經(jīng)歷過艱辛努力的學(xué)習(xí)階段，總結(jié)可以幫助我們更好地總結(jié)心得和經(jīng)驗。如何處理工作中的壓力和挑戰(zhàn)？不同領(lǐng)域的總結(jié)范文，可以幫助我們更好地了解總結(jié)的格式和內(nèi)容。
部門財務(wù)管理制度篇一
第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條本公司財務(wù)內(nèi)部控制制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
第三條建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1.權(quán)力分隔，每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核，任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財務(wù)部門的審核與稽核。
4.責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實到個人責(zé)任。
5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
6.例行核對，對每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計記錄，都要進(jìn)行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章財務(wù)收支內(nèi)部控制第五條實行財務(wù)收支預(yù)算控制。
1.在財務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預(yù)算。
月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。
2.在財務(wù)部的指導(dǎo)下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財務(wù)收支預(yù)算。
月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。
3.財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4.凡預(yù)算外的財務(wù)收支，需單列項目呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
第六條建立定額備用金制度。
1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：生產(chǎn)部××元經(jīng)銷部××元綜合部××元工程部××元辦公室××元2.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。
(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，再到財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。
(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請
款單”，經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后，到財務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務(wù)部辦理單項報銷審核手續(xù)。
如預(yù)支款與實際支付不符時，應(yīng)在報銷時辦理多退款(或少補(bǔ)款)手續(xù)。
(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。
單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。
第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1.2000元以上支出，由各部門負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
2.2000元以下辦公支出，由財務(wù)部審核批準(zhǔn)。
3.專項用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
4.因經(jīng)營需要代收、代付款項，由財務(wù)部審核批準(zhǔn)，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章貨幣資金內(nèi)部控制第八條建立會計和出納職責(zé)分工制度。
財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。
會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。
除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條加強(qiáng)對現(xiàn)金的稽核管理。
所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日報表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。
依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。
其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。
第十一條嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。
所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。
付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。
財務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。
不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進(jìn)行登記。
第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。
所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經(jīng)辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀(jì)律。
按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準(zhǔn)以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經(jīng)濟(jì)往來，一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。
第十四條及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬。
現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬按賬號分別設(shè)置，每日均須結(jié)出余額。
由出納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調(diào)節(jié)其相符。
第四章對外投資內(nèi)部控制第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項目要在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，立項進(jìn)行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風(fēng)險，經(jīng)過經(jīng)理辦公會研究決定后方可實施。
財務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴(yán)格的財務(wù)手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。
主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。
除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于經(jīng)辦人員名下。
3.對長期投資項目做好詳細(xì)記錄，實施定期盤點。
對投資企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營情況;對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。
對股票和債券投資，由財務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。
對個別其他投資應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。
每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。
4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時，公司視具體情況授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項目進(jìn)行審計，并據(jù)此對虧損予以確認(rèn)，并做出相應(yīng)處理。
第十六條短期投資。
1.短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負(fù)責(zé)人辦理。
一般按照經(jīng)辦提出—主管審核—總經(jīng)理批準(zhǔn)—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。
2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進(jìn)行。
3.短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進(jìn)行審計，并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)列虧。
如虧損較大，公司可委托會計師事務(wù)所對該項目進(jìn)行審計。
第十七條對外大額存款。
1.對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。
一般按信用調(diào)查—利息比較—主管審查—總經(jīng)理批準(zhǔn)—對外存款—到期收回的程序辦理。
2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄，及時入賬。
第五章銷貨與收款內(nèi)部控制第十八條銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。
銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單—通知生產(chǎn)—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)(送)貨—開票—收票結(jié)算等程序辦理。
第十九條營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。
第二十條銷售發(fā)票由財務(wù)部專人登記保管，營業(yè)部負(fù)責(zé)開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。
第二十一條銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。
賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部應(yīng)相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。
第二十二條由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部進(jìn)行審核監(jiān)督。
第二十三條銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補(bǔ)件等三包事項，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
得兼辦。
購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
第二十五條供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。
合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面。
第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理，較大采購項目須報總經(jīng)理審批。
第二十七條所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報準(zhǔn)、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便等。
第二十八條采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進(jìn)行驗收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗收單上簽章。
第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。
第三十條到貨驗收付款后，由供應(yīng)部請款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批，到財務(wù)部辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第三十一條財務(wù)部核對從倉庫簽收的驗收單和供應(yīng)部報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。
第七章生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制第三十二條有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)。
對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部和財務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成本責(zé)任制，嚴(yán)格管理成本費用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
第三十三條建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實際消耗計算材料成本。
第三十四條加強(qiáng)人事和工資管理，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。
第三十五條重視制造費用發(fā)生的核算與分配。
注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設(shè)置等是否合法合理。
第三十六條生產(chǎn)成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。
要劃清在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。
第三十七條對期間費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要合規(guī)。
第八章存貨與倉庫內(nèi)部控制第三十八條加強(qiáng)存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟(jì)核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實行“永續(xù)盤存制”。
建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結(jié)存核對的辦法。
其本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計價確定。
第四十條對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實行“實地盤存制”。
第四十一條存貨計價方法。
1.按實際成本進(jìn)行日常核算的，采用加權(quán)平均法計價。
2.按計劃成本進(jìn)行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分?jǐn)們r格差異。
第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。
如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。
第九章工資與人事內(nèi)部控制第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應(yīng)由人力資源部及時以書面憑證通知財務(wù)部和員工所在單位，作為人事管理和計算發(fā)放工資的依據(jù)。
第四十四條工資的計算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工時產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
并根據(jù)工資總額和有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，正確計提應(yīng)付職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。
第四十五條對職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人力資源部依據(jù)有關(guān)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財務(wù)部扣款。
第四十六條領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。
本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。
在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，應(yīng)退回財務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。
第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產(chǎn)量統(tǒng)計和單位工資標(biāo)準(zhǔn)，合理分配計入產(chǎn)品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關(guān)賬戶。
第十章收入利潤內(nèi)部控制第四十八條當(dāng)期實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運輸收入、營業(yè)收入和經(jīng)營收入，要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的銷售成本、運輸成本、營業(yè)成本和經(jīng)營成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)變的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤。
第四十九條當(dāng)期實現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，求出其他業(yè)務(wù)利潤。
第五十條按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計算要合規(guī)、入賬要及時、處理要恰當(dāng);對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。
第五十一條對營業(yè)外收支項目的設(shè)置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，賬務(wù)處理要恰當(dāng)。
第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關(guān)部門規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進(jìn)行分配。
第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補(bǔ)，下一年度的利潤不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。
5年內(nèi)仍不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤等彌補(bǔ)。
第十一章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制第五十四條實行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財務(wù)核算管理部門綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。
1.財產(chǎn)主管部門，系指本公司工程部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報廢等業(yè)務(wù)。
2.財產(chǎn)使用部門，是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修。
3.財產(chǎn)核算管理部門，指本公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。
第五十五條固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理。
1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報告，交工程部進(jìn)行可行性研究后，提出購建報告。
2.審核批準(zhǔn)：呈報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
3.對外訂貨：由工程部負(fù)責(zé)對外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。
4.建設(shè)安裝：由工程部負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進(jìn)度付款。
5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。
6.結(jié)算付款：根據(jù)固定資產(chǎn)購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，經(jīng)工程部審核無誤后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。
第五十六條固定資產(chǎn)的處理與報廢。
固定資產(chǎn)的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，并報財務(wù)部審核后作財務(wù)處理。
第十二章分析和考核第五十七條本公司和所屬企業(yè)，可按照行業(yè)的特點，使用下列財務(wù)評價指標(biāo)：
1.流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%
2.速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債×100%
3.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%
4.存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%
5.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%
7.營業(yè)收入利稅率=利稅總額/營業(yè)收入×100%8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%第五十八條本公司和所屬各分公司內(nèi)部，實行分部核算。
核算單位實行自定目標(biāo)、核定收入、控制成本、責(zé)任考核、資產(chǎn)承包及超額有獎的辦法。
第十三章內(nèi)部審計第五十九條公司設(shè)專職內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)公司各部門和所屬各分公司的內(nèi)部審計工作。
第六十條公司每年對所屬企業(yè)進(jìn)行一次年度例行審計。
第六十一條如董事會或總經(jīng)理認(rèn)為有必要，可隨時對所屬公司進(jìn)行專項審計。
部門財務(wù)管理制度篇二
7、每日出納員應(yīng)與收款核對收款數(shù)目。
第三條對貨幣資金的支出控制
3、各項支出都有預(yù)算和定額控制執(zhí)行；
第四條強(qiáng)化貨幣資金的保管和控制
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；
4、要嚴(yán)格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度；
5、已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬；
7、每日報送貨幣資金報表給予財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。
第五條實行統(tǒng)一財務(wù)管理，防范資金風(fēng)險。
要嚴(yán)格執(zhí)行一個單位只能設(shè)置一個財務(wù)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務(wù)總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設(shè)，要按規(guī)定的審批程序開設(shè)，嚴(yán)格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。對本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)活動事項要及時報告，準(zhǔn)確、全面反饋本單位的經(jīng)濟(jì)信息。要樹立風(fēng)險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生；從制度上對可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險加以防范和控制。
部門財務(wù)管理制度篇三
規(guī)范管理處各部門的巡查工作并及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，維護(hù)小區(qū)安全秩序，保障業(yè)戶正常的居家生活。
3.1管理處主任負(fù)責(zé)各部門的巡查制度的審核、落實，巡查工作的抽查、監(jiān)督。
3.2各部門負(fù)責(zé)巡查制度的制訂和巡查工作的組織實施。
3.3管理處主任、管理員、機(jī)電班長、安全管理主管/班長和安管員負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍的'巡查工作的具體實施。
4.1管理處每周組織一次全面自查，參加人員應(yīng)包括主任及各部門主管并將檢查結(jié)果作記錄。
4.2管理處主任每天對各工作崗位檢查一次，每周夜間巡崗不少于一次。
4.3客服部管理員每天對小區(qū)全面巡查不少于一次。
4.4機(jī)電班長每二天對小區(qū)全面巡查一次。
4.5安全管理主管每日對各工作崗位的巡查不少于四次，對管理轄區(qū)每日不少于兩次的巡查。夜間巡查每月不少于六次。并認(rèn)真填寫巡查記錄。
4.6安全管理班長每小時對崗位巡查不少于一次。每班對管理轄區(qū)巡查不少于兩次。并認(rèn)真填寫巡查記錄。
4.7交接班時，交接班長到各崗位巡查一遍，檢查各崗位運行情況是否正常，交接是否清楚。
5.1全面巡查所管小區(qū)內(nèi)的安全隱患、消防違章、裝修違章、清潔衛(wèi)生、公共設(shè)施設(shè)備是否完全，檢查各崗位運行狀況和員工工作狀態(tài)。
5.2利用巡查機(jī)會與業(yè)戶進(jìn)行溝通。
6.1值班人員是否按規(guī)定和工作程序執(zhí)勤；值班人員精神狀況是否良好；值班人員對業(yè)戶的服務(wù)是否合格；檢查值班崗位衛(wèi)生狀況是否良好。
6.2崗位運行狀況:各種記錄填寫是否詳細(xì)、周全、及時；崗位設(shè)備（如對講機(jī)、滅火器等）是否正常；檢查衛(wèi)生狀況是否良好。
7.1樓層巡查。
7.1.1巡樓人員乘電梯到天臺，從天臺走樓梯逐層巡查到地下室從上至下認(rèn)真仔細(xì)地巡視一遍。
7.1.2樓層巡查時，應(yīng)采取'望、聞、聽、問、切'。'望'眼睛多看多觀察有無異常情況；'聞'鼻子多聞多嗅有無異常氣味；'聽'耳朵多聽有無異常響動；'問'對可疑人員進(jìn)入小區(qū)多問多盤查；'切'對所發(fā)現(xiàn)的問題或情況能處理的及時處理，不能獨自處理的及時匯報給部門領(lǐng)導(dǎo)。
7.2消防巡查及時發(fā)現(xiàn)和消除各種隱患。巡邏時要仔細(xì)檢查房屋本體、公共設(shè)施和消防、防盜設(shè)施是否完好無損，若有損壞或異常情況要及時記錄在案。情況嚴(yán)重的要立即報告管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理，并填寫值班記錄。
7.3車庫巡查。
7.3.1引導(dǎo)車輛停放在指定車位，嚴(yán)禁亂停亂放。若發(fā)現(xiàn)行車通道、消防道及非停車位有車輛停放，及時填寫違規(guī)記錄并通知相關(guān)車主將車輛停放好。
7.3.2檢查車況，發(fā)現(xiàn)有未關(guān)鎖門、窗和漏水、漏油漏氣等情況及時報告向上級領(lǐng)導(dǎo)處理，并填寫好相應(yīng)記錄。
7.4裝修巡查。
7.4.1檢查施工人員有無出入證，證件是否相符合，有無過期。對已過期的出入證應(yīng)當(dāng)場予以沒收處理，報有關(guān)部門并填寫記錄。
7.4.2檢查施工現(xiàn)場中有無按規(guī)定配備滅火器，裝修施工過程中有無違反《裝修管理規(guī)定》及《裝修許可證》中所規(guī)定的內(nèi)容。如有違反應(yīng)及時勒令停工，并報上級領(lǐng)導(dǎo)處理。
7.4.3裝修現(xiàn)場動用明火作業(yè)時，必須檢查操作人員有無上崗證，相關(guān)防范措施是否落實到位。禁止裝修施工單位在裝修現(xiàn)場生火做飯。
7.4.4裝修垃圾必須有袋裝，并按指定的線路堆放在指定的位置。禁止裝修施工單位在清運垃圾車進(jìn)場前把垃圾搬出戶外。
7.5巡邏時重點注意事項。
7.5.1管理處、監(jiān)控中心、設(shè)備房、倉庫、電梯等設(shè)備為巡邏重點部位，非工作人員未經(jīng)允許擅自進(jìn)入該要害部門應(yīng)予以制止。
7.5.2每班次至少對要害部門巡查2次，當(dāng)自然災(zāi)害發(fā)生時，應(yīng)加大巡邏力度，發(fā)現(xiàn)有異常時應(yīng)立即向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，隨時與管理處保持聯(lián)系。
7.5.3巡邏到有危險標(biāo)識的要害部門時，應(yīng)注意自我安全保護(hù)，碰到陌生人時應(yīng)提高警惕同時注意安全防范。
7.6巡查中發(fā)現(xiàn)的問題處理要領(lǐng)。
7.6.1巡查時發(fā)現(xiàn)有上述問題出現(xiàn)時，應(yīng)詳細(xì)填寫記錄。能處理的應(yīng)立即處理解決；不能及時處理的，報告上級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理。
7.6.2巡查中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)向管理處主任匯報。
7.6.3客戶服務(wù)部每天必須對巡查記錄進(jìn)行審查，并歸檔保存。
部門財務(wù)管理制度篇四
財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
票據(jù)
1、 票據(jù)的種類：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報銷要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
部門財務(wù)管理制度篇五
14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;
17、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;
18、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;
19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
21、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;
22、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;
23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
部門財務(wù)管理制度篇六
第一章總則第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(四)(五)(六)厲行節(jié)約，合理使用資金。
認(rèn)真及時核算并上交應(yīng)交稅費。
積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)，核算會計，稅務(wù)會計，出納，倉庫記帳員和會計助理組成第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第二章財務(wù)工作管理2
第五條第六條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定第七條公司人員涉及財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。
制證、復(fù)核都必須在記賬憑證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第九條第十條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。
財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實行會計監(jiān)督。
財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第十一條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，做出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十二條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。
出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)總監(jiān)監(jiān)交。
財務(wù)總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由副總經(jīng)理或總經(jīng)理監(jiān)督。
3
第三章支票管理第十四條支票由出納員或財務(wù)總監(jiān)制定專人保管。
支票使用時必須在付款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后出納將支票及存根按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票零用簿上簽字備查。
第十五條支票付款交由領(lǐng)取人后，出納憑支票存根、付款憑證，統(tǒng)一編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行日記賬。
第十六條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小，均須財務(wù)總監(jiān)會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。
總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，或由部門經(jīng)理在單據(jù)右上角注明“總經(jīng)理電話已同意支付”字樣并簽章(也可總經(jīng)理事先書面授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽)，待總經(jīng)理回公司后，出納送其補(bǔ)簽。
第四章現(xiàn)金管理第十七條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務(wù)報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費;(四)結(jié)算起點2000元以下的零星開支;(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
錢款結(jié)算起點定為2000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第十八條出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。
部門財務(wù)管理制度篇七
為加強(qiáng)財務(wù)部門的安全防范工作，保障國家財產(chǎn)安全，保證項目經(jīng)理部財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家對企業(yè)內(nèi)部金融安全防范的有關(guān)規(guī)定和公司《治安防范標(biāo)準(zhǔn)》制定本項目部的財務(wù)部門安全防范管理制度。
一、財務(wù)安全防范工作實行“誰主管誰負(fù)責(zé)、預(yù)防為主、綜合治理、物防與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則，逐級建立治安保衛(wèi)責(zé)任制，加強(qiáng)制度建設(shè)，逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化管理。
二、財務(wù)防范工作的基本任務(wù)是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災(zāi)害事故，保障國家財產(chǎn)和員工人身安全。
三、財務(wù)主要負(fù)責(zé)人為本單位財務(wù)安全防范工作責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織實施本暫行規(guī)定;單位保衛(wèi)組織或?qū)＜媛毐Ｐl(wèi)人員協(xié)助責(zé)任人具體組織落實本暫行規(guī)定。
四、加強(qiáng)保密工作，財務(wù)部門所屬人員應(yīng)嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律，特別是對技術(shù)防范設(shè)施的性能、安裝方法、安裝部位、線路走向等都應(yīng)嚴(yán)格保密。
五、財務(wù)部門的安全防范設(shè)施：
〈一〉 財務(wù)部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖，同時確保”三鐵一器”，即安裝鐵門、鐵窗、鐵護(hù)網(wǎng)和報警器。
〈二〉 存放現(xiàn)金必須使用保險柜，不準(zhǔn)使用普通箱柜存放現(xiàn)金。
保險柜必須是經(jīng)公安局技防辦認(rèn)可的.產(chǎn)品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶，備用鑰匙由保管人放在他人不知的地方但不能與保險柜同放在一個屋內(nèi)。
〈三〉 安裝專門的防盜報警裝置，加強(qiáng)技術(shù)防范。如條件不允許無法安裝防盜報警裝置，所選用的保險柜必須具有入侵報警功能且做到有人值守。報警器必須經(jīng)公安局技防辦認(rèn)可，達(dá)到靈敏、安全、可靠，不誤報、漏報。同時，工作中應(yīng)經(jīng)常檢查防盜報警裝置，確保工作正常。
〈四〉 財務(wù)部門的出納場所不準(zhǔn)接待外來人員，確需接待的需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
六. 送款安全防范
〈一〉取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須專人、專車，使用專用防搶包，兩人同行。禁止單人步行或騎自行車取送。取送巨款要與銀行聯(lián)系，通知保衛(wèi)部門，使用專用車輛，保衛(wèi)部門要有保護(hù)預(yù)案。
〈二〉取送現(xiàn)金不得讓無關(guān)人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關(guān)的事情。
〈三〉取送款時，如遇車輛發(fā)生故障，應(yīng)分工協(xié)作，各負(fù)其責(zé)，由專人負(fù)責(zé)看守現(xiàn)金，不得隨意下車走動，其他人協(xié)助司機(jī)加緊排除故障;如發(fā)生重大故障，應(yīng)設(shè)法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現(xiàn)金滯留時間。
〈四〉財務(wù)人員對取送款數(shù)目、用途、行車時間、路線等不得隨意泄露。
七、加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印章的管理，堅持檢驗、復(fù)核制度，防止被盜和受騙。如果支票、匯票、銀行本票等可以被書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)被盜、丟失時，在通過電視、報紙等媒體聲明作廢的同時，還應(yīng)向法院提出公示催告申請，請求法院依法宣告票據(jù)無效。
八、財務(wù)部門存放現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報告保衛(wèi)部門備案，并采取必要的保護(hù)措施。
九、下班時，財務(wù)人員必須做到：
〈一〉將保險柜鎖好，將號碼打亂;
〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶;
〈三〉財務(wù)章、支票要分開存放;
〈四〉檢查防盜報警器工作是否正常，將門窗鎖好;
〈五〉放假期間，門窗均應(yīng)加貼封條。
十、對違反本暫行規(guī)定，存在事故隱患的單位和部門，由上級保衛(wèi)部門發(fā)出通知，限期整改。因不及時整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級主管部門給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
部門財務(wù)管理制度篇八
1、保管室服務(wù)對象：酒店向住客提供免費保險庫，非酒店住客不在服務(wù)之列。
2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領(lǐng)班專職負(fù)責(zé)保管室工作，嚴(yán)格執(zhí)行以下工作程序和規(guī)則。
3、請住客出示酒店歡迎卡，填寫保管室使用登記卡（包括日期、時間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開箱手續(xù)。凡歡迎卡離店日期已過或客人未能出示歡迎卡，應(yīng)予委婉拒絕或引導(dǎo)客人先辦理延期住宿手續(xù)再提供服務(wù)。
4、向客人清楚說明使用保管室，每次開箱均要填寫清楚有關(guān)資料，包括日期、時間、住客本人的簽名應(yīng)與初簽完全符合方可開箱。
6、如兩名客人要求同時進(jìn)入保管室，應(yīng)婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對并確認(rèn)客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險箱服務(wù)。如有疑問或發(fā)現(xiàn)簽名不符，應(yīng)立即報告主管，主管查核仍有疑問要報告大堂副理，并知會有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
7、辦理手續(xù)后，引領(lǐng)客人進(jìn)入保管室，并將第一道門鎖好，嚴(yán)禁讓客人進(jìn)入保管室的第二道門。
8、向客人提供適用的保險箱，當(dāng)客人第一次使用保險箱時，應(yīng)叮囑其小心保管好保險箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。
9、切忌詢問客人存放在保險箱內(nèi)的任何物品。
10、每次為客人辦理好使用保險箱手續(xù)后，必須檢查保險箱是否已鎖好；如客人退還保險箱，必須在登記卡背面按規(guī)定填寫開箱欄及最后一欄。
11、負(fù)責(zé)保險箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險箱上；用膳或因其他情況離開工作崗位必須報告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續(xù)；當(dāng)值主管應(yīng)隨時抽查，違者給予紀(jì)律處分。
二、保管室管理注意事項
1、嚴(yán)格執(zhí)行保險箱服務(wù)程序，嚴(yán)格先開箱后填資料，否則由經(jīng)辦人承擔(dān)一切責(zé)任；
2、嚴(yán)格檢查客人用過后的保險箱內(nèi)有無其他物品；
3、凡有簽名不符或非保險箱登記客人開箱或退箱手續(xù)不予辦理；
4、嚴(yán)格在保管室內(nèi)拍照；
5、如非遇到突發(fā)暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴(yán)格按動保管室內(nèi)所裝的報警器。
第二章? 鑰匙的使用與管理
1、前臺收銀負(fù)責(zé)酒店各處鑰匙的管理
2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙
3、制作鑰匙登記表
4、將鑰匙保存在保險箱內(nèi)
5、收銀員要掌握各部門交取鑰匙員工的簽名模式
7、收銀員應(yīng)及時督促各部門交回鑰匙
8、“自動開倉”的鑰匙的領(lǐng)取，需有當(dāng)值大堂副理，當(dāng)值保安人員（領(lǐng)班級以上），用貨部門人員（主管級以上）共同簽名領(lǐng)取該倉庫鑰匙。
第三章? 收銀員崗位安全操作規(guī)則
1、收銀員上崗前清點上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時間、簽名。
2、收銀員必須掌握識別真假-幣知識。
3、收銀員在營業(yè)過程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負(fù)責(zé)。
4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。
5、前臺收銀員每天17:00時、21;00時、0:00時押金和營業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時必須投款一次，余款班次結(jié)束后再投。
6、收銀員必須保證帳實相符。
7、收銀員交款時，由大堂副理和保安部領(lǐng)班作為見證人，按交款報告的格式填寫清楚內(nèi)容(時間、班次、交款人、交款額、見證人)
8、收銀員在交款袋上注明時間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點并在信封上簽字確認(rèn)，中班交款時由西餐收銀員清點并簽名確認(rèn)，晚班交款時由夜審清點并簽名確認(rèn)。
9、由見證人確認(rèn)裝有現(xiàn)鈔時，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。
10、備用金分a、b、c三個柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。
11、收銀員下班前清點備用金，b\c柜收銀員存?zhèn)溆媒饡r，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點一同填寫備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。
12、取備用金時,? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點一同填寫取備用金登記本，保安部作為見證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開，根據(jù)收銀員崗位取出所需取的備用金。
13、收銀主管\領(lǐng)班在崗時，收銀員離開崗位，由主管\領(lǐng)班查看收銀臺抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開收銀臺，收銀主管\領(lǐng)班離開時自覺要求在崗收銀員查看現(xiàn)鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領(lǐng)班不在時需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開收銀臺。
14、信貸會計每周抽查盤點備用金及營業(yè)款一次。
第四章? 貴重物品遺失的處理
1、當(dāng)服務(wù)員發(fā)現(xiàn)有貴重物品遺失酒店，服務(wù)員應(yīng)立即通知部門主管（或部門主管授權(quán)人員）及大堂副理做見證。
2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數(shù)量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認(rèn)。
3、無論將遺失物品存放在保險箱內(nèi)還是營業(yè)部門，客人憑住店時有效證件領(lǐng)取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營業(yè)部門負(fù)責(zé)保管之人及負(fù)責(zé)人簽名。
5、財務(wù)部資產(chǎn)會計每月對遺失貴重物品進(jìn)行盤點。
6、如果遺留貴重物品超過三個月，由營業(yè)部門將遺留貴重物品上交財務(wù)部資產(chǎn)會計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門當(dāng)事人、資產(chǎn)會計或出納簽名（現(xiàn)金由出納保管，物品交資產(chǎn)會計保管）。
7、保管期限達(dá)到一年，客人還未領(lǐng)取，由財務(wù)部打申請報告，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可處理，作為公司營業(yè)外收入或員工活動之用。
第五章? 緊急事件的應(yīng)急處理預(yù)案
1、如果系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時改用手工程序。
2、利用夜審后的夜審報告，加上當(dāng)日消費帳單作為結(jié)帳依據(jù)。
3、事先得到通知需短時停機(jī)時，先打印一份“房態(tài)表”報告。
4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。
5、接-班時需用手工結(jié)帳報告，將當(dāng)日業(yè)務(wù)分類匯總平帳。
6、由于系統(tǒng)出現(xiàn)故障漏收的消費項目,填寫減扣單,做減扣處理。
財務(wù)部分工
1、財務(wù)：負(fù)責(zé)財務(wù)部的全面工作，并負(fù)責(zé)對外協(xié)調(diào)和編制報表等工作。
2、財務(wù)部副部長：負(fù)責(zé)資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。
3、資金科：負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行結(jié)算工作，并及時、準(zhǔn)確錄入信息化平臺，檢查企業(yè)財務(wù)的現(xiàn)金收支。
4、結(jié)算科：與供應(yīng)部辦理結(jié)算、與銷售部辦理結(jié)算、與倉儲部辦理結(jié)算等工作，并將各項信息及時、準(zhǔn)確記錄。
5、審計科：對各部、企業(yè)財務(wù)的檢查，包括賬賬、賬證、賬實等項目的檢查；對各部、企業(yè)涉稅事項的檢查工作；對各部、企業(yè)在合同、制度等方面的執(zhí)行情況；對企業(yè)的工資報批表進(jìn)行審核；對收支進(jìn)行審計工作。
內(nèi)部審計工作流程
規(guī)范內(nèi)部審計具體業(yè)務(wù)操作流程是完善公司內(nèi)部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務(wù)的重要保證，根據(jù)公司《內(nèi)部審計制度》的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的具體操作流程規(guī)范如下，審計人員應(yīng)在審計工作中按規(guī)定執(zhí)行。
一、審計是指確定具體的內(nèi)部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括公司下屬各企業(yè)，公司內(nèi)部的各職能部門、各項經(jīng)營活動或項目等。
1、審計科通過對公司的經(jīng)營活動進(jìn)行系統(tǒng)地分析風(fēng)險來制定年度內(nèi)部審計工作計劃表，經(jīng)批準(zhǔn)后逐項實施。
2、由總經(jīng)理或財務(wù)部下達(dá)的計劃外專項審計任務(wù)。
二、確定審計目標(biāo)和審計范圍。
1、內(nèi)部審計的總目標(biāo)是審查和評價公司各項經(jīng)營管理活動，協(xié)助公司管理成員有效地履行他們的職責(zé)。確定審計任務(wù)，審計人員應(yīng)制定具體的審計目標(biāo)以有助于擬定審計方案和審計工作結(jié)束后的審計評價。
2、內(nèi)部審計的范圍一般包括以下幾個方面：
1）組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性、有效性。
2）財務(wù)會計信息、資料的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性。
3）經(jīng)營活動的效率和效果。
4）資產(chǎn)的使用、安全情況。
5）對法律、法規(guī)及政策、公司制度、計劃落實執(zhí)行情況。
三、審計人員一個季度審計一次。并要求被審計部門、企業(yè)及時準(zhǔn)備相關(guān)的文件、報表和其他資料、告知需要的相關(guān)事項。
四、審計人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)報表和有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計算相關(guān)比率、趨勢變動，用定量的方法更好地理解被審計單位的經(jīng)營狀況。審計人員通過比較和分析各項指標(biāo)所發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)引起充分關(guān)注，從而有針對性地采取更詳細(xì)的審計程序來審查重點領(lǐng)域。
主要的分析、比較包括：
1、實際與預(yù)算的比較；
2、年度內(nèi)各月份數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；
3、年度間數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；
4、賬戶間關(guān)系分析；
5、財務(wù)和經(jīng)營比率與前期、同類經(jīng)營機(jī)構(gòu)的分析比較；
五、審計人員應(yīng)采用繪制流程圖、文字說明等方式描述被審計單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度。
六、審計人員應(yīng)在認(rèn)真研究、分析被審計部門、企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制系統(tǒng)的相關(guān)制度、規(guī)定等文件的情況下，對內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計的恰當(dāng)性進(jìn)行評價。
七、審計人員可采用內(nèi)部控制調(diào)查表或詢問相關(guān)人員等方式獲得內(nèi)部控制執(zhí)行情況的相關(guān)信息。
八、審計人員應(yīng)收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的審計證據(jù)（包括文件、函證、筆錄、復(fù)算、詢問等），進(jìn)行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1、相關(guān)明細(xì)賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。
2、運用統(tǒng)計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。
3、巡視庫房，抽查清點產(chǎn)品、原材料庫存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產(chǎn)的存在性、完整性及計價的準(zhǔn)確性。
4、清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理、使用情況以及增減值情況。
5、盤點現(xiàn)金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實核對情況。
6、主要往來賬戶余額，確定往來結(jié)算的準(zhǔn)確性。
7、重點審核現(xiàn)金收入、支出賬目。
8、審核各類經(jīng)濟(jì)合同，對重要合同簽訂的執(zhí)行情況進(jìn)行審查。
9、審查工程的預(yù)、決算資料，復(fù)算工程量，確定工程支出的合理性、準(zhǔn)確性。
10、檢查采購計劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款支票是否一致。
11、審查成本計算的準(zhǔn)確性、折舊計提的正確性等。
12、檢查涉稅項目，確定被審計部門、企業(yè)是否遵守稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，是否按時、足額繳納稅款。
13、審核費用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實性、合法性、合理性。
九、審計發(fā)現(xiàn)應(yīng)包括事實、標(biāo)準(zhǔn)、原因及結(jié)果。
1、事實是指在審計過程中審計人員發(fā)現(xiàn)的實際情況、相關(guān)問題。
2、標(biāo)準(zhǔn)是指評價這些問題所依據(jù)的相關(guān)政策、規(guī)范、考核目標(biāo)、預(yù)算指標(biāo)等。
3、原因是審計人員分析的實際情況與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異的原因。
4、結(jié)果是指實際情況與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異造成的影響及相關(guān)風(fēng)險。
十、審計人員應(yīng)根據(jù)具體的內(nèi)部控制情況及相關(guān)的審計發(fā)現(xiàn)提出具體的、適當(dāng)?shù)膶徲嫿ㄗh，以利于被審計部門、企業(yè)完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營風(fēng)險。
十一、審計人員應(yīng)及時編制正式的審計報告。審計報告應(yīng)用簡捷、扼要的文字闡述審計目標(biāo)、審計范圍、審計人員執(zhí)行的審計程序以及審計結(jié)論，并適當(dāng)?shù)乇砻鲗徲嬋藛T的意見。被審計部門、企業(yè)對審計結(jié)論和建議的看法，也可根據(jù)需要包括在審計報告中。
十二、審計人員應(yīng)對審計報告及相關(guān)的審計資料進(jìn)行詳細(xì)審核，確認(rèn)后正式報送給公司總經(jīng)理。
十三、審計人員應(yīng)對審計資料進(jìn)行整理、裝訂、編號，形成內(nèi)部審計檔案，并由審計科負(fù)責(zé)保管。
財務(wù)工作制度
七、會計人員要及時清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。?
十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。?
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?
會計職責(zé)
一、堅持貫徹黨的路線、方針、政策，堅持四項基本原則，遵紀(jì)守法，職業(yè)道德好。嚴(yán)格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度。
二、在財務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)核算、檢查和分析工作，每月一次。
三、協(xié)助編制預(yù)算，合理使用資金，以保證企業(yè)各項事業(yè)的需要。?
四、編制的報表要做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確、銜接，并及時上報。?
十四、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，不斷加強(qiáng)基本功訓(xùn)練，熟練掌握會計基本理論及技能。
十五、在財務(wù)和主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下，做好記賬工作。?
十六、會計科目的設(shè)置，必須符合會計制度的規(guī)定。?
十七、使用會計科目，要做到內(nèi)容正確，不得隨意改變科目之間的對應(yīng)關(guān)系。?
十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實際金額一致。?
二十、各項分配比例和進(jìn)銷差價的分配，須按規(guī)定辦理，不得任意改變。?
二十一、正確計算各項費用。攤銷要按規(guī)定的項目、標(biāo)準(zhǔn)和計算方法正確計提、記賬。?
二十二、每月五日前要核對發(fā)生額及余額，編出報表。裝訂整理會計檔案歸檔。?
二十三、十八、做好六個小組業(yè)務(wù)和建設(shè)工作（物管領(lǐng)導(dǎo)小組、經(jīng)濟(jì)分析小組、安全領(lǐng)導(dǎo)小組、考核小組、電力協(xié)調(diào)小組、環(huán)保領(lǐng)導(dǎo)小組）。
二十四、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的各項任務(wù)。??
現(xiàn)金管理制度??
一、現(xiàn)金支出范圍：?
(一)職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼；?
(二)個人勞務(wù)報酬；?
(三)根據(jù)企業(yè)規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；?
(四)各種勞保、福利費用以及企業(yè)規(guī)定的對個人的其他支出；?
(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；?
(六)零星支出；?
三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。四、預(yù)借差旅費，財務(wù)科按出差時間長短，路途遠(yuǎn)近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)審簽后借支。按照《款項借支流程》實施。
八、現(xiàn)金的收支必須受總公司的各項規(guī)定制度辦理。
會計工作流程
賬務(wù)處理程序
一、原始憑證的審核：
1、普通發(fā)票的審核：對取得的普通發(fā)票的單位、日期、品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、金額（大寫和小寫是否一致）、開票人和收款人、印章進(jìn)行審核。
2、增值稅專用發(fā)票：對取得的增值稅專用發(fā)材料的購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票日期、密碼區(qū)的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼是否一致、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票人、發(fā)票專用章印章進(jìn)行審核。
3、對各種運輸發(fā)票的審核：對取得的運輸發(fā)票的收貨人及納稅人識別號及承運人的納稅人識別號、發(fā)貨人及納稅人識別號、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼及運輸項目及其金額（大小寫是否一致）等相關(guān)項目。
4、廢舊發(fā)票的審核：對取得的廢舊發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼和單位納稅信息，品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫的審核）、銷售方的納稅人識別號、名稱、對方稅務(wù)機(jī)關(guān)及其代碼的印章是否齊備。
二、記賬憑證的編制：
1、對審核無誤的原始憑證根據(jù)其各相關(guān)項目分別填寫，其項目包括：記賬憑證時間、順序號、摘要、總賬科目、明細(xì)科目、借方金額和貸方金額和制單。
2、對編制好的記賬憑證再次審核其各個項目。
三、登賬
1、對編制好的記賬憑證進(jìn)行登記明細(xì)賬。登賬后在記賬憑證明細(xì)科目后劃“v”。
2、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬。
3、對登記了明細(xì)賬和總賬進(jìn)行一一核對，達(dá)到賬賬相符。
四、結(jié)賬
1、對明細(xì)賬進(jìn)行一一結(jié)賬，并結(jié)出本期借貸發(fā)生額和累計借貸發(fā)生額。
2、對總賬進(jìn)行結(jié)賬，一并結(jié)出本期發(fā)生額和累計發(fā)生額。
五、報表
1、根據(jù)總賬和明細(xì)賬的余額編制資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤表和企業(yè)相關(guān)的內(nèi)部報表。
2、并將各相關(guān)報表按照公司要求及時傳回公司財務(wù)部。
六、裝訂與保存
1、將記賬憑證及相關(guān)資料進(jìn)行整理并裝訂成冊并按會計制度進(jìn)行保存。
稅款的申報
一、國稅申報：
1、對取得的進(jìn)項發(fā)票及相關(guān)的抵扣發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證或在通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)中逐一項錄入。
2、對稅控系統(tǒng)進(jìn)行抄稅處理，并打印出稅務(wù)部門需要的相關(guān)資料。
3、在網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)各納稅信息一一導(dǎo)入，并打印出相關(guān)報表。
4、按時將資料交稅務(wù)部門審核進(jìn)行增值稅的申報并繳納稅款。
二、地稅的申報：
1、按計算出的增值稅款計提5%的城市建設(shè)維護(hù)費；3%的教育費附加；1%的地方教育費附加；按銷售和購進(jìn)金額的80%0.3‰計提印花稅以及該申報的其它稅款。
2、在稅務(wù)部門規(guī)定的時間申報并繳納稅款。
其它流程
一、固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序
1、固定資產(chǎn)購置，必須是年度購置預(yù)算批準(zhǔn)后的采購項目。
固定資產(chǎn)購置無論是進(jìn)口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計提折舊。
2、固定資產(chǎn)提前報廢處理程序
由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實地檢驗認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細(xì)帳，報損單作為固定資產(chǎn)提前報損的憑證，編制記帳。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。
二、工資表的編制程序
1、根據(jù)當(dāng)月的生產(chǎn)產(chǎn)量及各崗位的出勤情況、各相關(guān)依據(jù)進(jìn)行工資的核算，造冊完成經(jīng)審核后交由廠長審核，審核無誤后在本月的最后一天前傳回公司財務(wù)部。
2、總公司財務(wù)部對工資表審核后，告知出納員，出納員根據(jù)工資表對工資發(fā)放表的造冊，資金到位后進(jìn)行工資的發(fā)放。
三、提取福利費等工作程序
1、提取福利費工作程序
根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經(jīng)費。
2、提取工會經(jīng)費程序
根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經(jīng)費總額。
3、各項費用的提取原則按實際發(fā)生的金額提取，但不超過規(guī)定的提取比例。
部門財務(wù)管理制度篇九
一、下班前，財務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過2000元。
二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務(wù)印章等財務(wù)用品鎖入保險柜，如有遺失，相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。
三、下班時門窗需關(guān)閉，抽屜需上鎖，電器開關(guān)需切斷，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。
四、財務(wù)用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。
五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴(yán)禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償。
六、財務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務(wù)資料，避免被盜、損壞或丟失。
七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān)、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。
八、收訖現(xiàn)金時要嚴(yán)防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機(jī)清點。
九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進(jìn)行驗證、以防偽造。
部門財務(wù)管理制度篇十
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
部門財務(wù)管理制度篇十一
第一條：為加強(qiáng)酒店財務(wù)管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條：財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
部門財務(wù)管理制度篇十二
第一條:為保衛(wèi)廠區(qū)安全、提高員工素質(zhì)、樹立企業(yè)文明形象,特制定本規(guī)定。
第二條:本規(guī)定適用于xx有限公司全體員工。
第三條:所有辦公室人員在廠區(qū)、辦公區(qū)、公共區(qū)一律不準(zhǔn)吸煙。
第四條:所有辦公室人員有義務(wù)維護(hù)本管理規(guī)定、告誡和勸阻來訪客人不要吸煙。
第五條:特殊客人需要吸煙,只限在吸煙區(qū)內(nèi)吸煙。
第六條:該管理細(xì)則規(guī)定由管理部制定并負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督執(zhí)行。
第七條:對違規(guī)人員由檢查人下達(dá)罰款通知單,并報管理部備案。
第八條:違反第三條規(guī)定均罰款50/人次,廁所衛(wèi)生間不準(zhǔn)亂扔煙頭,一旦發(fā)現(xiàn)均罰款30元/人次。
第九條:所以辦公室人員有權(quán)監(jiān)督遵守本規(guī)定,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)可以檢舉舉報,一經(jīng)落實是事實者將給予獎勵。
第十條:違規(guī)人員接到罰款通知單后,必須在當(dāng)天上班時間內(nèi)到財務(wù)處交罰金。否則雙倍處罰,自工資中扣除,并警告一次。
第十二條:本管理規(guī)定由行政管理部制定,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由總經(jīng)辦、行政管理部、人力資源部聯(lián)合執(zhí)行。
第十三條:本管理規(guī)定自20xx年月日起施行。
部門財務(wù)管理制度篇十三
一、根據(jù)學(xué)校實際，堅持“統(tǒng)籌兼顧，保證重點，照顧一般”的原則，合理編制學(xué)校年度經(jīng)費預(yù)算;堅持“實事求是”的原則，做好學(xué)校年度經(jīng)費的決算編制工作。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財政紀(jì)律
1、嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)管理規(guī)定，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。
2、嚴(yán)格收費標(biāo)準(zhǔn)，一律按物價部門批準(zhǔn)的項目收費。
3、各類帳冊根據(jù)，收付憑證嚴(yán)禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據(jù)相符，帳款相符。
4、嚴(yán)格把關(guān)，堅決杜絕違反財紀(jì)規(guī)定的結(jié)算報銷，妥善保管好各種空白收據(jù)和結(jié)算憑證。
5、經(jīng)費使用做到專款專用，不濫開支，不亂開支。
6、嚴(yán)格經(jīng)費使用的審批制度，實行分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批。
7、學(xué)校公款一律不得給個人私用，因購物或公用需要借款者須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并及時辦理報銷手續(xù)。
三、建立和健全民主理財制度，接受群眾監(jiān)督
1、設(shè)立由教師代表組成的學(xué)校財務(wù)監(jiān)理小組。
2、每一學(xué)期校財務(wù)監(jiān)理小組對學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況全面審核一次。
3、校長每學(xué)期向全體教師通報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況和校財務(wù)監(jiān)理小組的審核結(jié)果。
4、定期公開學(xué)校財務(wù)收支執(zhí)行情況，接受全體教師評議。
部門財務(wù)管理制度篇十四
為了加強(qiáng)本協(xié)會的財務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會的會計制度，更好地落實執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會的實際情況，制定本制度。
協(xié)會財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。
（二）建立和健全財務(wù)制度，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。
（四）維護(hù)財產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。
協(xié)會財務(wù)管理的內(nèi)容包括：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收入管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價。
1.各社團(tuán)內(nèi)部必須有專門的財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。
3.社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財務(wù)狀況一次，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。
4、協(xié)會舉辦大型活動或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費支出（經(jīng)費超過千元），須作書面報告，交主席團(tuán)審核通過。具體經(jīng)辦由會長簽核。
1.會員會費社團(tuán)吸納新會員時可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會費。在收取會員費用前，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會提交收費申請經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費，并向會員開出收據(jù)；收取會費后，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會上報會費收取情況。
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團(tuán)參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動，學(xué)院及學(xué)?？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動經(jīng)費。
4.其它收入社團(tuán)舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會批準(zhǔn)后，由社團(tuán)自行管理使用，并做好賬目記錄。
各社團(tuán)對購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。社團(tuán)財產(chǎn)為社團(tuán)所有，社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有，社團(tuán)解散時，其財產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委監(jiān)督處理。
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實無涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發(fā)票的原因。
各社團(tuán)在換屆時應(yīng)及時上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時要有財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會財務(wù)管理制度
部門財務(wù)管理制度篇十五
第一條 村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
第二條 各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
第三條 村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。
第四條 村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
第五條 嚴(yán)格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務(wù)開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任、支部書記審批報銷。
第六條 重大開支應(yīng)由村民代表大會或議事會討論同意，由村兩委申報，駐村干部審核、包片領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能開支。
第七條 對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。
第八條 村級報賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
第九條 村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
第十條 財務(wù)人員嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
第十一條 村級報賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。
第十二條 財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
第十三條 村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
第十四條 庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額5000元。
第十五條 不準(zhǔn)將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
第十六條 村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
第十七條 各項收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。
第十八條 民主理財小組應(yīng)由監(jiān)督委員會，村民代表3―5人組成，負(fù)責(zé)村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
第十九條 村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
第二十條 民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進(jìn)行處理。
第二十一條 村級財務(wù)公開由鎮(zhèn)財政所提供財務(wù)公開資料，每月進(jìn)行財務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。
第二十二條 公開的方式以在集中安置小區(qū)公示原始憑證復(fù)印件，財務(wù)決算單等為主。
第二十三條 對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
第二十四條 村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)。
第二十五條 編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。
第二十六條 嚴(yán)格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負(fù)。
第二十七條 集體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須?？顚Ｓ?，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
第二十八條 村內(nèi)收款收據(jù)一律由鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
第二十九條 購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
第三十條 村向各單位收款，收款方必須使用四川省村級集體經(jīng)濟(jì)組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
第三十一條 村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由鎮(zhèn)財政所進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。
第三十二條 對村、組集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鎮(zhèn)財政所監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。
第三十三條 在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責(zé)任。
第三十四條 鎮(zhèn)財政所對村集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。
第三十五條 在審計當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟(jì)問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進(jìn)行處理。
部門財務(wù)管理制度篇十六
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補(bǔ)償機(jī)制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機(jī)構(gòu)得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，增強(qiáng)對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運行成本和費用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財務(wù)管理作為醫(yī)院管理的一項重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務(wù)成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進(jìn)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
一、影響醫(yī)院財務(wù)管理目標(biāo)實現(xiàn)的影響因素
醫(yī)院財務(wù)管理的目標(biāo)是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務(wù)，同時要自籌資彌補(bǔ)財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益來保證醫(yī)院的擴(kuò)大發(fā)展。影響這個管理目標(biāo)實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當(dāng)局可控的因素看，一個是投資風(fēng)險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風(fēng)險提高報酬，而報酬率和風(fēng)險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務(wù)管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風(fēng)險，實現(xiàn)其目標(biāo)。
二、財務(wù)管理的對象及內(nèi)容
財務(wù)管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設(shè)備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責(zé)任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
三、從醫(yī)院日常的基本做起，嚴(yán)格控制
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強(qiáng)化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財務(wù)管理中引入企業(yè)財務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進(jìn)行分析、管理和控制，達(dá)到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務(wù)總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內(nèi)容，應(yīng)將相關(guān)的費用、控制指標(biāo)、服務(wù)效率指標(biāo)納入考核機(jī)制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關(guān)注，主動采取措施控制費用、支出的發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護(hù)理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務(wù)費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強(qiáng)，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標(biāo)得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打?xì)算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動廣大醫(yī)務(wù)人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴(yán)把支出關(guān)，加強(qiáng)日常的財務(wù)管理
在重大項目建設(shè)上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標(biāo)過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財務(wù)、審計和紀(jì)檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設(shè)備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標(biāo)機(jī)制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應(yīng)的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務(wù)會議討論通過后進(jìn)入招標(biāo)程序，整個招標(biāo)過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務(wù)、審計、紀(jì)檢，每個部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，從機(jī)制上防范購銷過程中可能存在的不正之風(fēng)，通過招標(biāo)，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進(jìn)醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財務(wù)管理過程中，要堅持科學(xué)發(fā)展的理念，在強(qiáng)化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務(wù)，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結(jié)算，建立財務(wù)與出院結(jié)算之間的收賬確認(rèn)模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務(wù)事后反映、核算的被動狀況，通過對財務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強(qiáng)對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善核算和考核機(jī)制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負(fù)擔(dān)的提供良好的基礎(chǔ)。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)狀況和費用支出進(jìn)行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務(wù)狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 劉恩峰：談高校財務(wù)管理的新思路[j].德州師專學(xué)報，20xx（6）.
[2] 白燕：高校財務(wù)管理模式初探[j].廣東職業(yè)技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報，20xx（5）.
[3] 曹明國：淺析知識經(jīng)濟(jì)時代高校財務(wù)管理的創(chuàng)新[j].泰州職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，20xx（4）.
部門財務(wù)管理制度篇十七
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。
第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計劃、項目預(yù)算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預(yù)算，并按程序報上級主管部門審核、報批。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項支出，不得超
預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報黨組會研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。
支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應(yīng)符合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。用款計劃應(yīng)對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。
借款人員應(yīng)當(dāng)為研究中心在編在崗人員，實習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，特殊情況應(yīng)及時向研究中心負(fù)責(zé)人報告并說明原因。
第九條 研究中心負(fù)責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。
第十一條 報銷費用按照下列權(quán)限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務(wù)會計審核后，報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)支出在3萬元(含)以上，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
所有報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實加強(qiáng)對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
第十二條 研究中心負(fù)責(zé)人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十三條 實行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準(zhǔn)可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進(jìn)行結(jié)算。
第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支
出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務(wù)人員將報銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六條 研究中心加強(qiáng)對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會議費按照《貴州省省級黨政機(jī)關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機(jī)關(guān)會議定點管理實施細(xì)則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓(xùn)費按照《貴州省省級黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細(xì)則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務(wù)項目等，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 委托采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府采購活動的，應(yīng)當(dāng)符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應(yīng)加強(qiáng)對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二十七條 研究中心應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實物進(jìn)行清查盤點。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤點，保證賬實相符。
第二十八 條 研究中心由財務(wù)會計負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。財務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴(yán)禁財務(wù)會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務(wù)報告。
第三十一條 財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務(wù)會計人員進(jìn)行工作交接時由研究中心負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由研究中心負(fù)責(zé)人指定專人臨時接替。
第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟(jì)活動依法進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。
部門財務(wù)管理制度篇十八
1. 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度制定本制度。
2. 公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。經(jīng)總經(jīng)理審批，20xx年各部總體預(yù)算費用率標(biāo)準(zhǔn)如下圖：
3. 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
4. 公司各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
二、 部門職能
1. 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。
2. 考核工作。反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，及時準(zhǔn)確的反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
3. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。
4. 加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
5. 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合人力行政部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
6. 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
7. 對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
8. 完成公司交給的其它工作。
三、 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
1. 財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
2. 會計年度自一月一日起至十二月二十五日止。
3. 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
4. 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
5. 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
6. 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理人力行政部專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
7. 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
8. 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
9. 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
10. 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，根據(jù)我們公司的實際情況，以財務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
11. 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
四、 崗位設(shè)置
公司財務(wù)由財務(wù)總監(jiān)、會計和出納等工作人員組成（待定）?；蛞娯攧?wù)部薪酬體系
（一） 財務(wù)總監(jiān)職責(zé)
負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 嚴(yán)格執(zhí)行國家財稅政策、法規(guī)和公司各項制度，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，建立健全公司會計核算和財務(wù)管理制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行，對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二） 會計職責(zé)
1. 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。
2. 負(fù)責(zé)核對往來賬務(wù)及清理。
3. 對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進(jìn)行監(jiān)督和負(fù)責(zé)。進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門提高經(jīng)濟(jì)效益。
4. 負(fù)責(zé)對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報送報表的行政機(jī)關(guān)）報表的編制和報送，并負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋，及財務(wù)分析的編制。
5. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。
6. 協(xié)調(diào)公司財務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來企業(yè)。
7. 負(fù)責(zé)各種與財務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。
8. 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析?？己速Y金使用效果，提出合理化建議。
9. 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。
10. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
（三） 出納職責(zé)
認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金 不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實相符。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對賬、報賬工作。配合會計做好各種賬務(wù)處理。根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時轉(zhuǎn)到會計處，以便及時入賬。在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會計處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉(zhuǎn)到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計入賬沖減應(yīng)收賬款。負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
五、 現(xiàn)金管理制度
1. 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2. 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1) 員工工資、津貼、獎金。
2) 個人勞務(wù)報酬。
3) 出差人員必須攜帶的差旅費。
4) 結(jié)算起點以下的.零星支出。
5) 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。
6) 現(xiàn)金結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
3. 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。
4. 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。 5. 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6. 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
7. 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
8. 公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。
9. 符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
10. 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 11. 差旅費及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
12. 無論何種匯款，財務(wù)人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
13. 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
14. 辦事處收取客戶現(xiàn)金處理辦法：
1) 與客戶業(yè)務(wù)往來原則上不得收取現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)中客戶結(jié)算現(xiàn)金金額累計大于1000元的必須即刻匯至公司賬戶，具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得申請業(yè)務(wù)收款轉(zhuǎn)為各種形式的借款。
2) 月度收取現(xiàn)金累計低于1000元，在月末可由負(fù)責(zé)人書面向財務(wù)部申請轉(zhuǎn)為下個月的業(yè)務(wù)借款。
3) 經(jīng)辦收取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的人員，須在第一時間向公司財務(wù)呈報，詳細(xì)說明收取現(xiàn)金所對應(yīng)業(yè)務(wù)的是由。
六、 現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1. 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2. 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3. 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
七、 印鑒的保管
1. 銀行印鑒必須分人保管。
2. 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
八、 支出和報銷
(一) 原則
1. 和經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
2. 使用部門負(fù)責(zé)制，經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（各部負(fù)責(zé)人對該部門之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。
3. 審批程序
1) 計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部
4. 計劃審批內(nèi)容
1) 購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由人事行政部收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由人事行政部統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費用。每月底由人事行政部向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。
2) 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與oa設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、人事行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買。
3) 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門負(fù)責(zé)人審核出差的必要性和借款的合理性并簽字后交財務(wù)付款。
4) 工資、獎金的支出：由公司人事行政部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，各部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。
5) 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門負(fù)責(zé)人審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。
5. 所有開支都必須提供原始發(fā)票。
6. 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
7. 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
8. 財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
9. 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
10. 當(dāng)需要報銷的費用事務(wù)完成后，須在5個工作日內(nèi)在規(guī)定時間提交《費用報銷單》到財務(wù)部。如出差報銷，必須在返回公司一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
11. 外地辦事處費用報銷單據(jù)郵遞時間每月25日到28日之間，最遲到達(dá)青島總部時間是每月30日。
(二) 報銷手續(xù)
1. 客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。
2. 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實（附上媒體（1）刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。
（2） 辦公用品、低值易耗品：由人事行政部統(tǒng)一購買的，人事行政部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
（3） 機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
部門財務(wù)管理制度篇十九
請假3天以上者報局長審批后，方可離開。
二、請假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/17421532.html】
