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投資景點項目方案設(shè)計 項目投資付款方案篇一
乙方(投資方)：
有限公司
有限公司成立于xx年，公司注冊
資金xx萬美元，員工xx多人，主要從事xx業(yè)務(wù)，年銷售量xx套，市場覆蓋xx個國家和地區(qū)，20xx年實現(xiàn)銷售額xx萬元，創(chuàng)利稅xx萬元。(改成雙港的介紹) xx項目總投資xx萬元。項目建設(shè)期限為xx個月，項目建成后，(預(yù)期達(dá)成目標(biāo))
(雙港方面與隊伍協(xié)商達(dá)成的投資合作計劃)
預(yù)先通知另一方，并盡可能把披露內(nèi)容限制在最小范圍內(nèi)。
雙方均放棄基于本條款清單和投資意向而向法院起訴的企圖和權(quán)力。
本投資意向書不是(投資方名稱)的許諾書。正式的投資承諾必須在簽訂投資合同之后才能生效。
本投資意向書適用^v^法律。
委托代理人：
乙方(投資方)：
法定代表人：
時間：20xx年xx月xx日
投資景點項目方案設(shè)計 項目投資付款方案篇二
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)政府性投資項目審計監(jiān)督，規(guī)范投資行為，提高投資效益，促進(jìn)科學(xué)決策，服務(wù)“三大推進(jìn)”，根據(jù)《^v^審計法》、《^v^審計法實施條例》、《省政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》、《市國家建設(shè)項目審計監(jiān)督暫行辦法》和《市區(qū)政府性投資建設(shè)項目審計監(jiān)督暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本實施細(xì)則。
第二條政府性投資項目是指以財政預(yù)算內(nèi)外資金、各項政府性專項資金、政府性融資資金、國債資金等為主要資金來源的基本建設(shè)項目和技術(shù)改造項目（包括以國有資產(chǎn)投資或融資為主的區(qū)屬國有企業(yè)投資項目）。
第三條區(qū)審計局負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)政府性投資項目的審計監(jiān)督工作，依法對政府性投資項目財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計。區(qū)發(fā)統(tǒng)局、財政局、稅務(wù)局、住建局、監(jiān)察局等相關(guān)部門，在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助區(qū)審計局對項目實施審計監(jiān)督。
第二章審計立項和方式
第四條承擔(dān)政府性投資項目任務(wù)的各建設(shè)單位，每年年底前應(yīng)將下年度政府性投資審計項目（項目概算100萬元以上的）計劃報區(qū)審計局備案。區(qū)發(fā)統(tǒng)局將下年度政府性投資項目立項情況及時抄送區(qū)審計局，區(qū)審計局對報送的項目予以計劃立項。
第五條政府性投資項目實行委托審計制，招標(biāo)選擇協(xié)審單位，建立協(xié)審單位項目庫。對零星工程，區(qū)審計局可聘請相關(guān)工程技術(shù)人員進(jìn)行直接審計。區(qū)審計局對相關(guān)協(xié)審單位及工程技術(shù)人員負(fù)有監(jiān)管職責(zé)，并對審計質(zhì)量負(fù)責(zé)。
第六條區(qū)審計局負(fù)責(zé)組織對協(xié)審單位進(jìn)行定期考評，協(xié)審單位項目庫每兩年更新一次，不斷加強(qiáng)協(xié)審隊伍建設(shè)。
第七條建立政府性投資項目決算審計復(fù)核機(jī)制。全區(qū)100萬元以上（含100萬元）的建設(shè)項目必須安排復(fù)核審計，區(qū)審計局負(fù)責(zé)組織第三方協(xié)審單位或工程技術(shù)人員實施復(fù)核，擬定具體復(fù)核審計工作要求，明確各協(xié)審單位的相關(guān)責(zé)任和義務(wù)，細(xì)化協(xié)審費用支付標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。
第三章一般政府性投資項目管理
第八條一般政府性投資項目指政府性投資綜合概算1000萬元以下或單體工程500萬元以下的項目。此類項目原則上不安排跟蹤審計（區(qū)委、區(qū)政府另有要求的除外），各建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相應(yīng)程序規(guī)范投資行為。
第九條政府性投資概算5萬元以下的零星工程，各建設(shè)單位要切實執(zhí)行相應(yīng)的議事制度，規(guī)范投資行為。
第十條各建設(shè)單位需嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度，規(guī)范政府性投資行為。
投資概算20萬元以上（含20萬元）的項目，必須嚴(yán)格按照規(guī)定移交市招投標(biāo)中心履行招投標(biāo)手續(xù)（區(qū)政府另有規(guī)定的除外）。
合同價50萬元（含50萬元）以上需履行招投標(biāo)程序而未履行的項目，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可組織實施。
各建設(shè)單位不得采取化整為零的方式，規(guī)避招投標(biāo)程序，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。
第十一條各建設(shè)單位要規(guī)范小型投資項目的前期工作，科學(xué)編制項目預(yù)算。
合同價5萬元以上（含5萬元）50萬元以下的政府性投資項目，建設(shè)單位必須編制合理的工程預(yù)算書，明確項目施工范圍和施工標(biāo)準(zhǔn)；無技術(shù)力量的建設(shè)單位可從區(qū)協(xié)審單位項目庫中選擇相關(guān)工程技術(shù)人員幫助編制，對項目前期予以專業(yè)指導(dǎo)，對合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性、合規(guī)性予以把關(guān)。
施工單位未能提供與施工范圍相對應(yīng)施工圖預(yù)算的，建設(shè)單位不得簽訂合同，違者，將追究建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)任；決算時，區(qū)審計局不得接審。
第十二條各建設(shè)單位要規(guī)范隱蔽工程的管理，完善審計佐證材料。
建設(shè)單位必須對隱蔽工程提供完整、可做參考依據(jù)的圖片資料及其他相關(guān)證明資料，未能提供完整隱蔽工程證明資料的，區(qū)審計局不得對隱蔽工程予以認(rèn)定。
第十三條各建設(shè)單位要嚴(yán)格控制設(shè)計變更，規(guī)范項目設(shè)計環(huán)節(jié)，合理安排使用財政資金。
建設(shè)單位在設(shè)計合同中，應(yīng)當(dāng)明確簽署因設(shè)計原因?qū)е聦嶋H造價超過項目概算5%的變更費用由設(shè)計單位承擔(dān)的約束條款，以規(guī)范設(shè)計單位的設(shè)計行為。
如因項目建設(shè)實際需對設(shè)計進(jìn)行變更的，應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序：
累計設(shè)計變更金額超過合同價40%（含40%）的，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可變更。
第十四條各建設(shè)單位要嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)簽證辦理程序，杜絕腐敗行為發(fā)生；明確項目實施過程中項目管理各責(zé)任主體的責(zé)任，完善簽證議事制度及細(xì)化簽證權(quán)限。
單張簽證超過10萬元（含10萬元）的或經(jīng)濟(jì)簽證總額超過項目合同價50%（含50%）的，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過后或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后區(qū)審計局方可認(rèn)定。
第十五條各建設(shè)單位需規(guī)范簽訂項目施工合同，明確各方責(zé)權(quán)利，防范合同風(fēng)險。
履行招投標(biāo)手續(xù)的，合同條款必須與招投標(biāo)相關(guān)文件內(nèi)容保持一致，明確付款方式及付款條件，嚴(yán)格按進(jìn)度付款。工程決算審計完成前支付施工單位工程款比例原則上不得高于合同價的70%，竣工決算審計完成后支付比例原則上不得高于審定價的95%，工程保修期滿后方可付清余款（招投標(biāo)文件另有規(guī)定的從其規(guī)定）。
任何建設(shè)單位不得變更招投標(biāo)文件中規(guī)定的條款或簽訂與招投標(biāo)文件相違背的補(bǔ)充協(xié)議，不得超進(jìn)度支付工程款，違者，將嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。
第十六條重點政府性投資項目指政府性投資綜合概算1000萬元以上（含1000萬元）或單體工程500萬元以上（含500萬元）的項目。此類項目必須實行跟蹤審計。各建設(shè)單位必須在項目招投標(biāo)前與區(qū)審計局聯(lián)系，區(qū)審計局負(fù)責(zé)及時安排跟蹤審計協(xié)審單位。
1．項目移交招投標(biāo)單位7個工作日前，建設(shè)單位應(yīng)提交項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計或擴(kuò)初設(shè)計（含設(shè)計概算）、施工圖設(shè)計（含施工圖預(yù)算）及審批文件等相關(guān)資料，區(qū)審計局初步審核，提出建議，必要時，區(qū)審計局可另行組織編制工程量清單，核實工程控制價。
2．項目招標(biāo)完成后7個工作日內(nèi)，建設(shè)單位負(fù)責(zé)提供招標(biāo)文件、投標(biāo)標(biāo)書、中標(biāo)通知書及有關(guān)紀(jì)要等；經(jīng)濟(jì)合同初稿，包括總承包、分包和主要材料（含設(shè)備）采購等合同及與項目招標(biāo)有關(guān)的協(xié)議、紀(jì)要等。區(qū)審計局負(fù)責(zé)對資料進(jìn)行審查，重點審核經(jīng)濟(jì)合同并提出意見，建設(shè)單位依據(jù)區(qū)審計局提出的意見修訂完善后方可簽訂正式合同。
3．建設(shè)單位應(yīng)及時提供各種跟蹤審計單位需要的相關(guān)資料，跟蹤審計單位根據(jù)相關(guān)資料，每月底前應(yīng)當(dāng)出具跟蹤審計月報報區(qū)審計局，區(qū)審計局對發(fā)現(xiàn)的重大事項應(yīng)及時向區(qū)政府報告。跟蹤審計人員有權(quán)列席建設(shè)單位與項目建設(shè)有關(guān)的相關(guān)例會，參與現(xiàn)場重大設(shè)計變更、施工方案論證等，及時了解、掌握項目建設(shè)情況。
第十八條隱蔽工程的管理：
跟蹤審計人員對調(diào)整變更形成的工程應(yīng)作好現(xiàn)場記錄，2日內(nèi)提出審計意見報區(qū)審計局，區(qū)審計局對重大隱蔽工程應(yīng)及時向區(qū)政府報告。
建設(shè)單位未及時告知跟蹤審計單位對隱蔽工程進(jìn)行現(xiàn)場驗收核實的，該隱蔽工程不得納入決算審計范圍，由此造成的社會影響和經(jīng)濟(jì)責(zé)任由建設(shè)單位承擔(dān)。
第十九條主要材料、設(shè)備采購的管理：
在采購或招標(biāo)前7個工作日內(nèi)，建設(shè)單位負(fù)責(zé)向跟蹤審計單位提供產(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標(biāo)、擬采購價格等資料；跟蹤審計單位對上述資料進(jìn)行綜合評估，并參與材料設(shè)備采購招投標(biāo)；經(jīng)市場詢價后，提出該材料設(shè)備的建議價格和相關(guān)意見；建設(shè)單位結(jié)合跟蹤審計單位意見，組織相應(yīng)材料、設(shè)備采購或招標(biāo)。
第二十條工程進(jìn)度款支付的管理：
施工單位提交當(dāng)月的工作量統(tǒng)計資料和月度工程款支付申請；
監(jiān)理公司應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)對當(dāng)月完成的形象進(jìn)度提出監(jiān)理意見；跟蹤審計單位應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)對月度工程款支付申請進(jìn)行審核并提出審核意見；建設(shè)單位根據(jù)審核意見，支付工程進(jìn)度款。
任何建設(shè)單位不得超越跟蹤審計單位審核范圍超進(jìn)度支付工程款，違者，將追究建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人的相應(yīng)責(zé)任。
第二十一條設(shè)計變更的辦理：
設(shè)計變更由設(shè)計單位出具符合要求的設(shè)計變更通知，建設(shè)單位簽字確認(rèn)后下發(fā)給施工單位，施工單位應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)完成工程量清單及價格預(yù)算編制，監(jiān)理公司應(yīng)當(dāng)在收到施工單位編制的工程量清單及價格預(yù)算3個工作日內(nèi)簽署意見并交跟蹤審計單位，跟蹤審計單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)將初審意見報區(qū)審計局審核，最終確認(rèn)變更造價。逾期不報或補(bǔ)報的設(shè)計變更不得納入項目決算。
累計設(shè)計變更金額超過合同價5%（含5%）的，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可變更。
第二十二條經(jīng)濟(jì)簽證的辦理：
經(jīng)濟(jì)簽證由施工單位出具符合要求的《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》（附件一）報監(jiān)理公司，監(jiān)理公司對施工單位編制的工程量清單及價格預(yù)算審核簽字確認(rèn)后報建設(shè)單位，建設(shè)單位簽署意見后報跟蹤審計單位備案。
單筆經(jīng)濟(jì)簽證超過10萬元（含10萬元）的，必須經(jīng)施工單位、監(jiān)理公司、建設(shè)單位、跟蹤審計單位、區(qū)審計局聯(lián)席會議討論通過后，由建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；單筆經(jīng)濟(jì)簽證超過20萬元（含20萬元）的，還需報區(qū)政府備案。
經(jīng)濟(jì)簽證必須在經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生5個工作日內(nèi)，按上述辦理流程辦理相關(guān)手續(xù)，逾期不辦或未按上述辦理流程辦理報備手續(xù)的，不得納入審計決算范圍；區(qū)審計局負(fù)責(zé)匯總備案的經(jīng)濟(jì)簽證，對發(fā)現(xiàn)的重點、疑點情況及時向區(qū)政府匯報。
第五章項目決算審計管理
第二十三條各建設(shè)單位必須在項目竣工驗收后90日內(nèi)報送區(qū)審計局接受審計，特殊情況需延期報送的必須書面說明原因，區(qū)審計局在必要時可向區(qū)政府匯報。逾期不報造成的社會影響和經(jīng)濟(jì)責(zé)任由建設(shè)單位承擔(dān)。
第二十四條政府性投資項目審計資料由建設(shè)單位負(fù)責(zé)提供，建設(shè)單位對審計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，填寫《工程送審單》（附件二），并經(jīng)建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章后報送區(qū)審計局。
二級單位建設(shè)項目必須經(jīng)各自主管單位主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章后方可報送。
第二十五條區(qū)審計局對送審資料審核無異議后，予以接審登記。區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)完成項目派審，各協(xié)審單位工程技術(shù)人員簽字領(lǐng)取項目資料后方可正式進(jìn)行決算審計，協(xié)審期間各協(xié)審單位工程技術(shù)人員未經(jīng)區(qū)審計局同意不得擅自接收后補(bǔ)資料、簽證等。
第二十六條審計決算期間需要現(xiàn)場勘驗的，由區(qū)審計局向建設(shè)單位提出，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)負(fù)責(zé)安排現(xiàn)場勘驗。
第二十七條各協(xié)審單位自接到項目資料后，應(yīng)立即展開審計工作，原則上1個月內(nèi)形成初審意見報區(qū)審計局。區(qū)審計局向建設(shè)單位發(fā)出《對帳通知》（附件三），建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)組織施工、監(jiān)理等有關(guān)單位與協(xié)審單位工程技術(shù)人員進(jìn)行對帳。二次發(fā)出《對帳通知》后，審計對帳工作仍無進(jìn)展的，區(qū)審計局可向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ罚ǜ郊模~工作原則上需在區(qū)審計局辦公場所進(jìn)行。
第二十八條審計過程中，需要進(jìn)行協(xié)調(diào)的重大問題，區(qū)審計局應(yīng)向建設(shè)單位提出《審計協(xié)調(diào)通知》（附件五），建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)組織建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位有關(guān)人員，就存在的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)。經(jīng)3次協(xié)調(diào)無效的，區(qū)審計局可向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ贰?/p>
第二十九條協(xié)審單位項目審計完成后經(jīng)區(qū)審計局同意，應(yīng)按照規(guī)定，向建設(shè)、施工等單位發(fā)送《審計定案表》（附件六），并附已完成現(xiàn)場核對的審計對帳表等資料，正式征求建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位意見。10個工作日內(nèi)建設(shè)、施工等單位無正當(dāng)理由，未簽字蓋章或未反饋意見的，區(qū)審計局可向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ贰?/p>
第三十條《停審?fù)ㄖ钒l(fā)出后，建設(shè)、施工等單位應(yīng)認(rèn)真分析原因，完善資料，妥善解決存在的問題。當(dāng)具備審計條件時，可再次向區(qū)審計局報審，實際報審時間以最后一次為準(zhǔn)，區(qū)審計局根據(jù)審計工作計劃安排，重啟審計程序。
第三十一條《審計定案表》經(jīng)建設(shè)、施工單位主要負(fù)責(zé)人簽字蓋章確認(rèn)后，協(xié)審單位應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)出具經(jīng)該單位法人、工程技術(shù)人員簽字蓋章的審計報告（零星工程可由區(qū)審計局聘請的相關(guān)工程技術(shù)人員直接在《審計定案表》上簽字確認(rèn)）報區(qū)審計局，同時返還該項目全部相關(guān)資料，區(qū)審計局負(fù)責(zé)對返還資料進(jìn)行核對、驗收和歸檔。
無需復(fù)核的審計項目，區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)出具審計報告；需復(fù)核的審計項目，區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)安排第三方協(xié)審單位或工程技術(shù)人員對該項目進(jìn)行復(fù)審，復(fù)核審計原則上在1個月內(nèi)完成。
第三十二條對中途停審的重大項目，區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ返耐瑫r，及時向區(qū)委、區(qū)政府報告，說明原因，提出有關(guān)審計意見和建議。
第三十三條重點項目或區(qū)審計局認(rèn)為必要時可對項目財務(wù)收支情況進(jìn)行專項審計。
第三十四條加大對施工單位的虛報冒報行為的打擊力度，嚴(yán)格執(zhí)行項目決算核減金額超出審定金額10%的經(jīng)濟(jì)處罰政策。決算審計核減率超過20%三次以上的施工企業(yè)及項目經(jīng)理列入?yún)^(qū)政府投資項目施工單位投標(biāo)黑名單，區(qū)住建局負(fù)責(zé)及時向市政府有關(guān)部門通報。
第三十五條施工單位單方面拒絕定案超過三個月的，區(qū)審計局在事實清楚、措施得當(dāng)?shù)那疤嵯驴芍苯映鼍邔徲媹蟾?，同時可暫停該施工單位在區(qū)其他項目的決算審計。
第三十六條區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)向本級人民政府報告政府性投資項目審計結(jié)果。政府性投資項目審計結(jié)果作為評價被審計單位領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的依據(jù)之一。
區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定向政府有關(guān)部門通報或向社會公布政府性投資項目審計結(jié)果。區(qū)審計局通報或公布審計結(jié)果，應(yīng)當(dāng)依法保守國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
第六章審計爭議的解決
第三十七條建設(shè)單位、施工單位對區(qū)審計局審計結(jié)果持有異議的，可向區(qū)審計局上級業(yè)務(wù)主管單位市審計局申請行政復(fù)議，對復(fù)議決定不服的，可在收到行政復(fù)議決定書之日起十五日內(nèi)，向人民法院提起訴訟。
投資景點項目方案設(shè)計 項目投資付款方案篇三
為認(rèn)真貫徹落實全國煙草行業(yè)“三項檢查”工作電視電話會議精神，進(jìn)一步加強(qiáng)xx中煙工業(yè)公司工程投資項目的管理監(jiān)督,根據(jù)國家局《20xx年煙草行業(yè)整頓規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營秩序和加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作要點》（國煙辦〔20xx〕89號）和《國家煙草專賣局關(guān)于印發(fā)“三項檢查”工作實施方案的通知》（國煙辦〔20xx〕149號)文件精神，結(jié)合xx中煙工業(yè)公司實際情況，制定本實施方案。
認(rèn)真貫徹落實全國煙草行業(yè)“三項檢查”工作電視電話會議精神，通過專項檢查，切實增強(qiáng)規(guī)范意識，明確規(guī)范主要任務(wù)，完善規(guī)范工作機(jī)制，積極探索江蘇中煙工業(yè)公司工程投資項目監(jiān)管的有效途徑和方式，構(gòu)建投資項目監(jiān)管的長效機(jī)制，為建設(shè)嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力的江蘇中煙工業(yè)公司創(chuàng)造良好的環(huán)境。
為切實開展好“xx中煙工業(yè)公司工程投資項目專項檢查工作，根據(jù)《xx中煙工業(yè)公司關(guān)于組織開展20xx年“三項檢查”工作的通知》要求，成立xx中煙工業(yè)公司工程投資項目專項檢查組。
組長：
副組長：
成員：
工程投資項目專項目檢查組職責(zé)：在xx中煙工業(yè)公司“三項檢查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的具體領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織開展江蘇中煙工業(yè)公司所屬各企業(yè)工程投資項目專項檢查和省公司復(fù)查工作，檢查結(jié)果匯總后，統(tǒng)一上報江蘇中煙工業(yè)公司“三項檢查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
各卷煙廠、直屬公司20xx年7月1日至今的固定資產(chǎn)投資項目?！皩嵤钡膬?nèi)涵包括：實際動工、在建、投產(chǎn)或竣工驗收的項目。“工程投資項目”指固定資產(chǎn)投資項目，包含設(shè)備類固定資產(chǎn)投資項目，不包含交通工具和辦公自動化設(shè)備類固定資產(chǎn)投資項目。
（一）各卷煙廠、直屬公司工程投資項目在立項審批、項目管理、招標(biāo)投標(biāo)、比價采購、工程監(jiān)理、過程審計、竣工驗收等項目實施過程中，執(zhí)行國家局、省工業(yè)公司有關(guān)投資項目管理制度情況。各卷煙廠、直屬公司根據(jù)國家局、省工業(yè)公司投資項目管理制度，制定的工程投資的有關(guān)制度以及執(zhí)行情況。
（1）有沒有嚴(yán)格執(zhí)行決策制度所要求的程序并留下文字記錄；
（2）有沒有嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行項目的申報審批；
（3）有沒有超出批準(zhǔn)范圍實施項目、將項目化整為零逃避監(jiān)管、缺乏相關(guān)的審批或備案手續(xù)、甚至未經(jīng)批準(zhǔn)就實施等問題。
（三）工程投資項目的具體運作過程是否符合程序規(guī)范，是否存在超概算、工程概算編制隨意等現(xiàn)象和問題，相關(guān)資料和工作底稿是否完備。
（四）監(jiān)督是否到位。主要包括：
（1）項目決策過程有沒有做到民主、透明；
（3）項目全過程有沒有引入外部監(jiān)管，如何接受外部監(jiān)督等。
（五）從投資項目立項開始，是否將全過程資料掃描錄入《江蘇中煙工業(yè)公司投資項目管理信息系統(tǒng)》。
（一）各卷煙廠、直屬公司的自查
（1）自查工作的過程和方法；
（3）本單位20xx年7月1日至今的工程投資項目概括；
（4）自查工作的主要結(jié)果，即對上述五項檢查內(nèi)容做出說明和結(jié)論；
（5）違規(guī)項目的情況說明、原因分析及整改措施；
（6）其他說明及建議。
自查報告原則上應(yīng)于5月30日前上報省工業(yè)公司。
（二）省工業(yè)公司組織復(fù)查
省工業(yè)公司將組織有關(guān)部門對各單位上報自查材料進(jìn)行認(rèn)真審查，并按照《江蘇中煙工業(yè)公司關(guān)于組織開展20xx年“三項檢查”工作的通知》要求，由工程投資項目專項組組織對各卷煙廠、直屬公司20xx年7月1日以來工程投資項目進(jìn)行復(fù)查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)問題比較多的企業(yè)，省工業(yè)公司將在全公司內(nèi)進(jìn)行通報，并視情節(jié)輕重，對有關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)肅處理，對項目單位予以暫停固定資產(chǎn)投資、限期整改等處罰。
此次工程投資項目專項檢查工作同時也是去年固定資產(chǎn)投資專項檢查工作的延續(xù)。去年各卷煙廠、直屬公司根據(jù)國家局、省工業(yè)公司的統(tǒng)一部署，對20xx年至20xx年上半年的工程投資項目進(jìn)行了一次全面的檢查。三家卷煙廠、兩家直屬公司都能夠按照省工業(yè)公司要求的范圍和期限，認(rèn)真開展了自查：匯總投資數(shù)據(jù)、剖析存在問題、提出整改方案，并向省工業(yè)公司寫出自查報告。通過去年的專項檢查，比較系統(tǒng)的掌握了各卷煙廠、直屬公司固定資產(chǎn)投資的管理運行狀況，在全省范圍內(nèi)基本樹立了固定資產(chǎn)投資必須嚴(yán)格程序、嚴(yán)加管理、嚴(yán)肅紀(jì)律、科學(xué)規(guī)范的意識。
此次檢查工作將把對各卷煙廠、直屬公司去年自查結(jié)果和今年自查結(jié)果的檢查有機(jī)結(jié)合起來。各卷煙廠、直屬公司要提高認(rèn)識，認(rèn)真對待，對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題要認(rèn)真分析原因，找出主觀和客觀因素，積極配合，提出整改意見。省工業(yè)公司組織復(fù)查時間安排另行通知。
（一）提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
繼續(xù)堅持“主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)、管理監(jiān)督部門為主、整頓辦日常協(xié)調(diào)、各部門齊抓共管”的工作機(jī)制。
（二）嚴(yán)格檢查責(zé)任，確保檢查質(zhì)量。
各單位主要領(lǐng)導(dǎo)要親自部署、親自推動，分管領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真抓落實，進(jìn)行全過程的督導(dǎo)檢查，固定資產(chǎn)投資職能部門和整頓辦要共同牽頭、細(xì)致規(guī)劃、認(rèn)真工作，其他相關(guān)部門要積極配合，協(xié)同推進(jìn)。各單位要結(jié)合本單位實際情況，制訂具體檢查方案和工作計劃，要認(rèn)真的把國家局、省工業(yè)公司的部署和要求進(jìn)行傳達(dá)，切實組織好本單位范圍內(nèi)的專項檢查工作。
（三）細(xì)化檢查方案，規(guī)范操作規(guī)程。
（1）明確工作重點，不搞重復(fù)勞動；
（2）充分利用去年專項檢查的經(jīng)驗、隊伍、資料，提升工作效率；
（3）繼續(xù)做好對去年檢查中所發(fā)現(xiàn)問題的整改；
（4）認(rèn)真剖析去年檢查工作中的不足，提升今年檢查工作的水平。
（四）堅持邊查邊改，切實解決問題。
對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，要按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真進(jìn)行自糾、整改和追責(zé)。要針對檢查中暴露出的問題，從制度和程序方面及時予以修改和完善，進(jìn)一步健全內(nèi)部管理監(jiān)督制度，積極探索建立內(nèi)部管理監(jiān)督的長效機(jī)制，促進(jìn)行業(yè)經(jīng)營管理各項工作更加規(guī)范。
投資景點項目方案設(shè)計 項目投資付款方案篇四
明月西餐廳的經(jīng)營宗旨為：“著意求新，以客為尊”，經(jīng)營理念為“極意營造幽雅、舒適、休閑之氣氛，融匯西方餐館美食”。
1、選址方面：明月西餐廳位于學(xué)院的美食街內(nèi)，與連串的快餐店連在一起，但都作為美食街唯一的西餐廳、與其它快餐店所不同的是有更好的就餐環(huán)境和更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
2、格調(diào)方面：西餐廳為溫馨浪漫的風(fēng)格，為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，給顧客貴族式的享受，力求營造一種幽雅、舒適、休閑的消費環(huán)境，引導(dǎo)消費者轉(zhuǎn)變消費觀念，向崇尚自然、追求健康方面轉(zhuǎn)變。
潛在客戶
現(xiàn)實客戶
滿意客戶
美譽度100
所運用的營銷方法也是多種多樣的。
4、 swto分析
同時在校院里經(jīng)營西餐廳的swto分析圖如下：
o：現(xiàn)時有40、2%師生覺得現(xiàn)在學(xué)校最缺的服務(wù)是就餐環(huán)境，而適合明月西餐廳設(shè)計是幽雅、舒適、休閑的消費環(huán)境，這可表明了，明月西餐廳開業(yè)后會有更受歡迎的可能性。
t：美食街有眾多快餐店和學(xué)校內(nèi)有五間飯?zhí)?/p>
1、尊重餐飲業(yè)人員的獨立人格
4、公平對待，一視同仁，各盡所能，發(fā)揮才干
1、推出皇牌主食套餐，經(jīng)濟(jì)實惠，例如：泰汁雞扒印尼炒飯?zhí)撞?、青咖喱豬頸肉扒伴意粉套餐、鰻魚泰汁雞扒局飯?zhí)撞偷?，各套餐還配有（粟米忌廉湯、油菜、熱奶茶或凍檸樂），最適合校園情侶品味。
2、西餐結(jié)合快餐例如：扒類（牛扒、豬扒、雞扒）、各式快餐、各式小食、各種中西燉湯、中西式局飯、粉面類（意粉、米粉等）。
3、美顏甜品例如：姜汁鮮奶雪蛤膏燉蛋、金粟南瓜西米露、粟子蓉鮮奶露、椰汁香芋西米露等等，最適合愛美的女大學(xué)生品嘗。
4、根據(jù)不同的季節(jié)制定一些冷飲，熱飲，點心、沙拉等例如：現(xiàn)磨咖啡、花式精致冰啡、香滑奶茶、特式風(fēng)味茶、天然花茶、精美飲品、鮮榨果汁、雪糕新地、滋潤甜品等等。
1、品牌策略：
“明月西餐廳”這個店名易記，易讀，好聽?！懊髟隆币辉~可以營造典雅的個性氛圍傳播快捷，符合目標(biāo)市場消費者的消費需求。而且招牌的字體設(shè)計要美觀大方，要具有獨特性；易吸引人的注意。
2、價格策略：
（1）主要走中低檔價格策略，在食品“色”，“香”，“美味”，服務(wù)等方面力求盡善盡美，努力給客戶最大限度的享受和心理滿足。
（2）針對消費者比較價格的心理，將同類食品有意識地分檔，形成價格系列，使消費者在比較價格中能迅速找到自己習(xí)慣的檔次，得到選購“滿足”。
3、促銷策略
（1）西餐廳的促銷戰(zhàn)略應(yīng)以競爭為導(dǎo)向。餐廳必須了解競爭對手的情況，比較自己與競爭對手產(chǎn)品和服務(wù)的區(qū)別，在此基礎(chǔ)制定出具體的促銷計劃和方案，在實施計劃的過程中，通過宣揚本餐廳的獨特產(chǎn)品或經(jīng)營風(fēng)格，樹立起鮮明的企業(yè)形象。
a、求新：我國的西餐廳不但歷史久遠(yuǎn)，而且品種豐富，已初步形成了高、中、低檔的格局，沖、泡、蒸、煮、烤、炸、炒，可謂五花八門，一應(yīng)俱全，但都是多年一層不變的老面孔，消費者對此缺少新鮮感，尤其是文化品味太低，跟不上發(fā)展的潮流，因此，要在傳統(tǒng)基礎(chǔ)上做足做夠“新”字文章，增強(qiáng)其吸引力。
b、求變：過去20年，人們以能解決溫飽為主，而今天人們則以營養(yǎng)和享受為主，所以，西餐廳也要以變應(yīng)變，在工藝、烹調(diào)、配料上求變來滿足人們的口味，一變天地寬，這樣才能牢牢抓住消費者，以拓展西餐廳業(yè)市場空間。
c、求奇：要在求新和求變的基礎(chǔ)上求奇，同樣一個商品，變換一個新名詞就能贏得消費者的青睞，我們應(yīng)該從國外餅干、水果等進(jìn)入中國市場時的新名詞而受到啟發(fā)，同時，求奇，還表現(xiàn)在西餐廳結(jié)合上取長補(bǔ)短，用洋西餐廳的技術(shù)改造中式西餐廳，也可以用傳統(tǒng)的中國工藝嫁接洋西餐廳，做到出奇制勝。
d、求特：這個特，就是中國特色的特色西餐廳?；赝袊鞑蛷d絕大多數(shù)是“一人一把號，各吹各的調(diào)”，固守一塊陣地，老死不相往來，結(jié)果是誰也做不大快上“蛋糕”，有的甚至失傳或萎縮了，因此，要盡快選擇幾個特色西餐廳，上規(guī)模，拓市場，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，打造特色品牌，搶占名牌制高點。
1、按照直營店的實施情況來執(zhí)行：
我們初期的實施方案主要也是按照直營店的實施情況來執(zhí)行。單店的選址將會通過嚴(yán)格的市場調(diào)研和細(xì)密的市場分析及謹(jǐn)慎的作業(yè)態(tài)度來操作，開業(yè)前規(guī)劃，經(jīng)營地考察從潛在消費分析，門店規(guī)劃，營業(yè)點圈邊消費水平，市場競爭狀況做科學(xué)評估，預(yù)測開業(yè)后的經(jīng)營狀況。初期的創(chuàng)業(yè)重要人員均以到位，其他崗位人員裝修開始著手招聘培訓(xùn)。層次定位在10—20元的人均消費，創(chuàng)業(yè)初期計劃所需資金為10萬人民幣。
2、西餐廳服務(wù)業(yè)的模型。
以顧客為中心，以顧客滿意為目的，通過使顧客滿意，最終達(dá)到本店經(jīng)營理念的推廣。
3、人員與制度
1）店長
2）行政人事
主要職責(zé)：人員到職與離職的相關(guān)辦理，各類人事資料的匯總，建檔及管理，員工檔案資料管理，員工請假，調(diào)休假作業(yè)，出勤狀況，稽查，統(tǒng)計作業(yè)。
3）廚師
對廚師的要求很高，他必須有靈活的腦子，在每一周都能變一個化樣的特色，來吸引顧客。
4）服務(wù)員
以禮待客，遵守制度，積極進(jìn)取。服務(wù)員最主要的工作是清理餐桌和店鋪的衛(wèi)生。
投資景點項目方案設(shè)計 項目投資付款方案篇五
為規(guī)范固定資產(chǎn)投資審計工作，提高投資審計質(zhì)量，根據(jù)《xxx審計法》、《xxx審計法實施條例》、《xxx國家審計準(zhǔn)則》、《政府投資項目審計規(guī)定》、《市政府投資項目審計監(jiān)督辦法》等規(guī)定以及《市審計局20xx年度審計項目計劃》，結(jié)合我市投資審計工作實際，制定本方案。
以促進(jìn)固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)及資金規(guī)范管理、提高投資效益、防止損失浪費為目標(biāo)，重點對項目履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等方面進(jìn)行審計，其中對關(guān)系民生項目還應(yīng)對資源環(huán)境方面開展審計（調(diào)查）。通過審計，揭示和反映投資項目建設(shè)各環(huán)節(jié)中存在的突出問題，分析原因，及時提出意見、建議，對嚴(yán)重違反國家有關(guān)法律法規(guī)的行為，依法作出處理處罰，督促建設(shè)單位和參建單位規(guī)范建設(shè)行為、加強(qiáng)項目管理，促進(jìn)工程規(guī)范、有序開展，提高資金使用效益。
（一）竣工決算審計
20xx年對海濱大道新城段、海州高級中學(xué)2個建設(shè)項目開展竣工決算審計。審計范圍為自項目立項時起至項目竣工決算止的所有事項，包括履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等6個方面，根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查。
（二）預(yù)算執(zhí)行審計
對薔薇湖輸水泵站工程、市檔案館、城建檔案館遷建工程、環(huán)云臺山大道建設(shè)局承建段、徐圩新區(qū)實驗學(xué)校4個建設(shè)項目開展預(yù)算執(zhí)行審計。審計范圍為自項目立項時起至20xx年3月止的所有事項，包括履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等6個方面，根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查。
（三）跟蹤審計
對市應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫）、對口支援新疆發(fā)展資金及建設(shè)工程、云宿路征地拆遷工程3個項目開展跟蹤審計。其中前兩個項目審計范圍為自上一年度跟蹤審計截止時起至20xx年9月止，具體審計事項根據(jù)項目建設(shè)情況及省審計廳部署要求進(jìn)行確定。其中應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫）作為關(guān)系民生的重點項目，應(yīng)對資源環(huán)境情況開展審計（調(diào)查）。云宿路征地拆遷工程審計范圍為征地拆遷工程建設(shè)全過程。
各項目的具體審計內(nèi)容、審計重點及審計事項，應(yīng)根據(jù)項目計劃確定的審計方式、審前調(diào)查了解情況，結(jié)合本方案予以確定。
審計對象為上述9個工程項目所對應(yīng)的建設(shè)主體，包括市建設(shè)局、交通局、區(qū)政府、金海集團(tuán)、城建控股集團(tuán)、交通控股集團(tuán)、方洋集團(tuán)、薔薇湖建設(shè)處、援疆指揮部等單位。同時，對與項目直接相關(guān)的施工、設(shè)計、材料供應(yīng)等單位取得建設(shè)項目資金的真實性、合法性進(jìn)行調(diào)查。如有必要，將對建設(shè)資金流向的相關(guān)單位進(jìn)行延伸審計。
（一）履行基本建設(shè)程序方面。重點對基本建設(shè)程序履行情況及概算執(zhí)行情況進(jìn)行審查。
1．基本程序履行情況。審查是否按國家規(guī)定建設(shè)程序執(zhí)行，項目建議書、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計是否按規(guī)定程序履行，內(nèi)容是否規(guī)范，手續(xù)是否完善；項目施工許可（開工許可）、環(huán)境影響評價、節(jié)能評估等前期手續(xù)是否按規(guī)定報批；有無未經(jīng)驗收投入使用情況。
2．概算執(zhí)行情況。審查是否按批準(zhǔn)的初步設(shè)計建設(shè)，有無概算外項目；是否存在擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容等情況；重大設(shè)計變更是否按規(guī)定程序報批，有無超概算未按規(guī)定申請調(diào)整等。
（二）招標(biāo)投標(biāo)方面。重點關(guān)注招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)程序及合同簽訂方面存在的問題。
1．招標(biāo)投標(biāo)情況。審查應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的工程是否按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，有無存在規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)的情況；招標(biāo)投標(biāo)程序是否規(guī)范；設(shè)備、材料等物資是否按規(guī)定進(jìn)行采購；招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)代理是否符合規(guī)定。
2．合同簽訂情況。審查合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件相符，有無違規(guī)簽訂合同；中標(biāo)人中標(biāo)后有無轉(zhuǎn)包或違法分包。
（三）工程實施管理方面。重點對相關(guān)單位履職情況、工程建設(shè)管理情況、內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況、工程結(jié)算情況進(jìn)行審計。
1．相關(guān)單位履職情況。審查項目實施過程中建設(shè)單位是否肢解發(fā)包；施工、勘察設(shè)計、監(jiān)理等單位資質(zhì)是否與項目相符，有無轉(zhuǎn)包或違法分包；是否按國家規(guī)定及合同內(nèi)容嚴(yán)格執(zhí)行；其他相關(guān)咨詢單位是否按規(guī)定履行。
2．內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況。審查是否在工程質(zhì)量、安全、造價等方面建立內(nèi)部控制制度，管理程序是否健全，執(zhí)行是否有效；招標(biāo)時作為暫定價的材料、設(shè)備價格申報確認(rèn)是否符合規(guī)定。
3．工程結(jié)算情況。審查工程價款結(jié)算是否符合國家有關(guān)規(guī)定，有無高估冒算多計工程款、虛報冒領(lǐng)工程款等問題；工程價款結(jié)算手續(xù)是否完善，有無超付工程款等問題。
（四）征地拆遷方面。重點對土地、房屋征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)償資金到位及發(fā)放情況進(jìn)行審計。審查土地征用手續(xù)是否完備，有無違規(guī)批準(zhǔn)土地，有無非法占用土地；土地、房屋征收補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是否符合國家規(guī)定；有無截留、侵占、挪用補(bǔ)償資金和侵害群眾利益以及虛報冒領(lǐng)補(bǔ)償資金等問題。
（五）建設(shè)資金來源及使用方面。重點對項目建設(shè)資金來源合規(guī)性、管理規(guī)范性進(jìn)行審計。
1．建設(shè)資金來源情況。審查項目建設(shè)資金是否落實，來源是否合規(guī)，是否按投資計劃及時到位，能否滿足項目建設(shè)進(jìn)度需要。
2．建設(shè)資金使用情況。審查建設(shè)資金使用是否合規(guī)，有無滯留、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金等問題；是否按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金、尾工工程預(yù)留是否符合規(guī)定。
（六）基本建設(shè)財務(wù)核算管理方面。重點對建設(shè)資金核算的準(zhǔn)確性、工程竣工決算情況進(jìn)行審計。
1．建設(shè)資金核算情況。審查建設(shè)資金是否按規(guī)定專戶儲存、單獨建賬核算；是否按基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行財務(wù)核算；財務(wù)報表是否真實、完整；工程價款結(jié)算和往來款項是否真實合法。
2．工程竣工決算情況。審查是否按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算，內(nèi)容是否真實完整；交付使用資產(chǎn)是否真實、完整，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)；尾工工程未完工程量是否真實，核算是否準(zhǔn)確；結(jié)余資金是否按規(guī)定進(jìn)行處理。
（七）項目建設(shè)績效情況。重點對項目建成后效益情況進(jìn)行審計。審查項目投入使用后是否充分發(fā)揮使用功能，可行性研究報告確定的目標(biāo)是否實現(xiàn)等。
1．土地征用情況。審查土地資源征用手續(xù)是否完善，有無非法占用農(nóng)耕地。
2．可行性研究情況。審查項目可行性研究報告內(nèi)容是否包含了節(jié)能、環(huán)保方案，是否通過專家審查。
3．環(huán)評情況。審查是否按規(guī)定編制環(huán)境影響評價報告或報表，報告（表）內(nèi)容是否完整，是否報環(huán)保部門批準(zhǔn)。
4．設(shè)計情況。審查初步設(shè)計是否包含節(jié)能篇、環(huán)保篇，其中環(huán)保內(nèi)容是否與環(huán)評報告（表）一致，概算費用是否包含建設(shè)用地、節(jié)能、環(huán)保的費用，是否通過批準(zhǔn)；施工圖設(shè)計是否包含環(huán)境保護(hù)措施相關(guān)內(nèi)容，與環(huán)評報告是否一致。
5．施工情況。審查相關(guān)單位是否按批準(zhǔn)的節(jié)能措施執(zhí)行、是否按批準(zhǔn)的環(huán)評報告（表）組織建設(shè)，有無對周邊環(huán)境造成污染；項目建成后有無經(jīng)批準(zhǔn)部門對節(jié)能、環(huán)保進(jìn)行專項驗收，驗收是否合格；項目建成后臨時用地是否恢復(fù)原狀。
6.建成后效益情況。審查項目建成投入使用后薔薇湖水庫水質(zhì)是否達(dá)到規(guī)定要求，是否達(dá)到可行性研究報告中確定的目標(biāo)，建成后的社會效益是否有效發(fā)揮。
其他項目根據(jù)項目建設(shè)特點，對節(jié)能、環(huán)保內(nèi)容的編制、審批程序進(jìn)行審計，在履行基本建設(shè)程序中予以反映，不單獨作為審計內(nèi)容。
（九）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計監(jiān)督的其他事項。
20xx年固定資產(chǎn)投資審計由固投處、投審中心組織實施。為提高審計工作效率，避免多次進(jìn)點，組織召開固定資產(chǎn)投資審計統(tǒng)一進(jìn)點會，向列入項目計劃的各被審計單位告知審計計劃、審計時間進(jìn)度安排、審計重點內(nèi)容、需要配合的事項等，并宣讀審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，具體時間另行安排。
固投處、投審中心按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)”的原則組成相應(yīng)審計組，各審計組根據(jù)本方案及相關(guān)要求，研究制定各自項目的審計實施方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。
各審計組應(yīng)于20xx年11月15日前完成現(xiàn)場審計工作，于12月31日前出具審計報告。對于市重大項目、重點工程及關(guān)系民生的項目，根據(jù)需要向市委、市政府報送審計專報。
（一）突出重點，敢于爭先。各審計組應(yīng)根據(jù)項目特點及調(diào)查了解情況，按照審計工作方案的要求編制項目審計實施方案，按時保質(zhì)完成審計任務(wù)，確保審計項目重點突出、意見建議有針對性和可操作性。20xx年固定資產(chǎn)投資審計，要努力打造“精品”項目，爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目。
（二）提升質(zhì)量，規(guī)范程序。各審計組應(yīng)以“審計質(zhì)量鞏固年”年度工作主題要求，嚴(yán)格遵照《國家審計準(zhǔn)則》、《省審計廳審計現(xiàn)場管理辦法（試行）》規(guī)定組織現(xiàn)場審計。審計中做到審前調(diào)查充分，實施方案有針對性可行性，審計證據(jù)準(zhǔn)確完整，審計事項與實施方案確定的審計內(nèi)容一致，審計程序規(guī)范有序，審計評價客觀準(zhǔn)確，審計問題嚴(yán)格以省廳《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向?qū)А窞橹敢?，?guī)范問題定性和處理處罰。確保審計報告和審計信息反映的問題事實清楚、定性準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)可靠。
（三）精心組織，確保實效。各審計組組長要對本組所承擔(dān)的項目負(fù)總責(zé)，強(qiáng)化落實，確保審計項目按時保質(zhì)完成；項目主審應(yīng)切實加強(qiáng)對項目進(jìn)度、質(zhì)量的控制，組織好審計工作的開展。各審計組之間、審計組成員之間在實施審計過程中要加強(qiáng)聯(lián)系溝通，搞好協(xié)調(diào)配合，重大問題及時請示、匯報，確保按時完成審計任務(wù)。
（四）嚴(yán)格紀(jì)律，防范風(fēng)險。各審計組要嚴(yán)格執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律和廉政紀(jì)律規(guī)定，自覺維護(hù)審計機(jī)關(guān)清正廉潔形象。審計組向有關(guān)單位了解情況、核對數(shù)據(jù)、現(xiàn)場勘察、調(diào)查取證和洽談溝通，必須有2名及以上審計人員參加。聘用社會中介機(jī)構(gòu)的審計組應(yīng)加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)參審工作的指導(dǎo)與監(jiān)督，中介機(jī)構(gòu)實施審計前應(yīng)對審計質(zhì)量和審計紀(jì)律作出承諾；審計過程中嚴(yán)禁單獨與相關(guān)單位溝通、核對，審計后應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度。審計組應(yīng)對中介機(jī)構(gòu)的審計結(jié)果嚴(yán)格復(fù)核，確保審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險。
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