扣除全部借款;
(3)公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個人填寫借款出金單，部門經(jīng)理簽字(金額不超過基本工資的30%)，由總經(jīng)理簽字，財務給予付款，其借款從當月工資中扣回。
(五)票據(jù)管理制度：
1.增值稅(普通)發(fā)票管理辦法：
(1)為加強公司的發(fā)票管理和財務監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法;
(2)公司各部門和員工申請開具、取得和保管發(fā)票，必須遵守本辦法;
(3)公司銷售商品、提供服務以及從事其他經(jīng)營活動的部門，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取款項，應向付款方開具發(fā)票;
(4)財務部開具發(fā)票時，必須認真審查申請手續(xù)、購銷合同或協(xié)議、出庫單等業(yè)務成立依據(jù)及合法性;必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入并且貨款已入公司基本帳戶時開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。必須按經(jīng)營業(yè)務實際發(fā)生金額開具發(fā)票，不得虛開發(fā)票，也不得提供空白發(fā)票。發(fā)票領用人必須在發(fā)票記賬聯(lián)簽字;
(5)開具發(fā)票時，必須按照規(guī)定的時限，和客戶提供的開票的真實資料，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫、打印，內容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專用章;
(6)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明;發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票;
(7)財務部門應當建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情況;
(8)公司以快遞將發(fā)票寄給客戶，在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，做好確認工作;
(9)取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。應及時交給財務在一定的期限內認證抵扣，未交財務超過認證期限的由持票人承擔票面金額的損失;
(10)未經(jīng)稅務機關監(jiān)制，或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務印章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)或白條，不得作為財務報銷憑證，任何部門和個人有權拒收，財務部門有權拒絕報銷;
(11)財務部門應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。
(12)財務部門應當妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應當于丟失當日書面報告主管稅務機構，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢;
(13)本辦法未規(guī)定之事項，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。
2.收據(jù)管理：
(1)收據(jù)視同發(fā)票管理;
(2)收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票;
(3)以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部當事人負全責。
3.支票管理：
(1)支票的購買、填寫和保存由出納負責;
(2)建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;
(3)出納收取支票時，存入銀行。
(4)支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;
(5)所開出支票必須封填收款單位名稱和金額;
(6)所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
4.工資及相應級別報銷管理制度：
(1)每月5日前財務根據(jù)人事部經(jīng)理編制的全部員工當月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。
(2)a.財務工資核算完后將生產(chǎn)部工資交生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽字;
b.銷售部員工工資交銷售副總審核簽字;
c.將所有員工工資交人事部經(jīng)理審核簽字;
d.以上員工工資審核無誤后財務經(jīng)理將工資表報給常務副總經(jīng)理和總經(jīng)理，簽字后于每月的12-15日支付員工工資;16-20日內支付提成，由公司財務部統(tǒng)一打到員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);
(3)自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月發(fā)放工資時到財務部結算。
5.電話費和油費的申報和報銷制度：
(1)主管級以上經(jīng)理級以下員工報銷電話費，打印發(fā)票、電話費明細，劃出公司業(yè)務往來信息，并由部門經(jīng)理統(tǒng)一申請(后附電話費明細)，于每月20號之前(報上月電話費)交到財務審核，常務副總審批，于30號之前統(tǒng)一發(fā)放;
(2)副總級以上電話費實報實銷;
(3)經(jīng)理級以上員工開車(私家車)上下班油費報銷，20號之前提出申請，副總(總經(jīng)理)審批，財務審核，于30號之前報銷。
(4)員工開自己車外出辦公，出車前通知行政部，行政部每月統(tǒng)計次數(shù)和公里數(shù)，于20號之前送交財務審核，副總審批，30號之前報銷。
(六)固定資產(chǎn)：
1.固定資產(chǎn)下設置房屋建筑物，機器設備，運輸設備，其他設備等明細科目;
2.轉資時附發(fā)票且增值稅專用發(fā)票的進項稅額不得抵扣;
3.計提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產(chǎn)設備10年，其他一般設備5年，且報請稅務局備案;
4.每年年底將固定資產(chǎn)盤點一次。
(七)成本核算：
1.材料單價采用加權平均法;
2.分攤費用按比例法及實際情況分攤;
3.不計算在產(chǎn)品成本;
4.結轉已銷售產(chǎn)品成本。
(八)低值易耗品的管理：
1.采購部人員在購入低值易耗品后都應讓原料庫管清點或知道該物的存放地點，出納應根據(jù)低值易耗品發(fā)票，登記低值易耗品明細帳和個人臺賬;
2.各部門員工領用時開出庫單簽字登記;
3.半年實地盤點一次。
(九)盤點的管理：
1.每月30日由會計和生產(chǎn)部經(jīng)理及班長盤點車間當月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車間的生產(chǎn)損耗，如盤虧或盤盈由生產(chǎn)部經(jīng)理負責找出原因;
2.每月1-2日由會計和庫管盤點原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔全部責任;
3.每半年由會計盤點車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點，如有帳物不符，由保管人承擔全部責任;
4.年末進行固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤點。
五.本制度自公布之日起執(zhí)行，由財務部負責解釋和監(jiān)督執(zhí)行。
內部財務管理制度的關鍵篇五
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務管理和經(jīng)濟核算，結合物業(yè)管理企業(yè)的特點及管理要求，制定本規(guī)定。
除了規(guī)定另有規(guī)定外，物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行，《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》。
第二條本規(guī)定適用于中華人民共和國境內的各類物業(yè)管理企業(yè)(以下簡稱企業(yè))，也包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟性質的企業(yè);有限責任公司;股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。
第二章 代管基金
第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結構部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內車庫等。
共用設施設備維修基金是指專項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設施、住宅區(qū)的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。
第四條 代管基金作為企業(yè)長期負債管理。
代管基金應當專戶存儲，專款專用，并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的檢查與監(jiān)督。
代管基金利息凈收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房、共用設施設備，應當設立備查帳簿單獨進行實物管理，并按照國家法律、法規(guī)規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關費用(如租賃費、承包費等)。
管理用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。
商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權限、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營用房。
第六條 企業(yè)支付速達軟件的管理用房和商業(yè)用房有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物鑿權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金;企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。
第三章 成本和費用
第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務等過程是發(fā)生的的各項支出，按照國家規(guī)定計入成本費用。
第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)成本。營業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本核算的企業(yè)，可不設間接費用，有關支出直接計入管理費用。
直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、資金及職工福利費等。
直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。
第九條 企業(yè)經(jīng)營共用設施設備，支付的有償使用費，計入營業(yè)成本。
第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費，計入營業(yè)成本或者管理費用。
第十一條 企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內，分期攤入營業(yè)成本或者管理費用。
第十二條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回去已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷的壞帳，沖減管理費用。
第四章 收入及利潤
第十三章 營業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動所取得的各項收入，包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。
第十四章主營業(yè)務收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收入，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大維修收入。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的公共性服務收入、公從代辦性服務費收入和特約服務收入。
物業(yè)經(jīng)營收入是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收入。
物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的收入。
第十五條 企業(yè)應當在勞務已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
物業(yè)大修收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人簽證認可后，確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
企業(yè)與業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的，應當根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
第十六條 企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入。
第十七條 補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條 營業(yè)利潤包括主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤。
主營業(yè)務利潤是指主營業(yè)務收入減去營業(yè)稅金及附加，再減去營業(yè)成本、管理費用及財務費用后的凈額。
營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。
其他業(yè)務利潤是指其他業(yè)務收入減去其他業(yè)務支出和其他業(yè)務繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業(yè)務收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務以外的其他業(yè)務活動所取得的收入，包括房屋中介代銷手續(xù)費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營收入及無形資產(chǎn)轉讓收入等。
商業(yè)用房經(jīng)營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的商業(yè)用房，從事經(jīng)營活動取得的收入，如開辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營收入。
第二十條 其他業(yè)務支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務活動所發(fā)生的有關成本和費用支出。
企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費，計入其他業(yè)務支出。
企業(yè)對商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內，分期攤入其他業(yè)務支出。
第五章 附則
第二十一條 本規(guī)定自__年1月1日起施行。
內部財務管理制度的關鍵篇六
一、總則
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;
2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;
財務管理細則
一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
(一)財務經(jīng)理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
內部財務管理制度的關鍵篇七
第一條財務處內部牽制制度應與崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結合，遵循機構分離、職務分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。
第三條財務公章由會計科科長保管，校長私章、財務處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。
第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。
第五條所有銀行結算憑證，由會計科和結算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領用并進行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉帳支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務均由會計人員審核制單(輸機)后，交由出納員辦理收付款業(yè)務。對于銀行往來業(yè)務，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權編制或更改記帳憑證，無權勾對銀行帳，無權編制"銀行存款余額調節(jié)表"。
第十一條會計科和結算部指定專人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調節(jié)表"，并于每月10日前將上月調節(jié)表交科長審閱;對于未達帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。
第十二條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應于當日送存銀行，會計科可與結算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負責保存;到期前應向處長報告，需要轉存的應及時辦理轉存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理條例的落實情況。
第十五條當日憑證當日復核，科長應按順序號逐一復核當日記帳憑證;發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機)人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證;復核后的憑證方可登記機內帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。
第十七條會計科和結算部工作人員應避免接觸與本人工作無關的資產(chǎn)。非財務處工作人員嚴禁進入會計科和結算部的柜臺內。
第十八條會計人員應嚴格執(zhí)行《中央財經(jīng)大學財會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管;未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計檔案;如需查閱已歸檔的會計資料，必須由兩人以上同時進行，并確保會計資料的完整性。
第十九條本制度解釋權在財務處。
內部財務管理制度的關鍵篇八
一、總則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權，財務規(guī)章制度。
2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務工作崗位職責
(一)財務總監(jiān)職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、 其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;
2、 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
內部財務管理制度的關鍵篇九
對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認為可分為：籌資、調節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
一、基本職能：保持部門基礎工作扎實可靠
1、按照國家相關法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進行會計核算，如實記錄反應企業(yè)經(jīng)營財務狀況，做到科目設置合理、賬目登記記錄完整準確及時，賬目往來準確無誤，會計資料檔案保存完整可靠;
2、實現(xiàn)會計電算化，科學規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務;
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據(jù)法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
二、管理職能：保護企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;
2、管理公司各類資產(chǎn)(流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、企業(yè)文化和無形資產(chǎn)、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設備材料等有形資產(chǎn))、各類負債(流動負債、長期負債);
3、合理提出薪酬福利方案，企業(yè)盈利分配方案，保護員工利益不受侵害、投資人權益不受侵害和損失;
4、管理各類費用;
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;
6、照章納稅、合理避稅;
7、結合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小
1、對企業(yè)投資開發(fā)項目提供財務可行性分析報告，編制項目投資計劃書、商業(yè)計劃書等文件，提供決策參考;
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;
3、對市場和項目進行調研，提出調研報告;
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;
5、對企業(yè)經(jīng)營進行預測分析，提出調整意見方案;
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂
1、監(jiān)督企業(yè)遵守國家會計法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計法等一應法律法規(guī)，避免企業(yè)法律風險;
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
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