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費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)范篇一
一、目的為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷(xiāo)的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱(chēng)費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。
二、辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤(pán)等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。
辦公費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須在不超過(guò)預(yù)算申請(qǐng)表總金額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。辦公用品的購(gòu)買(mǎi)由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購(gòu)必須附采購(gòu)物品清單。
三、汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：
汽車(chē)費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車(chē)、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營(yíng)運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則
出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后面方能報(bào)銷(xiāo)。省內(nèi)出差只報(bào)銷(xiāo)省內(nèi)長(zhǎng)途客運(yùn)車(chē)票，如乘坐火車(chē)者，只報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬座車(chē)票；省外出差只報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬臥。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分。
五、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)普及工具（省外出差火車(chē)限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票（硬座）報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。
4、出差過(guò)程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”。
5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
6、公司員工的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo)，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無(wú)論任何原因），不能報(bào)銷(xiāo)該月電話(huà)費(fèi)。
六、招待費(fèi)用審批制度
招待費(fèi)用指接送客戶(hù)、接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利，各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷(xiāo)的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門(mén)、招待的原因及金額等，沒(méi)有注明的不予報(bào)銷(xiāo)。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話(huà)請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書(shū)面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)招待費(fèi)。
七、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫(xiě)《預(yù)算申請(qǐng)單》，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
八、報(bào)銷(xiāo)管理
1、公司各人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān)。
2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷(xiāo)，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。
九、原始憑證有效性的規(guī)定
1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：
（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（4）
經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)：
“客戶(hù)名稱(chēng)”欄：統(tǒng)一填寫(xiě)??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫(xiě)，在具備銷(xiāo)售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě)，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫(xiě)前以“￥”封頭，大寫(xiě)金額合計(jì)欄前以“幣”或“
”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。
十、處罰條例
違反報(bào)銷(xiāo)制度處罰條例：
為了很好的貫徹報(bào)銷(xiāo)制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷(xiāo)人自覺(jué)的遵守本制度，特制定本條例。
（1）
報(bào)銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷(xiāo)不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額20--100%但不低于100元的罰款。
（2）
商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額5%--15%的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。
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費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度
②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開(kāi)支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
③員工出差實(shí)行誰(shuí)派誰(shuí)負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。
④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門(mén)主管或總經(jīng)理申請(qǐng)后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天出差補(bǔ)助。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)
標(biāo)準(zhǔn)
住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
車(chē)票費(fèi)
職務(wù)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門(mén)、海
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門(mén)、?？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷(xiāo)
口等城市市區(qū)內(nèi)
一般員工
主任級(jí)干部
中層干部
120
副總經(jīng)理
150
總經(jīng)理
180
130
說(shuō)明：
a、出差人員級(jí)別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級(jí)參照高級(jí)執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；
b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過(guò)30元；
c、途中車(chē)票憑票報(bào)銷(xiāo)，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線一致，不一致不報(bào)銷(xiāo)。若因需要乘坐火車(chē)軟臥、飛機(jī)，必須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷(xiāo)；
d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動(dòng)，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；
e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷(xiāo)，無(wú)票不予報(bào)銷(xiāo)；
f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書(shū)面作出說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見(jiàn)后報(bào)銷(xiāo)；
g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)后超過(guò)預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司；否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)
1）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報(bào)批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。
2）授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。
3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：
①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開(kāi)支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開(kāi)支；
②來(lái)廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位；公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。
4）報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)
①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。（后付申請(qǐng)審批單）
②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無(wú)誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。
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xxxxxxxxxxxx有限公司 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則
為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。
第一部分：關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則
一、報(bào)銷(xiāo)流程
1、一般的報(bào)銷(xiāo)流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用)經(jīng)辦人――本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――總經(jīng)理審批——出納支付
2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程(預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用)原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批：
經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告――本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)復(fù)核――公司總經(jīng)理審批――集團(tuán)審批
二、審批原則
1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。
3.出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任
經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。
公司總經(jīng)理：對(duì)所費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審
批公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
第二部分：報(bào)銷(xiāo)原則
1.預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。
2.所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。
3.嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為。
4.無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支。
5.每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。
6.所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話(huà)或郵件通知公司總經(jīng)理，得到許可后方可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。
7.關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必
須在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理;被退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的，下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期(如外地出差時(shí)間較長(zhǎng))，需提出書(shū)面報(bào)告，由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)。
8.跨年度的費(fèi)用必須在次年1月15號(hào)之前填單報(bào)銷(xiāo)，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用。
9.大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)壹萬(wàn)元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?/p>
10.從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款時(shí)，需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)出具書(shū)面代理書(shū)，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無(wú)書(shū)面代理書(shū)，其他人不得代領(lǐng)，出納有權(quán)拒絕。出納把代理書(shū)附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。
第三部分：提供原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求
1.因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據(jù)，除訴訟費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、郵寄費(fèi)等
專(zhuān)用收款收據(jù)外，必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致（若兩個(gè)及兩個(gè)以上物品合開(kāi)在一張發(fā)票上需附明細(xì)及明細(xì)價(jià)格）。對(duì)于標(biāo)有“顧客(單位)名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)公司名稱(chēng)，自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3.各種類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4.原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
5.報(bào)銷(xiāo)單上所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě)，金額處及未填滿(mǎn)的地方用斜杠填滿(mǎn)；嚴(yán)禁用圓珠筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、嚴(yán)禁涂改（應(yīng)填項(xiàng)目包括：“報(bào)銷(xiāo)部門(mén)”、“報(bào)銷(xiāo)日期”、“單據(jù)及附件頁(yè)數(shù)”、每一項(xiàng)“用途”及“金額”、“合計(jì)數(shù)”、“金額大寫(xiě)”、“報(bào)銷(xiāo)人”。），報(bào)銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。
第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定
費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循財(cái)務(wù)管理制度中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸
集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、公關(guān)費(fèi)
1.凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)(包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用)，必須事前提出專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。
2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供已經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告(500元以?xún)?nèi)除外，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人備案即可)，財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否與申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容一致，如果是贈(zèng)送禮品，需提供禮品清單。
二、市內(nèi)交通費(fèi)
1.提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)或地鐵，嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)立即填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，頻繁外出的可以一周報(bào)賬一次。
3.對(duì)于出租車(chē)票，必須取得稅控出租車(chē)票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人在車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。
4.連號(hào)的出租車(chē)票，不論何種原因都不得報(bào)銷(xiāo)。5.對(duì)于長(zhǎng)距離(如跨城市)的出租車(chē)票，比照長(zhǎng)途車(chē)的票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，多出不報(bào)。
三、差旅費(fèi)
1.列支范圍：因業(yè)務(wù)、工作需要經(jīng)批準(zhǔn)出差人員的住宿費(fèi)、往來(lái)交通費(fèi)、出差地交通費(fèi)、伙食費(fèi)等費(fèi)用。
2.公司員工報(bào)銷(xiāo)公交票、地鐵票在票據(jù)無(wú)連號(hào)情況下（如若連號(hào)需注明內(nèi)容），可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。一般員工原則上不予報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票，特殊情況須在出租車(chē)票上注明原因，并由部門(mén)經(jīng)理批示。
3.員工因公出差，乘坐交通工具不得超過(guò)下列標(biāo)準(zhǔn)： 一般員工出差以火車(chē)、汽車(chē)為主要交通工具，乘坐時(shí)間超過(guò)8小時(shí)（含8小時(shí)）以上者，可購(gòu)買(mǎi)硬臥車(chē)票；一般員工原則上不得乘坐飛機(jī)、動(dòng)車(chē)，如因特殊情況需要，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐；當(dāng)飛機(jī)、動(dòng)車(chē)、高鐵票價(jià)小于或等于普通火車(chē)、汽車(chē)票價(jià)時(shí)，可優(yōu)先選擇耗時(shí)較少的交通工具?？偨?jīng)理出差以高鐵、動(dòng)車(chē)為主，乘坐時(shí)間超過(guò)8小時(shí)（含8小時(shí)）以上，可乘坐飛機(jī)；機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身保險(xiǎn)（每人限報(bào)一份）、行李托運(yùn)費(fèi)、火車(chē)定票費(fèi)（限報(bào)5元）、機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)用等附加費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，以上費(fèi)用一律不得單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。
4.異地差旅費(fèi)應(yīng)在返回公司后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
四、住宿費(fèi)用
公司員工出差住宿費(fèi)用參照集團(tuán)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行，住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.京、滬、深圳及省會(huì)城市200元/日
2.一般地區(qū)150元/日
公司員工日均住宿費(fèi)用開(kāi)支超出限額部分一律自負(fù)，特殊情況需征得總經(jīng)理簽字同意后，方可報(bào)銷(xiāo)。
五、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)用
公司員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要，本著“勤儉節(jié)約”的原則，在招待前需向總經(jīng)理請(qǐng)示，總經(jīng)理同意后方可開(kāi)展招待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需在發(fā)票背面用鉛筆注明招待內(nèi)容;若非餐飲娛樂(lè)業(yè)均需附明細(xì)原件加蓋出售方公章或財(cái)務(wù)章，由總經(jīng)理簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)。
1.經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則，在附件費(fèi)用明細(xì)單中需注明以下信息：活動(dòng)內(nèi)容，參與人員(附參與條件)，活動(dòng)日期，活動(dòng)地點(diǎn)，活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)活動(dòng)費(fèi)用××元的不予報(bào)銷(xiāo)。
2.經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)。
3.費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi) 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整
的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷(xiāo)。
七、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
1.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)注明禮品、宣傳品。
2.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在計(jì)劃額度內(nèi)，本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。
3.自行購(gòu)買(mǎi)禮品的，必須有兩個(gè)經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字證明。
八、借款制度 1.一般借款條件
事前沒(méi)有借備用金或已有借備用金，但即將發(fā)生的費(fèi)用金額較大的員工，可以申請(qǐng)一般借款。
2.一借一清原則
一般借款應(yīng)做到一借一清。一借一清是指每一筆借款都必須在下一次借款之前結(jié)清，對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額的要返還余款，當(dāng)月借款必須在項(xiàng)目完成后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，過(guò)期不清償報(bào)賬的，從經(jīng)辦人稅后工資中逐月扣回；確因客觀原因超過(guò)規(guī)定期限的，須經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先批示到財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，可給予適當(dāng)延期，但不得超過(guò)一個(gè)月。
3.一般借款的程序
（一）各項(xiàng)借款需根據(jù)預(yù)算開(kāi)支范圍和審批權(quán)限辦理。
（二）借支資金需持經(jīng)過(guò)審批的《借款單》辦理，具體審批程序如下：申請(qǐng)人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。
第五部分：附則
1.本制度自頒布之日起生效。
2.本制度與《財(cái)務(wù)管理制度》、《費(fèi)用預(yù)算制度》等有關(guān)文件一同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
3.以上條款未規(guī)定事項(xiàng)，由總裁決定后出臺(tái)臨時(shí)規(guī)定以做說(shuō)明。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)范篇四
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)書(shū)
（一）費(fèi)用申請(qǐng)書(shū)
公司領(lǐng)導(dǎo)：
陳某、陳某、李某、蔡某4人已于2015年7年23日完成編錄員、記錄員培訓(xùn)課程，并通過(guò)考試成績(jī)及格。本次培訓(xùn)及食宿交通費(fèi)用共計(jì)人民幣陸仟零陸拾陸元整（￥：6066.00），特申請(qǐng)公司予以報(bào)銷(xiāo)此費(fèi)用，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。
特此申請(qǐng)！
申請(qǐng)人：陳某
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)書(shū)
（二）尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
我于20xx年3月9日到公司上#from安排在嘉怡華庭項(xiàng)目部部門(mén)，主要工作內(nèi)容是：管理12幢的工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全以及和各材料供應(yīng)商聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)發(fā)貨業(yè)務(wù)、各班組組長(zhǎng)的各項(xiàng)交底和督促等等，由于以上的工作關(guān)系，需要經(jīng)常電話(huà)聯(lián)系，從而產(chǎn)生大量的電話(huà)費(fèi)用，現(xiàn)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，懇請(qǐng)公司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能給予審核批準(zhǔn)！
申請(qǐng)人：
日期：
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)書(shū)
（三）公司領(lǐng)導(dǎo)您好：
我辦公室已經(jīng)完成對(duì) ___ 工程師的接待，現(xiàn)__已經(jīng)回城（出發(fā)地點(diǎn)：__――目的地：___）車(chē)票___元（大寫(xiě)：___）已經(jīng)由綜合辦公室代支付給___本人，現(xiàn)申請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)給予報(bào)銷(xiāo)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。附：___聯(lián)系方式： 電話(huà)：____
申請(qǐng)部門(mén)：_____
20xx年3月2日星期六
申請(qǐng)書(shū)：
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/1071938.html】
