在日常的學(xué)習(xí)、工作、生活中，肯定對各類范文都很熟悉吧。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
費(fèi)用報銷管理制度原則篇一
1.1發(fā)票開具要求
報銷各類費(fèi)用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。馬來西亞當(dāng)?shù)匕l(fā)票一般票面上有“tax invoice”“invoice”“cash bill”“bill”標(biāo)識。取得發(fā)票時務(wù)必保證發(fā)票內(nèi)容完整性，一般情況下，要包括我司名稱、地址，開票單位公司名稱、地址、電話號碼、gst號碼，開票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡寫。其中，“tax invoice”標(biāo)識的發(fā)票必須有開票單位名稱、地址、電話號碼、gst號碼及我司的單位名稱和地址；“invoice”“cash bill”“bill”標(biāo)識的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費(fèi)等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費(fèi)超過500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費(fèi)發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。一般情況下，報銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報銷依據(jù)。
發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“china construction yangtze river(malaysia)snd bhd”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。發(fā)票開具錯誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得涂改。
在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“china construction yangtze river(malaysia)snd bhd”。
在中國境內(nèi)取得的連號發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，不得拆分報銷。定額連號發(fā)票只能在同一張報銷單報銷，不可出現(xiàn)兩張報銷單定額發(fā)票號碼相連的情況。
在中國境內(nèi)取得的飛機(jī)退票費(fèi)開具的收據(jù)（飛機(jī)退票費(fèi)必須有行程單樣式的正式誤機(jī)退票單據(jù)）禁止報銷。
在中國境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫納稅人識別號。
發(fā)票取得必須是原件。
1.2 費(fèi)用報銷其他注意事項
各項費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。
費(fèi)用支出后需在一個月內(nèi)到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)，超過3個月的需寫情況說明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報銷，由于報銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無法在當(dāng)年報銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報銷完畢。
費(fèi)用報銷實(shí)行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報銷，不得報銷因私招待費(fèi)用和個人消費(fèi)費(fèi)用。
發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報銷。
一份完整的報銷單，應(yīng)包含以部門、項目為單位的報銷單匯總表及按順序?qū)?yīng)的報銷單。每張報銷單包含：封面（必須為財務(wù)部領(lǐng)用或打印出來的彩色版費(fèi)用報銷單和差旅費(fèi)報銷單）、a4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報告、合同等）。
報銷單填制應(yīng)完整準(zhǔn)確，一律用英文填寫：包括報銷事由、報銷部門/項目、報銷日期、附件頁數(shù)；報銷內(nèi)容填寫應(yīng)規(guī)范明了，如餐費(fèi)meals，金額*，辦公用品office supplies(常用報銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應(yīng)準(zhǔn)確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號（rm），貨幣符號與金額數(shù)字之間不得留有空白。報銷人填寫報銷單時，大小金額均不能進(jìn)行涂改，如需要更正請重新填制報銷單。
涉及外幣折算的，由財務(wù)提供報銷日折算匯率，報銷人自行填寫。若要依照報銷人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。
報銷需附報告或清單的，應(yīng)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的報告或購買清單。
固定資產(chǎn)類報銷（單價≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個會計的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過的請購單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請購流程通過時間。非生產(chǎn)性車輛購置必須經(jīng)局批準(zhǔn)，以批復(fù)文件作為支付憑證附件。固定資產(chǎn)未事前請購先行購買的不予報銷。
以部門/項目為單位提交報銷單及報銷匯總清單至財務(wù)部，收到報銷單2個工作日內(nèi)審核完畢并反饋意見，領(lǐng)導(dǎo)審批完成后財務(wù)部在2個工作日內(nèi)付款。對于需要整改的報銷單，項目應(yīng)自收到發(fā)票1周內(nèi)整改完畢交財務(wù)審核，特殊情況1 周內(nèi)無法整改完畢，請反饋原因，及時通知財務(wù)部，避免造成報銷款積壓。
根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)，差旅費(fèi)類填寫“差旅費(fèi)報銷單”，其他填寫“費(fèi)用報銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
費(fèi)用報銷單、差旅費(fèi)報銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白a4紙”上，不得在該報銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費(fèi)用報銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。
報銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項目）負(fù)責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財務(wù)審核”—“財務(wù)負(fù)責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報銷單匯總清單上簽字。
報銷人填寫報銷單封面信息，備齊附件，待分管領(lǐng)導(dǎo)在報銷單簽完字，并附上報銷單匯總清單后提交財務(wù)部費(fèi)用會計審核。
1.3費(fèi)用開支審簽權(quán)限
分公司機(jī)關(guān)各部門及項目費(fèi)用由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。
分公司總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，交叉審批。
如有不可預(yù)見的預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生，原則先按“先批預(yù)算后實(shí)施”的方式執(zhí)行。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。
1.4費(fèi)用報銷流程
報銷經(jīng)辦人（或指定的報銷專員）收集報銷單據(jù)
→部門/項目經(jīng)理紙質(zhì)簽字
→由報銷經(jīng)辦人按報銷單順序填列匯總清單（詳見附表1、附表2）
→部門/項目經(jīng)理對匯總清單簽字確認(rèn)
→有主控管理部門的需分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審批
→交至財務(wù)部審核
→財務(wù)負(fù)責(zé)人審批
→分公司總經(jīng)理審批
費(fèi)用報銷管理制度原則篇二
重慶上田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司
費(fèi)用報銷管理制度
1.總則
1.1
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為?合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
1.2
本制度適用范圍：公司全體員工。2.日常費(fèi)用報銷制度及流程
2.1日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。2.2
費(fèi)用報銷的一般規(guī)定
2.2.1
報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名及報銷時間。
2.2.2
填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。2.2.3
按規(guī)定的審批程序報批。
2.2.4
報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。2.2.5
費(fèi)用報銷的一般流程:
報銷人整理粘貼報銷單據(jù)并填寫費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→會計復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審批→出納處報銷。
2.3
差旅費(fèi)報銷制度及流程 2.3.1
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天
30元/天
部門經(jīng)理 火車硬臥150元/天 40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī) 200元/天 50元/天
50元/天
副總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷
2.3.2
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
2.3.2.1 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.3.2.2 實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返渝時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。
2.3.2.3 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度定額報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時，附情況說明也可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
2.3.2.4 宴請客戶需提前報部門經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報銷招待費(fèi)。2.3.2.5 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。
2.3.3 報銷流程
2.3.3.1出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.3.3.2借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
出差人員填制出差申請表→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財務(wù)經(jīng)理簽字→會計處理→出納支付款項
2.3.3.3購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用網(wǎng)銀或支票支付，特殊情況，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
2.3.3.4差旅費(fèi)報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，財務(wù)經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
出差人員填制費(fèi)用報銷單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→會計審核→財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)報銷→會計賬務(wù)處理→出納結(jié)算 2.4
招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等其他報銷制度及流程
2.4.1 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 2.4.1.2 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.4.1.3 培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)、會務(wù)需求應(yīng)及時報送行政部。2.4.1.4 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
2.5.2
報銷流程：
2.5.2.1招待費(fèi)：申請人填制業(yè)務(wù)費(fèi)申請單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財務(wù)經(jīng)理審核→會計賬務(wù)處理→出納支付款項
2.5.2.2.培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)由行政部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
2.5.2.3.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。
3.報銷時間的具體規(guī)定
3.1
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
3.1.1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
3.1.2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
4.本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司財務(wù)部。5.本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后生效。
費(fèi)用報銷管理制度原則篇三
費(fèi)用報銷管理制度
②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
③員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。
④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。
二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)
標(biāo)準(zhǔn)
住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
車票費(fèi)
職務(wù)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
根據(jù)實(shí)際里程報銷
口等城市市區(qū)內(nèi)
一般員工
主任級干部
中層干部
120
副總經(jīng)理
150
總經(jīng)理
180
130
說明：
a、出差人員級別不同時，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級參照高級執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；
b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過30元；
c、途中車票憑票報銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷；
d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；
e、所有出差費(fèi)用必須憑票報銷，無票不予報銷；
f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷；
g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司；否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)
1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。
2）授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。
3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：
①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；
②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。
4）報銷審批手續(xù)
①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。（后付申請審批單）
②財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。
費(fèi)用報銷管理制度原則篇四
費(fèi)用報銷管理制度
第一章總則
第一條目的：為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度。
第二條適用范圍：本制度適用于北京東興堂科技發(fā)展有限公司 第三條管理部門：
1、各部門負(fù)責(zé)人對本部門員工報銷款項、提供發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)；
2、財務(wù)部對報銷人提供的票據(jù)進(jìn)行審核；
3、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批報銷人報銷款項，并對有爭議費(fèi)用歸屬出具最終意見；
4、總經(jīng)理根據(jù)財務(wù)部提供的公司資金情況安排付款； 第四條費(fèi)用報銷原則：
1、所有費(fèi)用報銷的必須實(shí)事求是，內(nèi)容應(yīng)該真實(shí)、合理；
2、報銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；所有發(fā)票均應(yīng)是符合國家稅法規(guī)定的有效發(fā)票，不允許虛開、代開發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容必須與費(fèi)用內(nèi)容一致；
3、報銷的手續(xù)按照公司費(fèi)用報銷流程經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可付款；
4、每次費(fèi)用報銷前必須將以前借款進(jìn)行沖銷后財務(wù)部方可付款；
5、所有費(fèi)用不得拆單報銷、支付，即一筆支出不得拆開幾單報銷和支付；
6、簽定合同的費(fèi)用報銷必須將款項直接支付至合同約定銀行 賬戶內(nèi)，不允許公司內(nèi)部員工代領(lǐng)； 7、1000元以上的費(fèi)用報銷必須電匯至個人賬戶，不允許支付現(xiàn)金；
第二章 費(fèi)用報銷的分類
第五條 根據(jù)費(fèi)用類別不同，可將費(fèi)用分為以下兩類：管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用；
第六條 管理費(fèi)用是指為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費(fèi)用，不能明確的費(fèi)用均可列支到管理費(fèi)用，具體分類如下：
1、應(yīng)付工資：是指根據(jù)《勞動法》和《勞動合同》有關(guān)規(guī)定支付給員工的勞動報酬。包括工資及獎金等以及支付給臨時工、保安、保潔工的勞動報酬（包含生日賀金、各種補(bǔ)助等）。
2、住房公積金：是公司及其在職職工繳存的長期住房儲金。
3、社會保險：是指國家為了預(yù)防和分擔(dān)年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)社會安全，而強(qiáng)制社會多數(shù)成員參加的（五險包括養(yǎng)老、工傷、生育、、失業(yè)、醫(yī)療）。
4、應(yīng)付福利費(fèi)：是指公司從費(fèi)用中提取的、準(zhǔn)備用于職工福利方面的資金。比如職工的活動經(jīng)費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)，以及應(yīng)付的醫(yī)務(wù)、福利人員工資等
5、商業(yè)保險費(fèi)：公司為員工上繳的商業(yè)保險（意外險）。
6、工會經(jīng)費(fèi)：是指工會依法取得并開展正常活動所需的費(fèi)用（工會經(jīng)費(fèi)計提基數(shù)是應(yīng)納稅所得額的2%，一季度交一次）。
7、固定資產(chǎn)折舊：在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應(yīng)計折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/p>
8、無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷（例如oa軟件等）。
9、長期待攤費(fèi)用：公司已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費(fèi)用（包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出）。
10、修理費(fèi)：是指高級技工或者有維修資質(zhì)的公司在為公司提供維修服務(wù)時收取的費(fèi)用（包括電腦維修費(fèi)，空調(diào)維修費(fèi)，任何東西在損壞時需要維修時所產(chǎn)生的費(fèi)用等）。
11、車輛使用費(fèi)：是指公司車輛在使用過程中所發(fā)生的各種費(fèi)用（如汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、汽車保險、車船使用稅和修理費(fèi)等）。
12、能源消耗費(fèi)：是指辦公場所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過程中產(chǎn)生的水費(fèi)、電費(fèi)和天然氣費(fèi)。
13、辦公費(fèi)：是指公司購買日常辦公用品、日常費(fèi)用支出（辦公用品、快遞費(fèi)、辦公飲用水、清潔用品和電話費(fèi)等）。
14、差旅費(fèi)：是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等各項費(fèi)用；
15、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指各部門用于業(yè)務(wù)招待的費(fèi)用開支，如茶葉，招待餐費(fèi)、住宿費(fèi)等（禮品票據(jù)不允許報銷）；
16、房租：是指公司租賃房屋需付給房屋所有人的租金；
17、物業(yè)管理費(fèi)：是指公司租賃房屋所產(chǎn)生的需要支付給物業(yè)管理公司費(fèi)用（保安、保潔服務(wù)費(fèi)、取暖費(fèi)等）；
18、咨詢費(fèi)：是指公司向有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)技術(shù)、經(jīng)營管理咨詢時支付的費(fèi)用（包括技術(shù)顧問、法律顧問、公證費(fèi)等）。
19、審計費(fèi)：是指聘請審計事務(wù)所對公司某些經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行審計所支付的費(fèi)用；
20、律師費(fèi)：是指公司聘請律師事務(wù)所進(jìn)行法律咨詢或訴訟時支付的費(fèi)用；
21、技術(shù)服務(wù)費(fèi)：是指公司自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出，不能滿足資本化條件的支出部分；
22、專利年費(fèi)：指專利權(quán)人依照專利法規(guī)定，自被授予專利權(quán)的當(dāng)年開始，在專利權(quán)有效期內(nèi)逐年應(yīng)向?qū)＠掷U納的費(fèi)用。
23、會員費(fèi)：是指公司加入各類會員單位應(yīng)繳納的費(fèi)用；
24、稅費(fèi)：是指公司在經(jīng)營過程中需向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的各項稅金；
25、交通費(fèi)：是指在市區(qū)范圍內(nèi)因公務(wù)需要而乘坐的出租車和其他交通工具等費(fèi)用。
26、物料消耗：是指公司經(jīng)營用的各種工具、器具、易損件、辦公用車的汽油、柴油等
27、會議費(fèi)：是指召開會議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會議場所費(fèi)用、會議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等等。
28、招聘費(fèi)：是指公司招聘人員發(fā)生的所有費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、獵頭服務(wù)、招待、差旅等費(fèi)用。
29、培訓(xùn)費(fèi)：是指培訓(xùn)發(fā)生的一切合理的費(fèi)用，包括租用培訓(xùn)場所費(fèi)用、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。
30、研發(fā)費(fèi)：是指公司在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費(fèi)用；
31、印刷費(fèi)：是指公司因業(yè)務(wù)往來需要印刷宣傳冊等支付給印刷公司的費(fèi)用；
32、勞保用品：是指保護(hù)勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護(hù)鞋等。
33、廣告宣傳費(fèi)：是指用于提升公司形象、原材料采購招標(biāo)發(fā)布等發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)用支出。
34、其他費(fèi)用：除以上內(nèi)容外的費(fèi)用。
第七條 銷售費(fèi)用是指在銷售過程中可以明確到銷售的費(fèi)用，具體分類如下：
1、營銷費(fèi)：是指在銷售過程中所產(chǎn)生的經(jīng)營費(fèi)用；
2、運(yùn)輸費(fèi)：是指支付給物流公司的費(fèi)用；
3、其他費(fèi)用：以上管理費(fèi)用中可以明確到銷售的費(fèi)用，如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等）
第三章 費(fèi)用報銷相關(guān)規(guī)定
第八條費(fèi)用報銷時必須填寫《費(fèi)用報銷單》，并附相應(yīng)有效票據(jù)，具體填寫標(biāo)準(zhǔn)見第四章規(guī)定，報銷人不得有少支多報，損公肥私的行為；
第九條 按照員工入職公司開具公司名稱的發(fā)票，不要出現(xiàn)員工 未在本公司入職有報銷行為的現(xiàn)象。
第十條必須將報銷類別、報銷摘要、費(fèi)用歸屬哪個部門、原始單據(jù)數(shù)量、報銷金額（大、小寫）逐一填寫完整；因住宿費(fèi)發(fā)票可以抵扣（必須要開增值稅專用發(fā)票才可抵扣），當(dāng)員工報銷差旅費(fèi)時，請務(wù)必將住宿費(fèi)發(fā)票和交通費(fèi)發(fā)票分別填報。
第十一條報銷時，如果是沖銷借款的，報銷人和借款人必須是同一人；
第十二條 各部門負(fù)責(zé)人在審核報銷費(fèi)用時，應(yīng)核實(shí)下列情況確認(rèn)真實(shí)無誤后方可簽字；
1、發(fā)生的費(fèi)用是否在自己簽字范圍內(nèi)；
2、發(fā)生的費(fèi)用是否在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；
3、發(fā)生的金額是否有相應(yīng)真實(shí)票據(jù)；
4、相應(yīng)票據(jù)金額是否與報銷金額相符；
5、報銷的費(fèi)用是否確實(shí)因公需要而產(chǎn)生；
6、報銷票據(jù)日期是否與行為時間相符；
第十三條財務(wù)人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報銷辦法，認(rèn)真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對不符合要求的憑證應(yīng)拒絕報銷，否則承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第十四條對于大宗費(fèi)用的資金支付時應(yīng)盡量以支票或電匯的方式支付，要保證付款單位的名稱、賬號和費(fèi)用報銷發(fā)票掛帳的單位名稱、賬號一致，否則財務(wù)部有權(quán)拒付。
第十五條 各類費(fèi)用報銷規(guī)定：
1、應(yīng)付工資、住房公積金、社會保險由人事行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計上報；
2、應(yīng)付福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費(fèi)用、稅費(fèi)由財務(wù)部按按月計提；
3、商業(yè)保險費(fèi)、房租、物業(yè)管理費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計費(fèi)、律師費(fèi)在費(fèi)用報銷時必須簽定合同；
4、日常修理費(fèi)、車輛使用費(fèi)、能源消耗費(fèi)、辦公費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)由人事行政部報銷。
5、差旅費(fèi)報銷時必須附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請單》；
6、固定資產(chǎn)報銷必須附固定資產(chǎn)購買申請單、入庫單、發(fā)票；
第四章 費(fèi)用報銷單填寫要求及注意事項
第十六條 所有報銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識別號：9111***************,不能簡寫或有錯別字；
第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實(shí)填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補(bǔ)，包括發(fā)票密碼和獎區(qū)密碼。
第十八條 增值稅抵扣聯(lián)不得黏貼、折疊；保證整張抵扣聯(lián)發(fā)票平整。
第十九條 報銷人須按費(fèi)用同類匯總填寫報銷單（報銷單總金額不能超過5000元（單張票據(jù)除外）），不論金額大小費(fèi)用類、材料類、資產(chǎn)類、低值易耗類必須分類填寫報銷單。
第二十條 報銷的原始發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票并蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章；發(fā)票記載的各項內(nèi)容均不得涂改。
第二十一條報銷單報銷金額書寫規(guī)范：
1、小寫金額數(shù)字前面均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與小寫金額數(shù)字之間不能留有空格，小寫金額前已填人民幣符號“￥”的，后面不需再寫“元”。
2、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。
3、中文大寫金額數(shù)字到“元”或“角”為止的，在“元”或“角”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
4、中文大寫金額數(shù)字書寫參考壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。
第二十二條單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準(zhǔn)將票據(jù)號碼掩蔽。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯開，且不準(zhǔn)超過報銷單邊緣。
第二十三條oa填寫《費(fèi)用報銷單》注意事項：
所有涉及對報銷行為進(jìn)行審批人員在出具意見時都必須是“同意”，不允許“已閱”，下一節(jié)點(diǎn)人員發(fā)現(xiàn)上述情況做回退處理；
第五章 費(fèi)用報銷審批流程
第二十四條根據(jù)職務(wù)級別不同，可分為員工、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理費(fèi)用報銷；
第二十五條報銷流程：
1、報銷人是員工的流程：
1.1 報銷人根據(jù)費(fèi)用報銷單填寫要求oa填寫《費(fèi)用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明oa表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務(wù)部會計處；
1.2 部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)理或總監(jiān)）對報銷內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核，如有疑問可致電或至財務(wù)部會計處查詢相關(guān)票據(jù)；
1.3 財務(wù)部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)；
1.4 總經(jīng)理對報銷內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核并根據(jù)財務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見；
1.5 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 1.6 財務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報銷單進(jìn)行賬務(wù)處理；
2、報銷人是部門負(fù)責(zé)人的流程：
2.1 報銷人根據(jù)費(fèi)用報銷單填寫要求oa填寫《費(fèi)用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明oa表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務(wù)部會計處；
2.2 財務(wù)部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù) 是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)；
2.3 總經(jīng)理對報銷內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核并根據(jù)財務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見；
2.4 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 2.5 財務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報銷單進(jìn)行賬務(wù)處理；
3、報銷人是總經(jīng)理的流程：
3.1 報銷人根據(jù)費(fèi)用報銷單填寫要求oa填寫《費(fèi)用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明oa表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務(wù)部會計處；
3.2 財務(wù)部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)；
3.3 總經(jīng)理根據(jù)財務(wù)部提供的資金情況安排付款，簽字審批； 3.4 出納根據(jù)報銷金額付款；
3.5 財務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報銷單進(jìn)行賬務(wù)處理；
第六章 罰 則
第二十六條費(fèi)用報銷時出現(xiàn)下列行為的，將處以經(jīng)濟(jì)罰款：
1、發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票、提供虛假發(fā)票，對報銷人進(jìn)行行政警告并處報銷金額5倍的罰款；
2、oa表單批復(fù)“已閱”或“不同意”出納進(jìn)行款項支付的對出納按付款金額的1倍進(jìn)行罰款；
3、費(fèi)用報銷單必須簽字齊全，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)簽字不全的，對財務(wù)部負(fù)責(zé)人處按每張50元進(jìn)行處罰；
第七章附則
第二十七條本制度由財務(wù)部制定、修改和解釋。
第二八條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，其他與此有關(guān)制度同時廢止。
費(fèi)用報銷管理制度原則篇五
費(fèi)用報銷管理制度
版號：
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借支、報銷的審批權(quán)限
供應(yīng)部采購員借支注明事由、所用工程，供應(yīng)部采購員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當(dāng)月報銷平帳。采購員采購報銷期限為借支之日起7天之內(nèi)。采購員的采購款盡量做到專款專用，非緊急情況和特殊情況不得轉(zhuǎn)借其他員工，且限額不得超過1000元。
安裝售后部員工的差旅費(fèi)由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財務(wù)借支。
安裝售后部員工的差旅費(fèi)借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。安裝售后部員工的差旅費(fèi)報銷由安裝售后部經(jīng)理審批。
銷售部員工的差旅費(fèi)借支由銷售部經(jīng)理審批，差旅費(fèi)借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。
銷售部員工差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)的報銷由銷售部經(jīng)理審批后報財務(wù)。
部門經(jīng)理的借支報銷，交財務(wù)后由總經(jīng)理審批。
不得將同批次費(fèi)用肢解申報、審批。
2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上住宿在外地的為 “長途”。
2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼報銷標(biāo)準(zhǔn)：
一類區(qū) 50元/人/天（住宿補(bǔ)貼30元/人/天、伙食補(bǔ)貼10元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）
二類區(qū) 90元/人/天（住宿補(bǔ)貼50元/人/天、伙食補(bǔ)貼15元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）
二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加20元/人/天的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報銷。
員工出差報銷住宿補(bǔ)貼應(yīng)提供住宿費(fèi)單據(jù)，住宿費(fèi)單據(jù)是報銷住宿補(bǔ)貼的唯一憑證。
如客戶提供住食宿，則沒有該項報銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報銷伙食補(bǔ)貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報銷住宿補(bǔ)貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加15元/人/天的住宿補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報銷；
交通補(bǔ)貼是對乘坐公汽、麻木等短途交通的補(bǔ)貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報銷。2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1 員工沒有住宿的短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補(bǔ)貼；
武漢市內(nèi)的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐不補(bǔ)貼。
安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐原則上不補(bǔ)貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：乘坐火車座票（20小時以上購買硬臥）、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，陸路交通費(fèi)必須憑票實(shí)報實(shí)銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷，陸路交通費(fèi)報銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應(yīng)在報銷時注明實(shí)際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實(shí)較大外均不得連號。
2.5.3 不得為獲得較大金額的報銷而拼票、湊票。
2.5.4 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
在本市內(nèi)出差，提供公交車票并注明事由。
在市外出差，乘坐公交車報銷時，必須提供車票。
銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據(jù)報銷每天15元/人/天的車貼。同時，單次在5元以內(nèi)的車票不再報銷。
3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：
3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。
3.2 公關(guān)費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.3 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.4 員工出差返回后于5日內(nèi)報銷，不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時仍未報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)。、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。
4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全、完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
4.2 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
4.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
4.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；
4.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的7天內(nèi)報銷；不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的費(fèi)用。
4.3.3超過15個工作日以上的出差單據(jù)或假票據(jù)、無票據(jù)、拼票、湊票、虛報金額等惡意報銷，經(jīng)審核屬實(shí)，審核人有權(quán)將該次報銷全部退回，對退回的報銷票據(jù)，報銷人不得再次報銷，該批費(fèi)用全部由其自行承擔(dān)。4.3.4 以上各項支出，原則上前款不報，后款不借。
4.3.5 所有報銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報銷。
4.3.6 在工程施工中，需要購買的材料、工具以及大額開支，不能入庫的，必須經(jīng)項目銷售員同意，并且在報銷購買單據(jù)上先由其簽字，方可按正常程序報銷，如是工具的，在報銷前必須先辦理入庫手續(xù)。
除工程施工中以外的采購，必須經(jīng)庫管員驗(yàn)收入庫后方可報銷，沒有庫管員簽字，不得報銷。
庫管員沒有驗(yàn)收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔(dān)責(zé)任。
采購單據(jù)與入庫貨物的型號、數(shù)量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔(dān)損失責(zé)任。
4.3.7 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予借支、報銷。
4.3.8 報銷單據(jù)應(yīng)按時間順序粘貼整齊，報銷單據(jù)應(yīng)注明報銷事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù)。
4.3.9 在同一事由的報銷時，應(yīng)將報銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報銷，混合報銷的，財務(wù)部予以退回。
5、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性。
財務(wù)部門必須審核采購單據(jù)是否辦理入庫手續(xù)，沒有辦理入庫手續(xù)的單據(jù)不予報銷，同時，由財務(wù)對報銷的采購單據(jù)的金額進(jìn)行復(fù)核。
材料、設(shè)備采購單據(jù)的報銷，財務(wù)部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設(shè)備的型號、數(shù)量是否和報銷的采購單據(jù)一致。
安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)和差旅費(fèi)分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)在報銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實(shí)性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復(fù)購買和審批采購價格是否合理。供應(yīng)部審批后交由財務(wù)審批。
為能清楚統(tǒng)計工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費(fèi)、工程材料采購、工程安裝差旅報銷，報銷人必須按單個工程分開報銷，注明費(fèi)用所用的工程名稱，財務(wù)部門應(yīng)建立單個工程的成本統(tǒng)計檔案。
6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
6.1 憑證名稱；
6.2 填制憑證的日期；
6.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
6.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋章；
6.5 接受憑證的單位名稱；
6.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；
6.7 數(shù)量、單價和金額；
6.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。
6.9 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實(shí)。
餐飲費(fèi)必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎處必須完好。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。
7、對原始憑證的技術(shù)性要求：
7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
7.2 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
7.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
7.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
7.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
7.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
7.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
7.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
8、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：
8.1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
8.2 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
8.3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。
8.4 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
8.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。
8.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
8.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證上簽名或蓋章。
8.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
9、本制度所指的由批準(zhǔn)的事項，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶攧?wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。
10、為能及時讓出差員工收到差旅費(fèi)，公司會將相應(yīng)的差旅費(fèi)匯到個人銀行卡上，公司匯給個人銀行卡上的差旅費(fèi)回單，就視為該員工的借支單。
11、本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。
12、本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。
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