最新小企業(yè)財務(wù)制度備案 企業(yè)財務(wù)制度(匯總8篇)

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小企業(yè)財務(wù)制度備案篇一

為了加強本單位的會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《小企業(yè)會計準則》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合本單位類型和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。

1、配備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。

2、應(yīng)當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

3、應(yīng)當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

4、遵守本單位的商業(yè)秘密，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

5、應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。

1、按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明細帳、費用賬、現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳等。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設(shè)置帳外賬，不得報送虛假會計報表。

3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。

4、按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期結(jié)帳，定期編制財務(wù)。財務(wù)負責(zé)人對財務(wù)報告的合法性、真實性負法律責(zé)任。

1、低值易耗品按一次攤銷方法攤銷；

2、固定資產(chǎn)折舊方法是平均年限法；

3、成本核算方法是移動加權(quán)平均法；

1、會計人員應(yīng)當對原始憑證進行審核監(jiān)督。

2、會計人員應(yīng)當對實物、款項進行監(jiān)督，督促建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。

3、會計人員應(yīng)當對財務(wù)收支、審批程序進行監(jiān)督。

4、會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度的經(jīng)濟活動，應(yīng)當制止和糾正。

5、會計人員應(yīng)當依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)等機關(guān)的監(jiān)督，如實提供會計憑證、賬簿、會計報表和其他會計資料。

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇二

時間過得很快，轉(zhuǎn)眼間三個月試用期的時間就過去了，在三個月的出納工作中，對出納的崗位認識、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補。

回顧三個月來的出納工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績和經(jīng)驗。下面，我將出納工作總結(jié)如下，敬請大家提出寶貴意見。

一、失誤、缺點和經(jīng)驗簡談

以前在公司是做會計工作的，出納的業(yè)務(wù)沒具體操作和實踐過，總認為是“調(diào)蟲小技”，不以為然，可就是抱著這種心態(tài)剛開始干出納工作出現(xiàn)不少的失誤，第一失誤就是開具支票上的錯誤。

制度要求：開具支票必須跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，筆畫不連，就不會寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現(xiàn)象都會被銀行退票，耽誤工作。

基于上述業(yè)務(wù)需求，根據(jù)自己在軟件公司的軟件實施經(jīng)驗和電腦知識，為自己的崗位需求開發(fā)了excel系統(tǒng)的交行票據(jù)套打系統(tǒng)，解決了在實際工作中出現(xiàn)的缺點問題，提高了工作效率。

由此可見，虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本;學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果。在大學(xué)里，學(xué)習(xí)的知識不能用在具體解決問題上，空洞無味，就是因為沒有問題擺在我們面前，成果都是面對一個一個具體問題而存在的。

二、取得的成績

在這期間工作總結(jié)，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

4、起草財經(jīng)公文、人事公文并及時發(fā)放、傳閱、存檔、保管。

5、監(jiān)督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。

6、開具日常收款業(yè)務(wù)發(fā)票，并保管好空白發(fā)票和其它支票。

7、開發(fā)了excel平臺票據(jù)套打系統(tǒng)。

8、填寫地稅申報表。

9、完成財務(wù)經(jīng)理交待的工作。

出納工作看似簡單，做起來難，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，三個月的崗位實戰(zhàn)練兵，使我的財務(wù)工作水平又向前推進了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。

三、今后的努力方向

作為一個合格的出納，個人簡歷必須具備以下的基本要求：

一、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。

二、學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。

三、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德

四、出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負其責(zé)，并相互牽制。

五、很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。

以上是我近三個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好出納工作計劃，認真工作，努力實現(xiàn)自己的人生價值。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇三

針對財務(wù)會計改革而言，它在一定程度上是企業(yè)管理過程中所必經(jīng)的課程，傳統(tǒng)財會合一情況已經(jīng)不能夠?qū)ΜF(xiàn)代企業(yè)制度的財務(wù)會計要求進行滿足，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)以及會計機構(gòu)出現(xiàn)了相分離的現(xiàn)象，出現(xiàn)各司其職的狀況，所以改革的形式勢在必行。

一、關(guān)于財務(wù)會計改革的思路

首先必須要對傳統(tǒng)的財務(wù)會計信息以及報告進行改變。多數(shù)的傳統(tǒng)財務(wù)會計以及核算的報告都存在著相關(guān)性的項目，但是沒有能夠在報告當中得以體現(xiàn)，然而有些并不具備著相關(guān)性的項目則是在會計報告中被刪除的想象普遍存在，對于這種想象的出現(xiàn)，嚴重的影響了當?shù)仄髽I(yè)財務(wù)管理的工作，并且對報表的真實性以及有效性帶來了嚴重的影響，企業(yè)不僅僅需要真實的數(shù)據(jù)來對經(jīng)營活動的內(nèi)容進行反應(yīng)，同時還需要做到企業(yè)的決策人員能夠憑借報表的內(nèi)容在一定程度上真實的了解到企業(yè)的現(xiàn)狀以及發(fā)展的方向。對于傳統(tǒng)的會計信息改革不僅僅能夠?qū)ΜF(xiàn)有的經(jīng)營活動進行總結(jié)，同時也能夠更好的反映出企業(yè)真實的經(jīng)濟活動以及運行狀況。

其次便是財務(wù)會計人力資源價值的改變。在當代企業(yè)管理的.過程中，其信息技術(shù)以及電子商務(wù)技術(shù)等不斷的被應(yīng)用，在一定程度上徹底的對傳統(tǒng)會計工作的處理工具和手段進行改變，由于大量的核算工作能夠?qū)崿F(xiàn)自動化，進而財務(wù)會計人員的工作重點將會從以往的記賬算賬進一步的轉(zhuǎn)向到事先預(yù)測、事中控制以及事后分析等一種全新的模式。在信息的環(huán)境下，當?shù)刎攧?wù)會計人員不僅需要對自身職責(zé)進行承擔，同時還必須及時的向外傳遞財務(wù)會計的信息，以此來為債權(quán)人、投資者以及客戶等管理部門提供咨詢，通過對企業(yè)財務(wù)控制的分析，并且參與到企業(yè)的綜合管理以及提供出專業(yè)的決策在現(xiàn)代化的企業(yè)中，財務(wù)會計人員不僅僅要做單純意義上的賬房先生，同時還要做到偏重于企業(yè)管理層面的協(xié)助人員。

二、企業(yè)財務(wù)會計在改革過程中的措施和意見

1.對財務(wù)報告進行有效的改進。

1.1概括性報告和差別報告。針對現(xiàn)代的財務(wù)報告而言，不僅越來越復(fù)雜，并且還是比較難以理解的，由于其信息過量在一定程度上導(dǎo)致一些重要的信息變得比較模糊。所以企業(yè)可以提供概括報告，只對一些揭示最基本以及最重要的信息進行反映。對使用者的信息進行詳盡，通過傳統(tǒng)的財務(wù)報告以及差別報告對需要進行滿足。差別報告指的就是不同使用者在一定程度上進行提供有差別的報告，主要包括：在內(nèi)容上具有一定的差別，對使用者的信息需求以及方式的不同、信息獲取過程中的手段進行考慮。在時間上的差別，如果特定的使用者在提出需求的過程中，可以按照任何時間以及期間對及時報表進行提供，如果某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生直接與特定使用者需求相關(guān)時，能夠在業(yè)務(wù)實際發(fā)生以及終止時主動的提供報表。

1.2關(guān)于部分財務(wù)的報告。在集團企業(yè)中，其所提供的報告具有著高度的綜合信息性質(zhì)，并且有可能會掩蓋在不同行業(yè)以及地區(qū)的公司盈利情況。然而分布財務(wù)報告主要是把集團企業(yè)所處在分支機構(gòu)的主要財務(wù)情況根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營成果按照行業(yè)以及地區(qū)等進行分解歸類，在一定程度上提高企業(yè)財務(wù)報告為使用人員的決策效用。

2.關(guān)于企業(yè)財務(wù)部門的改革。在企業(yè)中，應(yīng)該把會計和財務(wù)分別的建立起部門的組織機構(gòu)。目前，隨著我國經(jīng)濟體制的不斷改革以及我國國有企業(yè)的實行股票制度在不斷的加大，進而為財務(wù)以及會計分別的建立起組織機構(gòu)提供了客觀的條件，并且一個及時配套的發(fā)展已經(jīng)是刻不容緩了。但是，企業(yè)的財務(wù)會計改革的重點主要是在于：一是在企業(yè)內(nèi)部要設(shè)立起財務(wù)和會計的有關(guān)組織；二是要樹立起財務(wù)以及會計的組織獨立；三是要對其進行明確的分工，會計主要是根據(jù)原來的科學(xué)操作體系進行自行的處理業(yè)務(wù)。然而財務(wù)則主要是去處理以及分析提供經(jīng)濟方面的信息。四是要進行分工合作，兩個部門有著自己獨立的工作，相互進行監(jiān)督以及制約，進而共同的成為企業(yè)職能的管理部門。

3.要建立起健全的內(nèi)部控制制度。第一在企業(yè)的內(nèi)部要建立起制約機制，并且要對業(yè)務(wù)的處理權(quán)限以及責(zé)任進行明確，對于一些比較重要的業(yè)務(wù)要實行雙簽制度，并且要對其加強授權(quán)批準的控制。第二是要設(shè)立事前、事中以及事后的監(jiān)督以及控制，進而建立起內(nèi)部的獨立審計委員會，以此來對會計部門的內(nèi)部設(shè)施控制。與此同時要設(shè)立起專門的監(jiān)控崗位，并且要配備責(zé)任心強以及工作能力全面的人員來擔任。

4.對財務(wù)會計處理手段的現(xiàn)代化進行加速。首先是要對電算化的改革力度進行加快，從而能夠使更多的企業(yè)實現(xiàn)會計的電算化。為了能夠更快的達到這個目標，第一就是企業(yè)自身必須要充分的認識到這個問題的重要性，以此來增加變革會計操作技術(shù)的緊迫感。第二就是要求各個行業(yè)的部門主要領(lǐng)導(dǎo)人要給予一定的支持，并且每個行業(yè)的主管部門領(lǐng)導(dǎo)必須要根據(jù)自身行業(yè)的特點，進而制定發(fā)展會計電算化的知識教育。在企業(yè)實行電算化的過程中，人員的素質(zhì)要比其他任何硬件都重要。而每個地方的財政部門必須要積極加大開設(shè)各種形式的電算化培訓(xùn)班，并且每個企業(yè)要在這個方面加大人力、物力以及財力的投入，只有這樣才能夠讓企業(yè)會計人員能夠?qū)τ嬎銠C基礎(chǔ)的知識進行了解，同時也能夠使會計人員對電算化的知識體系進行了解，進而熟練的掌握市場上面一些比較成熟的財務(wù)軟件。

其次是對財務(wù)軟件功能進行不斷的完善，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)對會計核算、報告方面以及管理方面等在一定程度上提出了比較高的要求，財務(wù)軟件一定要進行不斷的改進以及提高，對企業(yè)變化需求進行不斷的滿足，一方面是財務(wù)軟件應(yīng)該由核算型進一步的轉(zhuǎn)向管理型，要想對這一轉(zhuǎn)型取得成功，不僅離不開財政部門的大力支持，同時也離不開各地財政部門的大力支持。

最后對于一些比較常見的會計軟件的質(zhì)量還需要不斷的進行提供，并且應(yīng)該要從單一的系列逐漸的向著多重系列去不斷的發(fā)展，并且從抵擋的平臺逐步的走向高檔平臺以及平臺的跨越。

三、結(jié)語

總而言之，經(jīng)濟要想能夠得到更好的發(fā)展是離不開一個行之有效的會計制度，并且隨著我國經(jīng)濟改革的不斷加快，企業(yè)當中的財務(wù)會計制度必須要不斷的進行改革，這樣才能夠和我國的經(jīng)濟形勢相適應(yīng)，同時也能夠在一定程度上服務(wù)企業(yè)的長遠發(fā)展以及國家經(jīng)濟政策的實施。

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇四

摘要：論從企業(yè)管理角度，還是從企業(yè)財務(wù)工作人員，尤其是企業(yè)高級財務(wù)管理者的角度來講，內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)工作是非常重要的。文章根據(jù)作者本人所在企業(yè)(集團)的內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的實際狀況和自己從事多年會計工作的經(jīng)驗和思考，重點簡要分析企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的有關(guān)問題，并提出一些建議和想法，與廣大財務(wù)工作者共同探討。

企業(yè)財務(wù)和會計無論從理論還是實際操作上都是有嚴格區(qū)別的。企業(yè)財務(wù)是一種客觀存在的資金運動，不管是否需要會計予以反映;企業(yè)會計則是對這種運動進行反映，前提是必須存在資金運動。二者的聯(lián)系就在于，財務(wù)作為企業(yè)在生產(chǎn)活動中的資金運動及其體現(xiàn)的特定經(jīng)濟關(guān)系，需要會計通過一定的方式予以反映，以滿足企業(yè)管理的需要。更為重要的是，從管理角度來看，隨著會計職能的不斷擴展，財務(wù)管理和會計管理的融合更加密切。另外，在大多數(shù)企業(yè)尤其是中小型企業(yè)內(nèi)部，從機構(gòu)和專業(yè)人員的配置上沒有也不需要分開。同樣，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度和會計制度本身也能夠加以區(qū)別。但在管理實踐中，鑒于相同的管理目標以及企業(yè)高層管理者、機構(gòu)和專業(yè)人員配備上的一體化，很多人認為，會計制度應(yīng)稱為“財務(wù)管理和會計核算制度”，包括財務(wù)制度和會計制度。尤其從制度建設(shè)的角度來看，更沒有分開的必要。本文也贊同上述觀點，下面的論述中所提到的內(nèi)部財務(wù)制度就包括財務(wù)制度和會計制度。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度就是為了維護企業(yè)內(nèi)部財務(wù)活動的秩序，保證財務(wù)管理目標的實現(xiàn)，依照國家法律、法規(guī)、政策以及上級主管部門的制度和管理要求而制定的具有強制約束力的各類行為準則和規(guī)范。

制度建設(shè)是企業(yè)發(fā)展的重中之重，決定著企業(yè)的生死存亡，是任何一個希望永遠立于不敗之地的企業(yè)不可忽視的基礎(chǔ)建設(shè)。這是著名經(jīng)濟學(xué)家魏杰對制度建設(shè)的定位，在他看來，對任何一個企業(yè)來講，要想生存和發(fā)展，要想實現(xiàn)其目標，首先必須正確處理和解決三個大問題：一是企業(yè)的制度安排的問題;二是企業(yè)戰(zhàn)略選擇的問題;三是企業(yè)文化塑造的問題。對于研究企業(yè)的人，還是經(jīng)營企業(yè)的人，在這三個大問題上，都不可以回避，都必須正確把握和處理。甚至連那些想了解企業(yè)的人，也必須從企業(yè)的這三大問題入手。

新制度經(jīng)濟學(xué)理論認為：制度的核心功能是給市場經(jīng)濟活動中的主體提供激勵和約束。其具體功能：一是抑制人的機會主義行為;二是提供有效信息;三是降低不確定性;四是降低交易成本;五是外部性內(nèi)部化。所以本文認為，對于一個企業(yè)來講，內(nèi)部財務(wù)制度的重要作用可以歸納為以下幾個方面。

首先，內(nèi)部會計制度是企業(yè)協(xié)調(diào)內(nèi)部各項會計管理活動及其關(guān)系的行為準則和規(guī)范。

其次，內(nèi)部會計制度是企業(yè)(包括高級財務(wù)管理者對一般會計工作人員)考核評價企業(yè)會計工作成效的依據(jù)。

第三，內(nèi)部會計制度是企業(yè)科學(xué)、合理規(guī)劃企業(yè)會計管理體制、運行機制，體現(xiàn)和推行企業(yè)科學(xué)管理理念和發(fā)展思路的有效手段和工具。

第四，內(nèi)部會計制度是企業(yè)充分調(diào)動全體員工加強會計管理工作積極性尤其是專業(yè)人員充分發(fā)揮管理才能的重要手段。

(二)內(nèi)部會計制度建設(shè)的主要任務(wù)

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)包括制度設(shè)計和組織維護兩個方面。那么其主要任務(wù)也應(yīng)該有兩個方面。

1. 建立完善的內(nèi)部會計制度體系

建立完善的內(nèi)部會計制度體系也就是制度設(shè)計。要想使企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度實現(xiàn)其所有的功能，實現(xiàn)其應(yīng)有的作用，首要的任務(wù)是企業(yè)必須設(shè)計一套科學(xué)有效、適合于本企業(yè)經(jīng)營管理的、高效率的、完善的內(nèi)部財務(wù)制度體系。

2. 建立一種科學(xué)有效的制度實施機制

建立一種科學(xué)有效的制度實施機制也就是制度維護。如何建立一種科學(xué)有效的制度實施機制，不但是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的重要任務(wù)，同時也是制度建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。制度實施機制就是為了確保企業(yè)各項制度實施的順暢。實施機制是制度不可或缺的組成部分和構(gòu)成要件。離開了實施機制，任何制度都形同虛設(shè)。企業(yè)是否能夠建立起一種科學(xué)有效的實施機制，與企業(yè)的管理體制、管理理念、企業(yè)文化、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、員工素質(zhì)、外部環(huán)境等各種因素有關(guān)。在現(xiàn)實生活中的許多企業(yè)經(jīng)營不善、效益低下，并不是各項制度不健全、不完善，關(guān)鍵的問題之一就是沒有建立一種科學(xué)有效的制度實施機制，從而影響了制度功能和作用的發(fā)揮。

前文已經(jīng)論述了制度建設(shè)的主要任務(wù)，一是建立完善的制度體系;二是建立科學(xué)有效的制度實施機制。本文認為，就現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)而言，更為關(guān)鍵的任務(wù)是如何建立科學(xué)有效的制度實施機制。

制度實施機制是企業(yè)制度體系充分實現(xiàn)其功能，發(fā)揮其作用的保障，而制度功能和作用的發(fā)揮狀況是通過制度效率來衡量的。制度建設(shè)的主要任務(wù)之一就是使我們的制度結(jié)構(gòu)盡量達到耦合狀態(tài)，糾正不足和矛盾，彌補缺失和漏洞，并輔之以科學(xué)有效的制度實施機制，以求制度系統(tǒng)充分發(fā)揮其整體功能和作用。

為了提高制度體系效率，確保企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度體系充分發(fā)揮其整體功能和作用，本文認為，企業(yè)會計制度建設(shè)的關(guān)鍵是解決好以下幾個方面的問題：首先是在企業(yè)內(nèi)部形成一個制度優(yōu)先的意識，無論是對企業(yè)的最高決策層還是對一般員工，制度是至高無上的;其次是企業(yè)必須重視制度創(chuàng)新;第三是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、考核評價制度的建立和完善;第四是運用現(xiàn)代財務(wù)治理理論，加強企業(yè)財務(wù)治理。

(一)制度優(yōu)先意識

中國海爾集團首席執(zhí)行官張瑞敏認為，企業(yè)的最大優(yōu)勢并不是技術(shù)上的優(yōu)勢，而是制度上的優(yōu)勢，也就是優(yōu)于其他企業(yè)的制度體系。這種優(yōu)勢首先就表現(xiàn)為：在企業(yè)全員當中形成制度優(yōu)先意識。企業(yè)的規(guī)章制度是至高無上的，其權(quán)威性是不容受到絲毫損害的，無論任何人、處理任何事務(wù)都必須照章辦事。 企業(yè)的大部分內(nèi)部制度尤其是關(guān)系企業(yè)生存發(fā)展更為重大的如內(nèi)部財務(wù)制度、人事制度、重大事項決策制度等，從某種意義上講，制度的作用對象就是為企業(yè)的管理者尤其是各級領(lǐng)導(dǎo)，而并非一般員工。通過考察分析近幾年國家審計署披露的企業(yè)違規(guī)違紀案件，我們就會發(fā)現(xiàn)，但凡存在違規(guī)違紀事件的企業(yè)，其管理高層的制度優(yōu)先意識就比較淡薄。制度是他們制定的，不能完全按制度辦事的也是他們，尤其在一些可能約束他們行為的制度面前，當制度規(guī)定與他們的意愿發(fā)生沖突的時候，他們往往會“以權(quán)代法”，制度的威嚴在他們面前蕩然無存。

任何企業(yè)，只要這種現(xiàn)象發(fā)生的次?翟蕉啵?尤其在各級領(lǐng)導(dǎo)、多個領(lǐng)導(dǎo)身上出現(xiàn)，企業(yè)的整個經(jīng)營管理就會逐步陷入混亂，甚至走向癱瘓，繼而會危及企業(yè)的生存和發(fā)展。相反，企業(yè)的制度意識很強，人人都能按照制度的制定開展自己的工作、約束自己的行為，企業(yè)的管理水平就會不斷提高，企業(yè)的競爭力就會不斷提升，企業(yè)的整體優(yōu)勢就會充分的體現(xiàn)，就會逐步實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展目標。

因此，任何一個企業(yè)，要想建立科學(xué)、合理、完善而且高效的內(nèi)部財務(wù)制度體系，首要的問題就是在全員，尤其是管理高層牢固確立制度優(yōu)先意識。

(二)制度創(chuàng)新

創(chuàng)新為何能成為企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的關(guān)鍵問題?在理論上我們首先來看馬克思關(guān)于生產(chǎn)關(guān)系與生產(chǎn)力的關(guān)系問題的科學(xué)論斷。馬克思主義認為，生產(chǎn)力是社會生產(chǎn)中最活躍的因素，它經(jīng)常處于發(fā)展變化中。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展變化，生產(chǎn)關(guān)系必然經(jīng)歷從適應(yīng)生產(chǎn)力的性質(zhì)和狀況到不適應(yīng)的變化過程。

新制度經(jīng)濟學(xué)理論也認可馬克思的觀點，并提出了制度效率遞減規(guī)律：從動態(tài)的角度來考察分析，任何制度的產(chǎn)生都是有一定的生產(chǎn)力狀況和技術(shù)水平或性質(zhì)所決定的，隨著生產(chǎn)力和技術(shù)的進一步發(fā)展和進步，原有的制度可能會不適應(yīng)新的生產(chǎn)力狀況和技術(shù)水平或性質(zhì)，此時就必須對原有制度做出相應(yīng)的變化和調(diào)整，否則，制度的效率就會下降。甚至有的理論還認為，在制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系上，制度創(chuàng)新決定著技術(shù)創(chuàng)新。

在企業(yè)財務(wù)管理過程中，因為我們對某些效率降低到已經(jīng)不適宜的制度規(guī)定沒有及時得到修訂和完善，經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)或為核銷流程繁瑣低效率而抱怨、或為控制標準不切實際而發(fā)愁、或為考核指標不合理而哭笑不得、或為符合制度規(guī)定而不得不損害企業(yè)利益等等。

(三)分層管理與三權(quán)分立

現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)治理理論認為，企業(yè)財務(wù)的本質(zhì)就是“財權(quán)流”，這里的財權(quán)就是指某一財務(wù)主體對財力所擁有的支配權(quán)，包括投資、籌資、收益、財務(wù)決策等權(quán)能。財務(wù)治理的核心問題是財權(quán)配置問題。

其中有兩種觀點：一種是關(guān)于“財務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督‘三權(quán)’分立”的觀點，一種是關(guān)于“財務(wù)分層管理”的觀點，本文認為對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)尤其是對形成科學(xué)有效的制度實施機制具有重要的現(xiàn)實意義。

現(xiàn)實中大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部會計制度，都體現(xiàn)了分層管理的思想，從股東會(所有者層次)到董事會、經(jīng)理層(經(jīng)營者層次)再到財務(wù)部門(業(yè)務(wù)處理層次)，其財權(quán)配置情況是不同的。一般情況都是，越到上面的層次，決策的權(quán)力越大，處理日常業(yè)務(wù)的任務(wù)越輕;越到下層，處理日常業(yè)務(wù)的任務(wù)越重，決策的權(quán)力越小。這種配置有利于順利實現(xiàn)所有者的利益，充分挖掘經(jīng)營者的管理智慧和才能，能夠調(diào)動業(yè)務(wù)部門的工作積極性和責(zé)任心。但實際問題時并沒有建立起有效的監(jiān)督機制，最多也只是上一層次對其以下層次的監(jiān)督，財務(wù)治理的效果不是很好。

本文認為，在企業(yè)內(nèi)部會計制度建設(shè)中引進“財務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督‘三權(quán)’分立”的思想，能使企業(yè)財務(wù)治理收到更好的效果。按照分層管理思想，企業(yè)財權(quán)在所有者、經(jīng)營者(包括業(yè)務(wù)部門)可以合理配置，但由于沒有有效的監(jiān)督，財務(wù)治理效果并不佳。按照財務(wù)“決策、執(zhí)行、監(jiān)督‘三權(quán)’分立”的思想，將財務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督權(quán)分立，尤其是把監(jiān)督權(quán)分立出來，能使企業(yè)財務(wù)治理取得更好的效果。

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇五

2019年即將過去與2020就要到來之際，我先祝賀各位同事在度過愉快豐收的一年和在未來一年中萬事順意！自己在局與中心領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學(xué)習(xí)、踏實工作，在政治思想、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作個小總結(jié)。

一、愛崗敬業(yè)，堅持原則樹立良好的職業(yè)道德

在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要新舉措的要求，在工作中要能夠堅持原則，秉公辦事，顧全大局，以新《會計法》為依據(jù)。遵紀守法，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會計崗位職責(zé)，一絲不茍，忠于職守盡職盡責(zé)的工作。服從組織安排，并能按時保質(zhì)保量完成崗位任務(wù)工作。主動利用會計的優(yōu)勢和特長，給領(lǐng)導(dǎo)當好參謀，合理合法處理好財會業(yè)務(wù)。對各辦公室人員所需報銷的單據(jù)進行認真審核，為領(lǐng)導(dǎo)把好第一關(guān)，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，認真做好會計基礎(chǔ)工作，認真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全，裝訂整潔符合要求，科目設(shè)置準確，帳目清楚，會計報表要準確及時完整定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務(wù)。

二、加強政治學(xué)習(xí)努力提高自身素質(zhì)

我深知作為財務(wù)工作人員，肩負的任務(wù)繁重，責(zé)任重大，為了不辜負領(lǐng)導(dǎo)的重托和大家的信任，更好的履行職責(zé)，就必須不斷的學(xué)習(xí)，因此把學(xué)習(xí)放在重要位置，認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和煤礦兼并重組的新形勢下的政策，自己無論是在政治思想上還是業(yè)務(wù)水平方面，有了較大的提高。堅持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學(xué)習(xí)活動與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)結(jié)合起來，并認真做好重點學(xué)習(xí)筆記。工作中能認真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，履行節(jié)約，勤儉辦公，務(wù)實開拓。

三、重視日常財務(wù)收支管理

收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，我們建立建全各項財務(wù)制度，財務(wù)日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范的制度化。對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進行催收，使得局和中心財務(wù)財務(wù)能夠集中財力辦公，通過財務(wù)室認真落實的執(zhí)行，收效非常明顯。在經(jīng)費相當緊張的情況下，既保證局和中心一系列政黨業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合發(fā)展的要求，極大的提高了資金的使用效益，達到了增收節(jié)支的目的。

四、認真做好年終決算工作

年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等，財務(wù)報表是僅反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)本單位預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度財務(wù)收支計劃的基礎(chǔ)。認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。寫出分析，能過分析總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，提示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

五、科學(xué)調(diào)度，厲行節(jié)約

本著節(jié)約，保證工作需要地原則堅持做到多請示，多匯報，不該報的不報，不該購的不購，充分利用辦公現(xiàn)有資源，科學(xué)高度，合理調(diào)劑，能用則用，能修則修，以最小的支出取得效果。

總之在20x年的工作中，自己在局、中心和科室同志們的艱苦奮斗是分不開的，在新的一年里，我們將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務(wù)實，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業(yè)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟為導(dǎo)向，以穩(wěn)定為前提，以學(xué)習(xí)為補充，以發(fā)展為動力。為我煤炭局、培訓(xùn)中心的建設(shè)和發(fā)展貢獻自己的力量。

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小企業(yè)財務(wù)制度備案篇六

一、 總則

1、 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;

一、總原則

1、 公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二 、財務(wù)工作

崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、 對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、 其他相關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1、 負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、 負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、 負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、 負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、 負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責(zé)

3、 會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。

2、 建立和健全《現(xiàn)金

日記

3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

四、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

會計各留存一聯(lián)。

4、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3、 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標負全責(zé))。

(二)部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

(三)授權(quán)方式可分為兩類：

三、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、 分管經(jīng)理(部門負責(zé)人)、財務(wù)部

2、超計劃報銷：

四、計劃審批內(nèi)容

1、 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。

2、 固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機房與oa設(shè)備)：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。

3、 參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上

邀請函

3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。

4、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。

5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。

6、 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。

一、原則

1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項 目 周一 周二 周三 周四 周五

六、報銷手續(xù)

1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。

2、 印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

4、 機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6、 差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。

7、 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。

2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

3) 報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

1、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

2、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

3、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

11、 出差補助天數(shù)的計算方法：

2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

14、 其它

1) 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

一、應(yīng)收帳款管理

(一)收款方針

1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

2、 收款時間：次月13日前。(注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。

3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物，(所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。 嚴禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

(二)未回款考核辦法

1、未回款處罰

1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額;

2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰;

3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

3) 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。

3、 未回款項不計入業(yè)績。

4、 3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5、 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額(任務(wù)額低于8000元的以8000元計)以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、 財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。

7、 對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。

報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準備。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應(yīng)付帳款管理

(一)付款時間：

1、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行;

2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務(wù));

3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

(二) 付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;

2、現(xiàn)金;

3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

(三) 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務(wù)方可開具發(fā)票。

3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

5、 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。

7、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

4、 已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

5、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。

(三)回收

1、 當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2019元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2019元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、 若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。

(四)填寫

公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

(五)監(jiān)督

會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

3、 以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責(zé)。

三、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé);

繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱;

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。

2、 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

一、 基本原則

(一)一般程序

1、 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資;

3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算;

4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

6 工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;

7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

(二) 保密原則

工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu);任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

(三)收入掛鉤原則

1、 為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部-利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤;非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關(guān)聯(lián);根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制。

2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

(四)備案原則

2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務(wù)或運營中心備案(年薪制的除外)。

(五)薪酬結(jié)構(gòu)

1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類

1) 年薪制加期權(quán)股;

2) 基本工資加績效工資加期權(quán)股 ;

3) 基本工資加傭金(提成)制;

4) 基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補構(gòu)成。

3、 對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷;同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調(diào)整。

4、 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇七

對于公司的財務(wù)管理，是一項相對來說比較復(fù)雜的一個過程，它不僅僅涉及到的是財務(wù)管理的清算，更是對整個公司財務(wù)進行綜合性管理的一個系統(tǒng)化工程，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當前的公司財務(wù)管理處于不斷上升的過程，與此同時，在公司資金運轉(zhuǎn)方面也呈現(xiàn)出一種多樣化趨勢。這樣就會導(dǎo)致對整個的公司財務(wù)的財務(wù)管理的要求提升到一個更高的層次。但在現(xiàn)實操作中，無論怎么對財務(wù)工作進行分析和處理，都會存在著一定的不足問題。因此，如何把公司財務(wù)管理問題與不足最小化、最優(yōu)化就成了當前我們急需解決的問題。然后在此基礎(chǔ)上進行進一步的完善和創(chuàng)新，以此來提高整個公司的整體效益。

一、 公司財務(wù)管理財?shù)囊饬x與價值

隨著全球經(jīng)濟體制的不斷變革和發(fā)展，在經(jīng)濟領(lǐng)域的一些不正當行為表現(xiàn)的越來越明顯，在這種大的背景下，只有充分的利用公司財務(wù)管理去加強對公司的財務(wù)管理。才能真正切實保護好公司的利益。推動公司的穩(wěn)定健康發(fā)展。另一方面，還可以更好的去促進公司在財務(wù)管理方面工作效率的提高，并且在一定程度上去節(jié)省人力、物力，當然更為重要的是可以幫組公司進行法律制度體系的完善建設(shè)。讓整個公司真正的去適應(yīng)到這個社會的發(fā)展，去創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟效益和社會價值。

二、 當前公司財務(wù)管理中存在的問題與不足

（一）公司財務(wù)管理人員的素質(zhì)較低

一般來說，在公司進行財務(wù)管理的過程中，需要的是專業(yè)的財務(wù)管理人員來執(zhí)行相關(guān)的管理工作任務(wù)。也就是說，財務(wù)管理人員在整個公司財務(wù)管理過程中的重要性是很大的。甚至可以說是公司進行財務(wù)管理的基礎(chǔ)。在現(xiàn)實的公司財務(wù)管理過程中，很多的財務(wù)管理人員因為自身素質(zhì)或者其他問題，給公司財務(wù)管理工作帶來一定的安全威脅。其導(dǎo)致的結(jié)果，往往是公司的重要財務(wù)信息泄漏，嚴重的情況下，會導(dǎo)致整個公司資金的重大損失。

（二）財務(wù)管理過程中的三超現(xiàn)象對財務(wù)管理的影響

對于三超現(xiàn)象，只要是進行財務(wù)管理方面工作的相關(guān)人員，就是才熟悉不過了。所謂的三超現(xiàn)象就是在整個公司財務(wù)管理財務(wù)管理的過程中普遍存在的概算超計劃、預(yù)算超概算、結(jié)算超概算。造成這三超現(xiàn)象的主要原因是人為因素，同時其中也包含著一定的非認為因素，所以可以說，這是一個十分復(fù)雜的原因。最終造成了整個財務(wù)管理的超標現(xiàn)象。另一方面，是由于公司內(nèi)部自身的原因因素，主要表現(xiàn)在其對相關(guān)的財務(wù)預(yù)算審批工作沒有進行很好的審查。缺乏一套嚴格的財務(wù)管理執(zhí)行程序，其最終結(jié)果也是造成了公司財務(wù)管理工作的超標現(xiàn)象。

（三）公司內(nèi)部的財務(wù)管理工作的相關(guān)制度體系有待完善

在當前經(jīng)濟背景下，公司的財務(wù)管理是一個綜合性強、靈活性大的管理工作，如果在進行財務(wù)管理的過程總始終圍繞一個固定的執(zhí)行體系，那么就會大大限制和阻礙整個財務(wù)管理的工作效率和進度。在這種情況下，就需要財務(wù)管理的相關(guān)人員連續(xù)自身的實際情況，制定出一套適合自身發(fā)展的科學(xué)化的制度體系，來保證財務(wù)管理工作的發(fā)展。另一方面，在財務(wù)管理的過程中，分工不明確，職責(zé)劃分不恰當也會造成很大的影響。這些都是因為缺乏科學(xué)完善的制度體系所帶來的在整個財務(wù)管理工作中出現(xiàn)的風(fēng)險。

三、 如何創(chuàng)新當前公司財務(wù)管理財務(wù)管理

（一）培養(yǎng)新型財務(wù)管理人才，提高公司財務(wù)管理人員的自身素質(zhì)

通俗簡單的說，就是要對在新形勢下的公司財務(wù)管理人員進行整體技能培訓(xùn)和素質(zhì)培訓(xùn)，其根被目的就是為了防止因工作人員本身的問題而造成對公司財務(wù)造成一定不必要的損失，對于新型管理人才的教育和培訓(xùn)，除了在對技能和素質(zhì)上的要求外，還需要對其的創(chuàng)新能力和創(chuàng)新意識做一定的培訓(xùn)，因為在公司財務(wù)管理的過程總，如果始終保持著一個相對來說比較傳統(tǒng)的方式去進行管理。這樣不僅會造成公司財務(wù)管理的效率的低下，同時也會造成工作人員自身技能業(yè)績的不突出，如果在財務(wù)管理的過程中，相關(guān)工作人員在管理方式和手段上有一定新的創(chuàng)新，這樣不僅會提高對公司財務(wù)管理的效率。最為主要的是會創(chuàng)造出很高的公司財務(wù)和利潤。促進公司的發(fā)展。需要指出的是，不管對管理人才做出怎樣的選拔，都必要對工作人員要求持證上崗，這是最基本也是最根本的要求。只有這樣方能真正從本質(zhì)上為整個公司財務(wù)管理工作提供資源保障。

（二）樹立整體管理理念

所謂的整體管理，就是對公司的財務(wù)管理進行綜合性管理，而不是只是單方面對其中的某個項目進行重點管理。在進行綜合管理的過程中，科學(xué)、完善的財務(wù)預(yù)算體制是整個公司財務(wù)管理的最主要也是最為核心的方面。具體的說，也就是在財務(wù)管理和執(zhí)行的過程中，需要對其中的每個具體環(huán)節(jié)以及細節(jié)都要按照規(guī)范化的標準去執(zhí)行，按照預(yù)定好的工作方式去完成，要嚴格控制好對整個公司財務(wù)的收支情況，對每一個具體的項目的資金運轉(zhuǎn)以及盈利情況都需要做及時的分析，另一方面，在公司進行財務(wù)管理的過程中，還需要對整個公司的相關(guān)資源進行合理的分配，并且要時刻按照國家在財務(wù)管理方面的要求去嚴格執(zhí)行。最后，也是較為關(guān)鍵的一點，就是需要對整個財務(wù)管理過程中出現(xiàn)問題的地方進行及時處理和糾正，以保障整個財務(wù)工作的順利進行。

（三）加強財務(wù)精細化管理觀念

把精細化財務(wù)管理工作滲透到企業(yè)財務(wù)管理的每一個細節(jié)中同加強財務(wù)觀念的方式相同，公司可以通過一系列的培訓(xùn)工作以及與績效管理相互掛鉤的方式將精細化財務(wù)管理觀念深入到每一名員工的心中，是他們從內(nèi)心認識到財務(wù)精細化管理的重要意義。同時，石油銷售企業(yè)合資公司應(yīng)當積極組織一些員工活動，使員工對公司有一種家的感覺，轉(zhuǎn)變他們的工作觀念，變“要我工遵守制度”為“我要遵守制度”，這樣的話不僅能夠提高企業(yè)的文化度，而且能夠提高員工對于企業(yè)的認同感和歸屬感，也能夠加快財務(wù)精細化工作的步伐。在公司大力推進財務(wù)精細化管理的同時，要樹立財務(wù)精細化管理的觀念：逐步優(yōu)化財務(wù)管理職能、不斷拓寬財務(wù)管理領(lǐng)域；通過提供精細化的財務(wù)信息，引導(dǎo)公司生產(chǎn)經(jīng)營的健康發(fā)展；通過推行全面財務(wù)精細化預(yù)算工作，實施全方位的財務(wù)精細化控制。通過以上幾種措施，就能夠?qū)⒇攧?wù)精細化管理觀念深入人心，同時也能夠?qū)⒇?務(wù)精細化管理模式深入到企業(yè)的其他管理領(lǐng)域中。

（四）建立健全財務(wù)精細化管理工作制度

在大力推進財務(wù)精細化管理的同時，還要加強對財務(wù)精細化管理方面的制度建設(shè)。通過制度建設(shè)，不斷優(yōu)化財務(wù)部門的崗位分工，不斷完善財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)，不斷細化財務(wù)部門的崗位職責(zé)，不斷健全內(nèi)部管理制度。與此同時，財務(wù)精細化管理制度建設(shè)還要以會計管理制度為標準，并與企業(yè)財務(wù)管理部門的發(fā)展情況相互聯(lián)系，制定出符合實際的財務(wù)精細化管理工作制度。只有確定了財務(wù)精細化管理制度，律師事務(wù)所公司的財務(wù)管理部門在進行財務(wù)精細化工作的同時才能夠有章可循、有據(jù)可查、責(zé)任到人，才能夠保證工作的規(guī)范化和科學(xué)化，才能夠保證財務(wù)精細化管理工作的順利進行。沒有規(guī)矩不成方圓，建立健全財務(wù)管理精細化工作制度是保證財務(wù)精細化工作順利進行的關(guān)鍵，同時，通過制度的建設(shè)也能夠約束財務(wù)管理人員的日常財務(wù)管理行為。有了制度也就有了約束，也就能夠?qū)ω攧?wù)人員的工作進行具體的指導(dǎo)。所以說，建立健全財務(wù)精細化管理工作制度是貫徹落實財務(wù)精細化管理工作的關(guān)鍵所在。

四、結(jié)束語

通過以上對公司財務(wù)管理的科學(xué)探討和分析。在當前，經(jīng)濟全球化不斷深入發(fā)展的大背景下，要想把公司財務(wù)管理財務(wù)管理的不足與問題降到最低，就需要對對當前的形式做出具體的科學(xué)的分析。然后充分結(jié)合自己的實際情況，尤其是在律師事務(wù)所這樣的公司，更應(yīng)該制定出一套完全符合自己的財務(wù)管理工作的制度體系和管理機制，然后在執(zhí)行的過程中，需要進行科學(xué)化的及時調(diào)整與完善，進而保障公司財務(wù)管理的財務(wù)管理工作的科學(xué)化、具體化、精細化。為整個公司的發(fā)展創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟價值與社會價值。

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小企業(yè)財務(wù)制度備案篇八

一、在學(xué)習(xí)上，注重提升個人修養(yǎng)。

1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學(xué)習(xí)貫徹#的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認真學(xué)習(xí)財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴格按照勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻的要求，堅持講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則；始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作，堅持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、在思想上，認真履行廉政建設(shè)。

作為一名財務(wù)工作者，我在工作中能認真履行崗位職責(zé)，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財務(wù)工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。

三、在工作上，扎實做好本職工作。

一年來，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點。工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了全體職工的好評。

作為一名合格的財務(wù)工作者，不僅要具備相關(guān)的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風(fēng)，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。

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