通過編寫報告，我們能更好地了解并有效溝通研究成果或業(yè)務情況。報告要遵循學術道德和文獻引用規(guī)范，引用他人研究成果時要注明出處。以下報告范文的作者充分展示了在不同情境下的寫作技巧和思考深度。
內控制度審計報告篇一
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關于印發(fā)遼寧省農(nóng)村信用社“內控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》的通知后，認真組織學習，按照省聯(lián)社提出的活動要求，結合我社實際查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關制度文件，全面梳理和審查各項內控和案防制度，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1、我社認真落實貸款“三查”制度，貸款業(yè)務都能夠按流程操作，規(guī)避了操作風險。
2、現(xiàn)金出納業(yè)務能夠執(zhí)行相關文件規(guī)定，沒有違規(guī)現(xiàn)象。
3、負債業(yè)務都能嚴格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務等都能夠嚴格按規(guī)定操作。
4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執(zhí)行，確保我社工作的有效開展，穩(wěn)健運營。
5、安全保衛(wèi)方面，沒有任何違規(guī)現(xiàn)象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛(wèi)工作常抓不懈，對任何細小的問題都能做到及時發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。
通過此次對四河信用社內控和案防制度細微全面的自查，未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，但我社會在今后的工作中將內控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內控和案防制度落實到位。
內控制度審計報告篇二
20xx年，新日銀行將嚴格按照上級行的總體要求，切實落實各項措施，明確崗位職責、細化管理措施、加強內部控制和案件防范工作建設，嚴把內控案防關口不放松，促使我支行內控案防工作取得更大的成績。
高度重視內控案防工作，始終把內控案防工作納入支行工作的重要日程，真正把內控案防工作落到實處。切實做到年初有計劃，半年有小結，年終有總結，做到制度健全、人員落實，管理到位。
將全面及時傳達總、分行的會議精神，利用晨會、班后會、專題會等形式組織全體員工認真學習文件，認真貫徹執(zhí)行工作部署，確保各項決策、制度、要求和工作部署落到實處。
一是要加強員工隊伍建設，通過不斷的教育培訓、檢查督促，提高全員的內控意識，使其明確工作職責、規(guī)范工作行為。
二是認真組織開展員工行為排查活動，及時發(fā)現(xiàn)并處理可能引發(fā)案件的各種問題和風險隱患。
三是全面落實各項內控制度，把操作風險作為主要風險，堅決杜絕有章不循、違規(guī)操作。
四是嚴格遵守組織紀律和重大事項報告制度，對發(fā)生的問題及風險隱患及時按照規(guī)定程序報告，做到有案必報、發(fā)案必查。
在新的一年里，新日銀行將進一步加大工作力度，加強內部控制和案件防范工作建設，確保各項業(yè)務平穩(wěn)健康運營，使內控案防工作取得更大的成績。
內控制度審計報告篇三
根據(jù)《關于印發(fā)養(yǎng)老保險內控制度檢查工作實施方案的通知》[渝社險發(fā)（20xx）22號]要求，為進一步加強基本養(yǎng)老保險業(yè)務、基金管理，我局對基本養(yǎng)老保險內部控制制度認真進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織機構控制。
1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內設統(tǒng)籌科、退管科、居保科、工傷生育科、財務審計科（信息科）和辦公室，對每個科室的職責進行了明確。各科室制定了業(yè)務工作制度，針對每項業(yè)務工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務會議進行研究決策。對重大的問題由主要領導審批決策或者集體研究。在崗位設置上，會計出納分設，業(yè)務與財務分離，基金征收實行計劃與征收分離。在業(yè)務經(jīng)辦中，實行經(jīng)辦人員初審、科室負責人復審、分管領導審批的制度，實行不相容職務分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。
2.強化授權管理。對各項業(yè)務辦理均實行了嚴格的授權管理，我局對機關管。
理制度進行了進一步完善，制定了業(yè)務工作制度，對參加基本養(yǎng)老保險、養(yǎng)老基金的退付轉移等17項業(yè)務全部進行了授權管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務需要送主要領導審核，哪些業(yè)務需要由勞動和社會保障局審核。對每項業(yè)務都有明確的授權。在授權管理中，體現(xiàn)了集權與分權相結合，執(zhí)行與監(jiān)督相結合的原則。
3.強化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設置招錄人員條件，一律實行公開招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā)〔20xx〕26號文件，對每個工作人員的崗位職責作了進一步細化，強化工作考核，嚴格開展工作人員年度考核制度。強化工作人員學習培訓制度，每月至少組織職工集中學習一次。
二、業(yè)務運行控制。
1.完善業(yè)務規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會保險有關法規(guī)和政策，結合本縣實際，明確了參保登記、繳費申報及繳費基數(shù)核定、賬戶管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務操作之間都形成了內在的制約關系。
2.加強參保登記管理。建立了《辦理參加基本養(yǎng)老保險制度》，對單位職工、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規(guī)定，尤其是針對涉及補繳1995年12月31日以前養(yǎng)老保險費的審核審批作了更為嚴格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險登記、申報業(yè)務，符合《養(yǎng)老保險操作規(guī)程》要求。
參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規(guī)定。
3.嚴格經(jīng)辦程序，加強基金征繳。按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程（試行）》的要求，對各業(yè)務環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限進行了明確的規(guī)，對參保單位進行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險申報表、明細表等，送財務審計科復核，并根據(jù)財務傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。
強化個人賬戶管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費者除建立標識外封存其個人賬戶。
4.辦理退休審核業(yè)務時，堅持實行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務人員初審，再由分管領導復審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時明確了崗位職責，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負責人、分管領導復核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。
5.養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結算形成的各類支付計劃，堅持由科室負責人審核，分管領導復核；離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅持由科室負責人、分管領導復核。
6.做好領取養(yǎng)老待遇的資格認證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務培訓，將認證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所，由各社保所進行生存認定，填好表冊，報我局處理。
7.在職參保人員流動就業(yè)時，能按規(guī)定及時為其辦理轉移基本養(yǎng)老保險關系手續(xù)。包括在統(tǒng)籌范圍內流動時，轉移的個人帳戶檔案符合要求；跨統(tǒng)籌范圍流動就業(yè)時，能按有關規(guī)定轉移個人帳戶基金。
建立了業(yè)務檔案管理制度，對業(yè)務檔案資料按規(guī)定歸檔保管。
三、基金財務控制。
1.制定基金管理制度。按照《社?；鹭攧罩贫取贰ⅰ渡绫；鹭攧罩贫取返囊螅揖种贫恕敦攧展芾碇贫取?、《財務管理目標考核制度》、《社會保險內部控制制度》，并在工作中認真執(zhí)行。加強預算管理，按規(guī)定編制年度預算。
2.加強基金收支管理。養(yǎng)老保險基金嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和財政專戶管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據(jù)。
3.加強社?；鹭攧諏~工作，勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會保險基金對賬機制，從體制、機制上規(guī)范了對賬行為。指定由出納負責核對支出戶銀行賬戶，由會計負責核對財政專戶銀行帳戶、核對稅務征繳數(shù)額、核對業(yè)務實收實撥及業(yè)務計劃數(shù)，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。
4.建立崗位責任制。根據(jù)工作需要建立了財務工作人員崗位責任制，規(guī)定了財務負責人、會計、出納崗位的工作內容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負責管理財務憑證、會計賬簿、財務報表、會計檔案資料保管等工作，出納負責轉賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權債務等會計業(yè)務。
財務專用章由會計專人保管，財務人員私章由本人各自分別保管，領導印章由辦公室保管，杜絕一人保管全部財務印章。
四、信息系統(tǒng)控制。
1.已按照國家及重慶市有關社保信息系統(tǒng)建設標準，規(guī)范建立了業(yè)務信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，已制定了相應的管理制度。
2.我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務人員的職責和權限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務人員的權限。
3.我局養(yǎng)老保險業(yè)務信息的錄入、修改、訪問、數(shù)據(jù)維護等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務操作管理規(guī)范進行的。
4.我局已建立了計算機房安全管理制度,業(yè)務系統(tǒng)已與外部互聯(lián)網(wǎng)進行了完全物理隔離。堅持按時備份制度，我們是堅持每天對業(yè)務數(shù)據(jù)加以備份的，市局已建立遠程備份機制，對計算機病毒實時進行檢測，并及時更新殺毒軟件，以確保數(shù)據(jù)安全。
五、內部控制的監(jiān)管。
1.我們根據(jù)勞動部及重慶市的有關規(guī)定，制定了云陽縣社會保險內部控制制度，已設立了內審稽核部門，并配備了內審稽核人員。
2．內控制度以通知的方式發(fā)我局各科室，由財務審計科牽頭執(zhí)行,制定了工作計劃，開展了內審及內控工作，工作筆錄由被檢查單位負責人簽字蓋章。
3．我局對各項業(yè)務進行了定期檢查，如財務審計科對參保單位申報的繳費工資進行復審，現(xiàn)發(fā)問題及時向業(yè)務反饋，提出整改意見進行整改。
4．建立風險評估制度，制定風險處置預案，同時加強信息披露管理。
我局通過建立健全內部控制制度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強化了權力的制約和責任追究，規(guī)范了業(yè)務行為，提高了數(shù)據(jù)信息質量，確保養(yǎng)老基金的安全完整，杜絕了養(yǎng)老基金被貪污、截留、挪用等違紀違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。但經(jīng)過自查還存在以下不足：如信息系統(tǒng)控制方面感到技術力量跟不上，人才嚴重不足等。我們將在今后的工作中加以改進，從而推動社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
內控制度審計報告篇四
我公司按照總公司相關要求，結合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內控管理手冊》進行了認真核對，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、自查基本情況
我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實際,組織內控工作小組開展自查工作，下發(fā)內控自查通知，通過訪談內控相關崗位、上報內控自查材料等形式進行了重點自查。
上半年共修改流程5個，包括：工程質量事故處理流程、外委工程審批流程、內部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車輛修理管理流程；增加流程2個，包括：內部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。
二、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析
（一）反舞弊程序與控制方面
通過自查發(fā)現(xiàn)部分員工對反舞弊問題的認知度不夠；目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。
（二）財務管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進度確認不及時的問題。
2、項目轉資未明確資產(chǎn)類別及使用年限。
3、發(fā)票管理未按規(guī)定保管
4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現(xiàn)工資表中，由總公司統(tǒng)一計算、發(fā)放的通訊費補貼（按稅法規(guī)定屬于工資性補貼范疇）沒有納入個人所得稅應稅額度內。經(jīng)與總公司財務處溝通，此項補貼沒有經(jīng)過稅務機關審批的免稅文件，應列入個人所得稅計稅范疇。
（三）物資采購及庫存管理方面
通過自查發(fā)現(xiàn)在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認為數(shù)量少，材料比較雜，驗收比較困難。
（四）人力資源管理方面
1、權利和責任分配上，有些部門存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、培訓方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規(guī)定的培訓流程進行審批的情況。其中有臨時性的培訓，時間緊，來不及審批等原因。
3、業(yè)績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
三、整改措施
（一）反舞弊程序與控制方面
1．加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進行舞弊風
險和反舞弊程序和控制的相關培訓，利用專題會、網(wǎng)絡、宣傳欄等載體進行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現(xiàn)舞弊行為應向那個部門舉報以及舉報方式。
2.設置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。
3.新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進行調整，加強舉報郵件處理情況的監(jiān)督。
（二） 財務管理方面
1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認工程進度，及時入賬活化企業(yè)資金。
2.為了發(fā)票使用安全建議購買保險柜。
（三）人力資源管理方面
1、對職責不清的部門，修改崗位說明書，做到職責清晰。
2、嚴格培訓的審批流程，對時候審批的部門進行考核扣分，同時加強培訓審批流程的宣傳。
3、業(yè)績考核方面，讓主管的領導深刻認識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。
xx有限公司
2012年6月29日
根據(jù)《內控達標年學習手冊》和《內控合規(guī)文化建設實施方案》文件相關要求，本人結合自身履職情況開展合規(guī)風險全面自查，現(xiàn)將本人的自查情況報告如下：
在工作中，本人能按照規(guī)章制度開展各項工作，堅持合規(guī)操作。在思想上始終堅持樹立科學發(fā)展觀，以樹立正確的世界觀、人生觀和金錢觀。但在實際的工作中還存在許多問題，如：
一、在思想上，對工作存在懈怠思想，工作積極性不高，對領導交辦的工作基本按時完成，但未能積極主動開展工作，存在坐、等、靠的'思想。
三、在制度上，主要是規(guī)章制度執(zhí)行不到位，對許多政策、法律、法規(guī)只知其表，不知其含；工作中缺乏創(chuàng)新，按部就班；許多工作只是照著別人學，不去鉆研， 不去研究，不去歸納，辦事憑經(jīng)驗，憑主觀，這些缺點對我開展本職工作帶來了一定的阻礙，也影響了部門業(yè)務推進。
務比較繁忙，上班時間精神高度集中， 下班后精神懶散，無法集中精力對業(yè)務和制度學習；二是由于近兩年我聯(lián)社未發(fā)生安全事故、其他責任事故和內控案件，造成了思想上的松懈，案件防控工作緊迫感的下降；三是對各項規(guī)章制度和操作流程特別是信貸規(guī)章制度和操作流程只強調了一般要求，一般學習，同時理論-功底不夠，金融法律法規(guī)學習不夠全面。
發(fā)現(xiàn)問題，進行自身剖析，就要加強改進，提高工作效率和質量。本人將通過以下幾個方面進行改進：
一是要繼續(xù)深入學習有關的規(guī)章制度和操作規(guī)程，特別是要定期和不定期的開展金融法律法規(guī)等方面的學習，進一步提高自身遵紀守法的自覺性，增強合規(guī)操作和案件防控的意識。
二是要在思想在牢固樹立內控優(yōu)先和審慎經(jīng)營的理念，克服片面的思想傾向和面情等主觀影響，堅持業(yè)務發(fā)展、風險防范、合規(guī)操作齊頭并進。
三是提高工作積極性，合理安排各項工作，對領導交辦的各項工作積極主動完成，克服懈怠思想。
總之，在今后的工作中，要嚴格踐行合規(guī)職責，促進各項業(yè)務又快又好的發(fā)展。
自查人：智天亮
內控制度審計報告篇五
根據(jù)《市人力資源和社會保障局關于開展社會保險財政補助資金專項檢查工作的通知》的工作部署和要求。成立了以局長為組長，分管副局長為副組長，中層干部為成員的領導小組。領導小組下設辦公室在我局征繳股，具體組織實施此項工作，確保工作取得實效，達到預期目的。
二、召開專題會議，扎實貫徹執(zhí)行。
3月18日下午3時，全局干部職工召開了醫(yī)療保險財政補助資金自查專題會議。會上，分管副局長組織學習了《市人力資源和社會保障局開展社會保險財政補助資金專項檢查工作的通知》（宜人社函〔20xx〕62號）和《市人力資源和社會保障局開展20xx年社?；瓞F(xiàn)場監(jiān)督工作的通知》兩個文件；主要領導就此項工作作了具體安排，要求全局干部職工高度重視此項工作，扎實開展自查，認真核對數(shù)據(jù)，梳理情況，查找問題，分析原因，及時整改，做好迎接省人社廳的抽查。
三、制定措施，扎實開展專項自查工作。
按照市局文件精神，結合我局實際情況，制定了我局醫(yī)療保險基金財政補助資金自查實施方案，將任務分解到征繳股、支付股、財務組及辦公室，就財政補助資金申請和分配機制，20xx年、20xx年中省市縣各級財政補助資金數(shù)額、構成及到賬情況，資金分配去向及劃撥時間，未及時劃撥到位的資金數(shù)額及原因，支付待遇結算中是否存在虛報冒領、擠占挪用等違法違規(guī)問題及其他相關相關工作逐項分配到股室，逐項進行自查，對各項數(shù)據(jù)和補助資金與縣財政部門進行嚴格核對，對存在的問題進行梳理，分析原因提出整改方案，不斷完善各項制度，確保各級財政補助資金的安全使用。
我縣各級財政醫(yī)療保險基金補助資金主要涉及到城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險各級財政補助資金是每年6月底（因居民醫(yī)保基金是上年9-12月份征收次年醫(yī)?；穑?，我局根據(jù)我縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的實際參保情況，上報當年度參保人數(shù)和各級財政應承擔的補助資金，由縣財政局統(tǒng)一上報各級財政部門，對當年城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的應補助資金進行申報和補助。具體補助情況為：
1、20xx年居民醫(yī)療保險的補助到位情況:。
截止20xx年6月底，城鎮(zhèn)居民參保人數(shù)為21484人。各級財政補助標準為：中央為156元/人，省為58.7元/人，縣為25.3元/人。中央應補助資金335.15萬元，已到位425.95萬元，超撥90.8萬元（其中含20xx年超撥60.05萬元）；省級應補助資金126.11萬元，已到位資金126.11萬元（含20xx年超撥56.23萬元）；縣級應補助資金54.36萬元，20xx年實際補助41.56萬元，20xx年超撥12.8萬元，20xx年縣級配套資金54.36萬元已全部到位。
2、20xx年居民醫(yī)療保險的補助到位情況：
截止20xx年6月底，城鎮(zhèn)居民參保人數(shù)為29297人，個人參保繳費收入為256.9萬元。各級財政補助標準為：中央為188元/人，省為63.3元/人，縣為28.7元/人。中央應補助資金550.7836萬元，已到位373.24萬元，20xx年超撥90.8萬元，實際應補助86.7436萬元；省級應補助資金185.45萬元，已到位資金185.45萬元；縣級應補助資金84.0824萬元，20xx年縣級配套資金84.0824萬元已全部到位。
3、各級財政補助資金申請和分配機制情況：
每年6月底（因居民醫(yī)?；鹗巧夏?-12月份征收次年醫(yī)?；穑?，我局根據(jù)我縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的實際參保情況，上報當年度參保人數(shù)和各級財政應承擔的補助資金，以紙質和電子文檔兩種形式上報縣財政局，由縣財政局統(tǒng)一上報各級財政部門，對當年城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的應補助資金進行申報；各級財政部門經(jīng)過審核后將補助資金劃撥到地方財政，由我局通過縣政府的財政管理信息系統(tǒng)劃撥到縣財政局社會保障基金財政專戶，進行城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金待遇支付和門診費分配使用。
4、檢查發(fā)現(xiàn)的虛報冒領、擠占挪用等違法違規(guī)問題及處理情況：我局在日常檢查中采取抽查、走訪參保病人等諸多方式進行檢查，未發(fā)現(xiàn)虛報冒領的現(xiàn)象；我局和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)未發(fā)現(xiàn)擠占挪用等違法違規(guī)現(xiàn)象。下一階段我局將繼續(xù)加強力度對虛報冒領、經(jīng)辦機構擠占挪用等違法違規(guī)行為的督導，做到早發(fā)現(xiàn)，及時處理、及時整改，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
五、20xx年基本醫(yī)療保險基金收支情況及基金決算中異常問題。
（一）城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險。
1、20xx年度基本醫(yī)療保險本年收入合計26391300.99元。其中：統(tǒng)籌金收入12064071.4元,個人帳戶金收入14327229.59元，利息收入610593.31元?；踞t(yī)療保險收入同比20xx年25974125.68元增加了1.6%，基本醫(yī)療保險年末參保人數(shù)19597人，比20xx年的19585人增加了12人。
2、基本醫(yī)療保險20xx年支出26661211.83元,其中:統(tǒng)籌金支出13117176.69元，個人帳戶金支出13080035.14元，上解調劑金支出464000.00元。比20xx年的支出28692871.6減少了2031659.77元，減少比例為7.6%。
3、基本醫(yī)療保險基金20xx年收支結余-269910.84元，年末滾存結余18115205.84元。
（二）城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險。
城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險20xx年收入10097106.77元，利息收入256287.77，同比20xx年10,293,316.21元減少了196209.44元。20xx年累計支出10528944.38，其中：住院支出8822192.38元，門診統(tǒng)籌支出677660.00元，上解支出919,000.00；同比20xx年支出12432242.92元減少了1903298.54元。20xx年收支結余-431837.61元，年末滾存結余6755701.29元。
（三）特殊人員醫(yī)療費。
現(xiàn)有二等乙級以上傷殘軍人60人，離休干部13人，本年特殊人員醫(yī)療收入745721.18元，累計支出391,300.44元，本年收支結余354,420.74元，年終滾存結余-344,779.07元?？h財政將二等乙級以上傷殘軍人醫(yī)療費納入年初預算，劃入社保基金財政專戶進行管理，妥善解決二等乙級傷殘軍人的醫(yī)療費問題。機關、事業(yè)單位、企業(yè)離休干部住院醫(yī)療費在縣內實行定點醫(yī)療機構掛帳，由醫(yī)保局按月與定點醫(yī)院進行結算。離休干部住院醫(yī)療費由我局向縣政府提出請示，財政局向縣政府提出建議，縣政府同意后財政劃撥。
（四）醫(yī)療保險基金收支不平問題分析。
1、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療。收入增加原因：20xx年職工基本醫(yī)療保險基金實行按月征收，做到了應保盡保，擴大了參保面。支出減少原因：一是20xx年部分定點醫(yī)院尚未到我單位劃撥住院掛帳費用，約500萬元；二是20xx年個人帳戶金尚未發(fā)放（以20xx年12月31日止），造成20xx年醫(yī)療費用支出減少。
2、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險。收入減少原因：由于中央財政結算居民醫(yī)保補助資金截止于20xx年2月底為25008人，20xx年度我縣居民參保人數(shù)實際為29297人，所以補助未足額到位，造成收入減少。支出減少原因：20xx年尚有部分定點醫(yī)院未到我單位劃撥住院費用約300萬元和門診統(tǒng)籌支出費用45萬,造成本年度支出減少。
我局作為經(jīng)辦機構會在下一階段工作中積極橫向聯(lián)系有關單位，并及時向上級匯報、請示，變被動為主動，確保各級財政補助金的足額、按時到位。
內控制度審計報告篇六
為進一步推進我行重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度的落實，我行行自接到銀黨紀辦【2017】13號文件《關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實情況進行自查的通知》后，縣行領導班子高度重視，首先是召開了專題會議，在會議上認真學習了相關文件并明確專人負責此項工作。會議結束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、加強組織領導，確保自查工作順利開展。
強制休假等內控制度自查工作落到實處。
二、自查情況
（一）重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強制休假。我行始終堅持認真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進行一次崗位輪換，為有效推動各項業(yè)務的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強制休假方面，我行按照上級行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時間必須達到5-10個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。
（二）縣行領導班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲?？h行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達到5年。
（三）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實行客戶經(jīng)理每隔兩年進行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務質量和工作效率打下了堅持的基礎。
堅持與實際工作相結合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度”的落實，堅持突出重點與全面自查相結合，在檢查信貸、財務、會計等重點業(yè)務領域的同時，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實”工作進展情況，經(jīng)過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假”等內控制度落實不存在問題。
3
桓仁聯(lián)社監(jiān)察保衛(wèi)部：
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關于印發(fā)遼寧省農(nóng)村信用社“內控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》的通知后，認真組織學習，按照省聯(lián)社提出的活動要求，結合我社實際查找在制度執(zhí)行力方面存在的'突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關制度文件，全面梳理和審查各項內控和案防制度，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1、我社認真落實貸款“三查”制度，貸款業(yè)務都能夠按流程操作，規(guī)避了操作風險。
2、現(xiàn)金出納業(yè)務能夠執(zhí)行相關文件規(guī)定，沒有違規(guī)現(xiàn)象。
3、負債業(yè)務都能嚴格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務等都能夠嚴格按規(guī)定操作。
4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執(zhí)行，確保我社工作的有效開展，穩(wěn)健運營。
5、安全保衛(wèi)方面，沒有任何違規(guī)現(xiàn)象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛(wèi)工作常抓不懈，對任何細小的問題都能做到及時發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。
通過此次對四河信用社內控和案防制度細微全面的自查，未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，但我社會在今后的工作內控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內控和案防制度落實到位。
四河信用社 2017-7-31
內控制度審計報告篇七
我公司按照總公司相關要求，結合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內控管理手冊》進行了認真核對，現(xiàn)將自查情況報告如下：
我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實際，組織內控工作小組開展自查工作，下發(fā)內控自查通知，通過訪談內控相關崗位、上報內控自查材料等形式進行了重點自查。
上半年共修改流程5個，包括：工程質量事故處理流程、外委工程審批流程、內部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車輛修理管理流程；增加流程2個，包括：內部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。
（一）反舞弊程序與控制方面。
通過自查發(fā)現(xiàn)部分員工對反舞弊問題的認知度不夠；目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。
（二）財務管理方面。
1、工程成本核算管理存在工程進度確認不及時的問題。
2、項目轉資未明確資產(chǎn)類別及使用年限。
3、發(fā)票管理未按規(guī)定保管。
4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現(xiàn)工資表中，由總公司統(tǒng)一計算、發(fā)放的通訊費補貼（按稅法規(guī)定屬于工資性補貼范疇）沒有納入個人所得稅應稅額度內。經(jīng)與總公司財務處溝通，此項補貼沒有經(jīng)過稅務機關審批的免稅文件，應列入個人所得稅計稅范疇。
（三）物資采購及庫存管理方面。
通過自查發(fā)現(xiàn)在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認為數(shù)量少，材料比較雜，驗收比較困難。
（四）人力資源管理方面。
1、權利和責任分配上，有些部門存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、培訓方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規(guī)定的培訓流程進行審批的情況。其中有臨時性的培訓，時間緊，來不及審批等原因。
3、業(yè)績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
（一）反舞弊程序與控制方面。
1．加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進行舞弊風險和反舞弊程序和控制的相關培訓，利用專題會、網(wǎng)絡、宣傳欄等載體進行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現(xiàn)舞弊行為應向那個部門舉報以及舉報方式。
2。設置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報相關信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。
3。新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進行調整，加強舉報郵件處理情況的監(jiān)督。
（二）財務管理方面。
1。要求公司工程管理部按及時與甲方確認工程進度，及時入賬活化企業(yè)資金。
2。為了發(fā)票使用安全建議購買保險柜。
（三）人力資源管理方面。
1、對職責不清的部門，修改崗位說明書，做到職責清晰。
2、嚴格培訓的審批流程，對時候審批的部門進行考核扣分，同時加強培訓審批流程的宣傳。
內控制度審計報告篇八
山東金橋集團有限公司董事會：
集團企管審計部根據(jù)核準的yyyy年年度審計計劃，于yyyy年mm月dd日-dd日對mm有限責任公司實施了內部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務流程相關制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關制度，與相關采購、銷售、倉儲、財務等部門人員進行了面談，并抽查了相關業(yè)務的處理文件?，F(xiàn)將審計中情況報告如下：
一、財務收支管理
公司財務核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，公司財務部制訂了財務管理條例使之成為日常財務管理、核算的標準?，F(xiàn)主要突出的問題是財務總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監(jiān)督。
1、貨幣資金支出缺乏財務總監(jiān)的審批手續(xù)
本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關業(yè)務單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務總監(jiān)沒有在重要財務收支上履行審批責任。舉例如下：
（1）
（2）
審計建議：
公司制訂了完備的財務部管理文件，對財務部的日常工作都作了相應的規(guī)章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：
任何一項財務收支均應由內部填制單證，并經(jīng)授權程序批準。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務。建議公司設計相關單證及授權審批程序。
共 6 頁
2、
3、
二、采購及付款
公司采購有較為完備的采購作業(yè)管理標準。對供應商質量審計、采購物資入庫時的質量檢查及驗收、付款審批等環(huán)節(jié)的實務操作有適當控制；公司采購部門及相關崗位對采購管理和崗位職責較為熟悉。
采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)：
1、供應商相對集中，主要原料采購供應商選擇，缺乏年度復查程序，供應商名錄基本維持不變，新供應商開拓力度較弱。
審計建議：
（1）我們建議公司宜實施一年一度的供應商復審制度，同時通過對供應商的供貨質量、 過去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場等方面進行年底系統(tǒng)復查，來選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應商。
（2）密切關注供應商競爭環(huán)境及市場出現(xiàn)的新供應商，逐步開拓新的供應商，……。
（3）有些原料如需維持獨家供應情形的，……。
2、采購價格缺乏系統(tǒng)、嚴格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的支持。
審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較去年均有較大幅度的增長。
部分主要原材料不含稅進價對照表 單位:元
購員詢價為基礎，價格變動不大由供應部負責人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經(jīng)理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔心采購價格合理性是否能夠得到保障。
審計建議：
（1）對于固定供應商，我們建議公司應制定價格審核機制。該機制可根據(jù)采購料件的特點，采用定期獨立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。
共 6 頁
（2）采購部門應密切關注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預測，提出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持。
（3）詢價、比價資料是證明采購人員謹慎勤勉的直接資料；也是保證采購人員謹慎勤勉的重要控制手段。對于大宗物資采購，公司應該建立詢價比價制度，并制定統(tǒng)一的詢價表、制定規(guī)范的比價記錄規(guī)則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來采購提供參考。。
3、簽訂采購合同缺乏必要的核準程序。
我們抽查了公司當年與供應商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準資料。
審計建議：
采購合同應經(jīng)一定的核準程序。核準程序應有書面紀錄。我們建議公司設計合同會簽單，按分層授權原則核準采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎。
三、存貨管理
公司已制定存貨管理標準，對崗位設置、存貨分類、出入庫單據(jù)及流轉、存貨計量以及存貨儲存等控制環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應部負責管理，實際控制較好。主要不足之處為：
1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。
倉儲部門在公司管理體系中承擔著檢查核實供應商提供的物資在數(shù)量、外觀質量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應商售后服務質量的職責。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業(yè)務的監(jiān)督。
審計建議：
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內控制度審計報告篇九
人民網(wǎng)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要。
求(以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”)，結合本公司(以下簡稱“公司”)內。
部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司。
2013年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明。
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其。
有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建。
立和實施內部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公。
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假。
記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個。
別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及。
相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存。
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化。
可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部。
控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論。
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準。
日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制。
規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準。
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內。
部控制有效性評價結論的因素。
人民網(wǎng)股份有限公司2013年度內部控制評價報告。
三、內部控制評價工作情況。
內部控制評價的范圍按照風險導向原則涵蓋了公司的主要業(yè)務和事項以及。
高風險領域。納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:。
1、組織架構。
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》及相關法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)定，
建立了規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確董事會決策、經(jīng)理層執(zhí)行、監(jiān)事會。
監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
公司董事會是公司的決策機構，按照《公司章程》等制度規(guī)定履行職責,享。
有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、
利潤分配等重大事項的表決權。董事會對股東大會負責，按照《公司章程》等規(guī)。
定在規(guī)定范圍內行使經(jīng)營決策權。董事會下設編輯政策委員會、戰(zhàn)略委員會、審。
計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等機構，按照董事會各專門委員會議。
事規(guī)則和相關工作規(guī)則履行職責，為董事會科學決策提供有力支持。公司管理層。
在董事會的領導下行使經(jīng)營管理權，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。監(jiān)事會對股東。
大會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責。
此外，公司按照內控管理要求定期對治理結構進行梳理評估，不斷調整、完。
善公司法人治理結構，并及時修訂公司章程。在內部機構的管理方法，公司按照。
科學、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮自身經(jīng)營特點、性質、發(fā)展戰(zhàn)。
略、文化理念和管理要求等因素，合理設置內部機構，明確了各職能部門的職責。
權限，確保各職能部門間職責明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互。
制約的管理體系。
2、發(fā)展戰(zhàn)略。
公司十分重視對發(fā)展戰(zhàn)略的研究和規(guī)劃設計，董事會下設立戰(zhàn)略委員會負責。
發(fā)展戰(zhàn)略的領導和決策工作，人民網(wǎng)研究院負責公司戰(zhàn)略的具體制定工作。戰(zhàn)略。
管理圍繞戰(zhàn)略編制、戰(zhàn)略目標和計劃分解，以及戰(zhàn)略執(zhí)行、調整與評估三個步驟，
實現(xiàn)對戰(zhàn)略的全過程管理。
在戰(zhàn)略編制階段，重點通過各種信息的獲取和研究分析，結合公司的內部現(xiàn)。
狀和發(fā)展愿景，從實際出發(fā)，以市場為導向，以客戶為中心，多部門集中討論確。
認，最終形成明確的符合公司實際發(fā)展現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。在戰(zhàn)略。
執(zhí)行過程中，通過強有力的戰(zhàn)略分解保證戰(zhàn)略目標和工作順利推進和落實。在戰(zhàn)。
人民網(wǎng)股份有限公司2013年度內部控制評價報告。
略評估調整方面，公司每年對發(fā)展戰(zhàn)略進行滾動回顧，并根據(jù)實際情況評估調整。
3、人力資源。
公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結合公司實際，系統(tǒng)的制定了人力資源規(guī)劃，從人。
事任免、考核管理、人才引進培養(yǎng)等角度，全面提升人力資源管理水平。公司陸。
續(xù)發(fā)布了《薪酬福利實施細則》、《操作層及執(zhí)行層績效考核管理制度》、《人民網(wǎng)。
員工培訓管理規(guī)定》等制度，對員工的招聘、考核、培養(yǎng)及退出等方面，建立了。
良好的人力資源管理體系和機制。
4、社會責任。
公司重視履行社會責任，在追求經(jīng)濟效益，保護股東利益同時，嚴格遵循國。
家相關法律法規(guī)。并結合公司實際情況，在消防安全、保密管理、采編質量管理、
公益慈善活動管理等方面建立了相應的機制并有效執(zhí)行。對促進就業(yè)與員工權益。
保護方面進行了相關的制度約束和風險控制，切實做到經(jīng)濟效益與社會效益、短。
期利益與長遠利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調，實現(xiàn)了企業(yè)與員工、企業(yè)與。
社會、企業(yè)與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。
5、企業(yè)文化。
公司十分重視企業(yè)文化建設，始終堅持“權威、實力，源自人民”的理念，
以“權威性、大眾化、公信力”為宗旨，倡導“敬業(yè)、創(chuàng)新、奮進”的企業(yè)精神。
公司在物資、行為、制度和精神等方面有具體規(guī)范的內容，也有著明晰的企業(yè)使。
命、愿景和價值觀，對企業(yè)文化建設實施情況進行定期評估，對各種企業(yè)文化活。
動給予組織保障和資金等多方面支持，各部門在公司企業(yè)文化建設中承擔著不同。
的職責，發(fā)揮應有作用。公司通過職場培訓沙龍、網(wǎng)絡學院、員工拓展訓練、體。
育文化活動等形式宣導企業(yè)文化理念，樹立企業(yè)良好的文化形象。目前，公司已。
形成積極向上的企業(yè)文化環(huán)境以及從理念到行為均比較完善的企業(yè)文化體系，企。
業(yè)文化已得到員工的高度認同，并成為指導公司發(fā)展和員工行為的有效力量。
6、內部審計與監(jiān)督。
公司已建立了完善的內部監(jiān)督體系，明確了內部審計機構和其他內部機構在。
內部審計、反舞弊等內部監(jiān)督工作中的職責權限，規(guī)范了內部監(jiān)督的程序方法，
以及日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的范圍和頻率。內審部由公司董事會的審計委員會直接。
領導和管理，體現(xiàn)了審計的獨立性和權威性。內部審計機構對內部控制的有效性。
進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及時分析原因，進行整改，并。
按照內部審計工作程序進行報告。
人民網(wǎng)股份有限公司2013年度內部控制評價報告。
7、資金管理。
(1)籌資管理。公司通過《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事。
規(guī)則》、《總裁工作細則》對融資事項、權限分別進行了規(guī)定。公司建立了籌資管。
理機制，明確了相關內部部門在籌資管理中的職責權限，并對籌資方案的編制審。
批、籌資協(xié)議簽訂、籌資過程的執(zhí)行監(jiān)督和會計控制等多方面進行了規(guī)定。財務。
部與對外投資部在進行籌資活動管理時，均按照相關制度規(guī)范執(zhí)行。
(2)投資管理。公司通過《對外投資管理制度》、《對外投資管理細則》等。
制度規(guī)定，對投資的基本原則、范圍、決策權限及審議程序、投資事項研究評估。
與論證、投資計劃的進展跟蹤、實施、檢查和監(jiān)督等事項進行明確。公司的`投資。
行為和決策程序均符合《公司章程》及相關制度規(guī)定。
(3)資金活動管理。公司在貨幣資金控制方面，依照國家財經(jīng)制度和本公。
司財務管理辦法，制定了《預算管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《人民網(wǎng)借款。
管理辦法》等制度，對資金計劃、資金營運、費用預算、授權審批、借支與報銷。
程序等進行了明確規(guī)定。在進行貨幣資金管理時，包括貨幣資金管理、銀行賬戶。
管理、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、銀行印鑒管理、收付款程序等均制按制度規(guī)范執(zhí)行，
并嚴格遵循不兼容崗位相互分離的原則。
8、采購管理。
公司制定了《采購管理制度》、《合同管理規(guī)定》等一系列制度，對采購計劃、
供應商的選擇、采購申請的流程、采購詢價與招標的情況、合同簽訂以及采購執(zhí)。
行等流程以及進行規(guī)范。公司在采購過程中，要求建立在公開、公平、公正、誠。
信、競爭和效益的基本原則基礎上，保證社會公眾權益，維護公司利益，同時保。
護公司的商業(yè)機密;公司采購應實行監(jiān)督與執(zhí)行相分離的管理原則;公司采購實。
行厲害回避制度;公司對不同金額及性質的采購方式進行了詳細規(guī)范，包括公開。
招標、邀請招標、詢價、單一來源采購、競爭性談判等采購方式。報告期內，公。
司嚴格執(zhí)行采購相關制度，規(guī)范采購流程，有效降低采購成本。
9、業(yè)務活動管理。
公司基于自身經(jīng)營管理現(xiàn)狀，依據(jù)內控基本規(guī)范的相關要求，制定了各項業(yè)。
務流程的管理制度，對原創(chuàng)內容、互動內容、新聞對外授權、移動增值服務等業(yè)。
務流程進行了詳細規(guī)定。并對內部相關部門的職責權限進行了明確規(guī)定，具體如。
下：總編室負責原創(chuàng)內容和互動內容的管理、質量的把關以及對相關部門的考核，
內容中心、互動中心以及其他涉及到原創(chuàng)內容和互動內容的部門為具體工作的實。
施部門;資訊部負責新聞的對外授權與互換，以及數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)站的銷售工作;無。
上一篇：制度流程梳理下一篇：沒有了。
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內控制度審計報告篇十
行保處：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃，醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對你處建設工程的內部控制管理情況進行了現(xiàn)場審計。經(jīng)研究，同意審計組提交的審計報告，依據(jù)報告提出審計意見如下：
一、審計結論
（一）建設工程完成情況
從2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建設項目及零星維修項目124項，投資金額704.88萬元。
（二）建設工程內部控制管理開展情況
1.內控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設工程項目的歸口管理部門，直接負責建設工程項目、零星維修工程項目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫(yī)法辦[2017]〕165號）、《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法》（醫(yī)動[2017]98號）、七三一醫(yī)院合同管理辦法（醫(yī)經(jīng)[2017]148號）、《七三一醫(yī)院招投標管理辦法》（醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號）等制度進行項目管理，編寫了《建設工程內部控制手冊》，內部管理人員進行了分工，明確了崗位職責。
2.風險評估：經(jīng)評估，存在由于對工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導致的工程立項、審批、招投標、合同簽訂及工程質量、進度等各個環(huán)節(jié)不達標產(chǎn)生的在建工程風險。
3.控制活動：按已有規(guī)章制度進行項目過程控制，對建設工程項目按照不同的限額進行立項、審批、開展招投標、簽訂合同、進行工程驗收、編制工程項目臺賬等。
4.信息與溝通：對病房及體檢中心在建工程項目，項目組每周召開一次體檢樓項目例會，進行跟蹤審計，跟蹤審計采取不定期召開例會方式，溝通項目進展情況和存在的問題，及時進行整改。
5.內部監(jiān)督：由醫(yī)院紀監(jiān)審法室和經(jīng)濟管理辦公室等監(jiān)督部門對相關項目業(yè)務開展審計及效能監(jiān)察，對合同的簽訂、履行、付款情況進行法律審核、監(jiān)督和控制。
二、存在問題
（一）內控設計缺陷
1.在工程項目管理中，依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法（醫(yī)動[2017]98號）已不適合現(xiàn)有的工程管理需要，制度內容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部內容。
2.在工程項目檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設工程檔案管理規(guī)定，主要內容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。
（二）內控執(zhí)行缺陷
1.招投標管理： 對已完成的供氧站、高壓氧工程進行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內部招投標管理規(guī)定實施內部邀請招標或比價招標的問題。
2. 項目投資計劃管理：零星維修項目計劃、概預算審批程序不完善。
3.工程造價管理：內部比價招標項目概預算未委托專業(yè)人員或專業(yè)機構編制。
4.工程驗收管理：高壓氧工程資料未及時進行檔案驗收，驗收資料不齊全，未及時進行工程驗收。
5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已完成的建設工程項目檔案均未按要求及時進行歸檔，如綜合手術樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。
三、審計建議
（一）加強內部控制制度建設。建議行保處及時完成《七三一醫(yī)院基建工程管理辦法》的修訂，以建立健全建設工程管理制度，明確建設工程管理程序、職責，提高建設工程管理水平。建議醫(yī)務處下屬的檔案管理部門，建立和完善建設工程檔案管理規(guī)定，推進基建工程檔案管理工作。
（二）建議行保處加強項目投資計劃管理，進一步完善建設項目及零星維修項目的計劃、實施方案、概預算編制管理和審批工作。
（三）建議行保處加強造價管理，對工程概預算要指定專業(yè)人員或委托專業(yè)機構進行編制。
（四）建議行保處加強招投標管理，嚴格按照國家、三院及醫(yī)院內部招投標管理規(guī)定對建設工程項目進行招投標工作，并按照相關要求及時簽訂合同。
請，組織完成竣工驗收工作。加強工程檔案管理，確保項目檔案的完整、準確、系統(tǒng)、安全和有效利用。
請將審計建議落實情況于兩個月內以書面形式報紀監(jiān)審法室。
附件：1.對七三一醫(yī)院建設工程項目內部控制的審計報告
2.審計回復書
對七三一醫(yī)院建設工程項目內部控制的審計報告 院領導：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃，醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對行保處建設工程的內部控制管理情況進行了現(xiàn)場審計。審計組依據(jù)集團公司、三院建設工程內部控制要求以及醫(yī)院審計、基建工程管理相關制度，現(xiàn)場查閱了建設工程內部控制手冊、建設工程合同臺賬以及供氧站、高壓氧建設工程相關資料，運用了詢問、調查問卷、符合性測試等審計方法，在行保處的積極配合下，順利完成了該項目的審計，現(xiàn)將審計具體情況報告如下：
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內控制度審計報告篇十一
為深化“執(zhí)行年”活動，確保組織領導有力、責任落實到位，加強本次活動的組織領導，務求活動取得實效，不走過場，信用社成立“深化內控和案防制度執(zhí)行年”活動領導小組，組長：劉少珠；成員：陳松、吳俊宏、王紹峰、楊曉紅、徐偉。負責對本次活動的組織實施。
（一）在信貸領域開展大額不良貸款的全覆蓋風險排查。
結合我社正在開展的“三項整治”活動，對所有20xx。
年6月底前的存量貸款進行全面清理、核對、核查的有利時機，對大額不良貸款（50萬元以上）3筆，金額183、01萬元的風險進行排查，弄清成因，制定清收、處置措施，對清理、核查中發(fā)現(xiàn)的冒名貸款逐筆造冊，逐步落實責任清收。
（二）現(xiàn)金排查。
嚴格按照現(xiàn)金、結算管理有關規(guī)定對各機構庫存現(xiàn)金、
雙人管庫、雙人押運、雙人守庫、大額現(xiàn)金支取、庫存限額等現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行情況進行了檢查。同時主社至少一月對轄內機構庫存進行一次檢查，分社主任至少每周對庫存現(xiàn)金進行一次檢查。關注、關心出納、押運員、守庫員等要害崗位人員的工作和思想情況，及時掌握其思想、行為變化，加強思想教育，防范案件隱患。
(二)重要空白憑證管理、使用情況排查。通過檢查，各機構對重要空白憑證的管理、使用均能做到入庫專人管理、及時入賬，實物與賬、簿一致。柜員登記領用，對系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，執(zhí)行手工逐份銷號，沒有跳號使用或漏號的問題。柜員使用的重要空白憑證因故作廢時，將號碼剪下粘貼在重要空白憑證銷號登記簿上，作廢的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，裝入當日會計傳票，不存在擅自銷毀重要空白憑證問題。單位負責人或會計主管定期對柜員重要空白憑證行檢查核對。
（三）大額存款進出情況排查。我社共3個營業(yè)機構，對20xx年1月至9月的大額存取款業(yè)務逐筆進行了清理。我們一是檢查了個人和對公存款賬戶的開戶資料是否齊全、符合人行賬戶管理規(guī)定；二是查看原始存、取款憑證，看憑證印鑒是否與單位預留印鑒一致，是否有客戶簽名等；三是檢查大額資金匯劃是否嚴格按照審批程序進行了審批，審批登記簿是否記載規(guī)范、及時；四是檢查存款人變更賬戶名稱、法定代表人等開戶信息資料是否出具了申請及有關部門的證明文件，信用社是否及時修改了客戶信息，對印鑒做相應變更。有無頻繁開、銷戶等異常現(xiàn)象。經(jīng)排查，我社大額存款交易均屬正常業(yè)務辦理，資金用途、流向及業(yè)務操作程序符合規(guī)定，賬戶余額核對一致，沒有發(fā)現(xiàn)挪用現(xiàn)金、盜用客戶資金等違法案件發(fā)生。
（四）對賬制度落實情況。堅持記賬與對賬分離原則，按季檢查往來對賬、銀企對賬情況。對經(jīng)常發(fā)生的單位結算賬戶按月向開戶單位簽發(fā)“余額對賬單”，大部分機構對賬單收回率都能達到90%以上，收回的對賬回單進行了妥善保管。對存折戶堅持賬折見面，當時核對。堅持按月進行同業(yè)往來賬務核對，余額對賬單發(fā)出、收回及時，賬務核對正確。聯(lián)社清算中心與轄內營業(yè)機構之間的往來賬務按月發(fā)對賬單，往來賬務核對相符。對未達賬項能夠進行跟蹤核對，確保余額一致。
（五）信貸管理方面。無冒名貸款、背皮、跨地區(qū)等三違貸款現(xiàn)象。
結合“四項”制度執(zhí)行和“九種人”排查，加大對柜臺重要崗位人員的行為排查，關注其八小時以外的情況，在具體實施時，突出重點，抓住關鍵措施落實，將重要人員崗位輪換、強制性休假制度，逐項進行落實，逐個逐步規(guī)范。
(一)制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執(zhí)行力度不夠。
(二)結算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。
(三)個別機構對賬不及時，對賬單收回率不高，對帳率未達到100%。
(四)計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現(xiàn)象。
(五)貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一信用社貸款自查報告是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。
信用社案件防控能力。認真做好以下工作：
(一)完善制度。信用社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行認真梳理，按制度執(zhí)行年要求，結合信用社實際，對內控制度要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務環(huán)節(jié)要制定詳細的操作規(guī)程，進一步明確崗位職責，使每個崗位有規(guī)可依。
(二)加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學習，不斷增強制度和法制觀念。
(三)對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，要按要求逐項對照整改，逐項制定整改計劃和措施。
(四)進一步加大對內控基本制度執(zhí)行、各類登記薄的使用等的檢查頻率，提高制度執(zhí)行力。同時對各網(wǎng)點整改情況進行跟蹤檢查，確保整改到位，不留死角。
通過深化“制度執(zhí)行年”活動的開展，雖然取得了階段性的成效，但由于執(zhí)行制度、完善制度是一項長期性、艱巨性、復雜性的工作，導致部分職工學習不夠深入、主人翁意識不強、制度執(zhí)行不力、發(fā)現(xiàn)問題失之于寬、失之于軟等問題。今后，我社將繼續(xù)深入開展“制度執(zhí)行年”活動，堅持理論、業(yè)務、制度的學習，讓員工在思想上筑牢防線，嚴格執(zhí)行縣聯(lián)社的各項的長效機制，確保全社依法合規(guī)經(jīng)營，推動信用社各項業(yè)務經(jīng)營又好又快地發(fā)展。
內控制度審計報告篇十二
根據(jù)湘人社函【20xx】77號文精神，為切實掌握我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度實施和基金管理運行狀況，加強我區(qū)基金管理，規(guī)范基金使用，查處違法違規(guī)行為，更好地維護基金安全，特對20xx年度城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金財務管理和經(jīng)辦服務管理情況以及相關管理制度執(zhí)行情況進行自查，并對違規(guī)違紀問題進行整改，現(xiàn)將有關情況報告如下：
一、組織機構管理情況。
由于城區(qū)參保人數(shù)較少，只配備了5名工作人員，實行出納會計分離，且均為正式員工，各崗位職責明確;所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)均明確1名以上的工作人員，并對其進行定期培訓，主要采取會議培訓以及網(wǎng)絡培訓的方式。
二、業(yè)務經(jīng)辦管理情況。
參保人員均按規(guī)定辦理參保登記，個人賬戶信息修改均按規(guī)定辦理，經(jīng)辦機構定期提醒參保人員按期繳費，并積極推行自主繳費，目前自主繳費率已經(jīng)達到30%;經(jīng)辦機構按規(guī)定流程辦理繳費調整，相關資料合規(guī)完整。嚴格按照內部控制等規(guī)定要求，建立組織機構、業(yè)務運行、財務管理、信息安全和風險管理制度。建立有效的內部考核制度，按規(guī)定設置崗位;按規(guī)定嚴格遵守不相容職務相互分離的原則：業(yè)務審核崗位和審批崗位分離、審批崗位與計發(fā)待遇崗位分離、審批崗位與數(shù)據(jù)錄入崗位分離、會計崗位與出納崗位分離;會計、出納、會計主管人員均持有會計資格從業(yè)證;單位領導的直系親屬未擔任本單位的會計部門負責人、會計主管人;會計部門負責人、會計主管人員的直系親屬未擔任本單位的出納工作;無違反業(yè)務規(guī)程、信息系統(tǒng)操作流程規(guī)定以及崗位職責、審批權限，辦理社會保險業(yè)務、修改社會保險信息的現(xiàn)象;財務與業(yè)務按月對賬，按規(guī)定與基金開戶銀行、財政部門和上下級經(jīng)辦機構等核對基金的收付情況;嚴格執(zhí)行基金支付政策，按月編制基金支付計劃，按月足額發(fā)放待遇;建立健全養(yǎng)老金領取資格認證和稽核制度;按規(guī)定為所有參保人建立個人賬戶，準確及時記錄個人帳戶信息;有完整數(shù)據(jù)維護記錄，錄入、修改、訪問、使用社會保險數(shù)據(jù)資料按照管理制度和操作流程執(zhí)行;按規(guī)定及時對賬戶進行計息;依法開展統(tǒng)計工作，統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)業(yè)務數(shù)據(jù)保持一致。
三、基金財務管理情況。
我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金嚴格執(zhí)行統(tǒng)一的會計制度和收支業(yè)務審批制度;社?；鸢匆?guī)定對基金分別建賬、分賬核算，基金收入戶、支出戶和財政專戶按規(guī)定開設賬戶，嚴格實行收支兩條線管理，收入戶只收不支、支出戶只支不收，財政專戶實施監(jiān)督控制，按照規(guī)定設立了7個代發(fā)子賬戶，包括獨生子女父母獎勵代發(fā)、鄉(xiāng)村醫(yī)生代發(fā)等;及時向財政專戶請款，請款后財政專戶及時劃轉支出戶;中央和省級財政補助資金按時足額撥入財政專戶，市、縣兩級各項補助資金也足額到位撥入財政專戶，且各項財政補貼資金按資金性質和資金用途準確記載、核算;會計核算是以實際發(fā)生的經(jīng)辦業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行的;原始憑證真實、合法、有效，會計記賬憑證、會計報表和其他會計資料等所提供的會計信息合法、真實、準確，會計憑證、會計報表和其他會計資料定期裝訂歸檔;基金票據(jù)和印章由專人管理，銀行票據(jù)與銀行預留印鑒分離，印鑒分人保管使用;按規(guī)定及時準確地進行基金預算、決算編制，不存在隱匿、轉移、侵占、挪用基金的現(xiàn)象，基金?？顚Ｓ?，沒有將基金用于平衡其他財政預算，或者用于興建、改建辦公場所和支付人員經(jīng)費、運行費用、管理費用、或者違反法律、行政法規(guī)規(guī)定挪作其他用途等情況。
四、基金監(jiān)督工作情況。
城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作人員紀律規(guī)定對外張貼，工作人員都知曉;有專人負責基金監(jiān)管軟件，按時處理上級下發(fā)的疑點，自行通過系統(tǒng)查找核實疑點;按要求上報基金報告，無隱瞞社會保險違法違規(guī)重要情況或案件線索;按要求開展基金專項檢查，如實報告檢查情況，檢查資料及時歸檔。
五、信息系統(tǒng)管理情況。
業(yè)務信息系統(tǒng)參數(shù)設置依照文件設置，根據(jù)崗位職責賦予經(jīng)辦人員操作權限，不存在交叉使用，一人多賬號情況。配備了專門的信息系統(tǒng)維護部門，并實行了內外網(wǎng)的隔離，有效防止黑客侵入和病毒入侵。
六、存在的問題及下一步打算。
在本次城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金管理自查過程中，也發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足之處。一是，人員不專。由于城區(qū)參保人數(shù)相對較少，經(jīng)辦機構工作人員配備不足，因此城鄉(xiāng)居保工作人員一般都兼任其他職務，工作內容比較瑣碎，無法做到專業(yè)化，給基金管理工作帶來極大不便。二是，暫收款未能及時錄入系統(tǒng)。由于歷史遺留問題，信息采集工作沒有做到位，存在一些身份證號碼錯誤、在它縣參保等原因導致收繳的保費無法及時錄入系統(tǒng)。三是，重復參保的人員量大，工作任務重，影響了收繳任務的進行。對于以上出現(xiàn)的問題，將有以下打算：一是爭取按要求配備工作人員，并加強人員的業(yè)務知識培訓。二是抓緊清查不能錄入系統(tǒng)人員的原因，采取相關的措施，盡可能盡快地導入系統(tǒng)，做好在外縣參保人員的轉移工作。三是合理分配工作任務，完善退款流程，加快工作進度，推進全民參保，完善養(yǎng)老體系。
內控制度審計報告篇十三
事業(yè)單位積極開展財務管理內部控制有利于單位資金的長遠規(guī)劃與科學使用，這樣一方面能促進單位財務工作的良好開展，另一方面也是單位積極響應大政方針的直接表現(xiàn)。但就目前來說，我國事業(yè)單位財務管理仍存在內部控制體系不健全、內控意識薄弱、監(jiān)管力度不到位等問題，嚴重影響了內部控制作用的全面發(fā)揮。
一、事業(yè)單位財務管理目標。
事業(yè)單位財務目標由基礎目標、發(fā)展目標以及終極目標組成。隨著市場經(jīng)濟體制的發(fā)展和完善，事業(yè)單位的財務管理目標逐漸向績效最大化方向邁進，并徹底改變了以往的資金預算收入管理模式，積極轉向績效導向的良性發(fā)展模式。
二、事業(yè)單位財務管理內控制度的現(xiàn)狀。
1.財務管理體系不健全。
部分事業(yè)單位尚未設置專門的財務職能部門，相關財務工作由其他人員兼職;部分單位雖設立了財務部門，但沒有完善的財務內部控制制度，缺乏健全的工作章程，導致財會業(yè)務交叉、人員職責不清;部分單位尚未成立內審部門，導致內部審計作用無從體現(xiàn)，嚴重影響財務工作的順利開展。
2.內控意識薄弱。
內控意識是有效落實內部控制制度的重要保證，而現(xiàn)階段我國事業(yè)單位的內控意識比較薄弱，缺乏內部控制理念，對內部控制的現(xiàn)實意義、重要性認識不到位，缺乏全面的內部控制知識，尤其是部分領導片面認為財務監(jiān)管等同于內部控制，這種內控意識的欠缺嚴重影響了內控制度的順利實施。另外，相關財務人員的綜合素質也有待提升，完善人才培養(yǎng)機制迫在眉睫。
3.監(jiān)管力度不足。
目前，我國事業(yè)單位缺乏完善的財務監(jiān)管制度，單位對財務人員的要求偏低，財務人員工作隨意性較強。另外，相關制度要求“收支平衡”，在這種理念的影響下各事業(yè)單位會想方設法地在年終前將財政撥款用完，缺乏對財務花銷的有效監(jiān)管。
三、事業(yè)單位財務管理內控制度的創(chuàng)新。
1.提升內控意識。
事業(yè)單位應提高對內部控制重要性的認識，提升內控意識，明確內部控制的重要作用，從多方面入手促進內部控制工作的合理展開。相關法律法規(guī)明確規(guī)定，事業(yè)單位領導是會計工作、財務工作的主要責任人，對單位會計工作的完整性、真實性以及內控制度的有效性與合理性負重要責任。因此，在新形勢下應不斷地提高事業(yè)單位對內控目標、參與主體等方面的認識，將內控制度建設提高到全員參與的高度，尤其是加強事業(yè)單位領導對內部控制重要性的認識，積極開展內部控制講座，加強單位領導對內控知識的學習力度，提高領導對內控方向的認識，進而強化單位整體的內控意識。與此同時，應明確財務部門負責人、單位領導、經(jīng)辦人員等在內控過程中的具體職責要求，建立完善的獎勵機制與制衡機制，充分調動全員參與內控的主動性與積極性，營造良好的內部控制環(huán)境。
在新形勢下，國家需積極出臺科學合理、易于實行的內部控制制度，使各項工作的開展有章可循。具體步驟：第一，建立科學、有效的內部制約機制，明確事業(yè)單位不同崗位人員的具體職能，實現(xiàn)合理分工，同時明確財務內控的具體內容。建立內部控制制度，能有效保證財務核算的完整性、合法性與真實性，從而在不同經(jīng)辦人之間形成有效的制約機制，進一步提高資金使用效率與資金的安全性;第二，建立健全內部核查制度，全面審查事業(yè)單位資金、資源來源的真實性、合法性與完整性，審核不同部門的資金效益動態(tài)，審核財務制度是否存在漏洞，審核經(jīng)濟事項的具體執(zhí)行狀況，監(jiān)測資金流向及經(jīng)濟活動的效益，確保資金數(shù)額的真實性以及資金來源的合規(guī)性;第三，建立與國家內控制度、單位實際相吻合的財務管理制度，并以此為基礎完善和強化資金管理，及時、準確地掌握單位的資金流向。
3.加大監(jiān)管力度。
鑒于我國事業(yè)單位內部監(jiān)管不力的現(xiàn)狀，在新形勢下事業(yè)單位應積極做出調整，設立財務內控監(jiān)管部門，委派專門的工作人員進行監(jiān)管，全面、系統(tǒng)地了解單位的內控情況，準確把握內控薄弱環(huán)節(jié);加強財務監(jiān)管，在充分發(fā)揮內控作用的同時，全面提高工作效率;對單位內部控制與財政業(yè)務進行獨立評價，全面掌握制度狀態(tài)與當前的業(yè)務情況，及時發(fā)現(xiàn)內部控制管理中存在的問題與缺陷，并提供有針對性的解決對策，促使事業(yè)單位效益的最優(yōu)化。另外，為了全面提高內部審計效果，還應從制度層面賦予內部審計部門一定的權威性與獨立性。
4.完善人才培養(yǎng)。
事業(yè)單位財務控制，一方面需要完善的監(jiān)督監(jiān)理體制，另一方面需要人才的強力支撐。高素質的人才是單位進行內部控制管理的.主體，也是保證各項財務工作有序開展的基礎。特別是隨著我國社會經(jīng)濟中新鮮事物的增多，事業(yè)單位對人才的需求量進一步增加。新形勢下，必須完善事業(yè)單位的人才培養(yǎng)策略，加強對財務人員的全面管理，積極組織財務人員定期進行學習與培訓，普及最新的專業(yè)知識與財務技能，全面優(yōu)化財務人員的知識結構與技能結構。與此同時，要加強財務人員的思想道德建設，全面提高財務人員的政治素質與業(yè)務素質。此外，還應制定科學、合理的獎罰與考核制度，加強對財務人員日常工作業(yè)績、思想道德水平、培訓學習效果等方面的考核，避免財務人員做x賬、濫用公款等現(xiàn)象。通過合理的獎罰制度，全面提高財務人員的工作積極性與熱情，提高財務工作效率。
四、結語。
綜上所述，本文以事業(yè)單位財務管理目標、內部控制現(xiàn)狀為切入點，從提升內控意識、健全內控制度、加大監(jiān)管力度、完善人才培養(yǎng)等方面詳細論述了事業(yè)單位財務管理內控制度的創(chuàng)新策略，旨在為一線工作提供理論指導。
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內控制度審計報告篇十四
根據(jù)新賽發(fā)【2012】78號文件精神，結合公司自身特點，對照《內控管理手冊》進行了內部控制自我評價工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、 成立內控自我評價工作領導小組
組 長： 劉勇佐 （董事長）
王大綱 （總經(jīng)理）
副組長： 鄒磊 （副總經(jīng)理）
王新風 (財務總監(jiān))
成 員： 譚華、晏勇翔、朱明疆、董愛民、徐淑杰
二、自查時間
2012年12月25日
三、自查基本情況
我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實際,組織內控工作小組開展自查工作，下發(fā)內控自查通知，通過訪談內控相關崗位、上報內控自查材料等形式進行了重點自查。
加流程2個，包括：公司車輛使用、修理管理流程；公司項目內部驗收流程。
四、 自查內容
1、資金活動業(yè)務：根據(jù)內控評價工作底稿，對資金的預算與審批、資金的收款與付款、銀行賬戶與印鑒管理、庫存現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、費用管理及籌資管理七項內容逐項進行了檢查。 資金活動業(yè)務自查得分96分。
2、資產(chǎn)管理—流動資產(chǎn)管理：由于公司處于建設期，沒有原材料和產(chǎn)成品，所以此項內容沒檢查。
資產(chǎn)管理—流動資產(chǎn)管理自查得分100分
3、資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)采購計劃、固定資產(chǎn)的獲取與記錄、固定資產(chǎn)的日常管理、固定資產(chǎn)折舊、清查盤點、減值準備、報廢清理七項內容逐項進行了檢查。
資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理自查得分：97分
5、全面預算：對預算組織機構、預算目標編制、預算調整、預算執(zhí)行監(jiān)控、預算差異分析與處理、預算考核逐項檢查。
全面預算自查得分95分
6、擔保業(yè)務：公司沒有擔保業(yè)務。
擔保業(yè)務自查得分100分。
7、工程項目：由于公司鐵路專線項目未全部驗收完畢無法整體打分。
8、合同管理：合同簽訂由公司法人或授權委托人簽訂并存檔保管，同時建立合同檔案管理制度。
9、采購業(yè)務：公司項目為代建，未由公司獨自采購物資。
10、銷售業(yè)務：公司未運營
11、業(yè)務外包：無業(yè)務外包
12、研究與開發(fā)：暫無
13、內部信息傳遞及信息系統(tǒng)控制：能及時收發(fā)總公司各類文件，按要求對信息化系統(tǒng)進行使用。
14、人力資源：籌建期間努力完善各類制度，嚴格按照總部人力資源部要求完成招聘工作。
五、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析
（一）財務管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進度確認不及時的問題。
2、相關項目發(fā)票管理未按規(guī)定保管
（二）人力資源管理方面
1、權利和責任分配上，有些部門存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、業(yè)績考核方面，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
六、整改措施
（一） 財務管理方面
1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認工程進度，及時入賬活化企業(yè)資金。
2.更好的對重要發(fā)票專人管理。
（三）人力資源管理方面
1、對職責不清的部門，修改崗位說明書，做到職責清晰。
2、業(yè)績考核方面，讓主管的領導深刻認識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的.工作。
霍城縣可利煤炭物流配送有限公司
二0一二年十二月二十八日
縣聯(lián)社：
為了深入推進案件風險防控工作，提高內控和案防制度的執(zhí)行力，鞏固“執(zhí)行年”活動成果，根據(jù)聯(lián)社《“深化內控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》，結合我崔家山信用社工作實際，及時安排全轄各網(wǎng)點實施“深化內控和案防制度執(zhí)行年”活動。通過深化“執(zhí)行年”活動的開展，取得了豐碩的成果，提高了職工合規(guī)經(jīng)營和風險防范意識，徹底糾正了業(yè)務操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規(guī)操作的現(xiàn)象，徹底解決了員工的工作作風不深入 ，勞動紀律差，制度執(zhí)行不力，工作責任心不強等現(xiàn)象。現(xiàn)將崔家山信用社“深化內控和案防制度執(zhí)行年”自查情況報告如下：
一、加強組織領導
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內控制度審計報告篇十五
一、針對貴局通報的因從業(yè)人員管理的薄弱環(huán)節(jié)導致的犯罪案例，我部及時對員工管理制度進行了自查。我部將“誠信”作為公司文化的首要理念，在每一次的員工培訓中都要求對此深入理解，警示員工作為一名證券從業(yè)人員應該誠信從業(yè)、誠信服務。以弘揚和培育“規(guī)范、誠信、創(chuàng)新、穩(wěn)健、合作”的行業(yè)文化為核心;以保護投資者合法權益為出發(fā)點;以道德為基礎、法制為保障，采取各種有效措施，切實加強員工的誠信教育。每月定期開展誠信合規(guī)教育學習培訓，根據(jù)監(jiān)管機構發(fā)文和總公司法律合規(guī)部每月下發(fā)的《合規(guī)提醒》、《合規(guī)公告》、《經(jīng)紀業(yè)務合規(guī)信息分析報告》等內容，結合本營業(yè)部的.具體情況，在調查分析基礎上分層次、有重點地制訂誠信教育的基本目標、進行全員培訓學習。加強管理、嚴格考核，充分發(fā)揮客戶回訪的作用，及早發(fā)現(xiàn)異常情況，認真對待客戶的投訴舉報，及時處理失信行為。在員工績效考核中始終堅持誠信合規(guī)執(zhí)業(yè)的考核權重，加大對失信違規(guī)行為的懲戒力度。從而杜絕員工欺騙、違紀行為，樹立誠實守信的道德風尚。
二、我部在日常管理中，能嚴格按照監(jiān)管部門及公司的相關規(guī)定開展各項業(yè)務。在印章管理方面，我部嚴格按照公司下發(fā)的《印章管理辦法》、《財務印章管理辦法》、《業(yè)務印章管理標準化條例》的有關要求，對各類印章均登記造冊，建有各類印章的使用、保管、交接等內控流程，并與營業(yè)部管理層及各位印章保管人員均一一簽訂《合規(guī)用印承諾書》。指定檔案管理員保管業(yè)務合同、申請表等重要空白憑證，嚴格按公司要求進行領用登記及管理。
在進行日常業(yè)務處理時，做到重要業(yè)務崗位人員分離，不相容崗位分離、關鍵業(yè)務的復核與審批制度有效執(zhí)行。與客戶權益變動相關業(yè)務的經(jīng)辦人員之間，建立了制衡機制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關系，客戶證券賬戶轉托管和撤銷指定交易等與客戶權益直接相關的業(yè)務，做到一人操作、一人復核，復核留痕。涉及限制客戶資產(chǎn)轉移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對應關系、客戶賬戶資產(chǎn)變動記錄的差錯確認與調整等非常規(guī)性業(yè)務操作，做到事先審批，事后復核，審批及復核均留痕。
三、經(jīng)自查：我部在日常管理過程中，建立健全了客戶異常交易的操作監(jiān)控制度，由公司法律合規(guī)部及運營管理部統(tǒng)全程監(jiān)控客戶帳戶的交易動態(tài)，如有異常及時通知營業(yè)部，由營業(yè)部與客戶進行聯(lián)系溝通，快速高效的核實異常交易并留痕。收到交易所的異常交易提示函件后，我部都按要求提供真實、準確、完整的資料電子版及復印件，及時上報，不存在故意隱瞞或遺漏的情況。
四、我部在內部管理過程中，包括人事管理、財務管理、權限管理、運管管理、信息技術管理、經(jīng)紀業(yè)務、風險監(jiān)控、法律合規(guī)、日常業(yè)務培訓都通過公司oa系統(tǒng)中的辦公流程、按照公司制度進行操作，做到業(yè)務留痕、提高了規(guī)章制度的執(zhí)行力。
五、我部于20xx年4月份接受了總公司對我部負責人的強制離崗審計，通過對業(yè)務流程及內部管理制度的檢查，不存在證券從業(yè)人員發(fā)生違反法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機構和其他行政管理部門規(guī)定以及自律規(guī)則、證券公司證券經(jīng)紀業(yè)務管理制度行為。
特此報告。
xxx股份有限公司。
xx郵電路證券營業(yè)部。
二0xx年二月二二日。
內控制度審計報告篇十六
縣人社局：
根據(jù)《__x社會保險局關于印發(fā)養(yǎng)老保險內控制度檢查工作實施方案的通知》（渝社險發(fā)22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現(xiàn)將自查情況報告如下：
我局高度重視此項工作，成立了養(yǎng)老保險內控制度實施運行情況迎檢領導小組。由社保局局長__x任組長，社保局黨支部書記、副局長__x任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參保科、居民養(yǎng)老保險科、財務稽核科負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，具體負責領導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由__x任辦公室主任。
進一步健全內控制度在《__x社會保險局關于印發(fā)的通知》(x社險發(fā)1號)的基礎上，根據(jù)《__x社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內部控制工作的通知》（渝社險發(fā)83號）文件相關要求，結合我縣養(yǎng)老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務辦理流程，促使內控制度得到完善。
根據(jù)我局實際情況，我局設置了綜合科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參?？?、居民養(yǎng)老科、退管科、財務稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發(fā)制定了《__x社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數(shù)服從多數(shù)；堅持決策事項及其決定結果符合養(yǎng)老保險相關法律法規(guī)政策規(guī)定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務嚴格實行授權管理，堅持做到集權與分權相結合；最后我局還制定印發(fā)了《__x社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《__x社會保險局工作人員職業(yè)培訓制度》、《__x社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規(guī)范管理。
一是嚴格按照國家部委和__x的相關法律和政策，結合本單位養(yǎng)老保險工作的實際情況，我局制定了業(yè)務經(jīng)辦流程，規(guī)范了各項業(yè)務的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業(yè)務操作規(guī)程、和相關政策核定單位和個人的繳費基數(shù)，并加強了對單位參保的'稽核檢查，對稽核出現(xiàn)問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關文件規(guī)定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個人賬戶；五是嚴格進行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準確無誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險轉移工作，加強對轉移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關系轉移接續(xù)的嚴肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進行規(guī)范管理。
一是制定了會計、出納制度及操作規(guī)程，明確了會計、出納的崗位職能職責。規(guī)定財務科科長為專門的會計負責人，明確了專門的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執(zhí)行相關文件規(guī)定，及時編制年度預算，對預算有調整的及時完善相關審批手續(xù)；三是按規(guī)定嚴格執(zhí)行財務制度“收支兩條線”，在工商銀行開設了基金征繳專戶、在__銀行開設了農(nóng)民工征繳專戶、在__農(nóng)商行開設了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關規(guī)定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調節(jié)表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據(jù)等財務憑證的管理，及時對財務資料進行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務科保管，印章的使用嚴格按照我局印發(fā)的《__x社會保險局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。
信息安全建設取得較大進步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財務數(shù)據(jù)的備份工作由財務稽核科日常定期負責，統(tǒng)計信息科負責服務器存儲資料的不同存儲介質和不同存儲地點的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責任追究制度。數(shù)據(jù)維護流程嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質量分析制度。統(tǒng)計信息科負責養(yǎng)老數(shù)據(jù)質量動態(tài)監(jiān)控與分析，財務稽核科負責財務數(shù)據(jù)質量動態(tài)監(jiān)控與分析。分析報告分別由統(tǒng)計信息科和財務稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《__x社會保險局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關網(wǎng)絡設備及服務器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復措施。采購了upm時時備份軟件，保證數(shù)據(jù)的時時備份，針對每次辦理業(yè)務進行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數(shù)據(jù)的安全。
根據(jù)《__x社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內部控制工作的通知》（渝社險發(fā)83號）文件相關要求，制定出臺了《__x社會保險經(jīng)辦機構辦理養(yǎng)老保險業(yè)務內部控制實施細則》，其中包括：《__x社會保險局審計稽核制度》、《__x社會保險局風險評估制度》、《__x社會保險局信息公開制度》等20個內控制度，我局各科室嚴格按照內部制度相關制度的規(guī)定，切實履行各自職責。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進行檢查，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時了解。
總體來說，我局通過制定完善相關的內控細則，明確每個崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內控制度的實施，內控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內控制度在保障我局各科室正常運轉發(fā)揮更好的效果。
__x社會保險局。
二0__年四月二十九日。
內控制度審計報告篇十七
一、制度體系的基本情況：
在執(zhí)行公司的規(guī)范性文件（各類管理辦法、內控制度、實施細則、工作流程）今年按照集團的目標要求和自身開展“制度執(zhí)行年”的工作所需。
二、制度執(zhí)行情況及相關措施：
總體上來說，一是以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線，通過近幾個月在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀，突出表現(xiàn)在中層管理團隊、各方面的管控要求、管控目的更明白，對規(guī)章制度的具體內容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”；二是在日常工作中能時時刻刻按規(guī)則處事，大到一個項目的運作、一項工作的推進，小到一支筆、一件工具的購置，都能按照集團公司的規(guī)定去處理。
三、采取的具體措施：
總的來說把握了以下原則：
1、集團有明確規(guī)定的，按集團規(guī)定執(zhí)行；
2、集團沒有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行；
3、集團公司都沒有明確規(guī)定的，報集團審批同意后執(zhí)行。
1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)：
一是出臺的制度要簡潔、適用、有效。公司推出的各項管理規(guī)定，都是結合日常工作實際、有明確管控要求、可操作性強的實質性內容。
二是制度要有相對的穩(wěn)定性，同時相互之間不存在沖突。這兩個要求既是為了保證制度的嚴肅性，同時也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時通過“必要會簽”的環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。
三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實現(xiàn)集團公司―下屬礦山自我管理幾個環(huán)節(jié)的無縫聯(lián)結、全面對接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。確保公司內控規(guī)則體系的一致性、整體性。
2、抓好制度的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)：
一是成套整理了集團下發(fā)的規(guī)章制度，并將電子版提供給了各單位、各部門供學習、備查。
二是清理、完善了公司的內控制度。將以前推出制度清理廢止。
三是抓好集團公司規(guī)章制度的宣貫培訓，讓管理人員工在準確掌握這些規(guī)范性文件的同時，在實際工作中能踐行到位。通過培訓抓制度執(zhí)行，是以來為提高規(guī)章制度規(guī)范、有效執(zhí)行的重要舉措。對集團公司出臺的規(guī)范性文件，相關工作的對口部門必須事先仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，及時組織系統(tǒng)的宣貫培訓。
四、在規(guī)章制度培訓上我們始終把握著兩點：
一是要有實際效果，將制度的關鍵點、核心內容準確傳達心中有數(shù)。
二是要通過培訓，感受到集團公司的制度文化氛圍，從大的層上領會到集團公司當前在做什么、怎么做，今后準備做什么、怎么做。通過這些有實效的學習培訓，我們在接受、掌握、運用這些規(guī)章制度的同時，更可以讓所思所想、所作所為逐步回歸和統(tǒng)一到集團公司的發(fā)展理念上來，這是一件很有意義的事。
三是分層次監(jiān)督、強化各部門、各單位對規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把“調整觀念、轉變作風、提升執(zhí)行力”作為日常管理的一項重點工作持續(xù)推進。
四是強調與集團的溝通。公司明確規(guī)定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團對口工作的管理部門加強聯(lián)系、溝通和協(xié)調，使公司職能部門和集團職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團溝通而導致“無用功”的現(xiàn)象出現(xiàn)，特別是要避免處理具體工作時出現(xiàn)“不符合內控制度管理”的現(xiàn)象。
五：今后加強學習與制度執(zhí)行：
由于我們水平有限、對制度每條每款解讀不夠深刻理解。在今后內控制度學習上、努力學習、弄懂弄通、為把內控制度管理順利進行而努力。
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