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銀行債券融資工作計劃篇一
3、作為項目運作的行動指導(dǎo)工具。該計劃書內(nèi)容涉及到項目運作的方方面面，能夠全程指導(dǎo)項目開展工作。
二、商業(yè)計劃書質(zhì)量保障
我們將運用科學(xué)高效的溝通技巧，快速全面了解項目的需求；我們具有多名5年以上經(jīng)驗高級產(chǎn)業(yè)分析師，他們熟悉行業(yè)的市場現(xiàn)狀包括需求、供給、政策、技術(shù)、企業(yè)、投資、行業(yè)管理的現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，這種專業(yè)知識能從更高的角度，提供更為全面深入可信的信息；我們所具有的金融和財務(wù)知識對高質(zhì)量商業(yè)計劃書的制定也具有同等重要性。
商業(yè)計劃書撰寫流程
商業(yè)計劃書由于技術(shù)含量較高，具較多的資訊融合，我們的正常完成時間在客戶提供完整資料之日起20天內(nèi)完成初稿，普通簡略版本在15天內(nèi)完成初稿。
我們的商業(yè)計劃書設(shè)計和撰寫團隊有來自銀行、政府、財務(wù)、投資金融等部門的資深人士，團隊成員多數(shù)具有投融資經(jīng)歷、創(chuàng)業(yè)及公司運營經(jīng)驗，能夠有效地為客戶提供高質(zhì)量的商業(yè)計劃書，保證您達到項目融資、項目商業(yè)化運作的目的。
三、項目商業(yè)計劃書目錄
第一部分 摘要
一. 公司概況描述
二. 公司的宗旨和目標(biāo)
三. 公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)
四. 已投入的資金及用途
五. 公司目前主要產(chǎn)品或服務(wù)介紹
六. 市場概況和營銷策略
七. 主要業(yè)務(wù)部門及業(yè)績簡介
八. 核心經(jīng)營團隊
九. 公司優(yōu)勢說明
十. 目前公司為實現(xiàn)目標(biāo)的增資需求：原因、數(shù)量、方式、用途、償還
十一. 融資方案（資金籌措及投資方式及退出方案）
十二. 財務(wù)分析
1. 財務(wù)歷史數(shù)據(jù)
2. 財務(wù)預(yù)計
3. 資產(chǎn)負(fù)債情況
第二部分 綜述
第一章 公司介紹
一．公司的宗旨
二．公司簡介資料
三．各部門職能和經(jīng)營目標(biāo)
四．公司管理
1. 董事會
2. 經(jīng)營團隊
3. 外部支持
第二章 技術(shù)與產(chǎn)品
一．技術(shù)描述及技術(shù)持有
二．產(chǎn)品狀況
1. 主要產(chǎn)品目錄
2. 產(chǎn)品特性
3. 正在開發(fā)/待開發(fā)產(chǎn)品簡介
4. 研發(fā)計劃及時間表
5. 知識產(chǎn)權(quán)策略
6. 無形資產(chǎn)
三．產(chǎn)品生產(chǎn)
1．資源及原材料供應(yīng)
2．現(xiàn)有生產(chǎn)條件和生產(chǎn)能力
3．?dāng)U建設(shè)施、要求及成本，擴建后生產(chǎn)能力
4．原有主要設(shè)備及需添置設(shè)備
5．產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)檢和生產(chǎn)成本控制
6．包裝與儲運
第三章 市場分析
一．市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分
二．目標(biāo)市場的設(shè)定
三．產(chǎn)品消費群體、消費方式、消費習(xí)慣及影響市場的主要因素分析
四．目前公司產(chǎn)品市場狀況，產(chǎn)品所處市場發(fā)展階段（空白/新開發(fā)/高成長/成熟/飽和）產(chǎn) 品排名及品牌狀況（如果沒有專業(yè)市場調(diào)研資訊支撐可根據(jù)企業(yè)相關(guān)提供資訊完成）
五．市場趨勢預(yù)測和市場機會
六．行業(yè)政策
第四章 競爭分析
一 ．有無行業(yè)壟斷
二．從市場細(xì)分看競爭者市場份額
三．主要競爭對手情況：公司實力、產(chǎn)品情況
四．潛在競爭對手情況和市場變化分析
五．公司產(chǎn)品競爭優(yōu)勢
第五章 市場營銷
一．概述營銷計劃
二．銷售政策的制定
三．銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)
四．主要業(yè)務(wù)關(guān)系狀況
五．銷售隊伍情況及銷售福利分配政策
六．促銷和市場滲透
1. 主要促銷方式
2. 廣告/公關(guān)策略、媒體評估
七．產(chǎn)品價格方案
1 . 定價依據(jù)和價格結(jié)構(gòu)
2. 影響價格變化的因素和對策
八. 銷售資料統(tǒng)計和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計算。
九. 市場開發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)
第六章 投資說明
一．資金需求說明（用量/期限）
二．資金使用計劃及進度
三．投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉(zhuǎn)股-普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)/對應(yīng)價格等）
四．資本結(jié)構(gòu)
五．回報/償還計劃
銀行債券融資工作計劃篇二
瑞光智能電工程隊，目前以專業(yè)工程施工隊伍的形式承攬工程施工業(yè)務(wù)，擁有專業(yè)技術(shù)施工隊伍，目前能夠承接中小型弱電智能化專業(yè)施工。能夠承接以下弱電專業(yè)技術(shù)項目施工。
施工內(nèi)容 ：（完成的工程項目見附件圖片）
1、綜合布線系統(tǒng)工程
3、信息發(fā)布系統(tǒng)工程
4、酒店客房智能控制系統(tǒng)工程
5、酒店多媒體系統(tǒng)工程
6、機房建設(shè)系統(tǒng)工程
7、公司門禁/ 員工考勤系統(tǒng)工程
8、無線/ 有線對講系統(tǒng)工程
9、背景音樂系統(tǒng)工程
10、會議室音影視頻系統(tǒng)工程／智能會議系統(tǒng)
11、監(jiān)控安防系統(tǒng)工程
12、智能調(diào)光照明系統(tǒng)工程
13、ktv 系統(tǒng)工程
14、樓宇自控系統(tǒng)工程
銀行債券融資工作計劃篇三
各級各有關(guān)部門要充分認(rèn)識推進企業(yè)直接債務(wù)融資工作的重要性，加強服務(wù)意識，堅持政策引導(dǎo)，積極采取有力措施推進工作開展，不斷優(yōu)化我市企業(yè)直接融資環(huán)境，推進全市企業(yè)上規(guī)模、上檔次、上水平，努力增強我市經(jīng)濟發(fā)展后勁。黨的十七屆五中全會明確提出，要加快多層次資本市場體系建設(shè)，顯著提高直接融資比重。近年來，短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等直接債務(wù)融資工具已逐步成為企業(yè)直接融資的重要渠道和資源配置的重要平臺。著力推進企業(yè)直接債務(wù)融資工作，多渠道提高企業(yè)直接融資比重，有利于緩解企業(yè)特別是中小企業(yè)融資困境，增強企業(yè)核心競爭力；有利于完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)經(jīng)營業(yè)績；有利于培育壯大產(chǎn)業(yè)集群，擴大就業(yè)、改善民生，促進我市經(jīng)濟實現(xiàn)跨越發(fā)展。
二、強化政策扶持
（一）加大財政資金支持。財政預(yù)算內(nèi)安排中小企業(yè)集合票據(jù)專項支持資金，用于墊付中小企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行前期評級、審計、法律等中介費用。對于在存續(xù)期內(nèi)的中小企業(yè)集合票據(jù)，由市級財政給予1%貼息優(yōu)惠，降低企業(yè)融資成本。支持?jǐn)M注冊發(fā)行直接債務(wù)融資工具的中小企業(yè)申報高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)專項資金經(jīng)費等政策性扶持資金。
（二）妥善處理遺留問題。對于企業(yè)注冊發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等直接債務(wù)融資工具過程中需要理順和規(guī)范的有關(guān)問題，各縣（市）區(qū)政府及有關(guān)部門要落實有關(guān)政策措施，依法幫助企業(yè)妥善處理。
（三）搞好融資項目支持。企業(yè)進行直接債務(wù)融資募集資金所投項目符合國家規(guī)定和產(chǎn)業(yè)政策的可優(yōu)先安排土地利用年度計劃指標(biāo)，優(yōu)先辦理項目核準(zhǔn)或備案手續(xù)，優(yōu)先辦理環(huán)評、規(guī)劃、節(jié)能評估等手續(xù)。
三、完善推進措施
（一）儲備企業(yè)資源。市工信局和市^v^要篩選融資意愿較強的優(yōu)質(zhì)企業(yè)資源，分別針對短期融資券、中期票據(jù)產(chǎn)品和中小企業(yè)集合票據(jù)產(chǎn)品建立優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)資源庫和中小企業(yè)資源庫，并定期對庫內(nèi)企業(yè)資源進行更新。各縣（市）區(qū)政府也要相應(yīng)建立轄內(nèi)企業(yè)資源庫，并重點做好對轄內(nèi)中小企業(yè)群體集合融資的組織籌備工作，及時上報推薦企業(yè)特別是擬發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)企業(yè)名單。
（二）加強宣傳培訓(xùn)。市金融辦和人民銀行中心支行要積極開展全方位、多渠道的宣傳推介活動，通過組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)考察、交流研討會、銀企對接會、印發(fā)宣傳資料等方式進一步加大對直接債務(wù)融資工具的宣傳推介力度。每年至少召開一次全市重點企業(yè)培訓(xùn)和銀企對接會，對重點企業(yè)經(jīng)營管理者進行專題培訓(xùn)，推動銀企交流合作。
（三）健全擔(dān)保體系。做大市級融資性擔(dān)保機構(gòu)，建成幾家區(qū)域性核心擔(dān)保機構(gòu)，建立長期合作機制，為企業(yè)融資提供擔(dān)保和反擔(dān)保服務(wù)。嘗試設(shè)立財政償債基金，為企業(yè)直接債務(wù)融資提供資金擔(dān)保。加強與國內(nèi)大型專業(yè)機構(gòu)的合作，積極探索多樣化的擔(dān)保措施以保障企業(yè)直接債務(wù)融資工作順利開展。
四、加強組織領(lǐng)導(dǎo)
（一）建立協(xié)調(diào)機制。由市金融辦牽頭，市發(fā)改委、市財政局、市工信局、人民銀行中心支行等部門和有關(guān)金融機構(gòu)組成協(xié)調(diào)小組，定期召開會議，協(xié)調(diào)解決企業(yè)直接債務(wù)融資工作中的困難和問題，研究探討促進我市企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃和措施。
（二）落實工作責(zé)任。各縣（市）區(qū)政府要明確牽頭部門，指派專人聯(lián)系，幫助企業(yè)解決實際問題，加大人力、物力、財力投入力度，為直接債務(wù)融資工作順利推進提供組織保障。
銀行債券融資工作計劃篇四
摘 要 作為金融衍生品的一種，融資融券可以釋放市場活力，股市越活躍，交易方式越多，就越能吸引更多的投資者，這是股市發(fā)展的必經(jīng)之路。融資融券業(yè)務(wù)的開啟是我國股市發(fā)展的里程碑，起步晚、制度不完善、易受政策影響是其主要特點。會計核算和稅收籌劃是企業(yè)開展融資融券業(yè)務(wù)時的工作內(nèi)容之一，也是本文論述的重點。
關(guān)鍵詞 企業(yè) 融資融券業(yè)務(wù) 會計核算 稅收籌劃
融資融券又稱“證券信用交易”或保證金交易。為了更好地開展融資融券業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)不斷完善會計核算及稅收籌劃，以便獲取更大的經(jīng)濟效益和社會效益。企業(yè)開展融資融券業(yè)務(wù)的會計核算有利于預(yù)算管理的強化、成本核算制度的優(yōu)化、會計集中核算制的推廣。企業(yè)開展融資融券業(yè)務(wù)的稅收籌劃，有利于稅收籌劃更加合理，有利于稅收籌劃制度的建立。
一、企業(yè)開展融資融券業(yè)務(wù)會計核算實例及其規(guī)范會計核算的意義
（一）融資融券業(yè)務(wù)的性質(zhì)
融資融券業(yè)務(wù)，是指證券公司向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并由客戶交存相應(yīng)擔(dān)保物的經(jīng)營活動。因融資融券業(yè)務(wù)產(chǎn)生的交易稱融資融券交易。在融資交易中，客戶從證券公司借入資金購買證券，到期歸還資金并支付利息；在融券交易中，客戶從證券公司借入證券賣出，到期歸還證券并支付利息。廣義的融資融券交易通常還包括證券公司從證券金融公司、銀行和非銀行金融機構(gòu)融得資金和證券的轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)。
（二）融資融券業(yè)務(wù)適應(yīng)相關(guān)準(zhǔn)則及企業(yè)融資融券會計核算實例
關(guān)于融資業(yè)務(wù)，證券公司及其客戶均應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號―――金融工具確認(rèn)和計量》有關(guān)規(guī)定進行會計處理。證券公司融出的資金，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)應(yīng)收債權(quán)，并確認(rèn)相應(yīng)利息收入；客戶融入的資金，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)應(yīng)付債務(wù)，并確認(rèn)相應(yīng)利息費用。
關(guān)于融券業(yè)務(wù)，證券公司融出的證券，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號―――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》有關(guān)規(guī)定，不應(yīng)終止確認(rèn)該證券，但應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)利息收入；客戶融入的證券，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號―――金融工具確認(rèn)和計量》有關(guān)規(guī)定進行會計處理，并確認(rèn)相應(yīng)利息費用。
證券公司對客戶融資融券并代客戶買賣證券時，應(yīng)當(dāng)作為證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)進行會計處理。證券公司及其客戶發(fā)生的融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號―――金融工具列報》有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)會計信息。
2.企業(yè)開展融資融券業(yè)務(wù)會計核算實例（在不考慮相關(guān)收費情況下）：
假設(shè)2015年12月1日滬市大盤位于3600點，某公司預(yù)期大盤有可能進一步走低，因此向甲證券公司融券，做空交易。某公司融券b股票100萬股，此時b股票市價10元/股，約定6個月后于2016年5月31日按年利率12%歸還給b股票，同時按照股票市值的60%繳納保證金600萬元。2016年5月31日b股票市價8元，不考慮相關(guān)交易的手續(xù)費。
月1日某公司融券繳納保證金、實際融券以及出售股票時的會計分錄為：
借：其他應(yīng)收款――融券保證金 6000000
貸：銀行存款――自有資金 6000000
借：交易性金融資產(chǎn)――b股票融券成本 10000000
貸：交易性金融負(fù)債――b股票融券本金 10000000
借：其他貨幣資金――融券存款 10000000
貸：交易性金融資產(chǎn)――b股票融券成本 10000000
借：交易性金融負(fù)債――b股票公允價值變動 2000000
貸：公允價值變動損益――b股票 2000000
借：交易性金融資產(chǎn)――b股票融券成本 8000000
貸：其他貨幣資金――融券存款 8000000
借：交易性金融負(fù)債――b股票融券本金 10000000
貸：交易性金融負(fù)債――b股票公允價值變動 2000000
貸：交易性金融資產(chǎn)――b股票融券成本 8000000
通過“交易性金融負(fù)債”及其對應(yīng)的“公允價值變動”會計科目，確認(rèn)和計量融券業(yè)務(wù)因證券價格浮動而帶來負(fù)債金額的變動及其收益，最終某公司通過融券做空交易獲得200萬元利得，扣除融券利息費用30萬元，凈利潤170萬元。
如果2016年5月31日前，股市在多頭市場下，b股票上漲，某公司該筆融資融券業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)虧損，甚至被強制平倉。
（三）健全企業(yè)融資融券會計核算制度，規(guī)范融資融券成本管理意義重大
在2008年股市跌回熊市后，資本市場在相當(dāng)長的時間處于低迷狀態(tài)，使得融資融券交易發(fā)展緩慢。直到2014年下半年以來，股市迎來一波波瀾壯闊的牛市，融資融券業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，在較長的一段時間維持在萬億之上。無論市場牛熊，完善的成本核算制度都能使得企業(yè)更好地應(yīng)對市場的潛在風(fēng)險。在企業(yè)通過融資融券獲得的利益較小的情況下，規(guī)范成本核算，能有效控制融資融券業(yè)務(wù)的融資成本，同時減少不必要的開支，同時建立起一整套規(guī)范的成本核算制度，使融資融券成本核算規(guī)范化、制度化。
二、融資融券業(yè)務(wù)的稅收籌劃要合理化、制度化
（一）營改增現(xiàn)階段，稅收籌劃應(yīng)規(guī)范、合理
經(jīng)過這幾年的發(fā)展，企業(yè)開展融資融券業(yè)務(wù)時的稅收籌劃已逐步完善，但其嚴(yán)謹(jǐn)性、操作性、科學(xué)性、實用性、合理性仍需要加強，而完善齊備的法律法規(guī)，能為融資融券業(yè)務(wù)稅收籌劃體系的規(guī)范化建設(shè)，創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。融資融券業(yè)務(wù)的稅收籌劃要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的法律法規(guī)，尤其在營改增現(xiàn)階段，根據(jù)財稅2016年36號文件，融資融券業(yè)務(wù)由以前繳納營業(yè)稅，自2016年5月1日起改交增值稅費，一定要避免執(zhí)行上的混亂，注重各相關(guān)稅收法律之間的銜接，不斷規(guī)范企業(yè)融資融券業(yè)務(wù)稅收環(huán)節(jié)的管理，使稅收籌劃有法可依、有章可循，從而使稅收籌劃更加合理。但針對證券公司開展的融資融券，2016年3月，國家^v^專門2016年第20號公告暨《國家^v^關(guān)于融資融券業(yè)務(wù)營業(yè)稅問題的公告》?！豆妗访鞔_：證券公司是實際開展融資融券業(yè)務(wù)并取得融資融券業(yè)務(wù)收入的單位，因此，按照現(xiàn)行營業(yè)稅政策規(guī)定，證券公司應(yīng)作為融資融券業(yè)務(wù)的營業(yè)稅納稅人，就其取得的融資融券業(yè)務(wù)收入在其機構(gòu)所在地申報繳納營業(yè)稅。這意味證券公司融資融券業(yè)務(wù)不在營改增的范圍，融資融券業(yè)務(wù)仍然交納營業(yè)稅。而企業(yè)客戶是按財稅2016年36號文件規(guī)定交納增值稅。
（二）融資融券業(yè)務(wù)稅務(wù)核算要與經(jīng)營納稅相結(jié)合進行籌劃
企業(yè)開展融資融券業(yè)務(wù)稅收籌劃，要與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)相結(jié)合，尤其在所得稅納稅籌劃上要合理。企業(yè)繳納所得稅，納稅時間是按季預(yù)交，年度匯算清繳。企業(yè)要根據(jù)納稅時間結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營、資金狀況、融資融券投資收益等幾個方面進行統(tǒng)籌考慮，合理籌劃。同時何時確定成本費用，確定成本費用多少，勢必影響到繳納期間，應(yīng)納稅所得額，影響到稅款金額、稅負(fù)。合理的納稅籌劃可以使企業(yè)稅負(fù)更加合理，從而節(jié)約資金成本。
（三）稅收籌劃與企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理相結(jié)合
完善的稅收籌劃的運作程序，是確保企業(yè)納稅規(guī)范化、合理化的關(guān)鍵。加強對各個業(yè)務(wù)流程的管理，使稅收籌劃管理與其他流程管理同步進行，從而建立現(xiàn)代企業(yè)全方位、全過程的業(yè)務(wù)監(jiān)督體系。不斷地完善和改進業(yè)務(wù)流程管理，尤其是稅收籌劃與財務(wù)管理、會計核算要有機結(jié)合，使得三者之間能實現(xiàn)有效的、全面的、動態(tài)的對接。在提高財務(wù)管理、會計核算管理、稅收籌劃管理效率基礎(chǔ)上，提高企業(yè)整體管理水平。
三、結(jié)語
企業(yè)對開展融資融券業(yè)務(wù)的會計核算及稅收籌劃規(guī)范管理，一方面有助于提高企業(yè)資金的收益，另一方面為了更好地落實國家的稅收政策。
參考文獻：
銀行債券融資工作計劃篇五
建設(shè)項目經(jīng)濟評價貫穿著項目從前期準(zhǔn)備到開工建設(shè)直至生產(chǎn)運營的全過程。財務(wù)部門應(yīng)盡早介入此項工作，在項目成立之初共同參與可行性研究報告、初步設(shè)計的編制工作。審查投資估算和經(jīng)濟評價編制的依據(jù)是否充分、投資估算金額是否準(zhǔn)確、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（工程總投資、固定成本、可變成本、資金籌措方案、收入預(yù)測等）的取定是否合理等。這樣有利于制定出符合項目運營需求的天然氣價格，并據(jù)以形成相對成熟的定價機制。這就要求財務(wù)人員既要了解經(jīng)濟評價的測算過程，又要熟悉項目建設(shè)的情況及進展，對分析項目工程總投資、固定成本、可變成本等構(gòu)成起到很大的作用。
（二）參與招標(biāo)文件的編制和合同談判與執(zhí)行
財務(wù)部門在編制招標(biāo)文件時要認(rèn)真審查合同的價格條款、付款方式、發(fā)票要求、稅務(wù)條款、保險條款及與支付相關(guān)的違約責(zé)任條款，以減少不必要的糾紛和損失。比如施工合同，應(yīng)要求承包商向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申請開具發(fā)票，繳納相關(guān)稅費；要求施工企業(yè)為施工人員辦理人身意外險，為設(shè)備、材料和施工機具等購買運輸保險等。合同中應(yīng)有對履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保證保函的約定。發(fā)票應(yīng)要求寫明規(guī)范的公司全稱，以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。對于設(shè)備、固定資產(chǎn)及實施營改增的行業(yè)，應(yīng)索取增值稅專用發(fā)票用于日后進項稅抵扣。在合同執(zhí)行過程中，要做好工程節(jié)點控制，預(yù)留至少5%工程質(zhì)量保證金或相應(yīng)金額質(zhì)量保函，統(tǒng)計好合同臺賬，定期和業(yè)務(wù)部門核對累計付款等信息，預(yù)算外支出必須經(jīng)審批，降低支付風(fēng)險。
（三）按月編制資金支付計劃
為編制準(zhǔn)確的資金支付計劃，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的年度投資計劃，結(jié)合實際的工程建設(shè)進度，編制月度資金計劃。在實際工作中，筆者所在單位計劃控制部門根據(jù)合同付款時點以及經(jīng)監(jiān)理審查、業(yè)主現(xiàn)場代表確認(rèn)的承包商預(yù)付款/進度款/質(zhì)保金申請表編制下月資金計劃，于每月25日前上報財務(wù)部。財務(wù)部復(fù)核后于每月初2個工作日內(nèi)向股東方報送經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和公司總經(jīng)理審核簽字的月度資金計劃，并按照該計劃籌集資金。次月初，財務(wù)部及時做好資金執(zhí)行情況分析工作，業(yè)務(wù)部門需要對資金計劃與實際偏離度在10%以上的項目進行認(rèn)真深入的分析，提出改進措施。在做好資金計劃，控制好付款節(jié)點的同時，要與貸款銀行協(xié)商，控制好提款時間，盡量不提前提款，減少資金沉淀。同時，對存量資金通過通知存款和、協(xié)定存款等資金運作，增加利息收入，降低籌資成本。
二、建立多渠道的資金籌集方式
lng接收站基建期采用較多的資金籌集方式為股東注資、股東委托貸款、金融機構(gòu)短期貸款和項目融資。
（一）股東注資
由于lng接收站項目建設(shè)周期長，資金使用量大，股東方可按照股東會和董事會批準(zhǔn)的年度投資計劃和資金需求計劃，分年投入資本金。在與銀行簽訂融資合同時，會涉及資本金和債務(wù)融資的配比原則，是資本金先于銀行貸款到位還是兩者同時到位。根據(jù)測算，資本金先于銀行貸款到位是最為經(jīng)濟的方式，可以節(jié)省貸款利息，但是股東需要占壓大量的資金，且會給股東造成較大的資金供給壓力。因此在建設(shè)期間的資金籌措方式可采用依據(jù)年投資計劃和資金計劃按照資本金和銀行貸款等比例到位。筆者所在單位采用此籌措方式在建設(shè)期間資金運作安全高效，也起到了節(jié)省財務(wù)成本的作用。
（二）股東委托貸款、金融機構(gòu)短期貸款
股東委托貸款、金融機構(gòu)短期貸款均屬于期限在1年內(nèi)短期貸款。lng接收站項目建設(shè)在獲得國家發(fā)改委正式核準(zhǔn)前不能啟動項目融資，為緩解股東前期資金投入的壓力，并從資金籌集的多元化考慮，可通過股東委托貸款或金融機構(gòu)短期貸款進行資金的籌集。財務(wù)部門要與當(dāng)?shù)刂饕虡I(yè)銀行建立良好的銀企關(guān)系，若股東方擁有自己的財務(wù)公司，應(yīng)充分利用集團內(nèi)部財務(wù)公司這個融資平臺進行籌資，可以降低交易費用，節(jié)約融資成本。筆者所在單位就是采用了股東委托貸款解決了前期資金需求，且貸款利率略低于同期銀行貸款利率。在項目獲得核準(zhǔn)并與金融機構(gòu)簽署項目融資合同后，由于項目融資中貸款額度需要在股東注資實際到位后才能按照配比比例將貸款額度釋放出來。而年度投資計劃的批復(fù)、股東注資決議的簽署和資本金實際到位均需要占用一定的時間，要保證項目建設(shè)資金用款需求，可根據(jù)項目實際工程進度和資金計劃選擇短期貸款金額，確定貸款期限。待項目融資貸款額度釋放出來后，再提項目融資貸款去替換短期貸款。
（三）項目融資
項目融資是國際上近年來為某些大型工程建設(shè)項目籌措巨額資金而發(fā)展的一種融資形式。這種融資方式主要用于石油、天然氣、煤炭等大型能源項目的開發(fā)等，是一種以項目的未來收益和資產(chǎn)作為償還貸款的資金來源和安全保障的融資方式。除另有特別約定外，債權(quán)人不能追索項目自身以外的任何形式的資產(chǎn)。由多家金融機構(gòu)組成的銀團貸款是主要的融資來源，項目公司應(yīng)成立由股東方和公司財務(wù)人員組成的融資工作小組，負(fù)責(zé)融資籌劃、評標(biāo)、談判和簽約等工作。在進行融資談判時，要積極爭取和把握有利于公司的擔(dān)保方式、利率、幣種、貸款額度及期限。對于外幣借款，如何規(guī)避和控制金融市場波動帶來的匯率和利率風(fēng)險要引起特別的關(guān)注。
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