財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)

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財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)
時間:2023-09-02 16:32:48     小編:夢幻泡

總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學習和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料,它可以促使我們思考,我想我們需要寫一份總結(jié)了吧。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點呢?又該怎么寫呢?以下是小編精心整理的總結(jié)范文,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)篇一

年關(guān)已近,20-年又到歲末,我主要負責-資產(chǎn)和-物業(yè)兩個公司會計核算、監(jiān)督,會計信息反映、財務(wù)管理,以及財務(wù)制度的建設(shè)和完善等工作。忠于職守,勤政務(wù)實,廉潔自律,今年圓滿地完成了本部門職責工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。下面本人對20-年的工作情況作一個簡要地總結(jié)。

一、堅持強化自身修養(yǎng),積極地工作態(tài)度,不斷提高自身綜合素質(zhì)

我始終堅持以一個共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己,保持思想的先進性。能夠勤于思考、敢于創(chuàng)新,做到重實際、說實話、辦實事、求實效;能夠結(jié)合公司實際,貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財經(jīng)稅收法律法規(guī)政策和公司財務(wù)制度。工作態(tài)度端正,積極進取,注重團結(jié),具有團隊精神,工作上相互協(xié)調(diào)、相互配合、相互支持、合諧合睦。

二、加強業(yè)務(wù)理論知識學習、全面開拓視野、努力提高管理水平

系統(tǒng)掌握財務(wù)管理知識,加強有關(guān)的經(jīng)營以及管理方面的知識,深入了解和掌握國家有關(guān)財務(wù)、會計工作的政策法規(guī),促進財務(wù)工作健康發(fā)展。提高了運用理論知識指導(dǎo)實踐的能力,參與決策能力,組織協(xié)調(diào)能力。

三、愛崗敬業(yè)、堅持原則,樹立良好的職業(yè)道德

我覺得做好財務(wù)工作,首先要能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局,以會計準則為依據(jù),遵守財經(jīng)紀律。認真履行工作職責,一絲不茍,工作上踏實肯干。合理合法處理好每一筆會計業(yè)務(wù),對所有需要報銷的單據(jù)進行認真審核,對不合理的票據(jù)一律不予報銷,發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報,認真做好會計審核工作。

四、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)狀

在20-年財務(wù)管理工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,今年資金管理、細化項目成本費用核算、會計信息化建設(shè)、加強經(jīng)濟活動監(jiān)督六個方面的財務(wù)工作進行了改進和提高。使會計工作能更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

五、完善財務(wù)制度建設(shè),進一步規(guī)范各項會計工作

工作要落實,制度是保障。完善財務(wù)制度建設(shè),進一步規(guī)范各項會計工作 。一是根據(jù)國家財政部重新修訂的《-通則》和上級公司財務(wù)制度,結(jié)合本企業(yè)實際,建立健全了《-》、《-》等符合企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)要求的企業(yè)財務(wù)管理體系,使財務(wù)工作達到財務(wù)管理規(guī)范。

六、今后努力的方向

在今后的工作中,我將進一步加強理論學習;強化開拓創(chuàng)新意識,找準工作的突破口。進一步總結(jié)經(jīng)驗,發(fā)揚成績,克服不足,以更加飽滿的工作熱情,團結(jié)全體同事,開拓進取,為推進公司的改革與發(fā)展做出新的貢獻。

財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)篇二

1.根據(jù)油庫經(jīng)營管理的需要,結(jié)合本油庫的實際情況,對國家頒布的各項財務(wù)會計制度等法規(guī)認真遵守,先后完善了油庫有關(guān)財務(wù)制度,并根據(jù)每周制定的工作計劃來完成各項工作。

2.為了更好地加強內(nèi)部管理,本班組的每位員工都能明確職責范圍,密切協(xié)作,各司其職,能有效地防止和制止財務(wù)弊病的發(fā)生,確保核算工作規(guī)范化,并能積極配合有關(guān)班組做好各項工作。

3.在日常費用報銷以及各項費用的收取工作中,熱情周到,準確無誤,做到各項費用的規(guī)范化,細節(jié)化,配合相關(guān)班組做好費用資金的申請工作。

4.每月的工資認真審核,及時上傳工資賬單讓每一位員工都能清楚的看到自己的工資明細。

二、配合商場做好商家服務(wù)工作

1.能及時辦理新進商家的營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證。

2.做好商家國地稅代征工作,每月及時收征申報,做好稅務(wù)和商家之間的協(xié)調(diào)起到橋梁作用。

3.為解決商家融資困難,積極和銀行協(xié)調(diào)爭取盡快落實聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù),為商家構(gòu)建良好的融資平臺。

三、配合相關(guān)部門做好內(nèi)外場資源的監(jiān)督職能。

去年的財務(wù)工作中還存在許多不足之處,為更好地完善工作,提高工作效率擬定。

總之在新的一年里,我部門會繼續(xù)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì),充分發(fā)揮財務(wù)的職能和主觀能動性,積極完成全年的各項計劃,為公司的穩(wěn)健發(fā)展做出更大的貢獻。

財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)篇三

今年以來,以科學發(fā)展觀為主題,以開展“核心業(yè)務(wù)強化年”活動為抓手,深入貫徹落實全省國稅財務(wù)工作會議精神,堅持依法理財,強化科學管理,夯實財務(wù)基礎(chǔ),嚴格監(jiān)督檢查,全面推進財務(wù)管理科學化、精細化、專業(yè)化、信息化,充分發(fā)揮財務(wù)服務(wù)和保障作用,促進全縣國稅事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

一、進一步加大預(yù)算管理力度,不斷完善財務(wù)保障機制

預(yù)算管理是財務(wù)管理的核心,財務(wù)工作本著“面向基層保運轉(zhuǎn)、面向征管保重點”的原則,進一步加大部門預(yù)算管理,不斷完善財務(wù)保障。

一是多途徑開展財源建設(shè)。在國稅系統(tǒng)目前的雙軌制經(jīng)費體制下,我們繼續(xù)堅持依靠中財撥款和積極爭取地方經(jīng)費補助,進一步提升經(jīng)費保障能力。一方面,加強測算分析,提高經(jīng)費項目測算數(shù)據(jù)的準確性,大力爭取中財增量經(jīng)費。3月中旬,我們按照總局相關(guān)精神積極組織了在編人員醫(yī)保測算,申報中財資金額度57萬元;5月份,以辦公用房維修、自然災(zāi)害損失、重大疾病等項目向上申報中財資金額度76萬元;目前,累計向上級爭取各種資金104、95萬元。此外,根據(jù)津補貼規(guī)范工作的要求,加快推進在崗人員津補貼改革步伐,6月份進行了津補貼數(shù)據(jù)的再次核實錄入,并進行了單位信息和人員信息在專用軟件上的初始確認工作,在崗人員津補貼已全面上線。另一方面,加強與縣財政預(yù)算及國庫部門的緊密溝通協(xié)調(diào),積極爭取地方支持。目前,縣政府對我們的經(jīng)費補助方案是與國稅部門完成的一般預(yù)算收入密切掛鉤的機制。年初,我們多次匯報,多途徑協(xié)調(diào),積極爭取,但成效甚微。全年共完成一般預(yù)算收入4069萬元(含裕國補交所得稅一般預(yù)算收入420、38萬元),預(yù)計征收經(jīng)費219、9萬元。

二是狠抓預(yù)算執(zhí)行進度落實。認真落實預(yù)算執(zhí)行情況定期通報制度,加強溝通協(xié)調(diào),實施跟蹤監(jiān)控。尤其是針對項目資金如基建經(jīng)費和“三代”手續(xù)費,進行嚴密監(jiān)控,采取有效措施,加快支付進度。逐步把預(yù)算分配和預(yù)算執(zhí)行進度很好地結(jié)合起來,增強預(yù)算管理的科學性,加大了對預(yù)算的執(zhí)行力度,截止12月31日,全縣國稅系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行進度為100%。其中,基建中財資金執(zhí)行進度100%。

二、進一步加大資產(chǎn)管理力度,不斷發(fā)揮資產(chǎn)的增值增效作用

今年以來,我們認真貫徹落實總局關(guān)于國稅系統(tǒng)行政單位國有資產(chǎn)管理辦法,做好國有資產(chǎn)的規(guī)范管理。

一是加強閑置資產(chǎn)的日常管理,做到了“三個統(tǒng)一”。年初,在資產(chǎn)格局變化的基礎(chǔ)上,我們有針對性開展了閑置資產(chǎn)的清理,堅決做到資產(chǎn)統(tǒng)一管理,協(xié)議統(tǒng)一簽訂,收入統(tǒng)一歸集。

二是加大閑置資產(chǎn)的處置力度,確保國有資產(chǎn)保值增值??h局成立以來,我們不斷探索閑置資產(chǎn)的增支增效新途徑。對偏遠地區(qū)的閑置資產(chǎn),報經(jīng)市局同意后,按照中介評估—國土收儲—公開招拍掛的方式進行處置。6月上旬,萬和、天河口兩處長期閑置資產(chǎn)在縣國土交易中心以此方式共拍得收入231萬元(萬和176萬元,天河口55萬元),高出評估價42萬元。做到了手續(xù)齊全、程序到位、操作規(guī)范,公開公平公正。

新增資產(chǎn)總價值達41萬元。并通過確權(quán)辦證實現(xiàn)了房產(chǎn)的有效管理,今年我們共辦理了厲山、洪山及唐鎮(zhèn)三處住宅樓及辦公樓的房產(chǎn)證,解決了自稅務(wù)機關(guān)成立以來鄉(xiāng)鎮(zhèn)房產(chǎn)有資產(chǎn)無權(quán)屬的歷史遺留問題,為職工房改兩證辦理鋪平了道路。

三、以三項服務(wù)為重點,充分發(fā)揮財務(wù)的保障服務(wù)作用

保障服務(wù)既是財務(wù)的職能,也是財務(wù)工作的職責,一年來,我們不斷增強服務(wù)意識,大力提升保障水平。

一是堅持為縣局發(fā)展大局服務(wù)。我們始終把財務(wù)工作寓于縣局工作大局,不斷拓寬渠道,廣開財源,學會依靠中央和爭取地方“兩條腿”走路,逐步理順國稅系統(tǒng)財務(wù)關(guān)系和經(jīng)費渠道。力爭達到人員經(jīng)費中財撥款全額保障,公用經(jīng)費按標準逐年提高。把縣局有限財力資源為納稅服務(wù)、稅收征管及基層分局工作服務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)的服務(wù)和保障職能。全年共彌補基層分局經(jīng)費10萬元。

二是堅持為國稅干部群眾服務(wù)。廣大國稅干部十分關(guān)心財務(wù)工作,做好干部職工的服務(wù)保障是我們職責所在,全心服務(wù)干部職工財務(wù)義不容辭。干部住房、工作餐、健康體檢、住院就醫(yī)、節(jié)日慰問、服裝換發(fā)等涉及干部切身利益的工作,我們始終高度重視并全力以赴。全年,共撥付免費中餐資金13、01萬元,住院費8、43萬元,發(fā)放體檢資金3、12萬元,干部傳統(tǒng)節(jié)日慰問費16、8萬元。

三是堅持為重點工作服務(wù)??h局基建項目建設(shè)是財務(wù)工作的重要工作,強化基本建設(shè)過程管理,嚴格執(zhí)行項目建設(shè)資金支付規(guī)定,積極申報建設(shè)資金,合理安排,科學調(diào)度。由191、12萬元,增加到791、12萬元(其中:國家發(fā)改委項目資金600萬元),為項目建設(shè)提供了強有力資金保障。

四、以規(guī)范財務(wù)管理為重點,積極打造陽光財務(wù)

一是嚴把會計核算質(zhì)量。嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度,強化財務(wù)內(nèi)控機制,我們繼續(xù)狠抓會計基礎(chǔ),不斷提高財務(wù)核算質(zhì)量,做到賬實相符、賬證相符、賬表相符,確保各項財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、完整、準確。做好行政及基建兩套賬,及時記賬和結(jié)賬,按時上傳網(wǎng)絡(luò)報表。注重規(guī)范會計檔案的整理、歸檔、保管、檢查等工作。

二是繼續(xù)控制“三公”支出。今年,我們繼續(xù)貫徹中央關(guān)于厲行節(jié)約的要求,大力壓縮“三公”經(jīng)費支出,深入推進節(jié)約型國稅機關(guān)建設(shè)。按照預(yù)算控制指標,壓縮會議費支出,控制水電費、購置費、通信費、差旅費等一般性公用支出,降低行政運行成本。全年,出國出境費為0,公務(wù)接待費66、45萬元(煙酒費29、07萬元;機關(guān)食堂客餐6、47萬元),公車運行費77、24萬元,其中:新車購置費37、88萬元。(實際2—4季度油費25、81萬元)

三是繼續(xù)推行財務(wù)公開。按照20__年部門預(yù)算,今年中財撥款1512、97萬元,其中基建項目資金791、12萬元。全年中財?shù)劫~額度1512、97萬元(含年中追加104、95萬元),其他收入407、43萬元;全口徑支付1884、4萬元,收支結(jié)余36萬元。

四是干部待遇穩(wěn)步提升。今年,我們在積極爭取各種資金的同時,大力壓縮稅收行政支出,穩(wěn)步提高干部的各項福利待遇。在崗人員任務(wù)考核獎勵額度增加了1000元/人年;住房公積金增加847元/人年;計劃生育先進單位獎勵由過去的半個月提升至一個月,人均增加1800元;省級文明單位獎、綜治先進單位獎、公務(wù)員考核第十三個月工資因基數(shù)調(diào)整而增加2535元/人年;端午及中秋慰問增加600元/人年;新增在崗人員考勤考核獎勵1200元/人年,建局三周年慶典500元/人年,共計8482元/人年。與20__年相比,今年缺項的有xx普法先進單位獎、天燃氣初裝費補助及補發(fā)住房公積金,三項合計4540元。今年在崗人員人均增加3942元/年。全年在崗人員支出達57448元(含住房公積金)。

關(guān)于20__年工作思路

1、認真組織好20__年經(jīng)費“一上”及“二上”預(yù)算工作,重點是在中財資金預(yù)算上多下功夫,進一步加大通過預(yù)算來爭取中財資金的力度。

2、全力做好縣局綜合業(yè)務(wù)用房新建項目的全方位服務(wù)工作,重點是基建資金的合理安排、調(diào)度使用和基建賬務(wù)核算及竣工決算工作。

3、進一步推進縣局的房改工作。重點是非房改房的評估和職工個人兩證的分割辦理。

4、積極做好干部職工服裝換發(fā)的后續(xù)服務(wù)工作。

一、不斷加強政治理論及業(yè)務(wù)知識的學習,努力做好財務(wù)工作。

首先作為一名共產(chǎn)黨員,我始終堅持把政治學習放在第一位,認真學習黨的全會精神,深入貫徹落實精神,在工作中牢固樹立了愛崗敬業(yè)扎實工作的思想,把所學到的知識運用到自己的實際工作中,在財務(wù)管理中努力做到在改革和創(chuàng)新上有新的突破。其次作為財務(wù)組負責人,我感受頗深的是作為單位的一名財務(wù)主管,業(yè)務(wù)學習是非常重要的,不僅要學習掌握國家有關(guān)財務(wù)政策法規(guī),還要結(jié)合財務(wù)制度的不斷變革更新自己的業(yè)務(wù)知識,只有這樣才能適應(yīng)新形式和新發(fā)展的需要,所以自己對財務(wù)專業(yè)的業(yè)務(wù)學習一直比較重視,經(jīng)常請教上級主管部門,與同行溝通交流,并結(jié)合實際進行學習和提高。

最后在公司領(lǐng)導(dǎo)的指引下,我?guī)ьI(lǐng)科室同志能夠按時保質(zhì)完成各項財務(wù)工作,能夠及時準確的為局領(lǐng)導(dǎo)和各相關(guān)站所科室提供準確無誤的財務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料,為加強全局預(yù)算管理和財務(wù)管理,為領(lǐng)導(dǎo)當好家理好財,做好服務(wù)工作,做出自己的最大努力。

二、存在的問題及今后努力的方向。

通過這一年的工作,自己雖然取得了一些成績,但離領(lǐng)導(dǎo)的要求和財務(wù)管理的要求還有一定的差距。

1、由于財務(wù)工作的特殊性及復(fù)雜性,常常出現(xiàn)過于急躁的現(xiàn)象,有時缺乏耐心,處理問題有時過于情緒化等。在今后的工作中我會慢慢培養(yǎng)自己的耐心,學會控制自己的情緒,更加理性的看待問題和處理問題。

2、由于平時忙于工作,對學習抓得不夠緊,許多問題學習和探討的不夠,遠遠沒有達到財務(wù)管理的要求。在往后的日子里,我會抽出一定的時間和我?guī)ьI(lǐng)的團隊進行交流探討,認真聆聽他們處理相關(guān)業(yè)務(wù)的新思路、新方法,并從中吸取經(jīng)驗。對新員工遇到的棘手的問題,不懂不明白的地方,我會加以指導(dǎo),直到教會為止,使他們對業(yè)務(wù)很快上手。

4、缺乏必要的制度規(guī)范,我公司雖建立了與財務(wù)管理相配套的企業(yè)管理制度和規(guī)范,但在制度的執(zhí)行力方面還有待加強,成本費用支出的報銷需要會計審核、經(jīng)手人簽字、領(lǐng)導(dǎo)簽字,才能報銷。在今后的工作中要加強監(jiān)督檢查,做好核算會計、會計、出納工作,進一步實現(xiàn)了核算會計、會計、出納工作的規(guī)范化管理,做好各項考核的財務(wù)工作。并認真做好票據(jù)管理工作,對每一種每份票據(jù)都登記入賬,使票據(jù)的發(fā)放、使用、收回都進行票據(jù)帳登記,確保不在票據(jù)上出問題。

5、財務(wù)人員的服務(wù)態(tài)度不夠熱情,在今后的工作中努力做好每位客戶的服務(wù)工作,不斷提高財務(wù)人員的自身素質(zhì),在財務(wù)工作中要注意協(xié)調(diào)能力的培養(yǎng),處理好管理與被管理的關(guān)系,處理好管理與服務(wù)的關(guān)系。

6、改進對客戶及辦事人員的服務(wù)態(tài)度,要面帶微笑,熱情服務(wù),禮貌用語。并努力做好財務(wù)工作,樹立和落實科學發(fā)展觀,發(fā)揚成績,科學創(chuàng)新,繼續(xù)努力做好財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,并加大內(nèi)部控制和內(nèi)審,爭取把財務(wù)管理上一個新臺階。

財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)篇四

一、盡職盡責,賬務(wù)處理工作清楚準確

財務(wù)報帳、記帳工作是外貿(mào)公司最平常最繁重的工作,一年來我不斷學習,注重鍛煉,賬務(wù)處理水平穩(wěn)步提高,為財務(wù)處理與分析打下了堅實基礎(chǔ)。工作中本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風審核任何一項交易發(fā)生的原始憑證,并嚴格按照規(guī)定編制記賬憑證,及時結(jié)算記賬,現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和各種明細賬賬目清楚準確,按時進行帳務(wù)核對,做到賬實相符、帳證相符、帳帳相符,從而為公司各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持。一年來各項賬務(wù)處理及資金收付安全、準確、及時,沒有出現(xiàn)過任何差錯。

二、高標準嚴要求,報表工作到位

報表質(zhì)量的高低直接反映公司經(jīng)營決策效率和管理水平。一年來強化素質(zhì),嚴要求,充分發(fā)揮統(tǒng)計職能,做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整、報送及時。工作中按報表要求建立統(tǒng)計賬目,以便于分項目統(tǒng)計,按照規(guī)定編造全年、每季、每月的各種報表統(tǒng)計資料,準時向主管部門及公司領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表,及時向相關(guān)單位、公司領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料,以便正確決策。

三、維護公司信用,銀行付款工作及時處理

銀行付款及時準確關(guān)系到企業(yè)信用,全年來我把此項工作當成一項重要工作來落實。工作中認真核算銀行付款業(yè)務(wù),及時準確完成銀行付款及相關(guān)帳務(wù)處理,即使工作再忙,也把到期客戶付款首先完成作為第一要務(wù)。一年來沒有發(fā)生滯后付款,維護了公司的信譽,為公司的持續(xù)發(fā)展做出了貢獻。

四、圍繞公司效益,外幣業(yè)務(wù)工作有所創(chuàng)新

新形勢下,外貿(mào)公司效益空間日益縮小,這就給財務(wù)人員外幣業(yè)務(wù)處理工作提出了更高要求。全年來我在熟悉全套財務(wù)處理流程、熟練掌握合理避稅、納稅籌劃技巧基礎(chǔ)上,多謀善斷。在結(jié)匯工作中,加強與銀行的聯(lián)系溝通,合理確定匯率,盡量避免出口貿(mào)易結(jié)算的匯率損失,加速資金周轉(zhuǎn);勤學苦練,進一步掌握了外匯核銷流程,做到及時收單與退單,及時辦理外匯核銷手續(xù);在退稅單證收集齊全后,準確核算出口退稅,及時申報辦理退稅手續(xù),保證應(yīng)退稅款按時到帳;在取得出口貨物增值稅專用發(fā)票后,按照規(guī)定時間及時到國稅部門辦稅廳對增值稅專用發(fā)票進行認證,并做到當月認證當月抵扣,一年來沒有發(fā)生延期。

一年來,我以積極向上的工作態(tài)度,立足本職工作,發(fā)揮了承上啟下的橋梁、紐帶作用,但也存在一些問題和不足,主要是責任心有待進一步加強不強,專業(yè)業(yè)務(wù)知識和能力尚待提高,對公司的經(jīng)營活動參與力度不夠等等。今后,我要發(fā)揚優(yōu)點,改正缺點,與時俱進,不斷學習,提升素質(zhì),注重抓好會計基礎(chǔ)工作,做好財務(wù)管理,為企業(yè)效益的不斷提升保駕護航。

財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)篇五

按照考核時間分:月績效考核、年終績效考評。

(一)月績效工資構(gòu)成及發(fā)放辦法

序號

崗位名稱、工資級次

月績效考核工資基數(shù)(元)

1

主管會計?????????????九級

1000

2

出納、會計???????????十級

700

3

出納、會計???????????十一級

500

4

400

說明

(二)月績效考核標準

2、工作任務(wù)部分

會計人員:?此項分數(shù)由財務(wù)負責人打分

?

?

?

出納人員:?此項分數(shù)由會計人員打分

?

(三)年終績效考核標準

員工年終考核:部門月績效定量考核平均分數(shù)的60%、業(yè)務(wù)考核占年終績效考核的10%、年終部門負責人評價占年終績效考核的20%,年終民-主測評占年終績效考核的10%。

注:查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財務(wù)人員績效考核細則。

財務(wù)人員年度考核工作總結(jié)篇六

1、按照聯(lián)邦儲備銀行要求提供的銀行控股公司y系列報告,其中包括:

(1)并表報告(y—9c)。此報告是銀行控股公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)匯總編制的,包括資產(chǎn)負債表、損益表及附表和表外業(yè)務(wù)。并表報告涵蓋了銀行控股公司的所有機構(gòu)的全部業(yè)務(wù),包括母公司、銀行、非銀行機構(gòu)等,是監(jiān)管者評估和監(jiān)管銀行控股公司財務(wù)狀況的主要信息,每季報送一次。這些信息在聯(lián)儲季報以聯(lián)儲統(tǒng)一的銀行控股公司運作報告的形式披露。通常情況,這些信息被認為是公共信息,可以從信息自由辦公室取得。

(2)母公司報告(y—9lp)。此報告主要是指銀行控股公司母公司的資產(chǎn)負債表、利潤表、及與投資、現(xiàn)金流量相關(guān)的附屬報表以及備忘項目。這些信息主要是用來評估和監(jiān)控銀行控股公司母公司的財務(wù)狀況。此服告每季報送一次,數(shù)據(jù)在聯(lián)儲季報上披露,可以通過信息自由辦公室得到。

(3)非銀行附屬機構(gòu)報告(y—11)。此服告有選擇的從銀行控股公司的單個非銀行附屬機構(gòu)中收集信息,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、表外業(yè)務(wù)、權(quán)益資本變動信息和備忘事宜。監(jiān)管者將此報告信息與y系列的其他報表信息聯(lián)系起來,用來評估主要從事非銀行業(yè)務(wù)活動的銀行控股公司情況和監(jiān)控非銀行業(yè)務(wù)的數(shù)量、性質(zhì)和經(jīng)營情況。此報告要求每季報送一次,一般情況下,此報告信息被認為是公共信息,通過信息自由辦公室披露。

(4)國外分支機構(gòu)報告(fr—2314)。此報告包括含有備忘錄的資產(chǎn)負債表及其附表和利潤表,主要是用來確認美國銀行機構(gòu)的國外分支機構(gòu)當前和潛在的問題,監(jiān)控其在某一特定國家的活動。通常這些數(shù)據(jù)是為了更好地了解整個集團的經(jīng)營活動,特別情況下,是為了了解個別分支機構(gòu)的經(jīng)營活動。報送周期為總資產(chǎn)超過20億美元或者表外經(jīng)營超過50億美元的機構(gòu)按季報送。這些數(shù)據(jù)是保密的,不能公開出版。如果需要,可以得到一些匯總數(shù)據(jù)。

(5)結(jié)構(gòu)報告(fr—y6a)。此報告主要反映銀行控股公司、金融控股公司及州立銀行的投資及注冊名稱、注冊地、地址、組織結(jié)構(gòu)等的變化。聯(lián)儲利用這些信息,按照《銀行控股公司法案》、《金融服從現(xiàn)代化法案》、《y條例》對銀行控股公司、金融控股公司及州立銀行的法人機構(gòu)進行監(jiān)管。當這些機構(gòu)的投資及活動發(fā)生變化時,需要在發(fā)生變化的30天內(nèi)報送報告。此報告信息公眾如提出需要可以通過適當?shù)穆?lián)儲銀行得到。但在特定條件下,報表編制者也可以要求對這些信息保密,不對外公布。

(6)聯(lián)營公司報告(fr y—8)。主要反映銀行控股公司內(nèi)部銀行與非銀行機構(gòu)間的交易信息。報告中專門有一部分說明資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移及收入的詳細來源、信貸擴展活動、表外業(yè)務(wù)、稅收等情況。這些信息主要是用來評估和監(jiān)控銀行控股公司內(nèi)部銀行和非銀行附屬機構(gòu)之間的資產(chǎn)和其他交易活動,目的是為了確認對附屬機構(gòu)的財務(wù)狀況有負面影響的集團內(nèi)部交易和資產(chǎn)負債數(shù)。此報告每半年報送一次,每年6月和12月的最后一天為截止日。此外,當發(fā)生某一項大的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時,則需要在10天之內(nèi)報送臨時報告。

2、聯(lián)邦金融機構(gòu)監(jiān)管委員會要求的銀行形勢報告,包括:

(1)核心報告(ffiec 031)。此報告是包括海內(nèi)外分支機構(gòu)的收入和經(jīng)營情況的并表報告。

(2)外國銀行在美國的分支機構(gòu)(ffiec 002),主要是指外國銀行在美國的分支機構(gòu)和代表處的資產(chǎn)負債報告。

3、聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會的其他銀行監(jiān)督報告。除以上報告外,聯(lián)邦金融檢查委員會還要求報送一些其他報告,如:國別風險暴露報告、信托資產(chǎn)報告、管理階層與主要股東的負債情況報告。

4、監(jiān)督報告中包含的信息主要有:資產(chǎn)負債表、損益表、股本的變化情況及其他項目,如貸款、證券、其他資產(chǎn)、逾期的非應(yīng)計貸款、資本充足狀況。

證券交易委員會旨在保護公共投資者利益,要求包括銀行業(yè)在內(nèi)的所有尋求公共投資的產(chǎn)業(yè),充分披露信息并提交公正的財務(wù)報表。證券交易委員會要求公共財務(wù)報告包括質(zhì)量和數(shù)量信息、管理階層關(guān)于業(yè)務(wù)和部分劃分的利潤情況以及風險管理信息的討論和分析、內(nèi)部管理報告、外部審計報告。

證券交易委員會要求的財務(wù)報表包括:

1、近2年的資產(chǎn)負債表;

2、近3年的收入報表;

3、近3年的現(xiàn)金流量表;

4、近3年的股東權(quán)益的變化情況;

5、報表的注解。報表的注解主要包括使用的會計政策、對貸款、證券、補貼、衍生產(chǎn)品以及金融工具的實際價值等。

證券交易委員會要求的報告主要是針對上市銀行的,沒有上市的銀行則不需向證券交易委員會提供報表。

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