最新財務(wù)審計工作總結(jié)個人 財務(wù)審計工作總結(jié)(模板15篇)

總結(jié)的選材不能求全貪多、主次不分，要根據(jù)實際情況和總結(jié)的目的，把那些既能顯示本單位、本地區(qū)特點，又有一定普遍性的材料作為重點選用，寫得詳細(xì)、具體。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？下面是小編帶來的優(yōu)秀總結(jié)范文，希望大家能夠喜歡!

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇一

（一）財務(wù)：建立健全各項財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)，正確設(shè)置會計科目，核算方法正確，輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時，債權(quán)、債務(wù)往來款項能及時清理結(jié)算，正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項成本的開支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊。及時打印了2008年會計帳簿并及時裝訂。今年對2007年的33本會計憑證，4本帳簿、財務(wù)決算報表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財務(wù)人員參加了縣財政局舉辦的財務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過了會計證的年審工作。

（二）審計：積極配合上級審計部門完成了2008年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費執(zhí)行情況表、專項清理小金庫工作。

（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財產(chǎn)清查制度》，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺帳核算清楚、責(zé)任落實到人頭。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬元，增加固定資產(chǎn)15.14萬元。

（四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計劃，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺帳核算清楚。

二、計劃統(tǒng)計

1、加強(qiáng)計劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級費用計劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對無計劃又必須實施的項目，先確定資金來源，經(jīng)集體研究上報同意后實施。無計劃外項目和擅自超計劃外項目發(fā)生。

二0一一年財務(wù)綜合工作總結(jié) 2011年，xx市供銷社在上級社和當(dāng)?shù)厥形⑹姓偷恼_領(lǐng)導(dǎo)下，以深入貫徹市政府“關(guān)于加快構(gòu)建農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)新體系 全面推進(jìn)供銷合作社改革發(fā)展的實施意見”為契機(jī)，以落實省、xx市供銷社工作會議精神為切入點，積極組織開展了農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)體系建設(shè)年和基層組織體系建設(shè)年活動，企業(yè)活力、服務(wù)能力明顯增強(qiáng)，企業(yè)效益、社會效益全面提高。今年以來，全國供銷總社xxx，監(jiān)事會主任x等領(lǐng)導(dǎo)先后到xx進(jìn)行考察調(diào)研，省、市供銷社工作會議先后在xx召開，《農(nóng)民日報》、《xx日報》等媒體先后對市供銷社的改革發(fā)展進(jìn)行了宣傳報道，主要工作情況如下：

一、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況

預(yù)計各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超額完成上級社安排的計劃，統(tǒng)計口徑商品總購進(jìn)8.6億元，占計劃的108%，商品總銷售完成9.4億元，占計劃的109％，實現(xiàn)利稅470萬元，占計劃的110％。

二、我市供銷系統(tǒng)基本情況：

我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨立法人（財會報表單位）企業(yè)26家，其中：市社直屬企業(yè)7個，基層社15個，專業(yè)合作社4個。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計1.8億元，負(fù)債總額2880萬元，凈資產(chǎn)1.5 億元。

三、主要工作

1、財務(wù)核算和其他管理工作

（1）加強(qiáng)基層會計基礎(chǔ)工作，發(fā)揮財會職能作用。今年以以會代訓(xùn)的形式召開基層會計會議7次，規(guī)范供銷社系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作。嚴(yán)格會計核算紀(jì)律，確保會計核算規(guī)范、真實、完整。做好全系統(tǒng)月、年報的審核、匯總、上報工作，啟動并實施了供銷社系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報，提高會計報表的報送質(zhì)量和效率，確保會計報表及時、準(zhǔn)確上報。加強(qiáng)了財會分析工作，發(fā)揮會計信息作用，今年共出具各種財務(wù)分析報告26份，為領(lǐng)導(dǎo)決策、爭取政策支持奠定了基礎(chǔ)。

（2）進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，提高資金的效益，為新型網(wǎng)絡(luò)建設(shè)建設(shè)提供了1000萬元的資金支持。（3）抓好系統(tǒng)匯總會計報表改革。強(qiáng)化社有企業(yè)管理、開放開門辦社為著力點，進(jìn)一步創(chuàng)新財會工作新思路、匯總會計指標(biāo)體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。

（4）做好會計從業(yè)人員培訓(xùn)教育工作，今年共組織所

屬單位32名會計進(jìn)行了8次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完成了46名會計人員全國網(wǎng)絡(luò)信息錄入工作，并全部通過了當(dāng)?shù)刎斦臅嬋藛T繼續(xù)教育資格考試。（5）今年根據(jù)市社黨委安排，組織兩個審計調(diào)查小組，對下屬及涉及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)承擔(dān)單位進(jìn)行了6審計調(diào)查，之前，先對被調(diào)查單位發(fā)放了審計調(diào)查提綱和審計通知書及相關(guān)表格，通過座談、實地查看、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構(gòu)成、資產(chǎn)負(fù)債、項目資金專款專用及處理、歷史包袱、發(fā)展思路有了全面了解，調(diào)查完畢后，由審計小組歸納匯總，向黨委提交了6次比較客觀實際的調(diào)查報告，為供銷社監(jiān)控穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。

（6）建立長效審計監(jiān)督機(jī)制，對所屬企業(yè)開展定期或隨機(jī)審計，對重大業(yè)務(wù)事項進(jìn)行專項審計，年終普審，依據(jù)《xx市供銷社企業(yè)法人代表經(jīng)營業(yè)績考核獎懲辦法》，對企業(yè)法人代表的年薪、社有資產(chǎn)承租費收取、管理費上交、職工養(yǎng)老金繳納、財產(chǎn)保險統(tǒng)籌、資產(chǎn)保值、安全穩(wěn)定六項業(yè)績指標(biāo)作了明確規(guī)定，根據(jù)六項指標(biāo)的綜合得分情況與個人收入相互掛鉤，對網(wǎng)絡(luò)建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)的個人進(jìn)行重點獎勵6人，同時其他單位參照應(yīng)收承租費基數(shù)提取獎勵基金。這一措施加速了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。

有三家企業(yè)歸附到了供銷社名下。

2、盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè)。一是充

分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢，通過新建網(wǎng)絡(luò)項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。二是要搞好資產(chǎn)重組工作，將有效資產(chǎn)向優(yōu)勢、龍頭企業(yè)集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經(jīng)驗豐富的垛莊社來實施建設(shè)和經(jīng)營。

3、積極爭取和落實相關(guān)支持政策和資金。一是加強(qiáng)了

與財政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通，爭取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項目2個。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對所屬26家單位資產(chǎn)進(jìn)行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭議2起。

超市等項目。在各個項目建設(shè)過程中，從籌措資金、審核預(yù)算、竣工決算到工程款結(jié)算，財會人員全程參與，工程款專款專用、按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，保證各項工程的順利進(jìn)行。

四、存在問題

1、雖然甩掉了歷史經(jīng)濟(jì)包袱，確保了社有資產(chǎn)的完整，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經(jīng)營管理人才匱乏，已經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸。

2、如何盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項目建設(shè)，特別是如何發(fā)展建設(shè)“新網(wǎng)工程”和農(nóng)村便民超市、綜合服務(wù)中心，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是今后重點探討的課題。

3、基層財會、審計、統(tǒng)計人員大多一人兼職，年齡偏 大，知識面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會不相適應(yīng)，急需年富力強(qiáng)、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。

五、2012年工作計劃

1、貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機(jī)關(guān)盡快納入當(dāng)?shù)刎斦A(yù)算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農(nóng)村建設(shè)和“新網(wǎng)工程”的創(chuàng)建中去。

2、開展對社有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)收支預(yù)算考核工篇三：內(nèi)部審計工作總結(jié)

工作了的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計工作了省局和我局黨組的評價。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計、中心、、創(chuàng)新”的工作方針，改進(jìn)工作方法，內(nèi)部審計工作質(zhì)量，成績。2006年上半年，在縣委、縣政府和市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，我局以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立社會主義榮辱觀，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作思路，緊密圍繞全縣“”工作目標(biāo)，按照縣委、縣政府提出的“”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持市審計局提出的“”工作思路，緊扣服務(wù)發(fā)展，創(chuàng)優(yōu)環(huán)境這一大局，突出“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象”兩大主題，全面貫徹審計方針，積極創(chuàng)新審計理念，不斷優(yōu)化審計資源，進(jìn)一步規(guī)范審計行為，依法強(qiáng)化審計監(jiān)督，全面提升審計質(zhì)量，樹立良好審計形象，為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)全縣財政經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展和社會事業(yè)全面進(jìn)步做出了積極的貢獻(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計，截止6月20日，我局已完成審計（調(diào)查）計劃項目16個，其中投資審計9個。查出違規(guī)金額342萬元，管理不規(guī)范金額6174萬元，應(yīng)調(diào)帳處理5158萬元；審計工程決算9672萬元，審減1338萬元。提交審計信息報告86篇，被采用或批示63篇?；仡櫚肽陙淼墓ぷ?，主要有以下幾個方面：

一、提升審計執(zhí)法水平，履行“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”職責(zé)

縣審計局始終緊緊圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展這一主題，克服人員少、任務(wù)重的矛盾，自覺增強(qiáng)做好審計工作的責(zé)任感和使命感，不負(fù)“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”重任，履行審計監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（一）依法審計，突出重點，搞好預(yù)算執(zhí)行審計

我局按照“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、制約權(quán)利、提高效益”的工作要求，堅持審深、審?fù)?、審?xì)、審嚴(yán)的原則。審計了縣財政局具體組織的本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況，縣地方稅務(wù)局的稅收征管情況，國家金庫沾化縣支庫辦理本級預(yù)算資金的收納、劃分、留解和撥付情況。

同時，對縣財政局、勞動局和衛(wèi)生局等單位2005的部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計。在審計中我局以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理、嚴(yán)格執(zhí)法為目標(biāo)，科學(xué)安排預(yù)算執(zhí)行審計工作，切實把預(yù)算執(zhí)行審計作為第一任務(wù)抓好抓實。在具體工作中，緊緊圍繞縣人大年初批復(fù)的預(yù)算，把審計的觸角伸向既關(guān)注預(yù)算內(nèi)資金，又關(guān)注預(yù)算外資金；既關(guān)注各單位財務(wù)收支的真實性、合法性，更關(guān)注專項資金的使用方向、使用效益。通過財政資金支出結(jié)構(gòu)、財政轉(zhuǎn)移支付、國庫集中支付、政府采購、稅收收入和重點部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況的審計，檢查財政預(yù)算編制及調(diào)整是否符合建立完善公共財政體制和運(yùn)行機(jī)制的要求，從源頭上制止財政資金使用的隨意性，查處了預(yù)算管理不嚴(yán)、分配不規(guī)范、專項資金平衡預(yù)算等問題。共審計單位5個。通過預(yù)算執(zhí)行審計，查出管理不規(guī)范5280萬元。并明確指出了預(yù)算編制較粗、項目不細(xì)、預(yù)算安排不準(zhǔn)確等問題，針對存在的問題提出了細(xì)化預(yù)算編制、加強(qiáng)對專項資金、非稅收入征收的管理和監(jiān)督等4條審計建議。對進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算行為，加強(qiáng)預(yù)算管理和領(lǐng)導(dǎo)層決策提供了依據(jù)?？h人大常委會主任會議在聽取了我局代縣政府所作的《關(guān)于對2005縣級財政預(yù)算執(zhí)行情況及其他財政資金收支情況的審計結(jié)果報告》后給予了高度評價。普遍認(rèn)為，今年預(yù)算執(zhí)行審計工作深入細(xì)致，質(zhì)量高，力度大，反映了審計部門認(rèn)真負(fù)責(zé)、秉公執(zhí)法、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作精神。特別是審計工作報告內(nèi)容翔實，建議重點突出，操作性強(qiáng)，為規(guī)范預(yù)算管理，推進(jìn)依法理財發(fā)揮了較好的作用。

定跟蹤審計工作的內(nèi)容和方法。按照工程建設(shè)期間劃分，相應(yīng)地確定每個部分審計的重點內(nèi)容和環(huán)節(jié)。在工程前期，跟蹤審計要在工程預(yù)算審核、招標(biāo)評議、合同條款等方面把關(guān)，將問題提前考慮在前面。在工程施工期間，審計人員堅持參加每次工作例會，經(jīng)常到施工現(xiàn)場巡查，對施工現(xiàn)場、隱蔽工程拍照，以便做到對施工材料和工藝流程做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)與合同不符的問題要及時向建設(shè)方提出意見與建議。對監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，提出優(yōu)化建議，同時提供材料的市場行情和參考價格，為建設(shè)方提供決策依據(jù)。共計參與合同簽訂22份，積極參與隱蔽工程的驗收75份，拍照取證460余份，做到邊施工邊簽證，解決了工程變更簽證的滯后現(xiàn)象。提出合理化建議8條，節(jié)約建設(shè)資金80余萬元。上半年，共完成了縣工業(yè)園、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程路基土方及橋涵工程等9個決算審計項目，累計審計工程決算9672萬元，審定總額8336萬元，審減額1338萬元，平均審減率14。為政府投資節(jié)約了大量資金，有力促進(jìn)了財政資金的使用效益。

（三）積極穩(wěn)妥，促進(jìn)依法行政，突出抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 為強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、廉潔勤政，科學(xué)界定領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，突出抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。上半年，我局根據(jù)審計項目計劃和組織部門委托，共對衛(wèi)生局、林業(yè)局、馮家鎮(zhèn)等6個行政事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。通過審計，從源頭上預(yù)防和懲治腐敗，揭露問題，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任感，有效地避免領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病上崗”、“帶病提拔”的弊端，對促進(jìn)我縣領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法律意識、責(zé)任意識、廉政意識、提高管理能力和水平起到了積極的推動作用，強(qiáng)化了對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的審計監(jiān)督，為縣委選拔任用干部提供必要的審計參考依據(jù)。

（四）圍繞中心，服務(wù)大局，圓滿完成授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計事項

府交給的各項工作任務(wù)。上半年，完成市局授權(quán)的困難縣調(diào)查扶持政策牽頭或參與完成了沿海灘土開發(fā)整合項目、新城區(qū)建設(shè)、企業(yè)穩(wěn)定工作、國有資產(chǎn)改革調(diào)查等交辦事項6項。對電廠和公司的往來款項開展了專項審計，通過審計，進(jìn)一步理清了兩單位的往來款項情況，化解了矛盾。對已完成的項目進(jìn)行粗略統(tǒng)計，派出10人次，投入近120個工作日。使很多事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和群眾切身利益的“熱點”、“難點”問題得到了有效解決，為全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局繼續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了審計不可替代作用。

二、優(yōu)化招商環(huán)境，創(chuàng)新思路抓招商

招商環(huán)境是吸引力、競爭力、是生產(chǎn)力。發(fā)揮審計監(jiān)督職能，優(yōu)化招引資環(huán)境，審計部門義不容辭。為此，縣審計局在工作中注意規(guī)范自身工作的同時，狠抓財經(jīng)領(lǐng)域的“三亂”治理工作，對審計工作中發(fā)現(xiàn)的擾亂財經(jīng)秩序行為嚴(yán)肅依法查處，全力優(yōu)化全縣招商引資環(huán)境。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程，創(chuàng)新工作思路，以誠招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引進(jìn)外商投資項目，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商。上半年，引進(jìn)外商項目2個，總投資5000萬元，其中由有限公司投資建設(shè)的新城區(qū)道路建設(shè)項目，總投資4000萬元；有限公司投資的項目，總投資1000萬元。

一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計工作認(rèn)真貫徹落實國家審計署關(guān)于開展內(nèi)部審計工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計工作的一系列重要部署，堅持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點，講求實效” 的工作方針，求真務(wù)實，扎實工作，各項工作都取得了很好的成績，在加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)管理，提高效益，減少浪費，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)對本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。

（二）審計基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)?；仡櫣緦徲嫻ぷ鞯陌l(fā)展，審計基礎(chǔ)工作一年一個新臺階。特別是國家電網(wǎng)公司《一流審計工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計部門的要求；扎扎實實的進(jìn)行了審計基礎(chǔ)工作建設(shè)，從審計計劃的立項、審計方案的報批、審計報告的簽發(fā)，審計意見的落實到審計檔案的整理，以及審計信息的傳遞上報，都形成了一套規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫龋瑸閷徲嫵晒膽?yīng)用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實審計職責(zé)。近年來，公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。

（四）、加強(qiáng)審計工作制度化、規(guī)范化建設(shè)。

按照新泰市審計局《關(guān)于內(nèi)部審計管理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計工作管理規(guī)定，對現(xiàn)有審計管理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實際的、科學(xué)規(guī)范、條理清晰 的審計制度管理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計制度，使內(nèi)部審計工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來，公司審計辦連續(xù)被評為“新泰市審計工作先進(jìn)單位或受表揚(yáng)單位”，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會授予“內(nèi)部審計工作先進(jìn)單位”，一人獲得 “泰安市審計先進(jìn)個人”。

二、加強(qiáng)審計管理工作，切實提高審計質(zhì)量

內(nèi)部審計作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，提高審計質(zhì)量，有助于監(jiān)督各項制度、計劃的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運(yùn)行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制，有益于增強(qiáng)防范經(jīng)營風(fēng)險的能力，促進(jìn)公司各項目標(biāo)的實現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)對審計工作的全過程質(zhì)量 控制。積極應(yīng)用先進(jìn)審計技術(shù)方法，提高審計工作現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)審計計劃管理，努力做到在審計計劃、審計方式和提高審計層次上面有所突破，進(jìn)一步規(guī)范審計行為，不斷加大審計力度，不斷提高審計工作效率和質(zhì)量。積極參加有關(guān)會議，及時閱知法律法規(guī)和國家政策文件，保證審計履行職責(zé)所需要的各種信息。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

（3）充分利用社會審計力量，擴(kuò)大審計空間，提高審計效益。針對基建工程審計工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一部分重點、難點的審計項目與社會審計一道去做，以外審為主、內(nèi)審為輔，主輔審計相結(jié)合。為了確保委托審計質(zhì)量和工作效益，規(guī)范委托審計主體行為，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計項目選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強(qiáng)、難度高的大型項目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質(zhì)信譽(yù)高、審計業(yè)績突出、專業(yè)水平強(qiáng)、服務(wù)態(tài)度好、收費合 理的會計師事務(wù)所；三是嚴(yán)把委托審計的工作質(zhì)量，對指定的社會中介機(jī)構(gòu)審計的每個基建工程項目的審計質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、審計收費等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，全面提高審計質(zhì)量。

三、突出重點項目審計，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證 隨著公司審計工作的發(fā)展，審計監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計質(zhì)量和審計效果出發(fā)，在堅持做好一般項目審計的同時，突出了對重點項目的審計監(jiān)督。

1、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，為加強(qiáng)干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定，對公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任審計，實現(xiàn)審計關(guān)口前移，做到審計監(jiān)督與干部管理銜接。實施審計的過程中，從體現(xiàn)被審計人經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對各項規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產(chǎn)運(yùn)營、財務(wù)狀況、財務(wù)收支、各類工程等重點內(nèi)容的審計，改革、完善了審計工作程序，規(guī)范了各項操作，確保了審計質(zhì)量。2000年至今年3月份，先后對28名中層干部實施了離任審計。通過審計，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也對離任干部進(jìn)行了客觀的總結(jié)，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料。

2、突出工程審計，促進(jìn)工程管理。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國家的重大建設(shè)項目，對提高電網(wǎng)水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對自99年底開始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程，實施全面的審計監(jiān)督，對工程的材料采購、開工、建設(shè)、竣工進(jìn)行審計。同時參與了竣工驗收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計監(jiān)督貫穿到整個農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終。通過審計，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報工作量、重復(fù)收費、加大取費范圍、提高材料價格等問題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時也有力的防范和避免了某些違紀(jì)問題的發(fā)生。

3、積極開展經(jīng)濟(jì)效益審計和合同審計，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。

根據(jù)審計工作計劃和要求，定期對公司財務(wù)、三產(chǎn)單位、供電所開展經(jīng)濟(jì)效益審計和財務(wù)收支審計，把效益的真實性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點，突出強(qiáng)化效益審計和管理審計，對被審計單位的經(jīng)濟(jì)效益情況和財務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評價。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計單位進(jìn)行整改，有效地規(guī)范了會計核算和財務(wù)收支行為，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟(jì)合同審計辦法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計監(jiān)督范圍，對經(jīng)濟(jì)合問實行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān)，嚴(yán)密了合同條款，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長了質(zhì)保金期限，保證了各類經(jīng)濟(jì)合同的順利履行。

自2000年至今，審計、審簽各類合同165份，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。

4、積極開展專項審計和審計調(diào)查，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制。開展了電費抄、核、收審計和審計調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費，促進(jìn)了營銷管理工作。重點抓好“四到戶”電量分類審計，把綜合電價指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯討B(tài)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計力度，真正做到“應(yīng)收必收”，確保對客戶電價執(zhí)行的正確性。

四、加強(qiáng)后續(xù)審計和審計成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計的落實工作，加大后續(xù)審計的工作力度，嚴(yán)格后續(xù)審計制度，對重要審計項目和審計建議實行連續(xù)追蹤審計，監(jiān)督落實審計報告整改執(zhí)行情況，落實遺留問題處理。對審計發(fā)現(xiàn)的問題堅持問題的原因不清楚不放過，問題的責(zé)任不明確不放過，問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。所有審計項目都做到有報告、有處理，被審計單位有反饋、有整改，堅決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計成果的運(yùn)用，把深化審計成果運(yùn)用作為新形勢下審計辦的一項重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計理論，堅持把加強(qiáng)對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，發(fā)揮審計工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、掌握情況真實可靠的優(yōu)勢，從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進(jìn)行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟(jì)活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計單位建章立制，使審計結(jié)論和審計成果得到充分運(yùn)用。許多審計情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)管理的措施。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇二

《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計規(guī)定的通知》精神8月14日##縣紀(jì)委的《20xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會》要求，對20個街農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財務(wù)情況了的審計，現(xiàn)總結(jié)：

1、宣傳，認(rèn)識。在審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔xx〕120號)。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計，能夠地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，村級監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求，是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認(rèn)識農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計工作的意義。

2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農(nóng)村財務(wù)審計工作，農(nóng)村財務(wù)審計工作。

3、審計工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財務(wù)工作。審計的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財務(wù)審計。

314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、20xx個村民。審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學(xué)收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：

1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀(jì)律意識不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。

2、村組制度。農(nóng)村財務(wù)委托代理和電算化管理，財務(wù)管理制度健全。，村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識不強(qiáng)，在農(nóng)村財務(wù)管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元。

資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。

4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財務(wù)人員辦理，但支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)。

1、督促檢查，制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點問題。農(nóng)村財務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查，農(nóng)村財務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。

2、審計監(jiān)督，違紀(jì)。農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督，是農(nóng)村財務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)督。農(nóng)村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內(nèi)對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟(jì)問題，要財務(wù)制度的'規(guī)定嚴(yán)肅;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

3、農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓(xùn)的，要對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，遵紀(jì)守法意識，責(zé)任感、使命感。

4、農(nóng)村財務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務(wù)人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇三

時光過的飛快，20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在20xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠穿越小說網(wǎng)做好！

20xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

（一）財務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇四

主營業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6.83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9.97%；中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11.93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17.33%。

其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39.02%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19.30%。

預(yù)計上半年主營業(yè)務(wù)收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長8.46%，略低于馬總在五屆職代會上要20xx年營收增長9%的計劃。

總公司管理費用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實際支付工資173.3萬元，進(jìn)入費用帳只有116.7萬元，上年同期卻相反，實際支付工資158.8萬元，進(jìn)入費用帳面215.8萬元。按可比口徑計算今年比上年同期（364.6—325）多支出40萬元。

管理費用比上年增加的項目有：

購置費3.6萬元，同比1.6萬元，增加2萬元；

印刷費比上年同期增加3.8萬元，電腦票印刷成本提高；

通訊費13.2萬元，實際支付3.8萬元，同比3.5萬元，增加0.3萬元；

廣告費1.3萬元，同比0.2萬元，增加1.1萬元。

比上年同期減少支出的項目有；

差旅費2.5萬元，同比4.1萬元，減少1.6萬元；

水電費-1.3萬元，同比2.2萬元，減少3.5萬元；

招待費6.8萬元，同比15.4萬元，減少8.6萬元。

預(yù)計上半年管理費用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1.95%，占上年全年798萬元的51.37%。

1—5月份帳面利潤虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤76萬元，而今年站務(wù)公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤減少的`原因主要是受“非典”和寧波快客營運(yùn)的影響，而使快客公司利潤比上年下降75.3萬元。

快客1—5月份利潤虧損17.6萬元，上年同期盈利57.7萬元，相差75.3萬元，其中杭州線路當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤33萬元，比上年同期76.7萬元，減少43.7萬元，寧波線當(dāng)年虧損29萬元，上年未營運(yùn)。

1—5月份其他公司盈利情況：

客運(yùn)公司利潤74.6萬元，同比66.9萬元，增加7.7萬元，增長11.51%；

中巴公司利潤52.5萬元，同比47.9萬元，增加4.6萬元，增長9.60%；

貨運(yùn)公司利潤1.4萬元，同比5萬元，減少3.6萬元，下降72%。

投資收益32.9萬元，比上年同期111.5萬元減少78.6萬元；營業(yè)外收入27.3萬元，同比12.6萬元，增加14.7萬元。

6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬元，快速公司利潤約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計虧損40萬元。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇五

(一)財務(wù)方面的工作1、切實加強(qiáng)財務(wù)治理依據(jù)集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)治理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)效勞質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)治理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)治理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采納按“統(tǒng)一治理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)展治理。財務(wù)審計部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)視、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)治理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

2、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序依據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的安康進(jìn)展，為國家制造和積存更多的財寶”的工作思路，以“摸清家底、提醒隱患、促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、推動進(jìn)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細(xì)開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)本錢費用、收入安排失真和會計核算失真等問題進(jìn)展了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和治理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強(qiáng)資金治理的作用為了標(biāo)準(zhǔn)×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金治理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資×金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)安康進(jìn)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金治理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一治理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金治理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、治理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)展了仔細(xì)嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

4、增加財務(wù)效勞意識20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、透亮、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)治理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的進(jìn)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)團(tuán)公司的實際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、精確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的猜測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的'性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際狀況，組織匯編了×集團(tuán)的財務(wù)制度。

×為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、精確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的猜測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬具體分析了收入、本錢與期間費用的執(zhí)行狀況，按科目進(jìn)展了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定根底;二是提高預(yù)算透亮度。

預(yù)算方案依據(jù)各分、子公司反應(yīng)回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增加了預(yù)算的透亮度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會反應(yīng)狀況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預(yù)算工作積存了閱歷。

6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)待政策，我部樂觀辦理了×物流公司、×運(yùn)輸公司的稅收減、免、x緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運(yùn)輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29x萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)待政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、x×運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

(二)審計方面的工作

1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，依據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)展了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)視和效勞職能，準(zhǔn)時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)展了詳細(xì)的安排和布置。

2、財務(wù)的審計、監(jiān)視崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)視職能，今年面對社會聘請了四位從事財務(wù)工作多年，閱歷豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)治理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的根底。

3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)治理和稽核檢查力度，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣闊財務(wù)人員的工作樂觀性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家仔細(xì)地學(xué)習(xí)和爭論，樂觀思索，并贊同嚴(yán)格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細(xì)履行自己的工作職責(zé)。

4、依據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求(1)連續(xù)穩(wěn)固推行財務(wù)治理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的治理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)治理的職能作用。

在全面實施信息化治理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參加企業(yè)治理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者供應(yīng)有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)治理是企業(yè)治理的核心思想，增加危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速進(jìn)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積存也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在治理，內(nèi)部治理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)鋪張，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部治理，降低本錢費用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化進(jìn)展。

一是需要加大制度建立的力度;二是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)治理;三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;四是財會人員政治素養(yǎng)和工作作風(fēng)氣需改良。

(一)增加效勞。一是加強(qiáng)對各分、子公司的效勞。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務(wù)審計部，我們將針對不同需要，開展共性化效勞，逐步實現(xiàn)財務(wù)治理共性化。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)效勞。×集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務(wù)審計部必定成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，供應(yīng)準(zhǔn)時的、真實的財務(wù)審計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對上級主管部門的效勞。根據(jù)上級主觀部門的要求，準(zhǔn)時精確供應(yīng)財務(wù)治理信息，為上級部門把握我司財務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的效勞。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的效勞。收集真實信息，合理利用資源，在愛護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特殊是業(yè)務(wù)部門供應(yīng)準(zhǔn)時牢靠的信息。

一是加強(qiáng)制度建立、總公司制定根本制度、分子公司依據(jù)其特別性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行狀況的檢查。

二是加強(qiáng)對資金治理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必需保證對資金的有效治理，財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé)，治理好各個環(huán)節(jié)，并堅持敏捷運(yùn)用原則，確保在標(biāo)準(zhǔn)的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。

三是加強(qiáng)財產(chǎn)治理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理批閱，對財產(chǎn)的購置、用途、修理和報廢，統(tǒng)一由綜合治理部門治理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合治理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。

四是加強(qiáng)對委派會計的治理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、治理等方面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)樂觀與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。

(三)有效監(jiān)視。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)視。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)展辦公后，集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)展的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)展監(jiān)視，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必需制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化治理，用制度治理取代以人治理，實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)展審核，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。

(四)加強(qiáng)掌握。加強(qiáng)對費用的掌握，掌握重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;掌握對外投資和籌資;掌握安排制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢削減稅負(fù)。

(五)開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本構(gòu)造將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)治理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在本錢治理、資金預(yù)算、費用治理等也將遇見很多新的要求和新的沖突，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，依據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)治理服好務(wù)。在這馬上過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧丝隙ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推動，我們將面臨很多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改良，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇六

條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財務(wù)審計小組向各位合作社成員對合作社本年度財務(wù)進(jìn)行審計報告如下：

三、問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價格要標(biāo)明，幼苗的大小、月份、價格明確標(biāo)明，特別是開支中辦工經(jīng)費，招待費中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個季節(jié)要明確月份，辦工經(jīng)費中用車事由不夠清楚。

各位成員，在今后的工作中，我們將嚴(yán)格的執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)制度，加強(qiáng)對合作社經(jīng)費支出的管理與監(jiān)督，提高財務(wù)管理水平，做到“取之得當(dāng)，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關(guān)系，維護(hù)合作社、本社成員的各項利益。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇七

20xx年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的.審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下：

完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇八

根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門xxxx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務(wù)審計部xxxx年上半年的工作簡要匯報如下：

1、報表編制及報送

在所屬各單位財務(wù)人員的緊密配合下，完成了xxxx年度各項年報的編制和報送工作以及xxxx年度集團(tuán)公司財務(wù)情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。

2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計

配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。

同時，重大項目跟蹤審計工作進(jìn)展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xxxx國際大廈項目在xxxx公司的緊密配合下，跟蹤審計進(jìn)展順利。

3、xxxx年年報審計

從xxxx年2月9日開始的xxxx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束。

4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會專項審計

從3月1日開始，列時1個月，xxxx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見。

5、xxxx年度經(jīng)營業(yè)績考核

根據(jù)審計結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xxxx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。

6、同時，根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合各單位xxxx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標(biāo)。

6、布置并編報了集團(tuán)及各單位xxxx年度的財務(wù)預(yù)算。

7、根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標(biāo)進(jìn)行反復(fù)測算，提出了符合集團(tuán)公司實際情況的xxxx年度的考核指標(biāo)，并取得了國資委領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。

8、經(jīng)過反復(fù)測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團(tuán)公司董事會的認(rèn)可，并從xxxx年1月1日開始正式實施。

9、在日常工作過程中進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：

將xxxx公司所承建的xxxx國際大廈項目的基建賬務(wù)及報表，統(tǒng)一納入集團(tuán)公司的核算管理范疇。xxxx國際大廈項目的基建項目賬務(wù)已經(jīng)于xxxx年5月份正式納入集團(tuán)公司用友財務(wù)核算管理體系。

針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強(qiáng)烈的少數(shù)公司的個別基礎(chǔ)工作中的問題，我們已經(jīng)責(zé)成相關(guān)公司從xxxx年開始，重新自查并采取補(bǔ)救措施。同時在xxxx年的工作中，進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)工作，不求最好，只求更好。

10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團(tuán)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運(yùn)行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機(jī)構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團(tuán)公司的股票、債券及基金等短期投資，進(jìn)行具體運(yùn)作。根據(jù)證券機(jī)構(gòu)清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風(fēng)險。

11、配合辦公室制定了集團(tuán)公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

12、根據(jù)集團(tuán)公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進(jìn)行了前期的準(zhǔn)備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預(yù)計在7月底可以初步完成。

由于時間關(guān)系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標(biāo)之一。具體有：

1、加強(qiáng)和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。

和財政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；

3、在使用中不斷加強(qiáng)對財務(wù)管理軟件的使用進(jìn)行總結(jié)討論，進(jìn)一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團(tuán)公司管理的需要，開發(fā)集團(tuán)內(nèi)部管理報表。

4、編寫集團(tuán)公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊，進(jìn)一步規(guī)范會計核算，強(qiáng)化內(nèi)控制度；

5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；

6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務(wù)，為集團(tuán)做好監(jiān)督。

7、抓制度落實，抓人員培訓(xùn)。

針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎(chǔ)工作及財務(wù)管理工作認(rèn)真回顧和反思；

針對財政部新近下發(fā)的38個會計準(zhǔn)則，根據(jù)財務(wù)人員后續(xù)教育的要求，組織集團(tuán)及所屬單位財務(wù)人員進(jìn)行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。

8、進(jìn)一步加強(qiáng)和各單位的溝通和聯(lián)系。

充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務(wù)信息化平臺，加強(qiáng)和各單位財務(wù)人員的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司加強(qiáng)內(nèi)部管理提供及時的財務(wù)信息。

總之，財務(wù)工作離不開集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團(tuán)各部門的關(guān)心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務(wù)工作和財務(wù)人員一如既往的支持。

謝謝大家

財務(wù)審計部

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇九

根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十

20xx年，某某同志共參與了xx余項審計項目，其中主審?fù)瓿傻膶徲嬳椖縳x項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經(jīng)費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀(jì)金額xxx萬元，應(yīng)上繳財政資金xx萬元。審計中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新，講求實效，切實起到審計標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：

近兩年來，某某同志本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機(jī)關(guān)推動金華和諧社會建設(shè)、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔(dān)任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護(hù)百姓利益，取得顯著成效。

在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進(jìn)行了全面核查，使xx戶（xx人）增補(bǔ)為低保對象，實實在在維護(hù)困難群眾利益；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費xxx余萬元，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費管理，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān)。在教育經(jīng)費審計中，促進(jìn)市區(qū)財政將教育教育費附加xxx萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入，并針對學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進(jìn)市教育局出臺，維護(hù)了就餐學(xué)生的權(quán)益。在住房公積金審計中，促進(jìn)市政府出臺，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金xxx萬元，保障資金安全。

近兩年來，某某同志在實施社?；?、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機(jī)輔助審計，提高審計績效。如醫(yī)院審計中，透過計算機(jī)輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額xx多萬元；東陽市社?；鸬膶徲嬛校高^勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險費xxx多萬元；市區(qū)社?；饘徲嬛?，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計，揭示20xx年度xxx家單位xx人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金xxx萬元。

在開展醫(yī)院計算機(jī)輔助審計后，上報的案例及專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機(jī)現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用獎和入選xx年度xx省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄。

近兩年，某某同志在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強(qiáng)管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中：被市長、副市長批示x篇，市委辦及省廳采用x篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件x件，市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為xx年度同步審計優(yōu)秀項目，是當(dāng)年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學(xué)校投入不足等問題，在和上予以反映，兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進(jìn)行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)xxx萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風(fēng)險，以形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益xxx余萬元，化解了慈善資金投資風(fēng)險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十一

本文目錄

財務(wù)審計工作總結(jié)

公司財務(wù)審計年終工作總結(jié)

財務(wù)審計工作總結(jié)

財務(wù)審計工作總結(jié)

一、xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

（一）財務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

3、充分利用稅收政策

4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查

工作方案

財務(wù)審計工作總結(jié)（2） |

返回目錄

時光過的飛快，20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

20xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

(一)財務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了物流公司、運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予物流公司、運(yùn)輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度物流公司、運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8 月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司) 結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為 20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門20xx年xx月xx日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題

20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

20xx年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

財務(wù)審計工作總結(jié)（3） |

返回目錄

一、xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

（一）財務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

3、充分利用稅收政策

4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序

6、加強(qiáng)資金管理的作用

（二）審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求

2、全面迎接國家審計

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

二、存在的問題

1、是需要加大制度建設(shè)的力度；

2、是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理；

3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；

4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

財務(wù)審計工作總結(jié)（4） |

返回目錄

我校在20xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室20xx年度年初

工作計劃

。

。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費等支出情況進(jìn)行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。

5、對學(xué)校收費情況進(jìn)行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補(bǔ)助。

。

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計，突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十二

跨越20，憧憬20，嶄新的一年已經(jīng)到來。20年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果，卻又有很多所感所悟。

在經(jīng)歷了20年的稅審工作后，20年的工作中各方面都有所改進(jìn)，包括：進(jìn)場前做好準(zhǔn)備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20年需要改進(jìn)之處：

2、更加認(rèn)識到自己審計知識的欠缺，對審計程序、審計底稿、審計重點、要點的掌握不夠。

3、從事審計必須要掌握審計知識，還要有會計，相關(guān)法律法規(guī)，需要掌握的各方面的專業(yè)知識，也是個人以后需要學(xué)習(xí)，充實的地方。

20的評估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產(chǎn)評估等多種業(yè)務(wù)類型，也有著多家的合作公司，針對各自特點和優(yōu)勢對不同類型的業(yè)務(wù)尋找合適的評估公司，在能做成的情況下爭取利潤最大。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務(wù)的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20年除了中行這個中心業(yè)務(wù)以外需要維持好的業(yè)務(wù)。各個按揭公司還是能維持良好的關(guān)系，業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十三

忙碌中我們告別了2020年，迎來了嶄新的2021年，在這辭舊迎新之際，我代表財務(wù)部對過去一年來給予財務(wù)部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝!

回顧2020年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2020年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

一、認(rèn)真做好常規(guī)性財務(wù)工作

1.公司財務(wù)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核等工作。

同時還要配合公司的投標(biāo)工作;做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報和增減工作。面對平常而繁瑣的工作，財務(wù)部能夠根據(jù)待辦事項的輕重緩急，妥善處理各項工作。及時為各項經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務(wù)要求。

2.對日常的財務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。

從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財務(wù)部成為公司的信息庫。

二、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正?；?/p>

按照公司的統(tǒng)一布署，有計劃、合理的安排使用資金，做到合理調(diào)配資金，保證工程施工過程中對各項用款的支付;保證項目投標(biāo)所需資金的使用等。對工程應(yīng)收款及其他應(yīng)收款做到心中有數(shù)，及時跟進(jìn)，積極催要。

三、配合、協(xié)助其他部門的工作

去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動完成了2020年公司營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照的年檢工作。按公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，配合相關(guān)部門完成項目投標(biāo)工作。

四、提高部門的綜合業(yè)務(wù)能力

為了提高本部門的綜合業(yè)務(wù)能力，我們在工作之余，安排學(xué)習(xí)企業(yè)會計制度，稅務(wù)制度，大家互相交流，取長補(bǔ)短。有效的提高了本部門的業(yè)務(wù)能力。

五、存在問題及應(yīng)對方法

1.財務(wù)人員財務(wù)知識、稅務(wù)知識有待提高。

針對專業(yè)知識方面應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識、銀行知識、會計業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧并安排專門時間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論。進(jìn)行部門建設(shè)，將財務(wù)人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財務(wù)管理職能，增強(qiáng)獨立解決問題的能力。

2.制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。

2020年財務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。2020年度，財務(wù)部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。

雖然我們做了很多工作，但是，2021年的任務(wù)會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務(wù)實、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十四

在這充滿收獲的季節(jié)里，我院紀(jì)委度過了充滿勝利的20__年，今年的廉政建設(shè)工作，在醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和院黨政領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在黨的xx大和中紀(jì)委、省紀(jì)委、醫(yī)院紀(jì)委有關(guān)廉政建設(shè)會議精神的鼓舞下，堅持以鄧小平理論為指導(dǎo)，以煤炭經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，圍繞醫(yī)院下達(dá)的紀(jì)檢監(jiān)察工作任務(wù)目標(biāo)，廣泛深入開展廉政建設(shè)教育活動，認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，繼續(xù)加強(qiáng)反腐敗斗爭和執(zhí)法效能監(jiān)察，嚴(yán)格規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部行為，切實搞好反腐敗抓源頭工作，認(rèn)真進(jìn)行內(nèi)部價審，不斷加大案件查處力度，認(rèn)真履行紀(jì)檢部門的保駕護(hù)航的工作職責(zé)，有力促進(jìn)了醫(yī)院三個文明建設(shè)。截止到目前，已經(jīng)圓滿完成了各項廉政建設(shè)工作目標(biāo)?，F(xiàn)將對20__年的工作總結(jié)如下：

一、認(rèn)真落實了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制進(jìn)一步確立

以落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為龍頭，把責(zé)任制工作與反腐敗三項任務(wù)緊密結(jié)合進(jìn)來，充分調(diào)動各方面的力量，保證了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭工作的落實。一是進(jìn)一步強(qiáng)化了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部對醫(yī)療工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)的雙重領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為一項極其重要的工作列入了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子議事日程，使之與業(yè)務(wù)工作一樣，同部署，同檢查，同落實。每季度至少召開一次專題會議，研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。形成了“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨政齊抓共管，紀(jì)檢組織協(xié)調(diào)，部門各負(fù)其責(zé)，依靠群眾支持參與”的黨風(fēng)廉政領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。二是建立了院領(lǐng)導(dǎo)和各科室負(fù)責(zé)人廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，年初黨委牛書記與各科室負(fù)責(zé)人簽定了廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任書，實行“一崗雙責(zé)”，把黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項目標(biāo)分解到人，做到“千斤重?fù)?dān)大家挑，人人肩上有目標(biāo)”。三是加強(qiáng)了監(jiān)督檢查、考核獎懲和責(zé)任追究。院紀(jì)委監(jiān)察科充分發(fā)揮職能作用建立了月抽查、季小結(jié)、半年考核制度，按照“優(yōu)秀、良好、及格、不及格”檔次進(jìn)行綜合評定，與年終考核相結(jié)合，記入個人檔案，并給以相應(yīng)獎懲。從而使黨風(fēng)廉政建設(shè)和紀(jì)檢監(jiān)察工作做到制度化、規(guī)范化，科學(xué)化、經(jīng)?；Ｋ氖羌皶r通報情況，接受群眾監(jiān)督。院黨政每季度向醫(yī)院全體黨員干部通報黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落實情況，征求意見，自覺接受監(jiān)督，使黨風(fēng)廉政建設(shè)工作植根于基層和廣大群眾之中。

二、突出重點，全面推進(jìn)，領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作進(jìn)一步深入

今年以來，我們堅持把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律作為黨風(fēng)廉政自律工作的重點，著力抓鞏固、抓深入、抓提高。一是經(jīng)常組織黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中央、省市和公司紀(jì)委關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的各項規(guī)定，增強(qiáng)班子成員廉潔自律的自覺性，要求班子成員嚴(yán)格執(zhí)行國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部“五條、八不準(zhǔn)”，按照《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定(試行)》和省委《各級領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政十二條規(guī)定》等要求，尤其是要教育管理好家庭成員和身邊的工作人員，多方面嚴(yán)格約束自己，在工作和生活中做到“自重、自省、自警、自勵”，不斷加強(qiáng)個人的素質(zhì)修養(yǎng)，做到“慎獨、慎微、慎始、慎終”，防止發(fā)生違法亂紀(jì)和不廉潔行為。使領(lǐng)導(dǎo)干部在為廉政建設(shè)的模范，成為自覺遵守黨的紀(jì)律和國家法律法規(guī)的模范。二是把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會的重要內(nèi)容，召開專題民主生活會，每個班子成員都按照廉潔自律規(guī)定認(rèn)真對照檢查。三是制定下發(fā)了《總醫(yī)院xx年領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作安排意見》，對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范。四是下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步治理領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定收受現(xiàn)金有價證券支付憑證問題的通知》和《于加強(qiáng)國慶期間黨風(fēng)廉政建設(shè)的通知》的通知》，要求領(lǐng)導(dǎo)干部按照規(guī)定，進(jìn)一步增強(qiáng)廉潔自律意識，自覺做到不收受有價證券，不收受貴重禮品，不用公款吃喝，不用公車旅游。清清白白為官，坦坦蕩蕩做人，踏踏實實干事。五是健全了領(lǐng)導(dǎo)干部個人廉政檔案，并采取自查自糾與相互監(jiān)督相結(jié)合、群眾舉報和紀(jì)檢抽查相結(jié)合的辦法加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作。六是加大了監(jiān)督力度和按照全省醫(yī)院管理年的要求，院紀(jì)委設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律舉報監(jiān)督箱和醫(yī)療價格收費投訴箱，特設(shè)立了價格投訴的電話和地點，做到每月開箱一次，做好群眾來信來訪工作，歡迎群眾各種形式的舉報。

三、加強(qiáng)群眾來信來訪的受理查力工作，維護(hù)了醫(yī)院良好形象和大局穩(wěn)定

按照全省醫(yī)院管理年的要求，醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察科制定了新的總醫(yī)院病人投訴處理制度和醫(yī)務(wù)人員違法違規(guī)制度。共按待和接受群眾來信來訪9人次，都是有關(guān)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)方面和醫(yī)療糾紛問題。對群眾的每封來信，我們都能做到及時調(diào)查，認(rèn)真核實，妥善解決。對每次來訪的群眾，都能做到熱情接待，詳細(xì)記錄，認(rèn)真調(diào)查了解，盡快處理，及時答復(fù)。對反映的問題有失實誤解之處，也都能夠進(jìn)行耐心細(xì)致的思想轉(zhuǎn)化和解釋工作，化解矛盾，解決問題。針對問題比較尖銳及時上報領(lǐng)導(dǎo)，辦結(jié)率100%。

四、加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度，強(qiáng)化各級領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識

今年以來，加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度，強(qiáng)化各級領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識，今年以來，我們加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度，利用院務(wù)會堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項制度規(guī)定的學(xué)習(xí)作為醫(yī)院中心組和各支部的一項重要學(xué)習(xí)內(nèi)容。通過宣傳教育，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強(qiáng)廉政建設(shè)的自覺性。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十五

公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任是受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要類型之一。

asosai(最高審計機(jī)關(guān)亞洲組織)指出，公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任指管理公共資源的當(dāng)局或個人對資源管理情況進(jìn)行報告，并要說明自身履行所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)營和財務(wù)責(zé)任等義務(wù)。

如果按照此界定，公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任也應(yīng)強(qiáng)調(diào)報告責(zé)任和行為責(zé)任兩方面。

村級財務(wù)中，村委會向村民充分披露，并證實村級公共資源應(yīng)用的合規(guī)性與合理性，是公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要要求。

隨著村委會支出規(guī)模和項目的增加和村民參與村務(wù)愿望的加強(qiáng)等，其行為責(zé)任的要求以3e為基礎(chǔ)，向環(huán)境性、社會性等要求不斷的拓展，其報告責(zé)任同樣不斷拓展，兩種責(zé)任相互匹配。

在村級財務(wù)審計中，cpa審計對公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任起到的作用存在一定的必然性。

cpa參與經(jīng)濟(jì)管理活動，并對農(nóng)村財務(wù)的公開進(jìn)行監(jiān)督和檢驗，對村級財務(wù)中各主體之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系進(jìn)行調(diào)節(jié)，不僅是受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任隨村級財務(wù)審計發(fā)展而發(fā)展的需要。

與此同時，cpa行業(yè)也在村務(wù)審計業(yè)務(wù)的發(fā)展中取得了契機(jī)。

以村級公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任為基礎(chǔ)，將cpa引入到村級財務(wù)中，拓展了其審計功能。

二、cpa服務(wù)村級財務(wù)審計的實現(xiàn)路徑

(一)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任報告體系的創(chuàng)新具體而言，針對cpa服務(wù)村級財務(wù)審計，新的村級集體經(jīng)濟(jì)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任報告體系包含：第一、村級集體經(jīng)濟(jì)組織預(yù)算執(zhí)行情況報告。

需要提供與村級集體經(jīng)濟(jì)組織每年度的預(yù)算資金執(zhí)行情況相關(guān)信息，為預(yù)算資金執(zhí)行情況的開展提供信息載體;第二、村級集體經(jīng)濟(jì)組織年度會計報告。

主要反映村級集體經(jīng)濟(jì)組織現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況和運(yùn)營狀況的信息;第三、村級集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營活動及目標(biāo)實現(xiàn)情況報告。

通過提供村級集體經(jīng)濟(jì)組織相關(guān)經(jīng)營活動的信息和目標(biāo)實現(xiàn)程度，來反映對上級及本村規(guī)定的遵循情況，和政策執(zhí)行效果;第四、村級集體經(jīng)濟(jì)組織農(nóng)村社會責(zé)任報告。

對自身環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和成員貢獻(xiàn)的一種表達(dá)和梳理。

由于審計工作形成的審計成果(主要表現(xiàn)為審計報告)主要是給廣大村民看的，而他們絕大多數(shù)是非專業(yè)人士，因此，cpa應(yīng)該出具詳式審計報告，而不是像公司年報審計那樣出具格式化審計報告，報告結(jié)構(gòu)安排、詞句用語應(yīng)通俗易懂，對于村民關(guān)心的村級收入和支出等信息，信息量應(yīng)充分。

可以在審計報告后附審計報告使用說明，更好地滿足村民對村務(wù)公開、透明的需求。

構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行報告體系為基礎(chǔ)的村級財務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價指標(biāo)體系;第三，完善村級財務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的運(yùn)行機(jī)制和深化村級財務(wù)審計的關(guān)系;第四，公告與有效利用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果。

完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果公告相關(guān)制度，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果進(jìn)行公告，接受社會公眾監(jiān)督，并將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果作為村級干部考核和提拔的重要依據(jù)，進(jìn)而充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在村級財務(wù)審計中的作用。

(三)cpa審計導(dǎo)向的村級財務(wù)審計模式的構(gòu)建與實施構(gòu)建良好的村級集體經(jīng)濟(jì)組織cpa審計有利于強(qiáng)化公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，村級財務(wù)審計的本質(zhì)功能在于保證和促進(jìn)村級公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全面有效履行。

cpa審計導(dǎo)向的村級財務(wù)審計模式強(qiáng)調(diào)從評估村級財務(wù)審計狀況入手，cpa審計導(dǎo)向的村級財務(wù)審計模式立足點在村級財務(wù)審計評價之上，通過對村級財務(wù)審計狀況的分析，據(jù)以識別審計重點，并估算審計風(fēng)險，進(jìn)而進(jìn)行基本審計程序的實施，編制審計報告。

此前，應(yīng)該深入研究以下幾點問題，為村級財務(wù)審計導(dǎo)向的cpa審計模式的開展提供理論支持：第一，村級財務(wù)審計狀況的評價方法。

村級財務(wù)審計狀況的評價方法可從公司財務(wù)審計評價方法的思路出發(fā)，從廉潔反腐、村務(wù)公開、內(nèi)部控制、鄉(xiāng)村治理責(zé)任、經(jīng)濟(jì)績效、可持續(xù)發(fā)展等維度考慮;第二，審計的重點識別和風(fēng)險估算。

cpa審計要成為村級財務(wù)審計的重要組成部分，其發(fā)展同樣受到村級財務(wù)審計狀況的影響。

所以，cpa審計導(dǎo)向的村級財務(wù)審計模式不僅需要關(guān)注更多相關(guān)者在村級財務(wù)審計結(jié)構(gòu)中的利益保護(hù)，而且還需要考慮村級財務(wù)審計結(jié)構(gòu)中其他相關(guān)者與審計本身可能產(chǎn)生的影響。

(四)建立健全績效管理制度，構(gòu)建績效監(jiān)控體系鑒于我國的實際情況，欲使cpa更好的服務(wù)村級財務(wù)審計，須在村級財務(wù)審計方面，建立健全績效管理制度。

傳統(tǒng)的財務(wù)審計僅僅就資金使用的合規(guī)性和合法性進(jìn)行判斷，而對于資金的使用效率和效果，績效審計進(jìn)一步對此提供了解答：第一，以績效目標(biāo)為導(dǎo)向。

對績效目標(biāo)的確定方式和方法進(jìn)行深入研究，為村級財務(wù)績效審計的評價提供導(dǎo)向和依據(jù);第二，繪制績效評價體系。

對其繪制要考慮全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的原則，即需要全面反映人、村和經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展，不可片面用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對村級財務(wù)審計發(fā)展進(jìn)行評價，而應(yīng)關(guān)注鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)和鄉(xiāng)村社會發(fā)展的可持續(xù)性;第三，建立以村級財務(wù)審計為導(dǎo)向的績效監(jiān)控體系。

村級財務(wù)審計應(yīng)該利用宏觀優(yōu)勢，調(diào)動社會審計和內(nèi)部審計資源，構(gòu)建以村級財務(wù)審計為導(dǎo)向的績效監(jiān)控體系;第四，建立績效責(zé)任追究機(jī)制。

因為責(zé)任追究機(jī)制是績效管理制度的重要機(jī)制保障，則在建立時應(yīng)注意：對各責(zé)任主體及其權(quán)責(zé)要明晰;建立合理、公正、科學(xué)的績效責(zé)任評價機(jī)制;并逐步建立全方位和多層次的績效責(zé)任追究監(jiān)督機(jī)制。

【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/3788522.html】