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單位賬戶自查報告篇一
第一條為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟、金融秩序，適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，制定本辦法。
第二條凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位，個體經(jīng)濟戶和個人(以下簡稱存款人)以及銀行及非銀行金融機構(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。
外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。
第三條存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收復的賬戶。
存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。
第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。
存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
第六條臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。
存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
第七條專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。
第八條存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。任何單位和個人不得干預存款人、銀行開立或使用賬戶。
第十條存款人在其賬戶內(nèi)應有足夠資金保證支付。
第十一條銀行應依法為存款人保密，維護存款人資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定和國務院授權中國人民銀行總行的監(jiān)督項目除外。
第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)開戶許可證制度。
銀行對存款人開立或撤銷賬戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。
第二章賬戶設置和開戶條件。
第十三條下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：
一、企業(yè)法人;。
二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位;。
三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;。
四、實行財政預算管理的行政機關、事業(yè)單位;。
五、縣級(含)以上軍隊、武警單位;。
六、外國駐華機構;。
七、社會團體;。
八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園;。
九、外地常設機構;。
十、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。
第十四條下列情況，存款人可以申請開立一般存款賬戶;。
一、在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的;。
二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。
第十五條下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。
一、外地臨時機構;。
二、臨時經(jīng)營活動需要的。
第十六條下列資金，存款人可以申請開立專用存款賬戶：
一、基本建設的資金;。
二、更新改造的資金;。
三、特定用途，需要專戶的資金。
第十七條存款人申請開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人證書》或《營業(yè)執(zhí)照》正本;。
二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文;。
三、軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明;。
四、單位對附設機構同意開戶的證明;。
五、駐地有權部門對外地常設機構的批文;。
六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;。
七、個人的居民身份證和戶口簿。
第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、借款合同或借款借據(jù);。
二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。
第十九條存款人申請開立臨時存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照;。
二、當?shù)赜袡嗖块T同意設立外來臨時機構的批件。
第二十條存款人申請開立專用存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、有權部門批準立項的文件;。
二、國家有關文件的規(guī)定。
第三章賬戶開立和撤銷。
第二十一條存款人申請開立基本存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
第二十二條存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。
第二十三條本辦法第十三條第三、四、五項規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個基本存款賬戶。
第二十四條存款人申請改變賬戶名稱的，應撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新賬戶。
第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核對賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。
存款人銷戶時，應交回各種重要空白憑證和開戶許可證。
第二十六條存款人撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。
第二十七條開戶銀行對一年(按對月對日計算)未發(fā)生收付活動的賬戶，應通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。
第二十八條中國人民銀行負責協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負責開戶許可證的核發(fā)和管理。
開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。
第二十九條開戶銀行負責按本辦法的規(guī)定對開立、撤銷的賬戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對賬。
開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种C構申報。
第三十條銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強拉客戶在本行開立賬戶。
信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務范圍，為存款人開立賬戶。
第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機構開立基本存款賬戶。
存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。
第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀律，轉(zhuǎn)移基本存款賬戶。
存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。
第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。
第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開設賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。
第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應按規(guī)定對其處以罰款。
第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規(guī)定的，除責令其糾正外，按規(guī)定對賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。
第三十八條中國人民銀行分支機構違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級人民銀行應按規(guī)定對其處以罰款。
第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應由存款人承擔責任。
第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第五章附則。
第四十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。
第四十二條本辦法自1994年11月1日起執(zhí)行。1977年10月28日中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。
單位賬戶自查報告篇二
針對此次專項自查工作，軍休所嚴格對照相關文件要求和檢查重點，以高度的政治自覺抓好自查整改，緊盯突出問題，不斷提高銀行賬戶管理及公款存放規(guī)范性。
（一）檢查內(nèi)容。
本次單位資金存放管理重點檢查內(nèi)容包括：賬戶開設依據(jù)、賬戶核算資金性質(zhì)、開戶銀行選擇方式、開戶銀行是否按規(guī)定出具廉政承諾書以及是否實行利益回避制度等五個方面。
1、軍休所經(jīng)費使用嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬目統(tǒng)一核算，各賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額也完全相符，無等額、大額、整數(shù)的資金進出沒有計入銀行賬簿的情況。未侵占、截留國家和單位收入，從未設置賬外賬，也未設任何形式的“小金庫”，以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。
2、各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應的備查薄。
3、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
經(jīng)自查，單位資金專戶是遵循客觀、公正、科學的原則在規(guī)定的銀行范圍內(nèi)擇優(yōu)開設的，開設資金專戶時嚴格執(zhí)行規(guī)定的審批程序，并與銀行簽訂了服務協(xié)議，開戶銀行也按規(guī)定出具了廉政承諾書，實行了利益回避制度，資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理，建立了資金專戶管理檔案制度和年度報告制度。
單位賬戶自查報告篇三
根據(jù)xxx統(tǒng)一部署，我縣新農(nóng)保和城居保工作自20××年1月開展以來，在上級業(yè)務主管部門的精心指導下，嚴格按照“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，從我縣實際出發(fā)，積極引導農(nóng)民以自愿方式參加新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，止于今年8月底已全面完成xxx下達的參保繳費任務。新農(nóng)?；鸹I集、個人帳戶管理、信息化建設等各項工作同步推進，取得了較好成效，現(xiàn)就我縣新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作及個人賬戶管理等情況匯報如下：
我縣被列為xxx第四批新農(nóng)保試點縣后，我縣縣委、政府高度重視，超前謀劃、周密部署。成立由縣人民政府主要領導擔任組長，常務副縣長擔任副組長的工作領導小組，制定出臺了《xxxxxx新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實施方案》,召開了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作動員大會，對試點工作做出了部署，建立了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度工作目標責任制，縣人民政府與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂了責任狀，納入對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度考核內(nèi)容。并按照人員、編制、設備、場地、經(jīng)費、機構“六到位”的要求，配備縣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)辦機構，通過電視、新聞和宣傳欄、圖及宣傳單等形式大力宣傳，積極開展新農(nóng)保工作。截止目前我縣新型農(nóng)村養(yǎng)老保險已覆蓋全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)155個村（社區(qū)）。截止20××年8月，我縣參保人數(shù)達10.3萬人，已全面完成參保繳費任務，收繳保費達1188.6萬元，發(fā)放養(yǎng)老金人數(shù)達26987人，發(fā)放金額達890.57萬元，發(fā)放率74.5%。
在xxxx人社辦發(fā)[20××]271號《關于印發(fā)xxxxxxx新農(nóng)保和城居保個人賬戶管理情況專項檢查工作方案的通知》下發(fā)后，我縣領導高度重視，召開專題會議，對自查工作進行全面部署。縣人力資源和社會保障局認真做好專項檢查工作，并加強工作領導,成立了以局長李孝衛(wèi)同志為組長,以具體工作分管領導楊名鋒同志為副組長,及縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所工作人員為組員的個人帳戶管理自查工作領導小組。
（一）基金籌集與管理：
嚴格按照社?；稹笆罩蓷l線”管理規(guī)定，在xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社開設了xx縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所新農(nóng)保基金收入戶和支出戶、城居保收入戶和支出戶，財政局開設了農(nóng)?；鹭斦?。收繳的保費每月月底及時由收入戶劃入財政專戶。截止20××年8月共劃轉(zhuǎn)至財政專戶基金1202.82萬元（其中個人繳費1201.56萬元，利息1.26萬元）。按月編制養(yǎng)老金發(fā)放申請計劃送達財政部門，財政部門在5天內(nèi)將申請金額從基金專戶劃入社?；鹬С鰬簦刂?月已累計劃入金額為957萬元。
對養(yǎng)老金的`發(fā)放，縣人社局與xx信用合作社簽訂委托協(xié)議，養(yǎng)老金發(fā)放率為100%，并做到了每月按時發(fā)放。截止6月底已累計發(fā)放養(yǎng)老金890.57萬元。
（二）個人賬戶管理。
新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶嚴格按xxx要求，由社會保險經(jīng)辦機構建立并管理。
鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所經(jīng)辦人員審核《參保登記表》和保費征收憑證后，進入系統(tǒng)審核。
2、個人賬戶的記賬情況。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所經(jīng)辦人員按照系統(tǒng)步驟辦理個人繳費后的各項補貼的申請并記錄個人賬戶。即社保經(jīng)辦人員將資金到帳信息錄入信息系統(tǒng)，按照“個人繳費”、“政府補助”“集體補助”等專項要求為參保人員及時、準確、完整的建立個人帳戶，按規(guī)定計息。
3、個人賬戶的對賬查詢情況。一是建立了個人賬戶對賬制度。按對帳制度要求，社保局城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所定期與金融機構、財政部門對賬；個人賬戶由城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所工作人員專管，不經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟魏稳瞬坏秒S意更改個人賬戶金額；二是建立了個人賬戶查詢反饋制度，將異議處理結果告知參保人員及時與勞動事務保障所進行信息反饋、重新申報。
4、個人賬戶實賬管理情況。個人賬戶實賬管理方面做到了單獨記賬，單獨核算，個人賬戶養(yǎng)老金與基礎養(yǎng)老金分賬管理，個人賬戶儲存額只用于個人賬戶養(yǎng)老金的支付，沒有挪作他用的現(xiàn)象。參保人員個人繳費額到賬后，個人繳費和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時計入個人賬戶，同步計息。
5、信息化與數(shù)據(jù)安全管理。自新農(nóng)保和城居保工作試點以來，我縣制定了xx縣新型農(nóng)村養(yǎng)老保險試行辦法、經(jīng)辦流程及個人帳戶建賬、查詢、對賬、信息反饋制度，財務管理，數(shù)據(jù)管理等，都按局統(tǒng)一要求規(guī)定認真遵守執(zhí)行。我們積極與地區(qū)及xxx信息網(wǎng)絡中心聯(lián)系，將新農(nóng)保信息錄入、保費征收、待遇支付、財務到帳等相關業(yè)務進行系統(tǒng)處理，按系統(tǒng)權限分配開展相應工作，避免手工操作帶來的弊端?？h鄉(xiāng)兩級經(jīng)辦機構都配置了計算機、打印機、復印機等設備，縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)辦機構都接入了業(yè)務專網(wǎng)。建立了新農(nóng)保信息系統(tǒng)、能夠做到安全管理、權限分配合理、口令控制并且建立了相應的管理制度。
1、加大輿論宣傳力度，教育引導處于勞動年齡的農(nóng)村居民樹立新的養(yǎng)老觀念，不斷增強積累和自我保障意識，樹立早期投入、自我供養(yǎng)的新理念。
2、關注重點人群，擴大參保范圍。將進城務工人員、行政村干部等作為新型農(nóng)村養(yǎng)老保險參保的重點對象，加大宣傳力度，做好參保工作的宣傳動員工作。
3、抓好已參保人員的數(shù)據(jù)錄入工作，做好參保資料的歸檔管理工作。
4、加強基金及個人賬戶管理，不斷增強內(nèi)控監(jiān)督力度，確保我縣新型農(nóng)村養(yǎng)老保險基金運行安全完整。
單位賬戶自查報告篇四
按照《進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理實施辦法》的相關要求，軍休所認真對單位銀行賬戶使用情況進行了全面自查，現(xiàn)將自檢自查情況。
總結。
如下。
一、高度重視，提高認識。
根據(jù)文件規(guī)定開展本次資金存放管理清查是防范資金存放安全風險和廉政風險，提高資金存放綜合效益，進一步規(guī)范公款存放行為的重要手段，是深入貫徹落實黨的十八大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務收支活動的重要舉措。認真開展自查，做到不走過場、不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
二、健全組織，強化領導。
為確保此次清查工作順利進行，軍休所成立了自查小組。自查工作小組嚴格按照上級文件要求加強指導，及時掌握工作進展情況，以求清理數(shù)據(jù)真實、完整和準確，確保按時保質(zhì)完成本次自查工作。
三、
從嚴從實，開展自查。
針對此次專項自查工作，軍休所嚴格對照相關文件要求和檢查重點，以高度的政治自覺抓好自查整改，緊盯突出問題，不斷提高銀行賬戶管理及公款存放規(guī)范性。
（一）檢查內(nèi)容。
本次單位資金存放管理重點檢查內(nèi)容包括：賬戶開設依據(jù)、賬戶核算資金性質(zhì)、開戶銀行選擇方式、開戶銀行是否按規(guī)定出具廉政承1諾書以及是否實行利益回避制度等五個方面。
（二）銀行賬戶、賬據(jù)及存款情況。
1.軍休所經(jīng)費使用嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬目統(tǒng)一核算，各賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額也完全相符，無等額、大額、整數(shù)的資金進出沒有計入銀行賬簿的情況。未侵占、截留國家和單位收入，從未設置賬外賬，也未設任何形式的“小金庫”，以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。
2.各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應的備查薄。
3.按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
（三）銀行賬戶開戶及使用情況。
經(jīng)自查，單位資金專戶是遵循客觀、公正、科學的原則在規(guī)定的銀行范圍內(nèi)擇優(yōu)開設的，開設資金專戶時嚴格執(zhí)行規(guī)定的審批程序，并與銀行簽訂了服務協(xié)議，開戶銀行也按規(guī)定出具了廉政承諾書，實行了利益回避制度，資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理，建立了資金專戶管理檔案制度和年度報告制度。
四、強化財務管理，實施長效監(jiān)督。
通過本次自查進一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的安全存放管理。加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角。
1.切實按照制度化、規(guī)范化、程序化、法制化的要求，建立健全和完善規(guī)章制度，積極構建長效管理機制，以更好地加強資金存放管理。
2.加強對銀行賬戶開戶及使用的管理，認真落實銀行賬戶管理的相關規(guī)定，認真履行單位財務部門管理銀行賬戶的職責，按預算單位銀行賬戶的設置原則設置賬戶，并自覺接受監(jiān)督檢查部門的檢查。對需要開設、變更、撤銷的銀行賬戶，切實按規(guī)定的程序辦理，嚴禁擅自開設、變更、撤銷銀行賬戶。同時，按照法律法規(guī)規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不將財政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不以個人名義存放單位資金，不出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不為個人或其他單位提供信用擔保。
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單位賬戶自查報告篇五
按照《中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務管理的通知》要求，我社認真貫徹落實，及時組織對轄內(nèi)人民幣銀行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務進行自查和檢查，現(xiàn)將自檢自查情況匯報如下：
我社嚴格執(zhí)行印、押、證分管分用和交接制度，所有重要單證、重要物品及預留印鑒卡全部納入操作員錢箱管理，按要求建立了《印章使用保管登記簿》、《印鑒卡使用管理登記簿》；嚴格履行查庫制度，社主任按要求定期、不定期進行查庫，并把查庫情況在《查庫登記簿》中進行詳細記錄；重要單證、重要物品的領用、使用、保管、交接以及作廢嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行，沒有賬實不符的情況；按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和上級行社的有關要求辦理資金支付，建立了大額現(xiàn)金登記簿，對現(xiàn)金支付5萬元（含）以上登記大額現(xiàn)金登記簿，大額交易嚴格按照反洗錢的相關規(guī)定逐筆進行了審批，并在大額現(xiàn)金交易登記簿中進行了登記、備案，支取5萬元以上現(xiàn)金由社主任審批；做到了資金支付層層把關、責任明確。
（一）銀行結算賬戶內(nèi)部控制和管理情況。我社日常工作中能嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》、《中華人民共和國反洗錢法》等相關法律制度規(guī)定辦理單位銀行結算賬戶業(yè)務。按照“了解你的客戶”的原則，建立了客戶身份登記制度，嚴格執(zhí)行開戶程序，審查開戶資料的真實性、完整性和有效性，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)確認開戶單位法人和經(jīng)辦人的身份；根據(jù)審慎性原則認真的開展了解客戶活動，對重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流向進行分析，對其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時進行監(jiān)控；建立了客戶身份資料和交易記錄保存及保密制度，按規(guī)定保管和使用客戶賬戶資料及預留印鑒卡；按照“誰的錢進誰的賬，由誰支配”的原則，根據(jù)客戶要求辦理資金收付業(yè)務，進一步加強與客戶預留印鑒的核對，防范詐騙風險。
（二）單位銀行結算賬戶辦理情況。我社現(xiàn)共有賬戶12個，其中：基本存款賬戶8個、專用存款賬戶4個。經(jīng)自查，開立的基本戶和核準類專戶都具有人民銀行核準的開戶許可證，開戶單位提供的開戶資料和證明真實、齊全，符合人民幣銀行結算賬戶的管理和使用要求，全部賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中及時進行了登記或向人民銀行備案，賬戶管理系統(tǒng)操作員設置正確，口令管理嚴密，無違規(guī)開立多頭賬戶問題，無臨時存款賬戶超期使用現(xiàn)象，無出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶和改變賬戶性質(zhì)等行為，賬戶的查詢一律按規(guī)定辦理，無放寬開戶條件等違規(guī)辦理開戶。專用存款賬戶支取現(xiàn)金嚴格按人民銀行規(guī)定辦理。
為進一步推動支付結算業(yè)務發(fā)展，積極開拓支付結算渠道，不斷提高支付結算水平，我社將從以下幾個方面提高支付結算業(yè)務的服務水平。
（一）加強對支付系統(tǒng)管理辦法的學習。認真學習《中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運行管理辦法》及《大小額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》，嚴格按照操作流程辦理業(yè)務，遵守大額約定時間，做好對外宣傳工作。
（二）加強與單位的溝通聯(lián)系。努力做好我社的賬戶年檢工作。
（三）加強培訓，提高支付結算業(yè)務水平。積極開展支付結算培訓工作，準確把握支付結算制度規(guī)定，熟練掌握各項服務品牌的業(yè)務操作流程，切實提高柜臺業(yè)務辦理效率。在加強對支付結算工作業(yè)務管理的同時，加強對支付結算業(yè)務的安全管理，嚴格按照反洗錢的有關制度報告大額和可疑交易；提高結算人員的業(yè)務水平，熟練掌握各項支付結算業(yè)務規(guī)定，細化業(yè)務處理流程，加強結算內(nèi)部控制，防范支付風險；培養(yǎng)全體員工的品行素質(zhì)和責任感，提高風險防范意識，防控“道德風險”，確保支付結算業(yè)務健康發(fā)展。
（四）強化宣傳，提升競爭力。加大對人民銀行大、小額支付系統(tǒng)結算、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)等支付結算服務品牌的宣傳工作，進一步改善農(nóng)信社的支付結算環(huán)境和提升農(nóng)信社的企業(yè)形象。
單位賬戶自查報告篇六
根據(jù)文件規(guī)定開展本次資金存放管理清查是防范資金存放安全風險和廉政風險，提高資金存放綜合效益，進一步規(guī)范公款存放行為的重要手段，是深入貫徹落實黨的`十八大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務收支活動的重要舉措。認真開展自查，做到不走過場、不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
單位賬戶自查報告篇七
近日，人民銀行下發(fā)《中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務管理的通知》（以下簡稱《通知》），要求各銀行全面開展人民幣支付結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務自查，人民銀行屆時將進行重點檢查。
《通知》要求銀行勤勉盡責，遵循“了解你的客戶”的原則，履行客戶身份識別義務，嚴格按照法規(guī)制度落實銀行賬戶實名制，加強單位銀行結算賬戶開立管理。
存款人申請開立個人銀行結算賬戶的，銀行應嚴格核對存款人身份證明文件的姓名、身份證件號碼及照片，防止存款人以虛假身份證件或借用、冒用他人身份證件開立個人銀行結算賬戶。對于存款人出示居民身份證的，應按照規(guī)定通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查。對于代理開立個人銀行結算賬戶的，銀行應嚴格審核代理人的身份證件，聯(lián)系被代理人進行核實，并留存電話記錄等聯(lián)系資料。如被代理人先前在本行辦理過業(yè)務的，銀行可以使用已留存的被代理人的聯(lián)系方式。對于同一自然人在一家銀行開立個人銀行結算賬戶累計10戶以上的，銀行應將相關賬戶作為重點監(jiān)測對象。
對于法定代表人或者單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業(yè)務的，被授權人應是授權單位工作人員，銀行應采取審核被授權人工作證件等措施予以核實。
對于新開立的單位銀行結算賬戶，銀行應嚴格執(zhí)行3個工作日生效制度。對于注冊驗資的臨時存款賬戶，在驗資期間只收不付、注冊驗資資金的匯繳人與出資人名稱應一致。銀行得知存款人注銷或被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，如存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷手續(xù)的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付，并要求存款人撤銷銀行結算賬戶。對于存款人未參加年檢，存在工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或者單位負責人身份證件等重要開立證明文件超過有效期等不符合銀行結算賬戶開立規(guī)定情形的，銀行應撤銷銀行結算賬戶。如該賬戶為基本存款賬戶，銀行應停止賬戶的對外支付、待其他銀行結算賬戶撤銷后，再撤銷基本存款賬戶。
對于偽造變造居民身份證、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等開戶證明文件騙取開立銀行結算賬戶的，銀行應按照《中國人民銀行關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知》（銀發(fā)〔2006〕71號）的規(guī)定，采取相關措施配合中國人民銀行對相關單位及個人進行處理。同時，銀行應采取加強業(yè)務培訓、利用技術手段、建立與公安、工商部門協(xié)作機制等措施，切實提高識別證明文件真?zhèn)渭傲私饪蛻舻哪芰Α?/p>
對于單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶轉(zhuǎn)賬單筆超過5萬元的，存款人若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)。但是，具有下列一種或多種特征的可疑交易，銀行應關閉單位銀行結算賬戶的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬功能，要求存款人到銀行網(wǎng)點柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務，并出具書面付款依據(jù)或相關證明文件；如存款人未提供相關依據(jù)或相關依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務：1.賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易；2.賬戶資金快進快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過渡性質(zhì)明顯；3.拆分交易，故意規(guī)避交易限額；4.賬戶資金金額較大，對外收付金額與單位經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營活動明顯不符；5.其他可疑情形。銀行應根據(jù)存款人注冊資金大小，結合企業(yè)正常經(jīng)營需求，分別核定存款人單位銀行結算賬戶網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬限額。
《通知》同時強調(diào)銀行應加強現(xiàn)金支取管理。為個人存款人辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務的，銀行應核對存款人的有效身份證件。對于他人代理辦理的，銀行應嚴格審核存款人及代理人的身份證件，并留存存款人及代理人的身份證件復印件或者影印件。對于單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上的現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其它形式的現(xiàn)金支取，銀行應按規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。有合理理由認為現(xiàn)金支取與洗錢、恐怖主義活動及其它違法犯罪活動有關的，銀行應按規(guī)定報告中國反洗錢監(jiān)測分析中心，同時向中國人民銀行當?shù)胤种C構報告。存款人通過自動柜員機（atm）支取現(xiàn)金，每卡每日累計不得超過人民幣2萬元。
單位賬戶自查報告篇八
按照《中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務管理的通知》要求，我社認真貫徹落實，及時組織對轄內(nèi)人民幣銀行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務進行自查和檢查，現(xiàn)將自檢自查情況匯報如下：
一、支付結算內(nèi)控管理情況。
我社嚴格執(zhí)行印、押、證分管分用和交接制度，所有重要單證、重要物品及預留印鑒卡全部納入操作員錢箱管理，按要求建立了《印章使用保管登記簿》、《印鑒卡使用管理登記簿》;嚴格履行查庫制度，社主任按要求定期、不定期進行查庫，并把查庫情況在《查庫登記簿》中進行詳細記錄;重要單證、重要物品的領用、使用、保管、交接以及作廢嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行，沒有賬實不符的情況;按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和上級行社的有關要求辦理資金支付，建立了大額現(xiàn)金登記簿，對現(xiàn)金支付5萬元(含)以上登記大額現(xiàn)金登記簿，大額交易嚴格按照反洗錢的相關規(guī)定逐筆進行了審批，并在大額現(xiàn)金交易登記簿中進行了登記、備案，支取5萬元以上現(xiàn)金由社主任審批;做到了資金支付層層把關、責任明確。
二、人民幣銀行結算賬戶管理自查情況。
(一)銀行結算賬戶內(nèi)部控制和管理情況。我社日常工作中能嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》、《中華人民共和國反洗錢法》等相關法律制度規(guī)定辦理單位銀行結算賬戶業(yè)務。按照“了解你的客戶”的原則，建立了客戶身份登記制度，嚴格執(zhí)行開戶程序，審查開戶資料的真實性、完整性和有效性，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)確認開戶單位法人和經(jīng)辦人的身份;根據(jù)審慎性原則認真的開展了解客戶活動，對重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流向進行分析，對其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時進行監(jiān)控;建立了客戶身份資料和交易記錄保存及保密制度，按規(guī)定保管和使用客戶賬戶資料及預留印鑒卡;按照“誰的錢進誰的賬，由誰支配”的原則，根據(jù)客戶要求辦理資金收付業(yè)務，進一步加強與客戶預留印鑒的核對，防范詐騙風險。
(二)單位銀行結算賬戶辦理情況。我社現(xiàn)共有賬戶12個，其中：基本存款賬戶8個、專用存款賬戶4個。經(jīng)自查，開立的基本戶和核準類專戶都具有人民銀行核準的開戶許可證，開戶單位提供的開戶資料和證明真實、齊全，符合人民幣銀行結算賬戶的管理和使用要求，全部賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中及時進行了登記或向人民銀行備案，賬戶管理系統(tǒng)操作員設置正確，口令管理嚴密，無違規(guī)開立多頭賬戶問題，無臨時存款賬戶超期使用現(xiàn)象，無出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶和改變賬戶性質(zhì)等行為，賬戶的查詢一律按規(guī)定辦理，無放寬開戶條件等違規(guī)辦理開戶。專用存款賬戶支取現(xiàn)金嚴格按人民銀行規(guī)定辦理。
三、整改措施及今后打算。
為進一步推動支付結算業(yè)務發(fā)展，積極開拓支付結算渠道，不斷提高支付結算水平，我社將從以下幾個方面提高支付結算業(yè)務的服務水平。
(一)加強對支付系統(tǒng)管理辦法的學習。認真學習《中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運行管理辦法》及《大小額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》，嚴格按照操作流程辦理業(yè)務，遵守大額約定時間，做好對外宣傳工作。
(二)加強與單位的溝通聯(lián)系。努力做好我社的賬戶年檢工作。
(三)加強培訓，提高支付結算業(yè)務水平。積極開展支付結算培訓工作，準確把握支付結算制度規(guī)定，熟練掌握各項服務品牌的業(yè)務操作流程，切實提高柜臺業(yè)務辦理效率。在加強對支付結算工作業(yè)務管理的同時，加強對支付結算業(yè)務的安全管理，嚴格按照反洗錢的有關制度報告大額和可疑交易;提高結算人員的業(yè)務水平，熟練掌握各項支付結算業(yè)務規(guī)定，細化業(yè)務處理流程，加強結算內(nèi)部控制，防范支付風險;培養(yǎng)全體員工的品行素質(zhì)和責任感，提高風險防范意識，防控“道德風險”，確保支付結算業(yè)務健康發(fā)展。
(四)強化宣傳，提升競爭力。加大對人民銀行大、小額支付系統(tǒng)結算、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)等支付結算服務品牌的宣傳工作，進一步改善農(nóng)信社的支付結算環(huán)境和提升農(nóng)信社的企業(yè)形象。
單位賬戶自查報告篇九
正在有序開展，現(xiàn)就自查情況報告如下：
根據(jù)《財政部關于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦20xx1號）和全市4月7日召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財政專戶，加強財政專戶管理，經(jīng)我局局務會認真研究，于20xx年4月18日成立景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領導小組，以局長為組長，副局長為副組長，各股（室）負責人為成員的景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室主任由謝景副局長擔任，辦公室成員由各股（室）負責人組成。
（一）召開動員布置會議。
為全面貫徹落實4月7日市局召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神，我局于20xx年4月18日組織召開全局干部職工參加的清理整頓地方財政專戶工作動員會議，會上財政局黨組書記、局長張獻作了動員講話，國庫股對清理整頓財政專戶作了相關要求。局領導分別從統(tǒng)一思想、提高認識，扎實有序開展財政專戶清理整頓工作；明確任務、把握政策，確保清理整頓工作取得實效；精心組織、周密部署，全面完成清理整頓工作等三個方面，加強和規(guī)范財政專戶管理的重要性以及開展財政專戶清理整頓工作的必要性、緊迫性進行了全面闡述，對清理整頓的范圍和內(nèi)容、清理整頓的依據(jù)、清理整頓的方式以及清理整頓的時間安排等都作了詳細的說明，并就下一步開展好全縣清理整頓財政專戶工作提出了具體要求。此次會議的召開，明確了工作目標，統(tǒng)一了思想，提高了財政干部的思想認識，正式啟動了我縣財政專戶清理整頓工作，使我縣財政專戶清理整頓工作能夠順利有序推進。
（二）制定方案，明確清理整頓工作步驟。
根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署和要求，我縣制定《景谷縣清理整頓財政專戶實施方案》，在方案中明確了范圍、內(nèi)容及時間。此次清理整頓財政專戶工作的范圍是截至2010年底，全縣縣鄉(xiāng)財政部門保留的全部財政專戶。其主要內(nèi)容：一是撤銷無國務院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶。二是撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務的財政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設的多個財政專戶。三是將財政專戶中應上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫。四是糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥列支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法。五是制定財政專戶歸口管理的工作方案，明確時間表，務必于20xx年底前將分散在財政相關職能部門管理的財政專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。根據(jù)上述內(nèi)容，要全面清理檢查本縣財政專戶情況，對財政專戶設置和資金管理中不符合規(guī)定的問題加以徹底的整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理的長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。清理整頓時間：20xx年4月18日至20xx年4月30日為自查階段；5月1日至5月30日為組織清理整改階段；6月1日至7月30日組織清理核查階級，專戶清理核實一個移交國庫管理一個；8月1日至12月30日為健全完善制度階段。
（三）、財政專戶清理整改情況。
景谷縣財政局各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按照財政專戶清理整頓實施方案要求，各股室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所于4月30日以前按時上報自查表及自查報告。景谷縣財政專戶自查階段共有72個賬戶，其中：縣級39個，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）33個。
一是縣級賬戶清理情況：縣清理整頓財政專戶領導小組，根據(jù)各股室自查情況，于5月9日召開清理整頓財政專戶領導小組工作會議，會上由各股室負責人提出股室專戶整改意見，領導小組根據(jù)市局5月4日下發(fā)清理整頓財政專戶工作指導意見，討論確定我縣財政專戶保留情況。經(jīng)討論確定縣級39個賬戶保留23個賬戶，其余賬戶全部撤并，所保留賬戶除社保股管理的三個專戶外，其余所有財政專戶全部轉(zhuǎn)歸國庫股管理。在賬戶轉(zhuǎn)歸國庫股管理前我們認真組織核查，并按照清理核實一個，移交國庫管理一個的原則進行。通過開展清理整頓，縣級共撤銷撤并財政專戶16個，其中：
1、國庫股撤并住房公積金賬戶，撤銷農(nóng)村義務教育償債資金賬戶，共撤銷二個專戶；
2、統(tǒng)評股撤銷國有資產(chǎn)占用費一個賬戶；
3、企業(yè)股家電下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)撤并為一個賬戶，撤銷一個賬戶；
4、政府采購中心撤銷一個賬戶；
7、撤銷會計股財政局會計學會一個賬戶。
8、農(nóng)業(yè)開發(fā)辦報賬資金專戶和專項資金賬戶撤并為一個賬戶，撤消一個賬戶。
財政所賬戶清理情況：景谷縣財政局根據(jù)云政發(fā)[2008]69號、云財預[2008]281號、景政發(fā)[2009]131號文件要求，于2010年1月對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所賬戶進行了清理歸并，至20xx年12月31日止，10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所共保留財政專戶33個，此次清理整頓地方財政專戶鄉(xiāng)級共撤銷2個賬戶，其中：撤銷景谷鄉(xiāng)支農(nóng)周轉(zhuǎn)金賬戶一個；撤銷威遠鎮(zhèn)支農(nóng)周轉(zhuǎn)金賬戶一個。
（一）實行財政專戶管理長效機制并嚴格執(zhí)行相關管理規(guī)定。
我縣嚴格按照景谷縣清理整頓財政專戶實施方案，通過對財政專戶的清理整改核查，征對清理整頓過程出現(xiàn)和發(fā)現(xiàn)問題，有針對性采取措施，建立健全財政專戶管理制度以及相關資金管理制度和基礎性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機制和財政專戶管理的長效機制。并對財政專戶資金的撥付制定了撥款流程，完善了財政部門資金管理的內(nèi)控制度，實現(xiàn)了資金管理與賬戶管理相分離的'目標。
全管理的通知》（財庫2007xx5號）、《財政部關于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫2009128號）、《財政部關于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦20xx1號）等文件規(guī)定以及國庫集中收付制度規(guī)定和省級、市級制定的相關財政資金管理的制度規(guī)定來開展。
（二）實行賬戶年檢制度。
景谷縣財政局國庫部門負責全縣預算單位賬戶管理，對財政專戶和預算單位賬戶進行年檢，對賬戶進行采集、整理、統(tǒng)計、備案。
（三）實行財政專戶檔案管理制度。
我縣財政局嚴格按照《會計檔案管理辦法》的要求管理財政專戶的檔案，年度終了，對財政專戶的檔案進行歸集、整理，接受審計部門審計后移交檔案室管理。
（一）景谷縣財政局除社保股管理的3個財政專戶暫不納入國庫管理外，其他20個財政專戶逐步轉(zhuǎn)歸國庫管理，納入國庫管理后國庫業(yè)務量增大，目前國庫只有工作人員4人，力量較為薄弱。財政專戶管理與各股室之間細化工作如何對接，沒有具體的規(guī)定。在下一步清理整頓財政專戶工作中，我們將進一步理順，建立健全財政專戶管理制度。在完善管理制度的同時，逐步增加人員，將所有財政專戶納入國庫統(tǒng)一管理。
（二）部分基層財政所會計基礎工作不規(guī)范，有待進一步加強業(yè)務培訓，在第三階段組織核查階段，我局將抽調(diào)相關人員對財政所會計核算進行檢查和指導。
單位賬戶自查報告篇十
通過本次自查進一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的安全存放管理。加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角。
1、切實按照制度化、規(guī)范化、程序化、法制化的要求，建立健全和完善規(guī)章制度，積極構建長效管理機制，以更好地加強資金存放管理。
2、加強對銀行賬戶開戶及使用的管理，認真落實銀行賬戶管理的相關規(guī)定，認真履行單位財務部門管理銀行賬戶的職責，按預算單位銀行賬戶的設置原則設置賬戶，并自覺接受監(jiān)督檢查部門的檢查。對需要開設、變更、撤銷的銀行賬戶，切實按規(guī)定的程序辦理，嚴禁擅自開設、變更、撤銷銀行賬戶。同時，按照法律法規(guī)規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不將財政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不以個人名義存放單位資金，不出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不為個人或其他單位提供信用擔保。
單位賬戶自查報告篇十一
按照《進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理實施辦法》的相關要求，軍休所認真對單位銀行賬戶使用情況進行了全面自查，現(xiàn)將自檢自查情況總結如下。
根據(jù)文件規(guī)定開展本次資金存放管理清查是防范資金存放安全風險和。
廉政。
風險，提高資金存放綜合效益，進一步規(guī)范公款存放行為的重要手段，是深入貫徹落實黨的十八大精神，加強。
廉政。
建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務收支活動的重要舉措。認真開展自查，做到不走過場、不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
為確保此次清查工作順利進行，軍休所成立了自查小組。自查工作小組嚴格按照上級文件要求加強指導，及時掌握工作進展情況，以求清理數(shù)據(jù)真實、完整和準確，確保按時保質(zhì)完成本次自查工作。
針對此次專項自查工作，軍休所嚴格對照相關文件要求和檢查重點，以高度的政治自覺抓好自查整改，緊盯突出問題，不斷提高銀行賬戶管理及公款存放規(guī)范性。
（一）檢查內(nèi)容。
本次單位資金存放管理重點檢查內(nèi)容包括：賬戶開設依據(jù)、賬戶核算資金性質(zhì)、開戶銀行選擇方式、開戶銀行是否按規(guī)定出具廉政承諾書以及是否實行利益回避制度等五個方面。
（二）銀行賬戶、賬據(jù)及存款情況。
1.?軍休所經(jīng)費使用嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬目統(tǒng)一核算，各賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額也完全相符，無等額、大額、整數(shù)的資金進出沒有計入銀行賬簿的情況。未侵占、截留國家和單位收入，從未設置賬外賬，也未設任何形式的“小金庫”，以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。
2.?各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應的備查薄。
3.?按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
（三）銀行賬戶開戶及使用情況。
經(jīng)自查，單位資金專戶是遵循客觀、公正、科學的原則在規(guī)定的銀行范圍內(nèi)擇優(yōu)開設的，開設資金專戶時嚴格執(zhí)行規(guī)定的審批程序，并與銀行簽訂了服務協(xié)議，開戶銀行也按規(guī)定出具了廉政承諾書，實行了利益回避制度，資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理，建立了資金專戶管理檔案制度和年度報告制度。
通過本次自查進一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的安全存放管理。加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角。
1.?切實按照制度化、規(guī)范化、程序化、法制化的要求，建立健全和完善規(guī)章制度，積極構建長效管理機制，以更好地加強資金存放管理。
2.?加強對銀行賬戶開戶及使用的管理，認真落實銀行賬戶管理的相關規(guī)定，認真履行單位財務部門管理銀行賬戶的職責，按預算單位銀行賬戶的設置原則設置賬戶，并自覺接受監(jiān)督檢查部門的檢查。對需要開設、變更、撤銷的銀行賬戶，切實按規(guī)定的程序辦理，嚴禁擅自開設、變更、撤銷銀行賬戶。同時，按照法律法規(guī)規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不將財政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不以個人名義存放單位資金，不出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不為個人或其他單位提供信用擔保。
單位賬戶自查報告篇十二
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題和我區(qū)農(nóng)村信用社的實際情況，準備從以下幾個方面進行糾改：
1、要求各社組織人員再次學習《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，按照實施細則，嚴格遵守辦法規(guī)定，確保結算賬戶管理的合法合規(guī)。
2、對未經(jīng)人行批準開立的部分銀行結算賬戶，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續(xù)。
單位賬戶自查報告篇十三
本人xxx，結合自身xx崗位，就xxxx年度履職情況，開展合規(guī)風險全面自查，現(xiàn)將有關情況報告如下：
介紹本人基本情況，如個人基本情況、從事本崗時間、履行職責工作情況、重點報告當年從事崗位及履行職責情況，有兼崗或多崗的請作出說明。
（一）要求以合規(guī)為準繩，對自身崗位履行情況方面存在的問題進行深入排查，重點是通過自查發(fā)現(xiàn)問題或風險隱患。
（二）請站在從聯(lián)社穩(wěn)健經(jīng)營角度分析目前合規(guī)管理組織架構是否健全；合規(guī)職責是否正常開展并在組織上得到全面保障；內(nèi)控制度、業(yè)務流程是否科學、清晰；崗位設置是否科學合理、工作職責邊界是否清晰；各項業(yè)務操作是否合法、合規(guī)等方面進行分析。
（三）違規(guī)事件舉報機制，鼓勵自查人對違規(guī)事件進行舉報，針對你目前掌握的線索情況對其他違規(guī)問題或異常行為進行大膽舉報。
對上述問題（風險）的產(chǎn)生原因作出詳盡分析，深入了解問題（風險）產(chǎn)生根源。
對上述問題（風險）的產(chǎn)生提出解決或處理措施，認真處理好今后在履行職責過程中業(yè)務發(fā)展與合規(guī)的正確關系，嚴格踐行合規(guī)職責，最終達到防范和化解風險目的，促進各項業(yè)務又好又快發(fā)展。
單位賬戶自查報告篇十四
第一條為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強外匯帳戶的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。
第二條國家外匯管理局及其分、支局(以下簡稱“外匯局”)為外匯帳戶的管理機關。
第三條境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員開立、使用、關閉外匯帳戶適用本規(guī)定。
開戶金融機構應當按照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關閉手續(xù)并監(jiān)督收付。
第四條本規(guī)定下列用語的含義：
“開戶金融機構”是指經(jīng)批準經(jīng)營外匯業(yè)務的銀行和非銀行金融機構。
“外匯帳戶”是指境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構開立的帳戶。
第五條境內(nèi)機構、駐華機構一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔帳戶。個人及來華人員一般不允許開立用于結算的外匯帳戶。
第二章經(jīng)常項目外匯帳戶及其開立、使用。
第六條下列經(jīng)常項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：
(二)從事代理對外或者境外業(yè)務的境內(nèi)機構代收代付的外匯;。
(五)保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費;。
(六)根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯;。
(七)免稅品公司經(jīng)營免稅品業(yè)務收入的外匯;。
(九)國際旅行社收取的、國外旅游機構預付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯。
(十)外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項目項下外匯;。
(十一)境內(nèi)機構用于償付境內(nèi)外外匯債務利息及費用的外匯;。
(十二)駐華機構由境外匯入的外匯經(jīng)費;。
(十三)個人及來華人員經(jīng)常項目項下收入的外匯;。
(十四)境內(nèi)機構經(jīng)外匯局批準允許保留的經(jīng)常項目項下的其他外匯。
第七條境內(nèi)機構按照本規(guī)定第六條(一)至(十)及(十四)規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入為來源于經(jīng)常項目的外匯，支出用于經(jīng)常項目支出或者經(jīng)外匯局批準的資本項目支出。
第八條駐華機構按照本規(guī)定第六條(十二)開立的外匯帳戶，其收入為來源于境外匯入的辦公經(jīng)費，支出用于辦公費用。
第九條個人及來華人員可以按照本規(guī)定第六條(十三)開立個人外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款帳戶。
第十條境內(nèi)機構開立經(jīng)常項目外匯帳戶應當經(jīng)外匯局批準。
第十一條境內(nèi)機構(外商投資企業(yè)除外)應當持下列材料向外匯局申請開戶，并填寫《國家外匯管理局開立外匯帳戶批準書》(附表一)，經(jīng)批準后在中資開戶金融機構開立外匯帳戶，開戶后5日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領取《外匯帳戶使用證》(附表二)：
(一)申請開立外匯帳戶的報告;。
(三)國務院授權機關批準經(jīng)營業(yè)務的批件;。
(四)外匯局要求提供的相應合同、協(xié)議或者其他有關材料。
中資開戶金融機構為境內(nèi)機構開立外匯帳戶后，應當在開戶回執(zhí)上注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。
第十二條外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目下外匯帳戶應當持申請開立外匯帳戶的報告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯局申請，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”和《外商投資企業(yè)外匯登記證》到開戶金融機構辦理開戶手續(xù)。開戶金融機構為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后，應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。
第十三條境內(nèi)機構申請開戶時，外匯局應當根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍、使用期限及相應的結匯方式或者核定最高金額，并在《外匯帳戶使用證》或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。
第十四條駐華機構應當持有關部門批準設立機構的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領取《駐華機構外匯帳戶備案表》(附表三)后，憑《駐華機構外匯帳戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。
第十五條個人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由，對于超過等值1萬美元以上的大額外幣現(xiàn)鈔存取，應當向開戶銀行提供身份證或者護照，開戶銀行應當逐筆登記備案。
第十六條境內(nèi)機構、駐華機構開立的經(jīng)常項目外匯帳戶，應當按照《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。
第十七條外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入進入外匯結算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯;超過最高金額的外匯，應當賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。
開戶金融機構收到外商投資企業(yè)超過外匯結算帳戶最高金額的經(jīng)常項目外匯，可以暫時予以入帳，同時通知外商投資企業(yè)在5個工作日內(nèi)辦理結匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機構應當抄報當?shù)赝鈪R局，由外匯局責令強制結匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實投資本和經(jīng)常項目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結算帳戶最高金額的原則。
第十八條其他境內(nèi)機構應當按照《外匯帳戶使用證》規(guī)定的結匯方式辦理外匯帳戶內(nèi)資金的結匯。
第十九條開戶金融機構應當制定外匯開證保證金帳戶統(tǒng)一管理辦法，報外匯局備案，并根據(jù)風險控制的需要按照報備的管理辦法為境內(nèi)機構開立外匯開證保證金帳戶。
外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。
第三章資本項目外匯帳戶及其開立、使用。
第二十條下列資本項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：
(一)境內(nèi)機構借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機構的外匯貸款;。
(二)境內(nèi)機構用于償付境內(nèi)外外匯債務本金的外匯;。
(三)境內(nèi)機構發(fā)行股票收入的外匯;。
(四)外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金;。
(五)境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;。
(六)境內(nèi)機構資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯;。
(七)境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣b股的外匯;。
(八)經(jīng)外匯局批準的其他資本項目下的外匯。
第二十一條按照本規(guī)定第二十條(一)開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者外匯貸款的合同款;支出用于貸款協(xié)議規(guī)定的用途。
第二十二條按照本規(guī)定第六條(十一)、第二十條(二)開立的還貸專戶，其收入為經(jīng)批準用人民幣購買的外匯、經(jīng)批準的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準保留的外匯收入;支出用于償還債務本息及相關費用。
第二十三條按照本規(guī)定第二十條(三)開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票發(fā)行收入，支出用于經(jīng)證券監(jiān)督管理部門批準的招股說明書規(guī)定的用途。
第二十四條按照本規(guī)定第二十條(四)開立的外商投資企業(yè)外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金;支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局批準的資本項目外匯支出。
第二十五條按照本規(guī)定第二十條(五)開立的臨時專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費用及其他相關費用。企業(yè)成立后，臨時帳戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準資金可以匯出境外。
第二十六條按照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯帳戶，其收入為境內(nèi)機構轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯;支出為經(jīng)批準的資金用途。
第二十七條按照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。
第二十八條開立資本項目外匯帳戶(按照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶除外)應當持開立外匯帳戶的申請報告和下列相關文件及資料向外匯局申請，經(jīng)批準后持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機構辦理開戶手續(xù)：
(二)境內(nèi)機構申請開立股票專戶，持證券監(jiān)督管理部門批準的招股說明書等資料;。
(三)外商投資企業(yè)申請開立資本金帳戶，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和其他資料;。
(四)境外法人或者自然人申請開立臨時專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書;。
第二十九條境外法人或者自然人按照本規(guī)定第二十條(七)開立的b股帳戶，持境外機構法人資格證明或者境外個人身份證明直接到證券公司開戶。
第三十條境內(nèi)機構申請開立資本項目外匯帳戶時，外匯局應當規(guī)定外匯帳戶的收支范圍、使用期限和核定帳戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。
第三十一條開戶金融機構為外商投資企業(yè)開立資本項目外匯帳戶后，應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。
第三十二條境內(nèi)機構可以根據(jù)貸款協(xié)議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資金，不需經(jīng)外匯局批準。
還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應當逐筆報外匯局審批。
第三十三條境內(nèi)機構通過還貸專戶償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款本息及費用，應當持外債登記憑證、債權人還本付息通知單，提前5個工作日向所在地外匯局申請，領取“還本付息核準件”。開戶金融機構憑外匯局核發(fā)的“還本付息核準件”辦理支付手續(xù)。
第三十四條境內(nèi)機構通過還貸專戶償還境內(nèi)中資金融機構外匯貸款本息及費用，可以持《外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證》、債權人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機構辦理。
第三十五條境內(nèi)機構資本項目外匯帳戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)換為人民幣，應當報外匯局批準;境外法人或者自然人按照第二十條(七)開立的外匯帳戶內(nèi)的資金，不得轉(zhuǎn)換為人民幣使用。
第四章外匯帳戶的監(jiān)管。
第三十六條境內(nèi)機構、駐華機構應當向注冊地外匯局申請開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的，按照以下規(guī)定辦理：
(四)駐華機構應當分別向注冊地和開戶地外匯局領取《駐華機構外匯帳戶備案表》。
第三十七條境內(nèi)機構、駐華機構如需變更《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》“開戶通知書”中外匯帳戶相關內(nèi)容的，應當持有關材料向外匯局提出申請，辦理變更手續(xù)。
第三十八條境內(nèi)機構、駐華機構如需關閉外匯帳戶，應當在辦理清戶手續(xù)后10個工作日內(nèi)將開戶金融機構關閉帳戶的證明及《外匯帳戶使用證》、外債登記憑證、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》送交外匯局，辦理關閉帳戶手續(xù)。
境內(nèi)機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出;其余外匯應當全部結匯。
駐華機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額可以轉(zhuǎn)移或者匯出。
第三十九條外匯局對境內(nèi)機構及駐華機構的外匯帳戶實行年檢制度。
第四十條開戶金融機構應當根據(jù)外匯局要求向所在地外匯局報送外匯帳戶變動情況。
第四十一條凡應當撤銷的外匯帳戶，由外匯局對開戶金融機構及開戶單位下達《撤銷外匯帳戶通知書》，并按照規(guī)定對該外匯帳戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。
第四十二條境內(nèi)機構、駐華機構應當按照本規(guī)定申請和辦理開戶手續(xù)，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶。不得擅自開立外匯帳戶;不得出租、出借或者串用外匯帳戶;不得利用外匯帳戶代其他單位或者個人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯;不得將單位外匯以個人名義私存;不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯帳戶。
第四十三條開戶金融機構應當按照本規(guī)定為境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員辦理帳戶的開立、收付及關閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位及個人對其外匯帳戶的使用。不得擅自為境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯帳戶或者超范圍辦理資金收付。
第四十四條境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員有下列違反外匯帳戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責令改正，撤銷外匯帳戶，通報批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：
(一)擅自在境內(nèi)開立外匯帳戶;。
(二)出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯帳戶;。
(三)擅自改變外匯帳戶使用范圍;。
(四)擅自超出外匯局核定的外匯帳戶最高金額、使用期限使用外匯帳戶;。
(五)其他違反本規(guī)定行為。
第四十五條開戶金融機構擅自為境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯帳戶，擅自超過外匯局核定內(nèi)容辦理帳戶收付或者違反其他外匯帳戶管理規(guī)定，由外匯局責令改正，通報批評，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。
第五章附則。
第四十六條境內(nèi)持有工商營業(yè)執(zhí)照的外資非法人經(jīng)濟組織外匯帳戶的開立、使用，按照本規(guī)定有關外商投資企業(yè)條款辦理。
第四十七條以下帳戶不適用本規(guī)定：
(一)金融機構同業(yè)外匯存款帳戶。
(二)具有外交豁免權的外國使領館、國際組織駐華代表機構在境內(nèi)開立的外匯帳戶。
第四十八條本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第四十九條本規(guī)定自10月15日起施行。
中國人民銀行1994年4月1日發(fā)布的《外匯帳戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局1994年5月30日發(fā)布的《關于〈外匯帳戶管理暫行辦法〉有關問題的通知》、1994年6月22日發(fā)布的《外債、外匯(轉(zhuǎn))貸款還本付息開立帳戶操作規(guī)程》、6月28日發(fā)布的《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理暫行辦法》同時廢止。
單位賬戶自查報告篇十五
一年以來，我行根據(jù)廣東省地方稅務局粵地稅企文件《關于開展稅收風險自評重點復核的通知》精神，在省、市地稅局的領導下，以十八屆六中全會精神為指導，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，按照我行領導的總體要求和重大部署，始終把會計工作的三個基本職能“服務、參與、監(jiān)督”作為財務工作的指導思想，密切結合國家稅務總局《稅收征收管理辦法》和我行稅務自查工作的要求，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，并與20xx年x月x日對我行20xx年xx月——20xx年xx月的賬務進行了自查，現(xiàn)將自查的情況匯報如下：
在計劃制定階段，我行從全局發(fā)展的高度充分認識稅務工作的重要意義,根據(jù)地方稅局領導統(tǒng)一安排,結合我行實際,及時制定了年度稅務工作方案,分階段明確了工作重點,成立了稅務自查工作領導小組和工作小組。由財務部牽頭，負責稅務自查的宣傳動員工作，組織對自查內(nèi)容進行宣傳，并形成有針對性、操作性強的檢查方案和分工。扎實有效地開展了一工作.針對市稅局領導提出的重要指導意見,我行高度重視,認真對待。
(一)深化稅務文化建設，強化責任意識。
依法納稅是企業(yè)應盡的義務。作為商業(yè)銀行，更需要明確界定各項工作的分工、程序、手續(xù)、要求，把握規(guī)律，理清思路，規(guī)范納稅過程行為。將增強稅務工作相關人員的責任心、進取心作為稅務文化建設的核心目標，倡導誠信納稅的稅務風險管理理念。
(二)增強工作執(zhí)行力，防范稅務風險。
客觀分析本企業(yè)的稅務風險，確定稅務風險管理的重點，梳理稅務風險管理流程和框架。進一步明確稅務管理崗位職責和權限，確保稅務管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。改進手段，健全完善稅務管理機制，按照誰主管誰負責,誰的問題誰整改的要求,堅持稅務工作目標管理，將制度建設、思想政治學習、職業(yè)道德、行業(yè)作風、綜合治理等各方面，與年終獎金、評優(yōu)、晉升等掛鉤，并采取有效措施對全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風實行月查制度，直接同年終獎金掛鉤，使員工養(yǎng)成周密細致、科學高效的行為習慣。
(三)完善教育培訓機制，增強專業(yè)技能。
培訓內(nèi)容專業(yè)化，重點培訓與我行密切相關的大稅種，特別是加強增值稅轉(zhuǎn)型和個人所得稅有關內(nèi)容的培訓。開展我行內(nèi)部的互動式培訓，帶動相關人員業(yè)務水平的提高。并由專門涉稅人員負責收集適用本單位的稅收法律法規(guī)，對新頒布或發(fā)布的稅收法律法規(guī)及時進行學習研究，準確理解和把握有關稅收政策。今年以來，已組織稅務專項培訓x次，相關專業(yè)人員培訓覆蓋率100%。
(四)抓好整治工作，保持我行穩(wěn)定與發(fā)展。
認真貫徹落實稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結合單位具體情況，穩(wěn)步推進，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關系，依靠廣大干部群眾，順利完成了專項治理工作。
在治理過程中，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機制，按需設崗，按崗定酬，擇優(yōu)聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起“上崗靠競爭、分配靠貢獻、管理靠合同”以及我行自主用人的充滿生機活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。通過治理，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運行機制和管理機制，為我行的進一步發(fā)展奠定了堅實的基礎。
20xx年度稅務自查工作由財務、人資、內(nèi)審、內(nèi)控、營銷、物資等各專業(yè)人員聯(lián)合參加，將稅種分解并落實到責任部門的責任人，按照廣東省稅務局制定的自查提綱和自查工作底稿，結合我行的情況，逐項、逐條進行嚴格檢查，確保稅務自查面100%覆蓋。增值稅指標xx萬元，企業(yè)所得稅xx萬元，其他稅收指標xx萬元，代扣代繳合計xx萬元。(請您在這里添加上貴單位需要交納的稅款。)經(jīng)檢查，20xx年共計上交各項稅費xxx萬元，為發(fā)現(xiàn)應補稅情況。
通過此次稅務自查活動，我行進一步加強了稅務風險管理，杜絕僅是出現(xiàn)問題后解決問題的情況，全面提高了稅務工作能力，我行將繼續(xù)規(guī)范會計制度，提高稅收工作水平，增強員工的稅務風險管理意識，并將其作為企業(yè)文化建設的一個重要組成部分。
單位賬戶自查報告篇十六
按照xxxxxx號《轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支會業(yè)務管理的通知》，我支行對辦理的各項支付結算業(yè)務及相關管理工作進行了全面細致的自查?，F(xiàn)就自查情況匯報如下：
一、認真組織學習，嚴格執(zhí)行制度規(guī)定。
我支行認真組織全體會計人員對此次中國人民銀行下發(fā)的通知進行了學習，通過對人民幣銀行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付、賬戶年檢及反洗錢報送等相關問題的進行解讀，使所有人員理解并掌握操作要點，統(tǒng)一了員工的思想認識，提高了對賬戶管理和反洗錢工作重要性的認識，確保了制度的執(zhí)行到位。
我行日常工作中能嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》、《反洗錢法》等相關法律制度規(guī)定辦理單位銀行結算賬戶業(yè)務。按照“了解你的客戶”的原則，建立了客戶身份登記制度，嚴格執(zhí)行開戶程序，審查開戶資料的真實性、完整性和有效性，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)確認開戶單位法人和經(jīng)辦人的身份。
1、檢查所有開立的基本戶和核準類專戶都具有人民銀行核準的開戶許可證，開戶單位提供的開戶資料和證明真實、齊全，符合人民幣銀行結算賬戶的管理和使用要求。
2、經(jīng)辦人為單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業(yè)務的，我行嚴格審查被授權人是否為授權單位工作人員，我行在有授權書的情況下通過電話錄音核實開戶行為的真實性。
3、結算賬戶資料合規(guī)、完整。經(jīng)檢查，未發(fā)生偽造、變造居民身份證、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等開戶證明文件騙取開立銀行結算賬戶的案件，沒有可疑或已超過有效期的營業(yè)執(zhí)照、批文等開戶證明辦理開戶的現(xiàn)象。開戶申請書填寫規(guī)范，留存資料中的組織機構代碼證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證復印證件齊全，開戶資料按照會計檔案進行管理。
4、對于結算賬戶內(nèi)容盡職審查，通過再次比對人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)與我行業(yè)務系統(tǒng)中客戶身份資料一致，確保賬戶名稱與預留名稱一致且符合規(guī)定。
自撤銷賬戶之日起2個工作日內(nèi)向人民銀行報告。
6、認真執(zhí)行結算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務相關規(guī)定。對于新開立的單位銀行結算戶，我行自正式開立之日起3個工作日后，辦理付款業(yè)務。通過調(diào)閱存款分戶賬進一步核查，沒有發(fā)現(xiàn)一般存款賬戶提取現(xiàn)金的現(xiàn)象，專用存款賬戶支取現(xiàn)金嚴格按人民銀行規(guī)定辦理，嚴格按照法規(guī)制度辦理人民幣現(xiàn)金支取業(yè)務。
7、所有開立的單位銀行結算賬戶執(zhí)行年檢制度，對于未按時年檢的賬戶我支行在均對客戶進行通知同時對相關賬戶進行暫禁處理。接下來，將對于拒不參加年檢或年檢不合格的存款人辦理銷戶。
我行現(xiàn)共有賬戶xx戶，其中銀行卡類賬戶xx戶。受理銀行卡申請時，通過聯(lián)網(wǎng)核查身份公民身份信息，對于聯(lián)網(wǎng)核查無記錄的同時審核客戶其他有效證件如戶口簿，并通過身份證鑒別儀進行證件鑒別，嚴格落實客戶身份識別和賬戶實名制，確保申請人開戶資料真實、完整、合規(guī)。我行通過制定《xx銀行儲蓄業(yè)務管理規(guī)定》，嚴格執(zhí)行《儲蓄管理條例》確實落實客戶身份識別制度和賬戶實名制，不存在匿名或假名賬戶。對于個人代辦借記卡，柜臺人員是通過詢問客戶本人，盡可能要求客戶提供工作證件及相關客戶經(jīng)理了解和審查代理人的職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質(zhì)的，同時做到在賬戶開立的現(xiàn)場通過錄音電話聯(lián)系被代理人進行核實，并留存電話記錄等聯(lián)系資料，在被代理人無異議的情況下進行開戶。對于單位員工集體開立借記卡賬戶的，采取批量開卡方式，通過簽訂代發(fā)協(xié)議規(guī)定單位應對員工身份的真實性承擔責任。批量開卡須修改密碼后方能正常使用。
我行嚴格執(zhí)行《中華人民共和國反洗錢法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《中國人民銀行關于改進個人支付結算服務的通知》等法規(guī)制度，加強轉(zhuǎn)賬、匯兌等業(yè)務管理，對大額可疑交易按規(guī)定報告中國反洗錢監(jiān)測分析中心。
對于單位銀行結算賬戶向個人轉(zhuǎn)賬單筆超過5萬元的，我們要求提供個人身份證復印件并進行聯(lián)網(wǎng)核查。對于賬戶資金急中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出;快進快出，不留余額;拆分交易，故意規(guī)避交易限額;對外收付與單位經(jīng)營規(guī)模明顯不符等情況，我行拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。對于辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務的，通過聯(lián)網(wǎng)核查取款人及代理人的身份證件給予輸。有合理理由認為現(xiàn)金支取與洗錢等違法犯罪活動有關的，我行及時按規(guī)定報告中國反洗錢監(jiān)測分析中心，同時向中國人民銀行當?shù)胤种C構報告。
四、反洗錢的自查情況。
我行能認真落實反洗錢內(nèi)部控制制度有關要求的執(zhí)行，嚴格按照《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等規(guī)章制度，沒有違規(guī)操作現(xiàn)象。按要求制定反洗錢工作崗位責任制，結合本行實際制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施;嚴格執(zhí)行客戶身份識別及交易記錄保存制度。認真核對客戶身份資料并定期審核保存的客戶基本信息;嚴格執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。我行按照反洗錢有關規(guī)定及時上報大額和可疑支付交易，不存在遲報或漏報的情況。
五、存在問題。
1、存在賬戶報備不及時現(xiàn)象;。
2、年檢情況不理想，未年檢賬戶雖進行了凍結，但占比面大;。
3、個人銀行卡代理開立，存在經(jīng)辦人員只是口頭詢問客戶、未按規(guī)定在相關開戶資料注明代理原因現(xiàn)象。
六、整改措施。
1、加強對支付系統(tǒng)管理辦法的學習;。
2、積極開展支付結算業(yè)務培訓，落實日常檢查。
3、強化宣傳，促進支付結算發(fā)展。
單位賬戶自查報告篇十七
xx縣信用合作聯(lián)社：為貫徹省聯(lián)社[今年]60號文件《開展財務專項檢查工作的通知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6月2日，組織財務會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
（一）、手續(xù)費支出上年度，我社列支手續(xù)費319046.82元，經(jīng)核查，我社二0xx年儲蓄月平余額為4344.18萬元，共五人辦理存款業(yè)務，其中二人為代辦員，應列支代辦儲蓄手續(xù)費139013.76元，實際列支35549.40元，少列支103464.34元；二0xx年列支代辦收貸手續(xù)費158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費?%計算，應給付手續(xù)費12041.24元，剔減借新還舊因素，實際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計費率5%；兩項應計付手續(xù)費148970.00元，經(jīng)聯(lián)社審查并報經(jīng)國稅局同意列支148970.00元。二0xx年列支代辦其他業(yè)務手續(xù)費124527.40元，其中因人少，業(yè)務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436元，聯(lián)社不同意計發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
（二）、營業(yè)費用支出。
1、比例費用列支：二0xx年實現(xiàn)總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應列支業(yè)務宣傳費13602.28元，實際列支32806.00元，超支19203.72元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費應列支59909.28元，實際列支13820.00元；未超支、亂支；業(yè)務招待費應列支14977.32元，實際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費用計提：二0xx年職工工資列支188146.69元，應計提職工福利費26340.54元，職工教育經(jīng)費2822.20元，工會經(jīng)費3762.93元。經(jīng)審查符合計提范圍和標準，無超范圍、超比例計提現(xiàn)象。
3、低值易耗品攤銷；二0xx年列支30713.00元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷的項目。
4、其他營業(yè)管理費用：均按《xx農(nóng)村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定列支，大額費用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴格控制額度和比例。
5、專項獎金：二0xx年列支57122.00元，其中業(yè)務經(jīng)營發(fā)展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準列支。
（三）、其他營業(yè)支出：二0xx年共列支136446.80元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農(nóng)村信用社二0xx年都會計決算工作指導意見》和相關精神執(zhí)行；其他營業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。
（四）、營業(yè)外支出：二0xx年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經(jīng)批準處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出5415.00元均符合有關規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
（一）、手續(xù)費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續(xù)費列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增870萬元，手續(xù)費半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務手續(xù)費列支22598.40元，符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準。
（二）、營業(yè)費用開支164538.57元，均按《xx縣農(nóng)村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定和標準計提、審批、列支，其中業(yè)務招待費應列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。
（三）、其他營業(yè)支出101044.50元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計提357.50元，預提呆賬準備60000.00元，其他營業(yè)支出40687.00元符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
（四）、其他營業(yè)外支出1900.00元，經(jīng)查符合開支范圍，并經(jīng)聯(lián)社審批。
通過自查，我社費用列支存在以下問題：
1、部分費用超標，如業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費，其原因是確定的標準與促進業(yè)務快速發(fā)展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應。
2、個別營業(yè)費用項目使用不正確。主要是業(yè)務人員對開支項目確定不準。如在代辦儲蓄手續(xù)費中列支超出勤工資11580.00元.
1、認真加強財務核算，努力開源節(jié)流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業(yè)務正常發(fā)展。
2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業(yè)務性開支，降低經(jīng)營成本。
3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實反映經(jīng)營成果。
4、對未經(jīng)批準開支計提的超任務工資，轉(zhuǎn)入資本公積科目，增加資本實力。通過自查，我社在費用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財務管理制度》和《xx縣農(nóng)村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規(guī)定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財務收支，大額費用按規(guī)定報批列支，各項提留按規(guī)定標準或指導意見計提。我社將在今后的業(yè)務經(jīng)營中，繼續(xù)嚴格財務費用的管理，認真執(zhí)行財務核算制度，依法合規(guī)列支費用，努力提高經(jīng)營效益，促進業(yè)務健康快速發(fā)展。
單位賬戶自查報告篇十八
我區(qū)信用社20xx年4月共有單位銀行結算帳戶1172個，其中，基本帳戶964個、一般帳戶60個、專用帳戶123個、臨時帳戶25個?，F(xiàn)有的銀行結算帳戶中，由于各種原因，未辦理開戶許可證的帳戶404個，其中基本帳戶353個，一般帳戶19個，專用帳戶21個，臨時帳戶11個。通過本次自查，撤消不符合規(guī)定的賬戶13個，轉(zhuǎn)入久懸未取戶240個。
單位賬戶自查報告篇十九
1、我區(qū)信用社銀行結算帳戶的開立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。
2、新開立的銀行結算帳戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管。
3、大部分社的銀行結算帳戶的都建立了開銷戶登記簿，實行了開銷戶登記制度，開戶資料基本完整。
4、開立的基本存款帳戶、預算單位專用存款帳戶和臨時存款帳戶，絕大多數(shù)有人民銀行核發(fā)的開戶登記證或開戶核準通知書。
二〉銀行結算賬戶的使用情況。
1、專用存款賬戶的支取現(xiàn)金大多能按照規(guī)定執(zhí)行。
2、一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。
3、單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據(jù)，保證款項支付合法合規(guī)。
單位賬戶自查報告篇二十
根據(jù)銀辦通[20xx]xxx號《關于開展人民幣銀行結算賬戶有關事項的通知》的有關精神，我社及時認真地進行了一次全面的專項檢查，現(xiàn)將我社對人民幣銀行結算賬戶的自查情況匯報如下：
一、能按照《人民幣銀行結算管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》、《人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》、《中國人民銀行關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知》，以及相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度辦理銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷業(yè)務。
二、對核準類銀行結算賬戶能按照規(guī)定及時報人民銀行審批；對備案類銀行結算賬戶能按照規(guī)定時間通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案，沒有違規(guī)開立銀行結算賬戶情況。
三、直至現(xiàn)在我社沒有未清理核定的銀行結算賬戶。
四、我社的銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理主要由會計主管，并設有專人復核，有分健全的開銷戶登記。
五、對人民幣銀行結算賬戶的現(xiàn)金提取及可疑支付交易，我社嚴格按相關的'登記和審批制度執(zhí)行，并按月上報縣聯(lián)社，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。
通過這次自查，進一步加強了我社的銀行結算賬戶的管理，也從中總結出我們的不足，具體有：
一是業(yè)務人員對人民幣銀行結算賬戶有關知識學習不夠，業(yè)務素質(zhì)不高；
二是相關管理監(jiān)督措施有待進一步加強，鑒此，我社將繼續(xù)發(fā)揚好的方面，針對不足，努力把人民幣銀行結算賬戶的管理工作做得更好。
單位賬戶自查報告篇二十一
農(nóng)村信用社亟需加強同業(yè)銀行結算賬戶合規(guī)管理前，部分農(nóng)村信用社法人機構同業(yè)業(yè)務風險依然比較突出，尤其是同業(yè)銀行結算賬戶管理較為混亂，沒有認真落實《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[20xx]第5號發(fā)布）、《中國人民銀行關于加強銀行業(yè)金融機構人民幣同業(yè)銀行結算賬戶管理的通知》（銀發(fā)[20xx]178號，以下簡稱通知）等相關要求。為進一步加強同業(yè)銀行結算賬戶的規(guī)范性管理，對存在的問題進行分析，并提出解決問題的辦法。
（一）部分農(nóng)村信用社沒有建立同業(yè)銀行結算賬戶管理的專項制度。對于同業(yè)銀行結算賬戶的內(nèi)部授權管理、內(nèi)部控制管理、部門間的職責劃分、賬戶開立后的預警監(jiān)測管理等，均沒有建立專項制度規(guī)定。
（二）部分農(nóng)村信用社開立銀行結算賬戶相關資料不全。他行在本機構開立的同業(yè)銀行結算賬戶缺少營業(yè)證照、稅務登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及復印件；首次開戶未嚴格執(zhí)行面簽、雙人復核制度；開戶資料中無授權委托書、以簽報代替同業(yè)業(yè)務授權書等。
（三）部分農(nóng)村信用社在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統(tǒng)中開戶信息正常，但未在核心業(yè)務系統(tǒng)中開戶，賬戶管理信息化管理十分滯后，內(nèi)外部信息不匹配。
（四）部分農(nóng)村信用社未在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統(tǒng)中開戶或開戶信息已撤銷，但在核心業(yè)務系統(tǒng)中狀態(tài)正常，信息一致性出現(xiàn)問題給同業(yè)賬戶管理帶來麻煩和風險；部分農(nóng)村信用社在他行開立的同業(yè)賬戶已銷戶，未在本行核心系統(tǒng)中銷戶。
（五）部分農(nóng)村信用社開戶單位法定代表人未在開戶申請書、賬戶管理協(xié)議以及授權委托書中簽字，給農(nóng)村信用社同業(yè)銀行業(yè)務帶來風險隱患。
（一）農(nóng)村信用社要嚴格劃分結算性、投融資性賬戶并建立專項管理制度。
除開立基本存款賬戶外，其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立。按照用途嚴格劃分為結算性和投融資性賬戶，結算性同業(yè)銀行結算賬戶只能用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結算等支付結算業(yè)務；投融資性賬戶用于同業(yè)存款（結算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購）同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務。各法人機構必須要制定同業(yè)銀行結算賬戶管理專項制度，明確開立賬戶的內(nèi)部授權管理，賬戶開立、使用、變更和撤銷等內(nèi)部控制管理及預警監(jiān)測管理等各項要求。
（二）農(nóng)村信用社要加強在他行開立的同業(yè)銀行結算賬戶管理。
一是明確部門間同業(yè)銀行結算賬戶管理職責。各法人機構會計條線部門為同業(yè)銀行結算賬戶管理的牽頭部門，金融市場部、運營部門、辦公室等承擔配合職責，并要清晰界定各自的職責范圍。在賬戶開立、日常對賬管理等工作中，嚴禁一個部門或者一個人“一手清”現(xiàn)象發(fā)生。
二是要嚴格執(zhí)行逐戶授權、逐戶審批的規(guī)定，確保開戶流程依法合規(guī)。同業(yè)銀行結算賬戶的開立管理權限（包括為其他存款銀行開立同業(yè)銀行結算賬戶）僅限于法人機構總部（聯(lián)社或總行），嚴禁下放給分支機構。對開立投融資性和異地（跨縣市）開立同業(yè)銀行結算賬戶，必須由理（董）事長親自審批。
三是對外開立同業(yè)銀行結算賬戶開戶銀行必須為二級分行及以上營業(yè)機構，嚴禁到支行及以下機構開立投資性同業(yè)結算賬戶。四是在他行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶的，須按照要求，做好事前備案工作。
（三）農(nóng)村信用社要加強他行在本機構開立同業(yè)結算賬戶的管理。
一是嚴格審核存款銀行的內(nèi)部授權情況。在為存款銀行分支機構開立同業(yè)銀行結算賬戶時，應當逐戶獲得該銀行一級法人的內(nèi)部書面授權。存款銀行一級法人應當以正式發(fā)文形式進行授權，明確分支機構開立同業(yè)銀行結算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經(jīng)辦人員等。對于存款銀行為全國性銀行的，可以由一級分行進行授權。
二是嚴格存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶的審核。為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶的，原則上應當由開戶銀行一級法人和一級分行開立，二級分行確有開立需要的，應當由一級法人進行授權，不得轉(zhuǎn)由一級分行授權。
三是嚴格控制為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶。為其他存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶，僅限于機構總部（聯(lián)社或總行），嚴禁下放給分支機構。
四是嚴格存款銀行申請開立同業(yè)銀行結算賬戶資料審核。除按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規(guī)定出具有關開戶證明文件外，還應當出具銀行業(yè)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的金融許可證和經(jīng)營范圍批準文件；非一級法人開戶的，還應當出具一級法人（或者一級分行）授權書原件。對開立同業(yè)銀行結算賬戶用途超越經(jīng)營范圍的，應當拒絕辦理。同時，要認真審查法定代表人（單位負責人）身份證件的真?zhèn)危渲芯用裆矸葑C應當通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核實，其他身份證件通過向公安機關查詢等方式進一步核實。有條件的地區(qū)，通過工商、稅務和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網(wǎng)站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證件和金融許可證的有效性。
五是認真落實首次開戶面簽和雙人復核制度。要由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負責人）在開戶申請書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認。同時，嚴格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求，不得以審核復印件或影印件代替，必須采取雙人復核制度。
六是認真落實對存款銀行開戶意愿真實性的核實措施。要至少采取一是通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進行核實；二是到存款銀行上門核實兩種方式對開戶意愿真實性進行核實，并完整留存對開戶意愿和開戶證明文件真實性核實的紙質(zhì)、視頻、電話等記錄。
七是開戶銀行在受理開戶后必須按照規(guī)定把開戶信息向人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)進行備案。
八是開戶銀行應當嚴格執(zhí)行開戶生效日制度，同業(yè)銀行結算賬戶自正式開立之日起三個工作日后方可辦理付款業(yè)務。
（四）農(nóng)村信用社要加強他行在本機構開立同業(yè)結算賬戶的對賬等日常管理。
一是開戶銀行應當嚴格按照相關規(guī)定與存款銀行及?r對賬，對賬地址（聯(lián)系地址）應當為存款銀行經(jīng)營所在地或者工商注冊地的地址。二是開戶銀行應當嚴格執(zhí)行久懸管理制度。因業(yè)務開展需要等特殊情況的，開戶銀行可以不予撤銷久懸賬戶，但應當停止賬戶支付；停止支付時間超過5年的，應當銷戶。三是開戶銀行應當嚴格執(zhí)行年檢制度。對于不符合開立條件的，應當立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷戶手續(xù)。
（五）農(nóng)村信用社要加強對同業(yè)銀行結算賬戶的日常監(jiān)測檢查。
各農(nóng)村信用社法人機構要至少每季度從人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)、核心業(yè)務系統(tǒng)核查比對同業(yè)賬戶開立和使用情況，對于發(fā)現(xiàn)異常開立的同業(yè)銀行結算賬戶，應當及時通知開戶銀行予以撤銷，確屬冒名開立的，及時向開戶銀行所在地人民銀行分支機構報告并向公安機關報案。對于分支機構違規(guī)開立的同業(yè)銀行結算賬戶，應當對其主要負責人和相關人員進行嚴肅處理。
（六）農(nóng)村信用社要全面排查存量同業(yè)銀行結算賬戶情況。
一是對我行在他行開立的同業(yè)銀行結算賬戶，要通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)、核心業(yè)務系統(tǒng)進行逐戶核查，重點核查同業(yè)專營部門以外的其他部門或分支機構開立同業(yè)賬戶情況、被冒名開立同業(yè)賬戶的情況、一直未使用閑置賬戶情況、核心業(yè)務系統(tǒng)未同步開銷戶情況以及開戶流程不合規(guī)情況等，對核查中存在問題的賬戶要主動上門核實或通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進行核實。
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