為了保障事情或工作順利、圓滿進(jìn)行，就不得不需要事先制定方案，方案是在案前得出的方法計(jì)劃。寫方案的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下就是小編給大家講解介紹的相關(guān)方案了，希望能夠幫助到大家。
養(yǎng)老院運(yùn)營成本預(yù)算養(yǎng)老機(jī)構(gòu)營銷策劃方案財(cái)務(wù)分析篇一
為進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，有效控制開支，認(rèn)真貫徹落實(shí)分公司“增收節(jié)支”工作方針目標(biāo)，確保財(cái)務(wù)指標(biāo)的順利完成。特制定分公司成本預(yù)算管理辦法。
一、建立分公司預(yù)算管理制度。
每年第四季度，各職能部門和基層各單位著手進(jìn)行本年全年預(yù)測并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行下一年成本預(yù)算工作。
年初財(cái)務(wù)會計(jì)部在分公司生產(chǎn)量預(yù)算、物資采購預(yù)算、成本項(xiàng)目預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、下屬分公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算等基礎(chǔ)上，結(jié)合上一年財(cái)務(wù)收支狀況、相關(guān)財(cái)務(wù)政策、制度變化情況，進(jìn)行分公司總體財(cái)務(wù)預(yù)算，并在總預(yù)算的基礎(chǔ)上進(jìn)行分公司可變、可控成本考核指標(biāo)的分解下達(dá)。
各職能部門在總的成本項(xiàng)目控制指標(biāo)基礎(chǔ)上，重新分解下達(dá)給成本費(fèi)用使用部門（基層單位），基層單位應(yīng)視各單位情況，將指標(biāo)進(jìn)一步分解到班組、崗位具體落實(shí)。
各指標(biāo)考核單位，應(yīng)按月進(jìn)行成本預(yù)算。對于無預(yù)算或超預(yù)算的費(fèi)用開支，相關(guān)職能部不予辦理業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門不予支付資金。
二、建立成本預(yù)算管理責(zé)任制度
為保障預(yù)算管理的順利開展實(shí)施，分公司建立層級責(zé)任制度，層級劃分，層級落實(shí)。
㈠財(cái)務(wù)會計(jì)部作為預(yù)算管理的總責(zé)任單位，負(fù)有制度的制訂完善、組織實(shí)施、預(yù)算制定、總體控制、信息匯總反饋的職責(zé)。
㈡企業(yè)管理部作為預(yù)算管理的組織協(xié)調(diào)重要責(zé)任單位，負(fù)有分公司預(yù)算管理過程中相關(guān)管理規(guī)定的制定頒發(fā)；預(yù)算實(shí)施過程中部門協(xié)調(diào)的職責(zé)。
㈢職能部門作為預(yù)算管理組織實(shí)施的重要責(zé)任單位，負(fù)有職責(zé)范圍內(nèi)的項(xiàng)
1目預(yù)算的制定和控制以及控制過程中對基層單位進(jìn)行指導(dǎo)的職責(zé)。
1、技術(shù)工藝部負(fù)責(zé)分公司材料費(fèi)、燃料費(fèi)、動力照明、技術(shù)設(shè)備（含船舶）、維修費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)的預(yù)算及各單位相關(guān)費(fèi)用控制目標(biāo)的具體分解；負(fù)責(zé)分公司存貨平均資金占用額的預(yù)算和控制；負(fù)責(zé)分公司機(jī)械類固定資產(chǎn)的投資預(yù)算。按分公司下達(dá)的成本控制考核指標(biāo)，對技術(shù)維修費(fèi)用（含船舶維修）、財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)、動力照明分解制定、月度使用控制計(jì)劃；每月按基層單位上報的材料采購需求計(jì)劃、結(jié)合材料庫存情況，制定月度采購計(jì)劃報分公司分管領(lǐng)導(dǎo)，對于單項(xiàng)（批）采購金額一萬元以上、五萬元以下的材料計(jì)劃報分管經(jīng)理審批，單項(xiàng)（批）采購金額超五萬元（含五萬元）的項(xiàng)目報分公司經(jīng)理審批。
2、基建物業(yè)部負(fù)責(zé)分公司行政辦公費(fèi)用、交通車費(fèi)用辦公材料費(fèi)用（含家具等低耗品），基建維修費(fèi)用等預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本控制考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的年底、月度使用控制計(jì)劃。
3、人力資源部負(fù)責(zé)分公司工資、外付勞務(wù)費(fèi)的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的的、月度使用控制計(jì)劃。
4、勞動安全部負(fù)責(zé)分公司勞動用品費(fèi)、高溫體檢費(fèi)、標(biāo)志牌費(fèi)等的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用控制計(jì)劃。
5、辦公室負(fù)責(zé)分公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、路橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保管費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)等的全年預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用控制計(jì)劃。
6、黨委工作部負(fù)責(zé)分公司警衛(wèi)消防費(fèi)、報刊費(fèi)的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用制定計(jì)劃。
7、服務(wù)部負(fù)責(zé)分公司水費(fèi)、蒸氣費(fèi)、綠化費(fèi)的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用控制計(jì)劃。
㈣基層單位負(fù)責(zé)本單位材料、燃料、動力照明、水費(fèi)、維修項(xiàng)目等的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的相關(guān)費(fèi)用考核指標(biāo)制定、月度使用控制計(jì)劃。
三、預(yù)算管理實(shí)施程序
每年10月份，基層單位根據(jù)本年前三季完成情況，預(yù)計(jì)當(dāng)年全年情況，據(jù)此結(jié)合分公司新一年生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展預(yù)測情況，提出本單位相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算分報各職能部門；各職能部門匯總、綜合，對職責(zé)范圍內(nèi)的費(fèi)用提出預(yù)算，報財(cái)務(wù)會計(jì)部；財(cái)務(wù)會計(jì)部根據(jù)企業(yè)管理部的生產(chǎn)量預(yù)算、下屬投資子公司財(cái)務(wù)預(yù)算、當(dāng)年財(cái)務(wù)收支實(shí)際情況等資料，提出下一年財(cái)務(wù)收支預(yù)算，報分公司領(lǐng)導(dǎo)審批；并于集團(tuán)公司正式下達(dá)生產(chǎn)量、利潤指標(biāo)后，及時調(diào)整預(yù)算，同時，下達(dá)分公司成本控制考核指標(biāo)。
四、成本控制計(jì)劃的制定審批及實(shí)施
分公司成本控制考核指標(biāo)下達(dá)后，各指標(biāo)考核單位應(yīng)根據(jù)下達(dá)的控制指標(biāo)，編制本單位的成本控制計(jì)劃，對單項(xiàng)支出超五萬元的費(fèi)用，必須要有填報計(jì)劃，報財(cái)務(wù)會計(jì)部匯總后，送分管經(jīng)理審批，分管經(jīng)理審批后報送分公司總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算將作為財(cái)務(wù)會計(jì)部各職能部門及指標(biāo)考核部門成本控制的依據(jù)，在職能部門進(jìn)行采購、立項(xiàng)、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付時不再進(jìn)行審議（無相關(guān)文件下達(dá)前，手續(xù)依舊）。指標(biāo)考核部門應(yīng)按計(jì)劃控制，實(shí)施好相關(guān)工作。對超計(jì)劃部分應(yīng)重新辦理報批手續(xù)，重新按累計(jì)金額進(jìn)行聯(lián)簽、審批程序。計(jì)劃變動時，應(yīng)通知相關(guān)部門辦理審批程序，及時變更。
五、月度成本控制計(jì)劃的制定、審批及實(shí)施
超控制計(jì)劃的單位，次月十五號前須報告說明超支情況及相應(yīng)控制措施報財(cái)務(wù)會計(jì)部、分管經(jīng)理及總經(jīng)理。
附1：成本預(yù)算表格形式：
應(yīng)有詳細(xì)預(yù)算說明
附2、5萬元以上費(fèi)用支出明細(xì) 附3：月度成本考核指標(biāo)控制計(jì)劃
養(yǎng)老院運(yùn)營成本預(yù)算養(yǎng)老機(jī)構(gòu)營銷策劃方案財(cái)務(wù)分析篇二
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公司成本預(yù)算報告
成本費(fèi)用預(yù)算是預(yù)算支出的重點(diǎn)，在收入一定的情況下，成本費(fèi)用是決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素?？茖W(xué)的成本費(fèi)用預(yù)算對企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高管理水平、增強(qiáng)競爭力有著十分重要的意義。
一、計(jì)算期的確定
本項(xiàng)目計(jì)算期是根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和主要設(shè)備折舊年確定的。項(xiàng)目建設(shè)期2年，投產(chǎn)期2年，達(dá)產(chǎn)期14年，項(xiàng)目總測算期為16年。
二、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案
本項(xiàng)目按初步設(shè)計(jì)補(bǔ)充說明及省計(jì)委審批的生產(chǎn)規(guī)模確定為片劑×
×噸/年，膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針分裝××支/年。主要產(chǎn)品有：哆嗦茶堿片劑、戒毒針?biāo)畡?、精制銀翹膠囊和粉針分裝系列。經(jīng)過與生產(chǎn)單位有關(guān)技術(shù)人員反復(fù)論證，認(rèn)為原定生產(chǎn)規(guī)模過大，市場容量有限，且產(chǎn)品銷售有一個逐漸增大的過程，投資過大、投資落實(shí)較難。按原××××年××月初步設(shè)計(jì)確定的第一期工程生產(chǎn)規(guī)模，即哆嗦茶堿××片/年，精制銀翹膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針分裝××支/年，考慮今后擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的需要，廠房設(shè)計(jì)面積等不作調(diào)整，預(yù)留生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大所需，設(shè)備投資、生產(chǎn)成本和費(fèi)用按調(diào)整后的測算。
三、總成本和費(fèi)用測算
成本中各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算說明如下：
（1）外購原材料、燃料及動力費(fèi)用。外購原材料、燃料及動力費(fèi)用以建設(shè)期的市場價格為參考依據(jù)，適當(dāng)考慮物價上漲因素進(jìn)行測算。
（2）工資總額和職工福利費(fèi)。這兩項(xiàng)費(fèi)用按職工人數(shù)（設(shè)計(jì)定員）
乘以工資及福利費(fèi)指標(biāo)計(jì)算。項(xiàng)目年工資總額=183人×6000元/人=110（萬元）職工福利費(fèi)=110×14％=15（萬元）
（3）折舊費(fèi)。固定資產(chǎn)折舊按類別采用直線折舊法分別計(jì)算。房屋、建筑物折舊年限30年，年折舊率3.23％，機(jī)器及設(shè)備折舊年限14年，年折舊率6.93％。為簡化計(jì)算，預(yù)備費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)原值。
（4）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷。土地使用權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等無形資產(chǎn)，按10年攤銷。建設(shè)單位管理費(fèi)、工程前期費(fèi)用、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、辦公生活家具購置費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)等遞延資產(chǎn)（費(fèi)用），按5年攤銷。為簡化計(jì)算，未分?jǐn)傤A(yù)備費(fèi)用。
（5）修理費(fèi)。大中小型修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用或管理費(fèi)用，為計(jì)算方便不單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)算，按折舊費(fèi)的50％估算。
（6）生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期借款利息、流動借款利息等均以財(cái)務(wù)費(fèi)
用的形式計(jì)入總成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)投資借款按綜合加權(quán)平均資金成本率14.24％計(jì)算，流動資金借款按年利率10.98％計(jì)算。
（7）其他費(fèi)用。為計(jì)算方便，將制造費(fèi)用管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等作適當(dāng)?shù)臍w并（按銷售收入的15％計(jì)算），均列入其他費(fèi)用中。
預(yù)算處
××××年××月××日
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養(yǎng)老院運(yùn)營成本預(yù)算養(yǎng)老機(jī)構(gòu)營銷策劃方案財(cái)務(wù)分析篇三
一、公司規(guī)模
本項(xiàng)目根據(jù)初步設(shè)計(jì)確定及百度總部審批的規(guī)模確定：公司辦公面積300平方——400平方，保證滿足50——70人辦公需求, 經(jīng)過與有關(guān)單位有關(guān)技術(shù)人員反復(fù)論證，認(rèn)為本項(xiàng)目規(guī)模需要有一個逐漸增大的過程，目前投資過大,資金落實(shí)較難。(按今后擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的需要:辦公用房面積。根據(jù)規(guī)模擴(kuò)大所需，設(shè)備投資、生產(chǎn)成本和費(fèi)用按調(diào)整后的測算。)
二、其他成本和費(fèi)用測算 成本中各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算說明如下：
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2014年4月3日
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