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費用報銷概述篇一
一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用。
二、辦公費報銷制度
辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。
辦公費的報銷必須在不超過預(yù)算申請表總金額內(nèi)報銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。
三、汽車費報銷：
汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報銷時應(yīng)附上經(jīng)營運管理部審核的“付款申請單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費報銷原則
出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預(yù)算申請單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的<出差總結(jié)>部分。
五、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。
4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”。
5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
6、公司員工的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。
六、招待費用審批制度
招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補不予報銷相關(guān)招待費。
七、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請單》，借支額度根據(jù)實際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
八、報銷管理
1、公司各人員的報銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報銷。報銷金額與《預(yù)算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔(dān)。
2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷，公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。
九、原始憑證有效性的規(guī)定
1、經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：
（1）稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
（2）財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（4）
經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：
“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“
”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。
十、處罰條例
違反報銷制度處罰條例：
為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。
（1）
報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。
（2）
商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。
費用報銷概述篇二
費用報銷管理制度
②員工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
③員工出差實行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。
④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報銷當(dāng)天出差補助。
二、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費
標(biāo)準(zhǔn)
住宿費標(biāo)準(zhǔn)
生活費標(biāo)準(zhǔn)
車票費
職務(wù)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
根據(jù)實際里程報銷
口等城市市區(qū)內(nèi)
一般員工
主任級干部
中層干部
120
副總經(jīng)理
150
總經(jīng)理
180
130
說明：
a、出差人員級別不同時，住宿費標(biāo)準(zhǔn)低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變；
b、市內(nèi)交通費每人每天不超過30元；
c、途中車票憑票報銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷；
d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；
e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷；
f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷；
g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司；否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務(wù)接待費
1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。
2）授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。
3）業(yè)務(wù)招待費如下：
①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；
②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。
4）報銷審批手續(xù)
①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。（后付申請審批單）
②財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。
費用報銷概述篇三
試
題
一、不定項選擇題（多選題多選、少選均不得分，多選題5分/題，單選2分/題，共70分）
1、以下哪類票據(jù)不可以報銷（abcd）a、有涂改、污染的票據(jù) b、未蓋發(fā)票專用章的票據(jù) c、假發(fā)票 d、空白發(fā)票
2、填寫報銷單據(jù)時不能用哪種筆書寫（abd）
a、鉛筆 b、紅色筆 c、黑色水筆 d、圓珠筆
3、粘貼票據(jù)不可以用哪種粘貼方法（acd）a、大頭針串別 b、液體膠粘貼 c、回形針串別 d、訂書機針訂
4、開支項目可以填差旅費的有（abf）
a、出差的車票 b、出差的火車票 c、加油票 d、停車費
e、洗車費
f、出差的住宿費
5、應(yīng)與正規(guī)發(fā)票分開粘貼的有（abc）
a、收據(jù)
b、無票80%報銷的 c、收條 d、火車票
6、報銷維修材料費應(yīng)該有（bcd）
a、購買或租賃時的收條、收據(jù)等憑證 b、原材料入庫單
c、生產(chǎn)領(lǐng)用單（部長簽字）
d、購買維修材料收條、收據(jù)等憑證（部長簽字）
7、報銷單據(jù)書寫錯誤，是否可以修改（b）
a、是 b、否
8、哪些是辦公費（abcef）
a、電腦耗材、硒鼓、碳粉 b、辦公用品 c、清潔工具費
d、購買3000元電腦 e、郵寄費 f、印刷費
g、桌椅，書報雜志
9、屬于車輛費用的有（abcd）a、出差帶車車輛的加油費 b、停車費
c、出差中汽車的過路過橋費 d、洗車費
10、公司員工報銷報銷醫(yī)藥費，必須有（c）備案簽字方可報銷
a、本部門部長 b、內(nèi)勤/文員 c、人力資源部 d、市場部
11、以下哪種是不規(guī)范的粘貼方法（ab）
a、倒置粘貼
b、票據(jù)超過報銷封面的大小 c、票據(jù)按從小到大的順序粘貼 d、票據(jù)按時間先后順序粘貼
12、停車票應(yīng)有（abcd）才予報銷。
a、隨車人員的簽字 b、日期 c、停車地點 d、車牌號
13、帶車出差以下那些費用不得報銷（b）
a、交通補助
b、車費
c、住宿費
14、可以報銷取款手續(xù)（a）
a、本地（合肥）農(nóng)行卡外地取款手續(xù)費。b、外地農(nóng)行卡外地取款手續(xù)費。
15、可以報銷住宿費的發(fā)票（b）
a、國稅部門住宿費發(fā)票 b、地稅部門住宿費發(fā)票
16、下面那些餐飲（電腦開具）發(fā)票為假發(fā)票。（acd）
a、有章印無開票時間餐飲發(fā)票 b、有章印開票時間完整的餐飲發(fā)票 c、有章印但時間不完整的餐飲發(fā)票 d、無章印時間不完整。
17、不可控費用的有（bcdeg）
a、住宿、交通、伙食補助 b、運輸費 c、材料費 d、吊裝費
e、看管費
f、出差火車票
g、租賃費
h、汽車票、飛機票
二、出差申請單的填寫(30分)
1、安裝/售后/制造部
公司派一般員工王明到六安安裝（設(shè)備號48-jl-設(shè)合-1009048），預(yù)期5月1日至5月5日，實際王明5月1日從合肥出發(fā)到六安，5月6日返回合肥，期間在六安住宿。去時跟公司維修車到六安，2日從六安到壽縣15元，3日從壽縣到六安15元，6日回來時的車票26元，安裝時吊裝費1000元，材料費200元，運輸費500元，看護(hù)費300元。
2、營銷部
公司派業(yè)務(wù)員王明到六安出差，預(yù)期5月1日至5月5日，實際王明5月1日從合肥出發(fā)到六安，5月6日返回合肥，期間在六安住宿。去時跟公司車到六安，2日從六安到壽縣15元，3日從壽縣到六安15元，6日回來時的車票26元，出差中招待費600元，復(fù)印費20元，手續(xù)費10元。
3、其他部門
公司一般員工王明到六安出差，預(yù)期5月1日至5月5日，實際王明5月1日從合肥出發(fā)到六安，5月6日返回合肥，期間在六安住宿。去時跟公司車到六安，2日從六安到壽縣15元，3日從壽縣到六安15元，6日回來時的車票26元。
請按培訓(xùn)的要求及各部門出差標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范填寫出差申請單。
費用報銷概述篇四
費用報銷申請書
（一）費用申請書
公司領(lǐng)導(dǎo)：
陳某、陳某、李某、蔡某4人已于2015年7年23日完成編錄員、記錄員培訓(xùn)課程，并通過考試成績及格。本次培訓(xùn)及食宿交通費用共計人民幣陸仟零陸拾陸元整（￥：6066.00），特申請公司予以報銷此費用，請領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。
特此申請！
申請人：陳某
費用報銷申請書
（二）尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
我于20xx年3月9日到公司上#from安排在嘉怡華庭項目部部門，主要工作內(nèi)容是：管理12幢的工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全以及和各材料供應(yīng)商聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)發(fā)貨業(yè)務(wù)、各班組組長的各項交底和督促等等，由于以上的工作關(guān)系，需要經(jīng)常電話聯(lián)系，從而產(chǎn)生大量的電話費用，現(xiàn)申請報銷，懇請公司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能給予審核批準(zhǔn)！
申請人：
日期：
費用報銷申請書
（三）公司領(lǐng)導(dǎo)您好：
我辦公室已經(jīng)完成對 ___ 工程師的接待，現(xiàn)__已經(jīng)回城（出發(fā)地點：__――目的地：___）車票___元（大寫：___）已經(jīng)由綜合辦公室代支付給___本人，現(xiàn)申請領(lǐng)導(dǎo)給予報銷，請領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。附：___聯(lián)系方式： 電話：____
申請部門：_____
20xx年3月2日星期六
申請書：
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/1071800.html】
