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人員流失把控 內部控制工作方案篇一
為進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號，以下簡稱《內控規(guī)范》)、上海市《關于印發(fā)關于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的實施意見的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求，結合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施方案。
內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。《內控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
(一)基本概念
內部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。
(二)適用范圍
《內控規(guī)范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內部控制。
(三)實施目標
行政事業(yè)單位內部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
(四)主要內容
根據(jù)《內控規(guī)范》的.要求，行政事業(yè)單位應當從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容:
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務事項進行賬務處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務會計報告;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業(yè)務層面的主要內容:
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協(xié)調是否充分，預算編制與資產(chǎn)配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續(xù)。
6、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務報表編審和披露。
8、其他情況。
行政事業(yè)單位應當根據(jù)《內控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系并組織實施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略;3、根據(jù)國家有關規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度;4、督促相關工作人員認真執(zhí)行。
(一)建立聯(lián)合推進的工作機制
區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內控規(guī)范》的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區(qū)、本部門實施內控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規(guī)范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實施《內控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監(jiān)督體系奠定思想基礎，培養(yǎng)良好的內控意識和內控環(huán)境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓學習。
(三)有序推進內控建設
各單位按照《內控規(guī)范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
(四)構建考核驗收體系
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內控規(guī)范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構和社會公眾對內控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內控制度體系建設。
(一)前期準備階段(20xx年1-2月)
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內控規(guī)范》宣傳培訓，營造良好的內控環(huán)境，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
(二)試點階段(20xx年3-5月)
為確保《內控規(guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心、水務建設質量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結試點經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。
(三)全面實施階段(20xx年5-9月)
各單位認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，查找業(yè)務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業(yè)務流程，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務層面內控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內控制度并嚴格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進一步擴大內控試點范圍。
(四)驗收評價總結階段(20xx年9-12月)
各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內控建設及執(zhí)行情況進行檢查驗收。
(一)加強組織領導
各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制
在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
(三)強化內外監(jiān)督
內外監(jiān)督是內控規(guī)范的要素之一，也是《內控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內部監(jiān)督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監(jiān)督檢查和自我評價，內部監(jiān)督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
(四)加強溝通協(xié)調
實施《內控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調，深入分析執(zhí)行情況，及時應對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預算主管部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制，使《內控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認真領會《內控規(guī)范》精髓，全面學習《內控規(guī)范》內容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
人員流失把控 內部控制工作方案篇二
強化環(huán)節(jié)質量控制持續(xù)提升服務品質
11月1---11月30日
（一）繼續(xù)推進“三基三嚴”訓練。
于11月9日安排醫(yī)院全體醫(yī)、藥、技人員進行“三基”知識考試，?；A、促質量、提水平。
（二）病歷評比展評。
時間：11月5日---11月30日
病歷檢查評比方法：
1、以《市第三人民醫(yī)院病歷檢查評分表》為主，并增加單項否決項。
2、本次展評病歷形式（項目）占40分（如首頁、病程記錄時間、階段小結、搶救及死亡記錄等），內容占60分（如現(xiàn)病史、診斷依據(jù)、鑒別診斷、三級查房、治療及手術記錄、各種協(xié)議書等）。
3、本次病歷檢查評比活動，所抽取6-10月份出院病歷。每個科室提供5份出院病歷，每個專業(yè)提供的病歷應是該專業(yè)前五位病種，進入臨床路徑的病歷為首選。
4、由醫(yī)院病案質量管理委員會，組織各委員，按照衛(wèi)生部《病歷書寫基本規(guī)范》《衛(wèi)生廳住院病歷書寫質量評估標準》（《衛(wèi)生廳病歷書寫基本規(guī)范》）進行評比。
（三）各級醫(yī)師規(guī)范查體大比武。
時間：11月12日---11月18日
參加人員：所有醫(yī)生
1、評委從外院聘請，采取五名評委均分制。
2、競賽選手從體格檢查中、心臟檢查、胸肺檢查、腹部檢查、頭頸部檢查、背部四肢檢查五項中隨機抽取一項進行比賽。
3、每場次有兩位選手同時比賽，比賽時間為15分鐘，超時實行倒扣分。
（四）深入開展我院特色的優(yōu)質護理服務工程。
1、首先安排優(yōu)質護理服務專題講座，于11月第一周請護理學老師講課，目的是規(guī)范護理行為，深入了解現(xiàn)階段護理工作的進展，更好的落實優(yōu)質護理服務。
2、安排各科室護士長及護理骨干到優(yōu)質護理病房觀摩護理人員為患者提供的護理服務，如：入院護理、住院期間責任護士對危重病人的管理；出院護理等，時間安排在第一周。
（五）嚴抓護理不良事件跟蹤、分析、反饋等管理，減少發(fā)生機率。
為了達到警示教育護理人員，減少不良事件發(fā)生的目的，護理部將于11月第二周組織全體護理人員召開會議，請資歷高、閱歷豐富的護士長輪流對科室曾經(jīng)發(fā)生的護理不良事件進行案例分析、總結，查找歸因，在會議上進行警示教育。
（六）根據(jù)不同科室的?？铺厣珜θ鹤o理人員進行理論與操作考核。
于11月第三周進行規(guī)范護理行為理論與操作考試，理論考試內容根據(jù)?？铺厣鲱}。操作定為：無菌技術操作、接待新入院患者兩項內容。
（七）處方質量書寫評比。從專家?guī)斐槿＜覍?-10月份處方進行點評，每人抽取處方20張進行評選。
（八）抗菌藥物專項整治交流座談會，讓住院患者病原學送檢率較高的科室做經(jīng)驗交流。圍手術期預防使用抗菌藥物模范醫(yī)師評比，針對6-10月份各手術醫(yī)師每人10份病歷進行抽取點評。
（九）藥品不良反應上報經(jīng)驗交流會，并對個別藥品不良反應事件進行跟蹤、隨訪。對報表質量高的個人給予獎勵。
本次醫(yī)療質量持續(xù)改進月活動設一等獎獎金500元，二等獎獎金300元，三等獎獎金200元，優(yōu)秀組織獎獎金300元，優(yōu)秀個人獎獎金100元，各獎項名額等整個活動結束后報院長辦公會決定。
人員流失把控 內部控制工作方案篇三
組 長：洪x
副組長：田xx 申xx
成 員：趙xx 何xx 劉x 陳x 嚴xx 劉xx
領導小組下設辦公室，辦公室設在質量安全科，負責排查工作的組織協(xié)調、監(jiān)督檢查整改落實工作。
根據(jù)支隊的相關檢查要求，結合工程施工特點，立足于治隱患、防事故，加強危險源監(jiān)控、預警、預防和應急救援工作，要求各科室負責人結合現(xiàn)場實際情況，按照檢查大綱要求，認真開展冬季施工安全隱患排查工作。通過排查，切實規(guī)范現(xiàn)場施工秩序、查找出各種隱患，提高施工人員的安全生產(chǎn)意識。確保不發(fā)生安全事故，不斷推進項目部20xx年安全目標的實現(xiàn)。
1、關于冬季施工的安全預案制定情況以及安全教育培訓及安全會議紀要完整情況。
2、車輛的防凍防滑措施是否符合安全要求。
4、冬季取暖設施是否符合安全要求。
5、用電設施是否符合安全規(guī)范要求。
6、防火措施是否到位。
7、生活用水防凍保證措施。
建立和落實此次活動的工作責任制，對排查中查處的隱患和問題要全面認真總結，客觀分析，并提出針對性的解決措施，責令其立即進行整改，不能現(xiàn)場整改的提出防范措施，明確整改期限和責任人。發(fā)揮干部的帶頭作用，對逾期不整改者一律不進理由，不講情面，實施責任處罰，以保證安全隱患整改的徹底落實。做到排查不留死角，整治不留后患，確保不出現(xiàn)任何安全事故。
人員流失把控 內部控制工作方案篇四
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防范風險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)，特制定本方案。
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業(yè)開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責任不到位；下級單位對上級多頭匯報、多頭請示；同級業(yè)務單位之間業(yè)務交叉，工作標準參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學、完整的制度化體系。
內部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規(guī)避風險。
（一）實施內控體系建設是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調發(fā)展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
（二）實施內控體系建設是集團公司提升科學管理水平的需要。
內部控制是企業(yè)科學管理的重要內容，是實現(xiàn)企業(yè)目標的重要依托。建立并認真執(zhí)行一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風險，有助于企業(yè)強化內部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對內控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學管理水平。
（三）實施內控體系建設是集團公司履行出資人職責的需要。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結構是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。這就要求必須推行內控體系建設，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關系和授權管理，明確各自的職責和權限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風險的能力，防止出現(xiàn)內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
（四）實施內控體系建設是集團公司實施依法治企的需要。
第一，企業(yè)在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹?shù)膬炔靠刂浦贫?，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內部控制制度設計時對內部控制監(jiān)督機制設計的重視程度不夠，導致對企業(yè)內部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況及時對內部控制制度作出適當?shù)恼{整，致使內部控制制度不適應企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務進行有效控制。第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
三、企業(yè)內部控制制度的設計要點
企業(yè)內部控制制度設計的優(yōu)劣將直接影響內部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內部控制制度的設計過程當中，應該避免走入設計誤區(qū)，并抓住設計要點進行制度設計，以確保企業(yè)內部控制制度的科學合理。
1．控制目標設計
企業(yè)內部控制制度首先需要有明確的控制目標?？刂颇繕耸枪芾斫?jīng)濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。簡單來說，設置企業(yè)內部控制目標解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內部控制制度的設計中，企業(yè)內部控制目標的定位應該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結合，應該把握控制目標的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設計。眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內部控制的側重點有所不同，因此，企業(yè)內部控制目標具有動態(tài)性，進行內部控制目標設計應該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制；還應該針對企業(yè)的不同治理結構層次、內容對企業(yè)內部控制目標進行分解，滿足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。同時，還要在制度上體現(xiàn)對內部控制多個目標間的協(xié)調，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
2．控制流程設計
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務活動始終的基本控制步驟及相應環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務流程相吻合的。在企業(yè)內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業(yè)控制目標相適應的。控制流程的設計思路和方法很多，如按會計科目設計、按經(jīng)濟業(yè)務類型設計、按經(jīng)營單位或管理部門設計，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結合企業(yè)所制定的內部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。為了確保制度設計的科學合理，在進行流程設計之前應該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務進行分類、整合和提煉，避免重復設計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復進行設計)。另外，在進行控制流程設計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復的內容，此時需要對這些內容進行適當調整，否則將影響其客觀性。
3．控制點設計
內部控制權限的設計是企業(yè)建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設置合理，直接決定了內部控制制度的客觀性和有效性。內部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進行合理配置。筆者認為，對內部控制權限進行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。明確內部控制的控制權限應從授權階段就開始進行控制。管理層在進行授權時，應該統(tǒng)籌考慮授權的范圍、層次與責任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權力重疊或責任真空的現(xiàn)象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權限開展工作提供依據(jù)。管理者通過合理授權以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權力制衡。在設計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。
5．控制監(jiān)督設計
內部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內部控制的管理監(jiān)督及內審監(jiān)察部門對內部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質量的過程。在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內部控制監(jiān)督的設計，監(jiān)督機制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內部控制過程施以恰當?shù)谋O(jiān)督，內部控制監(jiān)督設計的重要性可見一斑。在進行內部控制設計時，應該關注監(jiān)督評審程序的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。要將內部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內部審計列為重點監(jiān)督手段，使內部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
6．控制制度體例設計
企業(yè)內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業(yè)對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權威性。因此，內部控制制度體例的設計至關重要，在設計時，不但要考慮一般的設計問題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今后修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務流程當中?？偟膩碚f，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時期內保持穩(wěn)定，同時可以適應修訂和完善的需求。
四、結語
總之，建立健全企業(yè)的內部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應該看到，我國的企業(yè)內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內部控制制度的設計。企業(yè)內部控制制度的設計是一個動態(tài)的過程，制度設計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標的實現(xiàn)。
人員流失把控 內部控制工作方案篇五
為進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號，以下簡稱《內控規(guī)范》)、上海市《關于印發(fā)關于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的實施意見的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求，結合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施方案。
內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石?！秲瓤匾?guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
(一)基本概念
內部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。
(二)適用范圍
《內控規(guī)范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內部控制。
(三)實施目標
行政事業(yè)單位內部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
(四)主要內容
根據(jù)《內控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應當從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容:
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務事項進行賬務處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務會計報告;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業(yè)務層面的主要內容:
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協(xié)調是否充分，預算編制與資產(chǎn)配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續(xù)。
6、
合同
管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調機制。7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務報表編審和披露。
8、其他情況。
行政事業(yè)單位應當根據(jù)《內控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系并組織實施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略;3、根據(jù)國家有關規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度;4、督促相關工作人員認真執(zhí)行。
(一)建立聯(lián)合推進的工作機制
區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內控規(guī)范》的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區(qū)、本部門實施內控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規(guī)范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實施《內控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監(jiān)督體系奠定思想基礎，培養(yǎng)良好的內控意識和內控環(huán)境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓學習。
(三)有序推進內控建設
各單位按照《內控規(guī)范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內控
自我評價
等重要環(huán)節(jié)，把《內控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。(四)構建考核驗收體系
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內控規(guī)范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入
崗位職責
范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構和社會公眾對內控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內控制度體系建設。(一)前期準備階段(20xx年1-2月)
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內控規(guī)范》宣傳培訓，營造良好的內控環(huán)境，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
(二)試點階段(20xx年3-5月)
為確保《內控規(guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心、水務建設質量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結試點經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。
(三)全面實施階段(20xx年5-9月)
各單位認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，查找業(yè)務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業(yè)務流程，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務層面內控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內控制度并嚴格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進一步擴大內控試點范圍。
(四)驗收評價總結階段(20xx年9-12月)
各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內控建設及執(zhí)行情況進行檢查驗收。
(一)加強組織領導
各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制
在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
(三)強化內外監(jiān)督
內外監(jiān)督是內控規(guī)范的要素之一，也是《內控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內部監(jiān)督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監(jiān)督檢查和自我評價，內部監(jiān)督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
(四)加強溝通協(xié)調
實施《內控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調，深入分析執(zhí)行情況，及時應對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預算主管部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制，使《內控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認真領會《內控規(guī)范》精髓，全面學習《內控規(guī)范》內容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
人員流失把控 內部控制工作方案篇六
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據(jù)上級財政工作會議有關要求，現(xiàn)就進一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內部控制是單位對經(jīng)濟活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控。
(一)控制目標
1.經(jīng)濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。
2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
(二)實施范圍
要充分利用已經(jīng)開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。
(三)實施原則
在我單位制定實施內部控制的各項目標時，應當做到：
1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監(jiān)控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。
(四)工作任務
1.梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務流程，同時明確各項經(jīng)濟業(yè)務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2.調整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟業(yè)務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。
3.建立關鍵崗位責任制。對各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4.明確經(jīng)濟業(yè)務的權限分配。針對不同的業(yè)務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5.建立內控評價與監(jiān)督制度。建立內部監(jiān)督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業(yè)務管理。建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調機制，提高預算編制的科學性;建立預算執(zhí)行分析機制;建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業(yè)務管理。建立健全收入內部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業(yè)務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制;加強對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度;建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。
(一)領導小組
組長：
副組長：
領導小組負責制定內部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內部控制規(guī)范工作并進行監(jiān)督檢查。協(xié)調內部控制規(guī)范工作中的問題，設計并完成內部手冊。
(2)辦公室主任：
牽頭科室：
監(jiān)督科室：
成員科室：
(三)成員職責
辦公室：協(xié)調單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業(yè)務梳理成果等;負責開展單位內部控制規(guī)范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規(guī)范檔案。負責對內控開展情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經(jīng)驗。
(1)動員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)
加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓和組織部署工作。
(2)制度建設階段(20xx年5月1日-8月31日)
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結合工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
(3)落實實施階段(20xx年9月1日-10月31日)
將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統(tǒng);組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。
(4)完善總結階段(20xx年11月1日-12月31日)
指導和推動單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎上，進一步完善內部控制制度。
1、成立內部控制規(guī)范領導小組，全面負責內部控制規(guī)范的實施工作。
2、制定并下發(fā)內部控制規(guī)范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內部控制規(guī)范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子審議后下發(fā)。
3、各科室確定本科室內部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。
4、開展本單位內部控制規(guī)范宣傳和培訓。辦公室組織單位內各有關科室召開培訓會，布置相關工作。
(2)流程梳理
成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業(yè)務的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務環(huán)節(jié)及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組、辦公室。
單位結合業(yè)務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關業(yè)務流程，加強內部資產(chǎn)實物的管理，建立預算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關的業(yè)務梳理和整改。
(一)加強組織領導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。
(二)認真抓好落實。各科室要認真查找科室風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍?，在科室內部營造良好的內控氛圍。
(四)加大檢查力度。領導小組要對各科室內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科室內控制度建設、執(zhí)行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據(jù)內控管理需要確定。
(五)完善問責機制。將內控結果運用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內控制度規(guī)定，出現(xiàn)風險事故的責任人必須嚴格執(zhí)紀追責。
人員流失把控 內部控制工作方案篇七
新形式下，行政事業(yè)單位建立內部控制，是順應現(xiàn)代管理發(fā)展的需要，加強財務管理的重要措施，也是貫徹落實中央關于黨風廉政建設和反腐敗工作新部署、新要求、扎緊制度籠子的需要，在實施內部控制過程中發(fā)現(xiàn)，單位內部控制工作還存在諸多問題。
1.內部控制觀念淡薄，對內控制度缺乏正確的認識
對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制僅看成是財務部門的事。對建立內部控制缺乏積極性、主動性。
2.內部控制制度不完善，缺乏系統(tǒng)的內控制度體系
內控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務環(huán)節(jié)，僅局限于財務管理制定、會計核算管理制定，對內部控制的設計、運行和監(jiān)督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內控發(fā)揮不出應有效果。
3.缺乏必要的內部監(jiān)督機制
對內部控制的監(jiān)控力度不夠，監(jiān)督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機構，權威性和獨立性不夠，對內部審計工作沒有給予足夠的重視和支持。內部審計僅限于對財務控制的監(jiān)督，缺乏對內部控制的設計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價。
4.外部監(jiān)督對單位內部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
1.增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任
單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。
2.建立健全內控制度
根據(jù)《會計法》、《內部控制規(guī)范》及相關部門對健全和完善內部控制的要求，結合自身的業(yè)務特點和管理需要建立合適的內部控制制度。找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經(jīng)濟活動方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
3.加強單位內部審計監(jiān)督
重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī)，這是對單位內控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。
4.提高人員素質
單位內部控制的成敗關鍵在于工作人員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業(yè)技術性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
5.建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測
建立風險監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務風險予以化解。
內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。
人員流失把控 內部控制工作方案篇八
為了對采購實施的活動進行規(guī)范，制定本程序。
適用于對公司研發(fā)物料、生產(chǎn)物料，儀器設備、設施、服務采購過程的控制
3.1由公司負責采購的部門/崗位編制、修訂和宣貫本文件。
3.2公司質量管理體系內與采購有關的部門/崗位，據(jù)此文件執(zhí)行。
4.1.1根據(jù)物料影響產(chǎn)品的重要程度，所有的采購生產(chǎn)物資分類如下：
a類物資：構成最終產(chǎn)品的主要部分或關鍵部分，直接影響最終產(chǎn)品的使用或安全性能的物資。
b類物資：構成最終產(chǎn)品非關鍵性物資，一般不會影響最終產(chǎn)品的質量或略有影響但通過采取措施可糾正的物資。
c類物資：其它用于產(chǎn)品的輔助物資。
d類物資：生產(chǎn)設備和檢驗設備、監(jiān)視測量裝置等。
e類物資：提供服務類物資（滅菌服務、運輸服務、檢驗機構、計量檢定機構、校準機構）。
4.1.2技術部負責編制批準定型產(chǎn)品的采購清單（規(guī)格書）。
4.2采購流程
4.2.1需求部門根據(jù)本部門需采購的物品，填寫《采購申請單》。
4.2.2負責采購的部門根據(jù)需求部門填寫的《采購申請單》，結合庫存要求、實際庫存情況及采購、加工周期等，編制《采購計劃》審核批準后實施。
4.3采購供應商選擇
4.3.1按《供應商管理控制程序》執(zhí)行，確定《合格供應商名錄》，負責采購部門/崗位應在合格供方內實施采購，填寫《采購申請單》。
4.3.3當因某些原因無法采購到所需物資，需要用其它物資來替代時，采購部說明原因，交技術部門，由技術部門組織相關部門進行評審，必要時對物資進行測試或試用，批準后方可替代。
4.4采購物資的檢驗
4.4.1采購物資到貨后，填寫《送檢單》，按《產(chǎn)品監(jiān)視與測量控制程序》執(zhí)行。
4.4.2檢驗合格后的物資，填寫相關記錄辦理入庫手續(xù)。
4.4.3d類物資依據(jù)類型按《生產(chǎn)設備和工裝夾具控制程序》、《檢驗儀器設備和工裝夾具控制程序》和《監(jiān)視與測量裝置控制程序》驗收。
4.4.4e類物資，依據(jù)《供應商管理控制程序》驗收。
4.5不合格品處理
4.5.1當a、b類來料發(fā)生不合格時，由質量控制部門按《不合格品控制程序》執(zhí)行。
4.5.2當c、d類來料發(fā)生不合格時，由采購部門實施退換貨處理。
4.6采購記錄的管理按《記錄控制程序》執(zhí)行。
5.1《質量手冊》
6.1《供應商管理控制程序》
6.2《產(chǎn)品監(jiān)視和測量控制程序》
6.3《生產(chǎn)設備和工裝夾具控制程序》
6.4《檢驗儀器設備和工裝夾具控制程序》
6.5《監(jiān)視與測量裝置控制程序》
6.6《記錄控制程序》
7.1《采購申請單》
7.2《采購計劃》
人員流失把控 內部控制工作方案篇九
內部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
根據(jù)中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
(一)工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善;內部控制牽頭科(室)及其工作職責得到進一步明確，各科(室)在內部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務處理及財務信息編報水平明顯提高;內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
(二)工作任務。根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
(三)任務分工。單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
(二)梳理評估設計階段(6至7月)。按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。開展經(jīng)濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
(三)內控制度建設階段(8至9月)。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產(chǎn)內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經(jīng)濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
(四)強化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
(一)加強領導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
(二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。
(三)落實責任。內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
人員流失把控 內部控制工作方案篇十
為了滿足廣大人民群眾日益提高的.醫(yī)療需求，提高醫(yī)院的醫(yī)療管理水平，防止醫(yī)療事故的發(fā)生，特制定舊店中心衛(wèi)生院醫(yī)療質量管理方案。
醫(yī)療文書書寫規(guī)范：格式及內容嚴格按省《醫(yī)療文書書寫規(guī)范》的要求書寫，采取院科兩級督導檢查的方法，每周至少抽查1次。
1、門診病歷書寫要求：
(1)內容包括：一般項目、主訴、現(xiàn)病史、既往史；體格檢查部分要有四測，各種陽性體征及必要的陰性體征，診斷及治療，處理意見等。對符合住院指征，而病人或家屬拒絕住院治療者，應在門診病歷中注明拒絕住院。
(2)接診醫(yī)師應按要求及時完成，對急、危、重病人亦可先辦理住院手續(xù)，后完成門診病歷，時間不超過6小時。發(fā)現(xiàn)不符合上述要求的扣5元/份。
2、門診處方書寫要求
(1)字跡清楚(2)地址詳細到鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、村(3)涂改要簽名，涂改2處以上的處方作廢(4)藥名劑量及用法準確無誤(5)須有sig并清楚無連筆(6)靜脈滴注縮寫統(tǒng)一為ivdrip，不含上述要求扣2元/份。
3、入院記錄書寫要求
(1)內容包括：一般項目、主訴、現(xiàn)病史、既往史、個人史、家庭史、體格檢查、?？茩z查、實驗室及其它輔助檢查、初步診斷等，修正診斷及補充診斷應在確診之日用紅筆寫于病歷的左下角，寫明日期并簽字。格式按照《醫(yī)療文書書寫規(guī)范要求》。不合上述要求扣2元/份。
(2)入院記錄應在病人入院24小時內由住院醫(yī)師(實習醫(yī)師不得書寫)完成，危重病人及手術病人應即刻完成。不合上述要求扣5元/份。
(3)病人出院后應在1周內將病歷完整上交科主任，逾期不交者扣2元/份，無故丟失病歷，主管醫(yī)師扣罰50元/份。
4、病程記錄書寫要求
(1)首次病程記錄應按《醫(yī)療文書書寫規(guī)范》的要求及格式由住院醫(yī)師(實習醫(yī)師不得書寫)完成，不得缺項，漏項(尤其是不要漏掉鑒別診斷)。夜班收住院病人超過3個以上者，如遇手術、搶救病人等情況，可允許推遲完成時間。否則應在病人入院6小時內完成。但危重病人不論任何情況，均應即可完成，并隨時記錄病情變化。對于夜班收住的未完成的病歷，夜班醫(yī)生應向科主任或主管醫(yī)師交班，由有關醫(yī)師在次日完成，缺項、漏項每份扣2元，不按時完成每份扣5元。
(2)病人入院24小時內須由主治醫(yī)師查房意見，并標明xxx主治醫(yī)師(或主任)查房記錄，內容包括病情分析，查體陽性體征，須完善的輔助檢查及鑒別診斷等，主治醫(yī)師或主任應在審查后用紅筆簽字，不合上述要求扣5元。
(3)一般病人病程記錄應1－2天記錄1次，危重病人應隨時記錄，不合要求扣2元。
(4)病人出院時的病程記錄，應以小結的形式寫出，不合要求扣2元。
5、實驗室及其它輔助檢查，病人住院時間超過24小時者，要求三大常規(guī)及其它必要的輔助檢查項目齊全，并與醫(yī)囑相符合。不合要求扣2元。
6、危重及死亡病例要有病例討論記錄，重大手術及新開展手術要有術前討論記錄，術前小結應在術前完成，術后記錄、手術記錄應在6小時內完成，拆線記錄應在拆線后即刻完成。不合上述要求每項扣5元。
7、臨床各科室間應建立會診制度，會診醫(yī)師應具備主治以上職稱或高年資住院醫(yī)師，將會診意見記于病歷。
8、急危重病人搶救：
對急危重病人應簽訂搶救承諾書，將有可能發(fā)生的意外及并發(fā)癥與病人家屬講明，取得家屬的支持和理解，搶救病人時，全科醫(yī)生應通力協(xié)作，邊搶救邊向病人家屬交待病情，及時記錄病情變化。病人死亡后應盡快完善各種病歷文書的書寫，包括搶救記錄，死亡記錄及死亡討論等，缺項或記錄不全者扣5元。
值班醫(yī)師規(guī)范：
采取定期不定期抽查的辦法實行院、科兩極考核。
1、值班醫(yī)師應穿工作服，衣帽整潔，不得穿拖鞋，違者扣5元。
2、值班醫(yī)師不得以任何理由離開工作場所(包括買飯、刷牙、洗臉、回宿舍喝水等)，除需在病房處理病人外，應在門診接診病人，中午不得到值班室睡覺，晚上睡覺時間不得早于9點，違者扣10元。
3、值班醫(yī)師應嚴格交接班制度，接班后應巡視病房并記錄，對病人的一切醫(yī)療措施要在診察病人的前提下進行，違者罰款5元。
4、值班醫(yī)師應在交班時詳細交待病人的病情變化，不得找人代替交班而提前離崗，特殊情況須經(jīng)科主任批準，違者罰款5元。
5、值班醫(yī)師對住院病人進行的處理必須及時做好記錄，說明原因及療效，違者罰款2元。
6、值班醫(yī)師對病人發(fā)生的病情變化要及時恰當處理，不得以任何理由推諉病人，違者罰款5元。
7、收觀察要有觀察病歷，無或內容不全者扣2元，觀察病人不能超過3天，違者扣5元。
8、各科搶救病人，組織急癥手術、抽調人員應無條件參加(包括休班、下夜班)，不得以任何理由拖延或不參加，違者罰款50－100元，構成醫(yī)療事故按有關規(guī)定處理。
1、藥品管理：妥善保管藥品，防止藥品受潮、發(fā)霉及過期、失效，如因藥品管理人員失職致大批藥品報廢，由藥品管理人員包賠損失。
2、配方發(fā)藥：藥劑
人員應細心、迅速、準確，配方藥物嚴格執(zhí)行核查制度，發(fā)藥與復核人員實行雙簽字，如檢查無雙簽字處方，每張罰款1元；如因發(fā)錯藥致醫(yī)療事故及不良影響者，根據(jù)賠償額的10％個人負擔。
3、毒性藥品管理：嚴格實施五專管理，天天做日銷，保證帳物相符，如帳物不符給予20元罰款，并限期追查藥品去向。
4、藥房劃價力求準確，誤差不大于0.1元，劃價不準確，每份處方罰款0.1元。
5、藥庫：嚴格藥品進貨渠道，層層把關，嚴防偽劣藥品進入，如發(fā)現(xiàn)偽劣藥品，當事人負擔藥品款的10％。
護理文書書寫規(guī)范：格式及內容嚴格按省《醫(yī)療護理文書書寫規(guī)范》的要求書寫，采取院科兩級督導檢查的方法，每周至少抽查1次。
1、表格書寫包括：體溫單、醫(yī)囑單、特護記錄、交班報告。
2、醫(yī)德醫(yī)風：按護士素質要求、病人的滿意度檢查。
3、病房管理：看是否符合達標要求，如急救物品管理、消毒隔離等。
4、基礎護理：特護、一級護理、晨晚間護理及分級護理標準。
5、查治療室工作：無菌操作、醫(yī)囑查對、三查七對及一人一針一管執(zhí)行率。
以上發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定者罰款5－10元。
值班護士規(guī)范：
采取定期不定期抽查的辦法實行院、科兩極考核。
1、值班護士應穿工作服，衣帽整潔，不得穿拖鞋，違者扣5元。
2、值班護士不得以任何理由離開工作場所(包括買飯、刷牙、洗臉、回宿舍喝水等)，中午不得到值班室睡覺，晚上睡覺時間不得早于9點，違者扣10元。
3、值班護士應嚴格交接班制度，危重病人應床頭交接班，對分級護理病人按規(guī)定時間巡視病房，并做好記錄，當班完成，違者罰款5元。
4、值班護士不得找人代替交班而提前離崗，特殊情況須經(jīng)科主任批準，違者罰款5元。
5、值班護士不得帶孩子，干私活，違者罰款5元。
6、各科搶救病人，組織急癥手術、抽調人員應無條件參加(包括休班、下夜班)，不得以任何理由拖延或不參加，違者罰款50－100元，構成醫(yī)療事故按有關規(guī)定處理。
1、對醫(yī)療設備專人負責，定期保養(yǎng)，及時維護，保證機器正常工作。對于故意損害機器或責任心不到位致機器損害的，根據(jù)損害價值賠償。
2、嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，保證檢驗檢查結果正確。對玩忽職守致報告結果不正確者，每發(fā)現(xiàn)一次罰款20元。
認真填寫報告單及登記，對原始材料妥善保管，對出示虛假報告或遺漏原始材料所致糾紛，每份罰當事人20元。
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