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用友銷售成本結轉不成功的原因及改正方法 t3銷售成本怎么結轉篇一
會計實務中，銷售成本的計算比較繁瑣，尤其是當企業(yè)銷售多種產(chǎn)品且又必須分別核算銷售成本時，若采用傳統(tǒng)手工方式編制銷售成本結轉憑證，常出現(xiàn)數(shù)據(jù)不準確現(xiàn)象。用友t3財務軟件提供了強大的銷售成本核算功能，用戶可以在總賬系統(tǒng)中利用自動轉賬功能實現(xiàn)銷售成本的自動結轉，也可以選擇在供應鏈管理系統(tǒng)中利用核算模塊實現(xiàn)銷售成本自動結轉。下面是yjbys小編為大家?guī)淼挠糜裻3中銷售成本結轉的處理方法及流程，歡迎閱讀。
企業(yè)可以根據(jù)供應鏈管理系統(tǒng)中核算模塊啟用與否及售出產(chǎn)品成本的計價方法不同選擇不同的實施方案。
1. 利用總賬自動轉賬功能實現(xiàn)銷售成本結轉。如果企業(yè)啟用了總賬系統(tǒng)，但沒有啟用核算模塊，銷售成本的結轉只能在總賬系統(tǒng)進行?；蛘呓Y轉售出產(chǎn)品成本的計價方法為加權平均法，存貨種類又較少，則可以選擇此方案。在該方案下，銷售成本結轉的憑證在總賬系統(tǒng)自動生成，并可在總賬系統(tǒng)修改及刪除，可以準確、快捷地實現(xiàn)銷售成本的自動結轉。優(yōu)點是涉及模塊少，操作簡便易行，對會計人員的業(yè)務素質要求較低。缺點是獲得存貨銷售成本的'信息較少，不便對銷售成本進行深入分析。
2. 利用核算模塊完成銷售成本結轉。如果企業(yè)啟用了總賬系統(tǒng)與核算模塊，結轉售出產(chǎn)品成本的計價方法要求采用加權平均法、先進先出法、個別計價法、移動加權平均法等方法中任何一種方法，存貨種類較多，則可以利用核算模塊實現(xiàn)銷售成本的自動結轉。要注意加權平均法結轉成本既可在總賬系統(tǒng)進行，也可在核算模塊進行。但如果是其他成本計價方法只能在核算模塊進行了。在該方案下，銷售成本結轉的憑證在核算模塊自動生成，并自動傳遞至總賬系統(tǒng)，但不可在總賬系統(tǒng)修改及刪除，要想修改及刪除必須在生成憑證的原核算模塊中進行。利用核算模塊，可實現(xiàn)財務業(yè)務一體化處理，及時查詢存貨出入庫情況，了解分析各種存貨賬表。
用友t3供應鏈管理系統(tǒng)，包括采購、銷售、庫存、核算四個模塊。其中核算模塊主要針對企業(yè)收發(fā)業(yè)務，核算企業(yè)存貨的入庫成本、出庫成本和結余成本，反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領退和保管情況;反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況。核算模塊既可以與采購、銷售、庫存集成使用，也可以只與庫存聯(lián)合使用，還可以單獨使用。核算模塊的功能主要分為兩個部分：一是針對各種出入庫單據(jù)進行記賬、制單，生成有關存貨出入庫的會計憑證;二是對已復核的客戶、供應商單據(jù)如采購發(fā)票、銷售發(fā)票、核銷單據(jù)等進行制單，生成有關的往來業(yè)務憑證。該方案的優(yōu)點是獲得銷售成本信息較多，能夠充分滿足用戶需求，適用于不同的成本計價方法;缺點是業(yè)務處理比較復雜，需要進行許多相關設置，對財會人員的素質要求較高。本文主要以啟用總賬、核算兩個模塊為例進行分析。
假定某商業(yè)企業(yè)成本計價方法采用加權平均法，有兩種庫存商品(1 405)：圓鋼12、圓鋼14，計量單位為噸。圓鋼12：期初3噸、單價3 000元，本期采購入庫7噸、單價3 100元，本期售出2噸，售價3500元;圓鋼14：期初4噸、單價4 000元，本期采購入庫6噸、單價4 100元，本期售出3噸、售價4 200元。經(jīng)計算圓鋼12平均成本應為3 070元，總成本6 140元;圓鋼14平均成本應為4 060元，總成本12 180元。
(1)會計科目設置。銷售成本結轉是每月月末根據(jù)商品銷售數(shù)量和商品的平均單價計算各類商品銷售成本并進行結轉。商品銷售數(shù)量來源于“主營業(yè)務收入”科目。加權平均單價等于期初及本期入庫的金額與數(shù)量之比，來源于“庫存商品”科目。銷售成本等于銷售數(shù)量與加權平均單價之積，銷售成本科目為“主營業(yè)務成本”。所以這三個科目設置時，要求其下屬明細科目相同(包括計量單位)，且都需要進行數(shù)量核算，否則不能使用銷售成本的自動結轉功能。這三個科目可以用“成批復制”命令來實現(xiàn)三個科目的完全對應。具體操作方法為：先在“會計科目”窗口中增加“庫存商品”的兩個下級科目“圓鋼12”、“圓鋼14”，完成后退回到該窗口;然后執(zhí)行“編輯”菜單中的“成批復制”命令，在“成批復制”對話框中輸入源科目“庫存商品”和目標科目“主營業(yè)務收入”的編碼，并選擇數(shù)量核算，確認后兩個科目的下級明細相同。用同樣方法設置“主營業(yè)務成本”。
(2)轉賬定義。在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“期末/轉賬定義/銷售成本結轉”命令，彈出“銷售成本結轉設置”對話框，在對話框中錄入三個一級科目的編碼。若錄入一級科目編碼，生成憑證時下級明細會全部生成，若錄入一個明細科目，則只會生成該明細科目的會計分錄。
(3)轉賬生成。在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“期末/轉賬生成/銷售成本結轉”命令，彈出“轉賬生成”對話框，選擇“銷售成本結轉”，若出入庫憑證未記賬，還要選擇“包含未記賬憑證”，單擊“確定”，彈出“銷售成本結轉一覽表”，再單擊“確定”后生成憑證并保存。憑證借方為“主營業(yè)務成本”，貸方為“庫存商品”，圓鋼12金額為6 140元，圓鋼14金額為12 180元。
提示：若“銷售成本結轉一覽表”中銷售數(shù)量沒有顯示或者不對，則說明取得收入的憑證在錄入時沒有錄入數(shù)量，或錄入有誤。若庫存數(shù)量不對，則有可能是期初錄入數(shù)量，或者本期入庫數(shù)量錄入有誤。銷售數(shù)量有誤，那么應轉數(shù)量也就錯了。
(1)啟用核算模塊。以賬套主管身份登錄“系統(tǒng)管理”，執(zhí)行“賬套/啟用”，不僅啟用“總賬”，還要啟用“核算”。
(2)設置會計科目?！皫齑嫔唐贰?、“主營業(yè)務收入”、“主營業(yè)務成本”三個一級科目均進行數(shù)量核算，計量單位均為噸，均選擇“項目核算”輔助核算。選擇“項目核算”后，這三個科目均無須增加下級科目，日后維護會計科目比第一種方案簡單，只要維護一次商品目錄即可使三個科目的下級科目一一對應。
(3)建立存貨檔案，設置“存貨核算”項目大類。如果存貨要分類，可先設置存貨分類，再設置存貨檔案。如果不分類管理，可直接設置存貨檔案。
設置“存貨核算”項目大類：執(zhí)行“基礎設置/基礎檔案初始化/項目檔案”命令，彈出“項目檔案”對話框，單擊“增加”按鈕，選擇“使用存貨目錄定義項目”后，單擊“完成”。此時系統(tǒng)自動以存貨目錄為項目建立了項目目錄。接著按該項目大類設置核算科目為上述三個科目。
(4)設置倉庫檔案。在基礎設置中，設置倉庫檔案。倉庫假定為01總庫，采用全月平均法即全月一次加權平均法。
(5)核算期初記賬。期初余額既要在總賬系統(tǒng)錄入，還要在核算系統(tǒng)錄入。執(zhí)行“核算/期初數(shù)據(jù)/期初余額”，選擇倉庫(如01總庫)，錄入存貨信息。
(6)設置存貨科目及對方科目。存貨科目設定為“庫存商品”，存貨對方科目設置要根據(jù)出入庫類型不同設置不同科目，如采購入庫對方科目假定為“銀行存款”，銷售出庫對方科目為“主營業(yè)務成本”。執(zhí)行“核算/科目設置”。
(7)出入庫單記賬。出入庫單在填寫時出入庫類別、存貨信息要正確，出庫單上只寫出庫數(shù)量。否則影響售出產(chǎn)品成本的計算。如果購銷存管理與核算系統(tǒng)同時啟用，則出入庫單由其他模塊完成，核算模塊就不用再錄入了。出入庫單記賬是將各種出入庫單據(jù)記入存貨明細賬等。執(zhí)行“核算管理/正常單據(jù)記賬”命令，彈出“正常單據(jù)記賬”對話框，選擇倉庫、單據(jù)類型后“確定”，系統(tǒng)彈出正常單據(jù)記賬列表，選擇單據(jù)后點擊“記賬”。提示：記賬后的單據(jù)不能修改和刪除，若記賬后發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤，在本月未結賬狀態(tài)下，可以取消記賬后進行修改操作，但是如果已記賬單據(jù)已經(jīng)生成憑證，那么只能先刪除憑證后，才能取消記賬。
(8)月末處理。通過月末處理功能由系統(tǒng)自動計算本期存貨的平均單價以及出庫成本。執(zhí)行“核算管理/月末處理/選擇倉庫/確定/確定”，彈出“成本計算表”，隨后進行二次確定完成成本計算。
(9)生成憑證。執(zhí)行“核算管理/購銷單據(jù)制單/選擇”，彈出“查詢條件”對話框，勾選出入庫單后，“確認”，彈出“選擇單據(jù)”對話框，點擊“全選/確定”，彈出“生成憑證”對話框，單擊“生成”按鈕，則生成憑證。
1. 會計科目設置。兩種方案會計科目設置不一樣，方案一需要在會計科目表中分別增加三個科目的下級明細科目，而且必須結構相同，均需要數(shù)量核算。方案二不必在科目表中分別增加三個科目的下級明細科目，只需要將其一級科目設置為項目核算，并進行數(shù)量核算，至于下級明細需在存貨檔案中錄入一次即可，當增加存貨核算項目大類后，系統(tǒng)自動將存貨檔案目錄作為項目目錄。
2. 期初余額錄入。方案一只需要在總賬系統(tǒng)錄入期初余額即可，錄入時既要錄入金額，又要錄入數(shù)量。如果數(shù)量沒有錄入，直接影響加權平均成本的計算，導致結轉銷售成本有誤。方案二既要在總賬系統(tǒng)錄入，還要在核算系統(tǒng)錄入，兩者錄入方法相同，數(shù)據(jù)必須一致。核算系統(tǒng)錄入余額后必須進行期初記賬操作，否則無法開展日常業(yè)務處理。注：如果啟用核算系統(tǒng)的同時也啟用了庫存系統(tǒng)，期初余額可在這兩個系統(tǒng)中的任何一個錄入及期初記賬。
3. 出入庫單填寫。方案一無法填寫出入庫單，存貨入庫需手工填制入庫會計分錄，分錄中庫存商品科目一定要填寫入庫數(shù)量，如果不填，期末無法計算加權平均成本。本期售出產(chǎn)品，只填制取得銷售收入的會計分錄，而且在錄入“主營業(yè)務收入”科目時一定要填寫售出數(shù)量，否則期末自動結轉售出成本時，提示結轉數(shù)量為零，無法結轉。方案二需填寫出入庫單，出入庫單上出入庫類型一定要對，否則生成憑證有誤。銷售出庫單上只填寫售出數(shù)量即可，單位成本需進行月末處理后方可自動生成。出入庫憑證不用手工填制，全部自動生成。注：如果同時啟用了購銷存管理與核算系統(tǒng)，入庫單在采購系統(tǒng)填制或生成，銷售出庫單在庫存系統(tǒng)填制或生成。
4. 會計憑證生成。方案一在轉賬定義時可只錄入一級科目，不必錄入明細科目，系統(tǒng)會自動按明細生成憑證。生成銷售成本憑證前要先將入庫憑證審核記賬，以便正確計算售出產(chǎn)品成本。如果未記賬，那么在轉賬生成時一定要選擇包含未記賬憑證選項。方案二要想生成售出產(chǎn)品成本，必須先將出入庫單進行“正常單據(jù)記賬”，其次進行“月末處理”，最后通過“購銷單據(jù)制單”生成售出產(chǎn)品成本的會計分錄。
注：入庫單生成憑證不必進行“月末處理”，只有出庫單生成憑證才需要進行“月末處理”，自動生成“成本計算表”。
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