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內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇一
為貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號)，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下實(shí)施方案：
一、工作目標(biāo)
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2014年1月1日實(shí)施以來，xx市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2014年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報(bào)率達(dá)100%，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案。
(二)開展評價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。按照《xx市財(cái)政局xx市監(jiān)察局xx市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前，向xx市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立xx市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《xx市財(cái)政局xx市監(jiān)察局xx市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號)精神，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
聯(lián)系人：xx市財(cái)政局會(huì)計(jì)處刁xxx
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內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇二
根據(jù)《x局內(nèi)部控制評價(jià)制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評價(jià)分為自我評價(jià)和獨(dú)立評價(jià)兩部分，2018年的內(nèi)部控制評價(jià)工作依照此原則進(jìn)行。
本次評價(jià)工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)層面的評價(jià)工作。
在單位層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面從內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評價(jià)。
在業(yè)務(wù)層面，對為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)。
對單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價(jià)。
評價(jià)工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
1.被評價(jià)單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。
2.被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
3.被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
4.被評價(jià)單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。
5.被評價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問題整改的機(jī)制。
6.被評價(jià)單位在評價(jià)期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。
1.內(nèi)部控制自我評價(jià)
自我評價(jià)由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價(jià)股室制定年度內(nèi)部控制評價(jià)工作方案，提交局長辦公會(huì)審議，根據(jù)工作方案的時(shí)間安排啟動(dòng)內(nèi)部控制自我評價(jià)，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價(jià)表。各相關(guān)股室接到自我評價(jià)表后，按內(nèi)部控制評價(jià)制度的相關(guān)要求，成立自我評價(jià)工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本部門進(jìn)行自我評價(jià)工作。評價(jià)結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評價(jià)工作組將對各單位的自我評價(jià)情況進(jìn)行分析和審核，并報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
2.內(nèi)部控制獨(dú)立評價(jià)
內(nèi)部控制獨(dú)立評價(jià)，由教體局內(nèi)控評價(jià)工作組綜合運(yùn)用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)。局內(nèi)控評價(jià)工作組對現(xiàn)場各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評價(jià)結(jié)果，報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時(shí)結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。
3、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告編制
內(nèi)控評價(jià)工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評價(jià)工作及內(nèi)控評價(jià)工作組完成獨(dú)立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
本次評價(jià)工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價(jià)階段預(yù)計(jì)從2018年11月13日至2018年12月1日，獨(dú)立評價(jià)現(xiàn)場測試階段預(yù)計(jì)從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價(jià)結(jié)果的分析和審定預(yù)計(jì)從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價(jià)階段預(yù)計(jì)從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價(jià)結(jié)果的匯報(bào)、審批、反饋和出具報(bào)告預(yù)計(jì)從2019年3月5日至2019年3月15日。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇三
圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。
《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財(cái)政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
（一）方案內(nèi)容
3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
4、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況，建設(shè)并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內(nèi)容，我們會(huì)為公司出具以下工作成果：
1、公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫
2、公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
3、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
4、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括
? ? ? ?（1）公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；
（2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工；
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。
5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度
（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的"目標(biāo)
1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。
5、確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
（一）初始信息收集
1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等。
2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。
4、制定風(fēng)險(xiǎn)辨識評估計(jì)劃。
本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。
（二）辨識、分析、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。
2、匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險(xiǎn)評估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險(xiǎn)事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)信息列表。
本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。
分析：
1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。
2、分析各風(fēng)險(xiǎn)及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。
本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。
評價(jià)：
1、確定風(fēng)險(xiǎn)重要性的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)及比較排序，形成初步評價(jià)結(jié)果。
2、開展部門訪談或研討，對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行修正。
3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評價(jià)結(jié)果。
4、形成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)論，即評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。
5、形成xx公司風(fēng)險(xiǎn)庫。
本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。
（三）編制《風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》
個(gè)人認(rèn)為該報(bào)告是對前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)的一個(gè)匯總，內(nèi)容可分為三個(gè)部分，第一部分公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)；第二部分重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說明；第三部分風(fēng)險(xiǎn)可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。
本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。
（四）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配臵原則。
本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。根據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案，也就是針對前述識別的風(fēng)險(xiǎn)，建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
1、收集信息：收集公司組織架構(gòu)情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實(shí)際行使的風(fēng)險(xiǎn)管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。
2、設(shè)立公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能。
a、結(jié)合公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系框架；
c、明確公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)部門、各職能部門之間的交互關(guān)系和權(quán)限；
d、研討、修改方案；
3、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程。
a、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；
b、對風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)；
c、完成制度文件的初步撰寫；
d、征求相關(guān)部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
4、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案。
a、對公司現(xiàn)有的考核體系進(jìn)行診斷，明確風(fēng)險(xiǎn)管理考核的目標(biāo)和內(nèi)容；
b、確定公司及各職能部門關(guān)注的考核點(diǎn)；
c、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關(guān)系；
d、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的內(nèi)容；
e、設(shè)計(jì)考核的量化指標(biāo)
f、征求各部門對考核的意見和建議
《央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，內(nèi)部控制制度至少包括以下內(nèi)容：（1）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。（2）建立內(nèi)控報(bào)告制度。（3）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度。（5）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。（6）建立內(nèi)控考核評價(jià)制度。（7）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。
本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。
（六）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設(shè)計(jì)者完成此部分內(nèi)容）
（七）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，即全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度
對公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行監(jiān)督，建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。
1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內(nèi)容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進(jìn)方向。
2、設(shè)計(jì)公司監(jiān)督管理體系的基本架構(gòu)，包括種類和層級關(guān)系等。
3、結(jié)合各類重大風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的內(nèi)容。
4、設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的對象、職責(zé)、路線、頻率等。
本階段所需時(shí)間約-個(gè)工作日。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇四
根據(jù)《中小學(xué)幼兒教師職業(yè)道德考核實(shí)施辦法》和《中小學(xué)幼兒教師職業(yè)行為準(zhǔn)則》等文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，以規(guī)范教師職業(yè)道德行為和全面提高教師素質(zhì)為目的，引導(dǎo)教師樹立新的教育理念，增強(qiáng)教書育人、以身立教的社會(huì)使命感，進(jìn)一步提高職業(yè)道德水平，樹立新時(shí)期人民教師的良好形象，特制定本實(shí)施方案。
師德考核以《中小學(xué)幼兒教師職業(yè)道德規(guī)范》為主要內(nèi)容，主要包括：
1。愛國守法。熱愛祖國，熱愛人民，擁護(hù)中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，擁護(hù)社會(huì)主義。全面貫徹國家教育方針，自覺遵守《教師法》等法律法規(guī)，依法履行教師職責(zé)和義務(wù)。不得有違背黨和國家方針、政策的言行。若有觸犯法律行為，受黨紀(jì)國法處罰的，師德不合格或按上級處罰執(zhí)行。（10分）。
2。敬業(yè)奉獻(xiàn)。忠誠人民教育事業(yè)，志存高遠(yuǎn)，對工作高度負(fù)責(zé)，勤勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，甘為人梯，樂于奉獻(xiàn)。認(rèn)真?zhèn)湔n、上課、認(rèn)真批改作業(yè)、認(rèn)真輔導(dǎo)學(xué)生，不對工作敷衍塞責(zé)，不隨便請假、缺勤。（50分）3。熱愛學(xué)生。關(guān)心愛護(hù)全體學(xué)生，尊重學(xué)生人格，平等、公正對待學(xué)生。對學(xué)生嚴(yán)慈相濟(jì)，做學(xué)生的'良師益友。保護(hù)學(xué)生安全，維護(hù)學(xué)生合法權(quán)益，促進(jìn)學(xué)生全面、主動(dòng)、健康發(fā)展。不諷刺、挖苦、歧視學(xué)生，不體罰或變相體罰學(xué)生。（10分）。
4。教書育人。實(shí)施素質(zhì)教育，遵循教育規(guī)律，勇于探索創(chuàng)新，不斷提高教育教學(xué)水平。培養(yǎng)學(xué)生良好品德，塑造學(xué)生健全人格，啟發(fā)學(xué)生創(chuàng)新精神。（5分）。
5。為人師表。知榮明恥，嚴(yán)于律己，以身作則。衣著整潔得體，語言規(guī)范健康，舉止文明禮貌。謙虛謹(jǐn)慎，團(tuán)結(jié)協(xié)作。平等對待學(xué)生家長，認(rèn)真聽取意見和建議，不以粗魯言行對待家長。廉潔奉公，自覺抵制有償家教，不利用職責(zé)之便謀取私利。（10分）。
6。終身學(xué)習(xí)。樹立終身學(xué)習(xí)理念，遵守教師培訓(xùn)制度，不斷學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)，自覺更新教育觀念，完善知識結(jié)構(gòu)，潛心鉆研教育教學(xué)業(yè)務(wù)，不斷提高教書育人的能力水平。（5分）。
7?？己私處焾?zhí)行教育系統(tǒng)《禁酒令》、《十不準(zhǔn)》等要求以及政治學(xué)習(xí)筆記情況。（10分）。
1。成立學(xué)校考核小組?？己诵〗M成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、中層領(lǐng)導(dǎo)和教職工代表組成。考核小組成員要挑選作風(fēng)正派、事公正、政策業(yè)務(wù)水平和群眾威信較高的人員參加?？己藢?shí)行百分制，其中學(xué)生評議占20%，教職工評議占30%，考核小組評議占50%。
2。學(xué)校要通過一定的形式向社會(huì)和家長通報(bào)師德考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)工作的透明度和監(jiān)督檢查的力度。
3。評議由學(xué)?？己诵〗M統(tǒng)一組織，分幼兒家長評議、教職工評議、考核小組評議三部分。幼兒家長評議：學(xué)校統(tǒng)一組織幼兒家長對全體教師集體評議。教職工評議：采取全體教職工集體評議的方式進(jìn)行?？己诵〗M評議：考核小組結(jié)合教師平時(shí)的師德表現(xiàn)，在打分量化的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合分析，對每個(gè)教職工做出客觀評價(jià)。
4。公布考核結(jié)果?？己诵〗M將考核結(jié)果通過適當(dāng)形式向全體教職工公布。
考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等級。90分（含90分）以上為優(yōu)秀，60分（含60分）—89分為合格，59分（含59分）以下為不合格。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇五
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號，以下簡稱“通知”)精神，為進(jìn)一步指導(dǎo)和推進(jìn)我局機(jī)關(guān)事業(yè)單位有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號，以下簡稱“指導(dǎo)意見”)，我局決定按照財(cái)政部統(tǒng)一部署要求，以量化評價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、工作安排。
(一)啟動(dòng)實(shí)施。各單位自收到本通知之日起，應(yīng)立即啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，充分調(diào)動(dòng)有關(guān)責(zé)任人積極性，明確責(zé)任分工，研究制定實(shí)施方案，確保如期完成本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各單位應(yīng)按照《指導(dǎo)意見》和《通知》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)體系外，各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入評價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件3)中單獨(dú)說明。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高單位內(nèi)部控制建設(shè)水平和效果。
(四)完成時(shí)間。請各單位于2016年8月30前，將本單位制定的內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》，以及本單位開展內(nèi)部控制建設(shè)工作有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法、取得成效、存在問題、工作建議等，報(bào)送國家林業(yè)局內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(國家林業(yè)局計(jì)財(cái)司資產(chǎn)與會(huì)計(jì)處)。有關(guān)情況將作為以后年度對各單位內(nèi)部控制建設(shè)工作開展監(jiān)督檢查和評價(jià)的依據(jù)。
四、有關(guān)要求。
2016年，我局制定下發(fā)《國家林業(yè)局關(guān)于部署開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的通知》(林規(guī)發(fā)〔2016〕35號)，全面部署我局機(jī)關(guān)事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，要求2016年6月底以前報(bào)送本單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案，2016年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。從目前進(jìn)展情況來，仍然存在部分單位重視不夠，推進(jìn)不力，未如期完成任務(wù)，將會(huì)直接影響我局內(nèi)部控制建設(shè)整體工作進(jìn)度。為此，提出如下要求：
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保本單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通過“以評促建”的方式推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的相關(guān)格式和要求，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。各單位主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對本單位基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，評價(jià)過程中不得弄虛作假，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)可靠。單位主要負(fù)責(zé)人要對本單位基礎(chǔ)性評價(jià)工作全程負(fù)責(zé)，對評價(jià)工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各單位要結(jié)合實(shí)際，通過內(nèi)部培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。國家林業(yè)局內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開試點(diǎn)單位總結(jié)會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場工作會(huì)等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇六
內(nèi)部控制評價(jià)方案
一、內(nèi)控評價(jià)目的為促進(jìn)完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制，提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，保證國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求,結(jié)合公司章程的相關(guān)規(guī)定,對公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評價(jià)。
二、內(nèi)控評價(jià)內(nèi)容
內(nèi)控評價(jià)內(nèi)容主要包括但不限于以下方面：
1、資金活動(dòng)-營運(yùn)資金：不相容崗位、職責(zé)分離情況；備用金使用、歸還情況；大額現(xiàn)金報(bào)銷憑證規(guī)范性；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況；現(xiàn)金收支、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預(yù)留印鑒的保管情況。
2、資金活動(dòng)-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計(jì)劃的制定與實(shí)施；專項(xiàng)貸款資金使用情況；籌資收款賬務(wù)處理與籌資費(fèi)用計(jì)算；借款的還款情況。
況；對外投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算、記錄與定期報(bào)告；對外投資項(xiàng)目的處置。
4、成本費(fèi)用：小用戶工程核算方式、成本費(fèi)用會(huì)計(jì)核算方式、科目歸集的準(zhǔn)確性和合理性。
5、采購業(yè)務(wù)：采購計(jì)劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性；供應(yīng)商的開發(fā)與選擇；采購價(jià)格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批；采購具體實(shí)施與跟蹤；采購物資到貨與驗(yàn)收入庫；款項(xiàng)支付的合理性和規(guī)范性；采購招標(biāo)流程的規(guī)范性。
6、資產(chǎn)管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領(lǐng)用存貨使用督查情況；存貨臺(tái)賬、報(bào)表的編制與傳遞情況；存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性；存貨移庫操作的規(guī)范性；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況；存貨盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。
7、資產(chǎn)管理-固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)管理職責(zé)的劃分與落實(shí)情況；驗(yàn)收入庫審批程序執(zhí)行情況；在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的核算情況；折舊年限的選擇使用情況；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性；廢舊固定資產(chǎn)的處置流程；固定資產(chǎn)閑置與啟用、內(nèi)部調(diào)撥申請審批情況，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。
8、資產(chǎn)管理-無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)取得驗(yàn)收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性；無形資產(chǎn)年限及賬務(wù)處理的規(guī)范性；無形資產(chǎn)的使用與保管；無形資產(chǎn)的處置流程。
9、銷售業(yè)務(wù)：銷售計(jì)劃的編制、審批與實(shí)施情況；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價(jià)管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理；應(yīng)收款項(xiàng)清賬、核對、催收與清欠考核情況以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性；售后服務(wù)與客戶投訴處理。
10、工程項(xiàng)目：工程項(xiàng)目立項(xiàng)的合規(guī)性與審批流程的完整性，工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)和概算編制的準(zhǔn)確性；工程招投標(biāo)過程的合規(guī)性；工程項(xiàng)目施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全管理情況；工程項(xiàng)目變更審批流程的完整性；工程款支付會(huì)計(jì)處理及附件依據(jù)的完整性；工程項(xiàng)目驗(yàn)收的規(guī)范性；工程項(xiàng)目決算的真實(shí)性。
11、財(cái)務(wù)報(bào)告：會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注的審批與傳遞；財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性；財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制與準(zhǔn)確性。
12、預(yù)算管理：年度預(yù)算的編制、審批與下達(dá)情況；年度預(yù)算的月度分解、執(zhí)行與分析控制情況；預(yù)算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預(yù)算調(diào)整申請與審批流程的完整性。
13、合同管理：合同內(nèi)容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況；合同款項(xiàng)支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況。
14、其他：關(guān)注公司在人力資源、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等其他內(nèi)控模塊方面的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況。
三、審計(jì)范圍
20xx年8月1日至20xx年7月31日。
四、審計(jì)時(shí)間
初定20xx年8月上旬進(jìn)場，9月中旬完成現(xiàn)場審計(jì)。
五、內(nèi)控評價(jià)依據(jù)
*************有限公司相關(guān)制度，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定。
六、內(nèi)控評價(jià)費(fèi)用
完成內(nèi)控評價(jià)并出具內(nèi)控評價(jià)報(bào)告的費(fèi)用為萬元整。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇七
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年7月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立望江縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇八
按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我局對本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價(jià)?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范動(dòng)員大會(huì)，對全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)部控制規(guī)范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
1、內(nèi)部控制的目標(biāo)
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（1）合法性――管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)
（2）安全性――資產(chǎn)安全
（3）可靠性――財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整
（4）效率性――提高管理服務(wù)的效率和效果
（5）風(fēng)險(xiǎn)防范――排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)?，在?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營效率。
（4）適應(yīng)性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。
3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評估――是行政事業(yè)單位及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
（3）控制活動(dòng)――是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
1.費(fèi)用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購z的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3.財(cái)務(wù)管理弱化
財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據(jù)未能及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。
4.崗位設(shè)z不夠合理
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預(yù)算控制比較薄弱
首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到具體項(xiàng)目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。
1.內(nèi)部控制觀念淡薄。
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。
2.內(nèi)部控制制度不完善。
財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內(nèi)部控制制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算后，由會(huì)計(jì)核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。
4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門，大多偏重于對單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。
任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在coso報(bào)告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇九
(一)自學(xué)企業(yè)管理提升系列叢書《采購管理輔導(dǎo)手冊》;
(二)今年底前請___采購管理人員來培訓(xùn)或到___單位參觀學(xué)習(xí)。
(三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單。
(四)上半年完善相關(guān)的供應(yīng)商評價(jià)體系。
(五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。
(六)按年度計(jì)劃完成相關(guān)制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。
(一)20__年1月份完善了各部門報(bào)送月度物資需求計(jì)劃流程。
(三)20__年4月對《采購物資招標(biāo)流程》進(jìn)行修訂。
(四)20__年4月到____企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)學(xué)習(xí)。
(五)20__年4月___部內(nèi)部進(jìn)行內(nèi)部物資采購專業(yè)知識培訓(xùn)。
(六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。
取得經(jīng)驗(yàn)：
(一)采購風(fēng)險(xiǎn)的控制，比如預(yù)付款都能控制在__%以下，減少企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)內(nèi)控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權(quán)限和程序。
(三)供應(yīng)商選擇，建立健全的供應(yīng)商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質(zhì)量或售后服務(wù)問題。
(四)對市場調(diào)查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進(jìn)行市場調(diào)查，寫出調(diào)查比選報(bào)告，為實(shí)施采購提供決策依據(jù)。
存在不足：
(一)需繼續(xù)完善__部各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
(二)信息化手段利用率不高。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實(shí)有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的，它能夠輕松實(shí)現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實(shí)時(shí)監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實(shí)際看，采購信息系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后。
(三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質(zhì)不高，梯隊(duì)建設(shè)不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。
準(zhǔn)確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。
(一)針對不足需要有健全的制度，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
(二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個(gè)階段都伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，或者說，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。
(三)向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變?，F(xiàn)代采購管理，不僅要對產(chǎn)品進(jìn)行管理，也要對提供這些產(chǎn)品的供應(yīng)商進(jìn)行長期持續(xù)的管理，同時(shí)還要對物流、倉儲(chǔ)等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理。
(四)加強(qiáng)懲防體系建設(shè)。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實(shí)現(xiàn)反腐倡廉。
(五)內(nèi)部人員加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提升管理能力。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十
為了確保財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作落到實(shí)處，通過“以評促建”方式推動(dòng)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，從而進(jìn)一步提高學(xué)校管理水平?，F(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結(jié)合我校實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作落到實(shí)處。
二、指導(dǎo)原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)要在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各部門在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)要針對我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)要立足于我校的實(shí)際情況，與我校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以學(xué)校的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
(一)組織動(dòng)員。
1.10月20日學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì){2015}24號)文件，并成立榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組。
2.10月25日榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組研究貫徹《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì){2015}24)的文件精神，同時(shí)討論《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案》。
3.10月28日上午，榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案》的可行性，并提出修改意見。
4.11月1日下午，召開貫徹落實(shí)《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案》動(dòng)員大會(huì)。榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人參加。
(二)開展評價(jià)。
1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報(bào)告。
2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實(shí)填報(bào)相關(guān)自查情況報(bào)告表，要求各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章。
3.11月16日至20日下午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財(cái)務(wù)處)，對院系、部門上報(bào)情況進(jìn)行匯總，并撰寫自評報(bào)告。
4.11月22日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核財(cái)務(wù)處匯總的自評報(bào)告。
(三)形成報(bào)告。
11月28日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財(cái)務(wù)處)向省教育廳上報(bào)榆林學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告。
四、工作保障。
為了確保本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作取得實(shí)效，我校采取自評自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組分設(shè)三個(gè)督察組，深入各院系、部門進(jìn)行督察。具體分組如下：
黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。
教學(xué)(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。
后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十一
為貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步強(qiáng)化政府和企業(yè)的節(jié)能工作責(zé)任，確保完成“十一五”節(jié)能工作目標(biāo)，根據(jù)《國務(wù)院批轉(zhuǎn)節(jié)能減排統(tǒng)計(jì)監(jiān)測及考核實(shí)施方案和辦法的通知》（國發(fā)〔2007〕36號）和市人民政府《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（津政發(fā)〔2007〕32號），制定本實(shí)施方案。
一、工作原則。
市人民政府按年度對我市《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》中確定的承擔(dān)行業(yè)節(jié)能管理任務(wù)的市人民政府有關(guān)部門及直屬機(jī)構(gòu)（以下稱行業(yè)主管部門）節(jié)能降耗工作開展情況進(jìn)行綜合評價(jià)；對各區(qū)縣（含市開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、市高新區(qū)，下同）人民政府以及國家監(jiān)控的千家重點(diǎn)耗能企業(yè)（以下簡稱千家企業(yè)）節(jié)能降耗工作開展及目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合考核。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府按年度對本行業(yè)、本地區(qū)用能單位節(jié)能降耗工作開展及目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評價(jià)考核。
節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價(jià)考核工作遵循目標(biāo)明確、責(zé)任落實(shí)、層層負(fù)責(zé)、社會(huì)參與、結(jié)果公開、獎(jiǎng)懲分明的原則。
二、組織實(shí)施。
市人民政府責(zé)成市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市統(tǒng)計(jì)局、市國資委、市監(jiān)察局、市人事局成立市節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價(jià)考核工作組（以下簡稱市評價(jià)考核組），組織有關(guān)專家對全市節(jié)能工作和目標(biāo)責(zé)任完成情況進(jìn)行評價(jià)考核。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)依據(jù)本方案和自身實(shí)際，將目標(biāo)任務(wù)層層分解，確定本行業(yè)、本地區(qū)的重點(diǎn)用能單位，并制定節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價(jià)考核辦法，進(jìn)行評價(jià)考核。
三、評價(jià)考核內(nèi)容和方法。
（一）行業(yè)主管部門。
依照《市人民政府有關(guān)部門節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價(jià)計(jì)分表》評價(jià)內(nèi)容進(jìn)行量化計(jì)分，滿分為100分。
（二）各區(qū)縣人民政府。
依照《各區(qū)縣人民政府節(jié)能目標(biāo)責(zé)任考核計(jì)分表》考核內(nèi)容進(jìn)行量化計(jì)分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標(biāo)完成情況占40分，以市發(fā)展改革委《關(guān)于下達(dá)天津市主要經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)分解意見的通知》（津發(fā)改綜合〔2007〕59號）中確定的年度節(jié)能目標(biāo)為基準(zhǔn)；節(jié)能措施落實(shí)指標(biāo)占60分。
（三）千家企業(yè)。
依照《重點(diǎn)耗能千家企業(yè)節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價(jià)考核計(jì)分表》內(nèi)容進(jìn)行量化計(jì)分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標(biāo)完成情況占40分，以其與市人民政府簽訂節(jié)能目標(biāo)責(zé)任書中確定的年度節(jié)能目標(biāo)為基準(zhǔn)；節(jié)能措施落實(shí)指標(biāo)占60分。
（四）評價(jià)考核涉及的相關(guān)指標(biāo)完成情況應(yīng)以市統(tǒng)計(jì)局核定的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
評價(jià)考核中含有不可比因素的，評價(jià)考核對象應(yīng)在實(shí)施評價(jià)考核前將有關(guān)情況書面報(bào)送市評價(jià)考核組，經(jīng)市評價(jià)考核組同意后可合理扣除。
（五）對行業(yè)、地區(qū)所屬部門和重點(diǎn)用能單位的評價(jià)考核內(nèi)容和方法，由各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府參照本方案自行確定，報(bào)市人民政府備案。
四、評價(jià)考核程序。
（一）被評價(jià)考核的行業(yè)主管部門、區(qū)縣人民政府和千家企業(yè)對上年度節(jié)能工作開展及節(jié)能目標(biāo)完成情況進(jìn)行自查，并于每年1月底前將自查報(bào)告報(bào)送市評價(jià)考核組，千家企業(yè)的自查報(bào)告應(yīng)同時(shí)抄送國家發(fā)展改革委。
對照本方案附件所列評價(jià)考核項(xiàng)目，自查報(bào)告中應(yīng)附相關(guān)證明材料。
（二）市評價(jià)考核組組織有關(guān)專家，通過現(xiàn)場核查和重點(diǎn)抽查等方式，對評價(jià)考核對象的節(jié)能工作開展及節(jié)能目標(biāo)完成情況進(jìn)行核查。
（三）市評價(jià)考核組和有關(guān)專家對評價(jià)考核對象進(jìn)行量化計(jì)分，核定評價(jià)考核結(jié)果，形成綜合評價(jià)考核意見，并于每年2月底前報(bào)市人民政府審定。
（四）綜合評價(jià)考核意見經(jīng)市人民政府審定后，由市評價(jià)考核組向社會(huì)公布。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)及時(shí)組織開展對本行業(yè)、本地區(qū)重點(diǎn)用能單位的評價(jià)考核，并將評價(jià)考核結(jié)果于每年2月底前報(bào)送市評價(jià)考核組，由市評價(jià)考核組復(fù)核后一并向社會(huì)公布。
五、評價(jià)考核結(jié)果的確定。
評價(jià)考核結(jié)果依據(jù)實(shí)際量化得分情況進(jìn)行核定。
評價(jià)結(jié)果分為完成（80分以上）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下）共3個(gè)等級。
考核結(jié)果分為超額完成（95分以上）、完成（80至94分）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下或未完成節(jié)能目標(biāo)）共4個(gè)等級。其中節(jié)能目標(biāo)完成情況為約束性考核指標(biāo)，未完成節(jié)能目標(biāo)的，考核結(jié)果均為未完成等級。
六、獎(jiǎng)懲措施。
（一）對各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府的評價(jià)考核結(jié)果，經(jīng)市人民政府審定后交由干部主管部門，作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考核評價(jià)的重要依據(jù)，實(shí)行問責(zé)制和“一票否決”制。
對國有獨(dú)資、國有控股企業(yè)的考核結(jié)果，由市國資委等有關(guān)部門作為企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的重要依據(jù)，實(shí)行“一票否決”制。
（二）評價(jià)考核結(jié)果為超額完成和完成的，由市人民政府予以表彰。
評價(jià)考核等級為未完成的，由市人民政府予以通報(bào)批評，有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)干部不得參加年度各類評獎(jiǎng)或授予榮譽(yù)稱號。
（三）評價(jià)考核結(jié)果為未完成等級的，有關(guān)單位應(yīng)在結(jié)果公布后1個(gè)月內(nèi)提出整改措施，作出書面報(bào)告，限期完成整改。
其中：各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)將整改措施報(bào)告報(bào)送市人民政府，并抄送市評價(jià)考核組；整改工作不到位的，由監(jiān)察部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。千家企業(yè)應(yīng)將整改措施報(bào)告報(bào)送市評價(jià)考核組；整改工作不到位的，由市節(jié)能工作主管部門下達(dá)強(qiáng)制實(shí)施能源審計(jì)。各行業(yè)、各地區(qū)所屬部門和重點(diǎn)用能單位應(yīng)將整改措施報(bào)告報(bào)送其行業(yè)主管部門、所在地區(qū)縣人民政府，并抄送市評價(jià)考核組；各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)將有關(guān)單位整改結(jié)果告市評價(jià)考核組；有關(guān)重點(diǎn)用能單位整改工作不到位的，由市或區(qū)縣節(jié)能工作主管部門下達(dá)強(qiáng)制實(shí)施能源審計(jì)。
（四）對考核結(jié)果為未完成等級的區(qū)縣，投資項(xiàng)目審批部門暫停對該地區(qū)新建高耗能項(xiàng)目的核準(zhǔn)和備案。
對考核結(jié)果為未完成等級的企業(yè)，投資項(xiàng)目審批部門暫停其擴(kuò)大生產(chǎn)能力的投資項(xiàng)目和新增工業(yè)用地的核準(zhǔn)和備案。
（五）在工作中瞞報(bào)、謊報(bào)情況的部門、地區(qū)和企業(yè)，由市人民政府予以通報(bào)批評；造成嚴(yán)重后果的，依法追究直接責(zé)任人的責(zé)任。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十二
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為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)，規(guī)范醫(yī)院管理和醫(yī)療服務(wù)行為，提高社會(huì)對醫(yī)院的滿意度，促進(jìn)醫(yī)院又好又快發(fā)展，根據(jù)《衛(wèi)生部關(guān)于在全國醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)開展“三好一滿意”活動(dòng)的通知》精神，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。
以“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以提高服務(wù)質(zhì)量和人民群眾滿意度為目的，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)，以關(guān)注民生、改進(jìn)作風(fēng)為主線，以“端正政風(fēng)行風(fēng)、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”為主題，從解決具體問題入手，著力實(shí)施聯(lián)合監(jiān)督，引導(dǎo)群眾有序參與，規(guī)范評議活動(dòng)，豐富評議形式，注重評議質(zhì)量，推進(jìn)制度創(chuàng)新，建立完善糾正—建設(shè)—監(jiān)督的長效機(jī)制，努力建設(shè)人民群眾滿意的醫(yī)院，不斷優(yōu)化醫(yī)院事業(yè)改革和發(fā)展環(huán)境。
為加強(qiáng)對醫(yī)院民主評議行風(fēng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立醫(yī)院民主評議行風(fēng)工作的領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成如下：
組長：
副組長：
成員：
（一）強(qiáng)化反腐倡廉思想教育。
真學(xué)習(xí)貫徹《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系工作規(guī)劃》及衛(wèi)生部實(shí)施辦法作為學(xué)習(xí)重點(diǎn)內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律、醫(yī)務(wù)人員廉潔行醫(yī)的各項(xiàng)規(guī)定，深入開展社會(huì)主義榮辱觀教育、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育、衛(wèi)生法律法規(guī)宣傳教育，增強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員職業(yè)道德和遵紀(jì)守法意識，加強(qiáng)醫(yī)院廉潔從醫(yī)與和諧從醫(yī)文化建設(shè)，樹立廉潔從醫(yī)、依法執(zhí)業(yè)和抵制商業(yè)賄賂的良好風(fēng)氣，從思想上筑牢拒腐防變的防線。
（二）完善醫(yī)德考評制度。
深入開展醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德考評工作，健全告知制度、醫(yī)患溝通制度、服務(wù)投訴處理制度和醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核獎(jiǎng)懲制度，完善醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核檔案，把醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德考評納入科室綜合目標(biāo)管理，作為醫(yī)務(wù)人員年度考核的先決條件，考核結(jié)果與科室及個(gè)人績效工資分配、年度考核評先評優(yōu)和職稱晉升等掛鉤，充分發(fā)揮醫(yī)德考評的激勵(lì)約束作用。
（三）積極推進(jìn)院務(wù)公開制度。
進(jìn)一步完善院務(wù)公開各項(xiàng)措施，規(guī)范院務(wù)公開內(nèi)容，堅(jiān)持對外向社會(huì)及患者公開與群眾利益密切相關(guān)的政策、法規(guī)、制度、醫(yī)療服務(wù)信息、便民措施、醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、藥品價(jià)格等基本情況；對內(nèi)向職工公開醫(yī)院重大決策事項(xiàng)、醫(yī)院運(yùn)營管理情況、人事管理、財(cái)務(wù)收支、藥品設(shè)備、基建工程招標(biāo)以及事關(guān)職工切身利益的相關(guān)信息，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督，真正做到取信于民，使人民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)得到保證和落實(shí)。
（四）嚴(yán)格規(guī)范診療服務(wù)行為。
方行為。建立同級醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查、檢驗(yàn)結(jié)果互認(rèn)制度，促進(jìn)合理檢查、合理用藥、合理治療。推行臨床路徑和單病種限價(jià)收費(fèi)，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量管理向科學(xué)化、規(guī)范化、專業(yè)化、精細(xì)化發(fā)展，規(guī)范診療行為，控制醫(yī)療費(fèi)用不合理增長。
（五）加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理。
認(rèn)真貫徹落實(shí)省衛(wèi)生廳、中醫(yī)藥管理局《醫(yī)療質(zhì)量萬里行活動(dòng)方案》，嚴(yán)格遵守衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章、診療護(hù)理規(guī)范、常規(guī)以及管理制度，認(rèn)真抓好首診負(fù)責(zé)制、三級醫(yī)師查房制度、分級護(hù)理制度、疑難病例討論制度、會(huì)診制度、查對制度、危重患者搶救制度、術(shù)前討論制度、死亡病例討論制度、技術(shù)準(zhǔn)入制度等醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療安全核心制度的落實(shí)。加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員“三基三嚴(yán)”訓(xùn)練，完善病歷書寫和處方規(guī)范化管理，提升基礎(chǔ)醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量。
（六）嚴(yán)格醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)。
認(rèn)真執(zhí)行國家藥品價(jià)格政策和醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，禁止在國家規(guī)定之外擅自設(shè)立新的收費(fèi)項(xiàng)目，嚴(yán)禁分解項(xiàng)目、比照項(xiàng)目收費(fèi)和重復(fù)收費(fèi)，建立健全醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理制度、公示制度、查詢制度、費(fèi)用清單制度，提高收費(fèi)透明度。進(jìn)一步完善計(jì)算機(jī)收費(fèi)管理系統(tǒng)，及時(shí)為患者提供醫(yī)療費(fèi)用查詢服務(wù)，及時(shí)處理患者對違規(guī)收費(fèi)的投訴，主動(dòng)接受社會(huì)和病人對醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)督。
（七）發(fā)揮院務(wù)監(jiān)督委員會(huì)職能。
和侵害群眾利益的問題，促進(jìn)監(jiān)督工作代表群眾利益、符合群眾意愿。
（八）深入開展“開門評醫(yī)”活動(dòng)。
進(jìn)一步弘揚(yáng)“大醫(yī)精誠、傳承創(chuàng)新”的精神，在全院開展“開門評醫(yī)”活動(dòng)，堅(jiān)持以醫(yī)德醫(yī)風(fēng)更高尚，醫(yī)療質(zhì)量上水平，人民群眾得實(shí)惠，醫(yī)患關(guān)系更和諧，衛(wèi)生事業(yè)跨臺(tái)階為目標(biāo)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)，樹立為人民服務(wù)宗旨，努力建立一支“境界高遠(yuǎn)、醫(yī)德高尚、醫(yī)術(shù)高明、學(xué)識高深、言行高雅”的“五高”型衛(wèi)生隊(duì)伍，促進(jìn)醫(yī)院事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
（九）認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制。
黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制是深入推進(jìn)反腐倡廉工作的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度。各科室負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)責(zé)任。要堅(jiān)持兩手抓、兩手都要硬的方針，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和預(yù)防職務(wù)犯罪工作作為一項(xiàng)基本職責(zé)，與業(yè)務(wù)工作同布置、同落實(shí)、同檢查、同考核。
（十）繼續(xù)鞏固無紅包。
醫(yī)院創(chuàng)建成果。
扎實(shí)推進(jìn)醫(yī)院創(chuàng)建“無紅包醫(yī)院”活動(dòng)。實(shí)行個(gè)人向科室承諾、科室向醫(yī)院承諾、醫(yī)院向社會(huì)承諾的三級承諾制，公示收受紅包的懲治措施以及投訴舉報(bào)辦法。接受群眾監(jiān)督，經(jīng)常聽取意見，組織病員或服務(wù)對象進(jìn)行滿意度測評。
（十一）深入開展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作。
繼續(xù)抓好治理商業(yè)賄賂相關(guān)法律法規(guī)宣傳教育、自查自糾、案件查處工作，建立長效機(jī)制，用完善的機(jī)制推進(jìn)專項(xiàng)治理工作，用制度約束規(guī)范醫(yī)務(wù)人員行為。
（十二）實(shí)施廉政談話制度。
切實(shí)增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律、依法辦事的意識，筑牢思想道德防線，教育、挽救和保護(hù)干部。對提拔任職的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任職廉政談話，對有違紀(jì)行為，但情節(jié)較輕尚不構(gòu)成紀(jì)律處分的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行誡勉談話談話，對出現(xiàn)苗頭性、傾向性問題的領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行警示談話。
（一）評議方法。
實(shí)行科室自評和民主評議相結(jié)合的辦法進(jìn)行。民主評議由行風(fēng)辦通過明查暗訪、問卷調(diào)查、走訪座談、個(gè)別談話、情況匯報(bào)、反饋意見等方式開展。
（二）實(shí)施步驟。
1、宣傳發(fā)動(dòng)階段（7月至8月）。建立和完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定切實(shí)可行的工作方案，搞好宣傳發(fā)動(dòng)，營造爭先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍。
2、自查自糾階段（9月至10月）。要采取多種形式認(rèn)真查擺問題。對當(dāng)前本單位存在的行風(fēng)突出問題，既要深入發(fā)動(dòng)內(nèi)部干部職工進(jìn)行查擺，又要發(fā)揮和依靠社會(huì)各界積極參與，對查擺出來的問題和不足進(jìn)行分門別類，并及時(shí)開展專項(xiàng)整治活動(dòng)。
3、考核評議階段（11月至12月）。一是根據(jù)院部年初下發(fā)的實(shí)施方案和考核細(xì)則進(jìn)行考核；二是根據(jù)對門診、住院及出院病人滿意度測評結(jié)果進(jìn)行考核；三是根據(jù)責(zé)任狀的相關(guān)內(nèi)容，各職能科室在工作中所了解或考核的情況，以及綜合或?qū)ｎ}調(diào)查、明查暗訪、回訪、群眾舉報(bào)及行風(fēng)監(jiān)督員全面監(jiān)督和投訴核實(shí)的情況，作為綜合考核依據(jù)。
依據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作實(shí)施方案》，為切實(shí)做好醫(yī)院群眾滿意度調(diào)查工作，制定本工作方案。
開展群眾滿意度調(diào)查，要堅(jiān)持以下原則：
（一）堅(jiān)持發(fā)揚(yáng)民主，走群眾路線。依靠群眾，增強(qiáng)參加調(diào)查群眾的廣泛性、代表性，切實(shí)把監(jiān)督權(quán)、評判權(quán)交給群眾，使群眾的意見和建議真實(shí)順暢地反映上來。
（二）堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正。既要充分肯定取得的成績和實(shí)效，又要實(shí)事求是地找出存在的問題和不足，引導(dǎo)參與調(diào)查的群眾全面了解情況，客觀公正地填寫調(diào)查意見。
（三）堅(jiān)持上下結(jié)合，整體推進(jìn)。統(tǒng)一部署，分級負(fù)責(zé)，同步展開。調(diào)查方案要簡便易行，減輕基層負(fù)擔(dān)。
（四）堅(jiān)持從嚴(yán)要求，務(wù)求實(shí)效。強(qiáng)調(diào)高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，精心操作，注重實(shí)效，力戒形式主義，防止弄虛作假。
緊緊圍繞公立醫(yī)院民主評議內(nèi)容進(jìn)行群眾滿意度調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容要有利于客觀反映民主評議的真實(shí)情況，有利于準(zhǔn)確表達(dá)廣大群眾對公立醫(yī)院的總體評價(jià)。
群眾滿意度調(diào)查工作自xx年7月5日開始，7月20日前全面完成。
（一）三級綜合醫(yī)院、二級綜合醫(yī)院（含中醫(yī)院）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院調(diào)查樣本分別為300個(gè)、200個(gè)、100個(gè)。三級、二級、一級專科醫(yī)院調(diào)查樣本分別為200個(gè)、150個(gè)、100個(gè)。綜合醫(yī)院和專科醫(yī)院均按照門診患者、住院患者、出院患者（兒童醫(yī)院、精神病院的問卷對象為患者家屬）3：5：2的比例抽取樣本。因特殊原因某類樣本量不足時(shí)，可相應(yīng)增加其他類別的樣本量。
（二）調(diào)查樣本原則上為本年度患者，由衛(wèi)生行政部門采取現(xiàn)場隨機(jī)抽取的辦法確定（為保證調(diào)查問卷結(jié)果的公正性，與醫(yī)院發(fā)生醫(yī)療糾紛尚未結(jié)案的患者或患者家屬不列為問卷對象）。
（三）抽取的樣本因特殊原因無法參加的，可另抽取他人；訪問對象沒有書寫能力的，經(jīng)本人同意，可請他人按本人意見代為填寫，代填人應(yīng)加簽自己的姓名。
在省衛(wèi)生廳民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下，按照分級管理的原則組織實(shí)施。省衛(wèi)生廳負(fù)責(zé)省直公立醫(yī)院的群眾滿意度調(diào)查工作；設(shè)區(qū)市衛(wèi)生局負(fù)責(zé)直屬公立醫(yī)院的滿意度調(diào)查工作（贛南醫(yī)學(xué)院第一附屬醫(yī)院委托贛州市衛(wèi)生局組織調(diào)查）；縣（區(qū)）衛(wèi)生局負(fù)責(zé)直屬公立醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的滿意度調(diào)查工作。
群眾滿意度調(diào)查按以下工作步驟進(jìn)行：
（一）制定方案。各設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）衛(wèi)生局依照本工作方案，抓緊制定本地群眾滿意度調(diào)查實(shí)施方案。
（二）組織培訓(xùn)。對具體負(fù)責(zé)滿意度調(diào)查的工作人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，掌握群眾滿意度調(diào)查的有關(guān)要求和操作程序。
（三）問卷調(diào)查。衛(wèi)生行政部門組織若干調(diào)查組（每組不少于3人），按要求發(fā)放、回收抽樣問卷調(diào)查表。
（四）匯總整理。對滿意度調(diào)查征求到的意見、建議進(jìn)行匯總整理，于7月31日前書。
面反饋被調(diào)查醫(yī)院。同時(shí)，根據(jù)規(guī)定的加權(quán)計(jì)分方法，對回收的問卷進(jìn)行量化打分，并與檢查評議情況一并進(jìn)行封閉統(tǒng)分后，排出先后名次，于9月10日前報(bào)上一級衛(wèi)生行政部門。
（一）制定整改方案。各公立醫(yī)院要堅(jiān)持一切以患者利益為重，根據(jù)群眾滿意度調(diào)查中收集的意見和建議，明確整改重點(diǎn)，制定整改計(jì)劃，提出整改措施，為做好整改建制階段工作做好準(zhǔn)備。
（二）集中搞好“補(bǔ)課”。各公立醫(yī)院要針對群眾的評議意見逐條逐項(xiàng)進(jìn)行分析，按照缺什么補(bǔ)什么，有什么問題就解決什么問題的要求，集中時(shí)間進(jìn)行“補(bǔ)課”。各醫(yī)院“補(bǔ)課”計(jì)劃在8月10日前報(bào)主管衛(wèi)生行政部門評議辦。
（三）通報(bào)調(diào)查情況。群眾滿意度調(diào)查工作結(jié)束后，各級衛(wèi)生行政部門評議辦要及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，并在一定的范圍內(nèi)通報(bào)調(diào)查情況，通報(bào)的內(nèi)容包括群眾滿意度調(diào)查工作開展情況、調(diào)查結(jié)果、醫(yī)院“補(bǔ)課”內(nèi)容以及近期整改措施等。
（四）獎(jiǎng)懲參考依據(jù)。衛(wèi)生行政部門對群眾滿意度調(diào)查和檢查評議情況進(jìn)行封閉統(tǒng)分，并對評議結(jié)果進(jìn)行排名。對排名靠前的醫(yī)院進(jìn)行表彰，對排名最后一位的單位，按照干部管理權(quán)限，責(zé)成主要領(lǐng)導(dǎo)書面說明情況，限期整改，并予以通報(bào)批評。
開展群眾滿意度調(diào)查是進(jìn)一步聽取群眾意見、抓好整改措施落實(shí)、建立健全政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制、鞏固和擴(kuò)大民主評議工作成果的有效途徑，是評價(jià)和檢驗(yàn)民主評議工作實(shí)效的重要方法和依據(jù)。各級衛(wèi)生行政部門和公立醫(yī)院要高度重視，認(rèn)真組織，周密安排，確保群眾滿意度調(diào)查工作圓滿成功。
（一）把握調(diào)查范圍。各地要把群眾滿意度調(diào)查作為建設(shè)“人民群眾滿意的醫(yī)院”的考核過程，廣泛組織群眾代表參加調(diào)查，注意參加調(diào)查群眾的代表性和廣泛性。
（二）營造調(diào)查環(huán)境。各地要采取各種有效形式，創(chuàng)造有利于群眾講真話、講實(shí)話的良好氛圍。要注意引導(dǎo)群眾，努力形成群眾有序參與、評價(jià)客觀的良好局面，力戒形式主義，確保群眾滿意度調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性。
（三）端正調(diào)查態(tài)度。各地要正確對待群眾滿意度調(diào)查結(jié)果，不要片面追求滿意率百分比的高低。要把關(guān)注點(diǎn)放在進(jìn)一步查找問題、深化整改上，把開展群眾滿意度調(diào)查工作的過程，作為進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)民主、傾聽群眾意見的過程，作為檢驗(yàn)成效、鞏固成果、改進(jìn)工作的過程，作為了解民意、解決民難、凝聚民心的過程。
（四）嚴(yán)肅工作紀(jì)律。參加問卷調(diào)查的工作人員必須從公立醫(yī)院以外的其他醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)抽取，以保證調(diào)查工作客觀公正。對于冒充調(diào)查對象參與滿意度調(diào)查，每發(fā)現(xiàn)一例，按省民主評議政風(fēng)行風(fēng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室規(guī)定，在滿意度分值中扣除0.5分。
（五）加強(qiáng)督促指導(dǎo)。各級衛(wèi)生行政部門評議辦要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，組織好有關(guān)單位的群眾滿意度調(diào)查工作。要及時(shí)將收回的調(diào)查問卷裝訂成冊，妥善保管備查。同時(shí)，通過適當(dāng)方式了解群眾對衛(wèi)生系統(tǒng)開展政風(fēng)行風(fēng)民主評議工作的意見和建議，并及時(shí)反饋情況。
以人為本，緊密結(jié)合深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)。
也是對每一位醫(yī)療衛(wèi)生工作者的基本要求，三好一滿意”既是對衛(wèi)生行業(yè)自身的工作要求。又是本次活動(dòng)開展需要達(dá)到目標(biāo)。
（一）服務(wù)好：改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。優(yōu)化服務(wù)流程，方便群眾看病就醫(yī)；實(shí)行公開透明服務(wù)，保障群眾看病就醫(yī)的知情權(quán)；加強(qiáng)醫(yī)患溝通構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。
（二）質(zhì)量好：認(rèn)真抓好醫(yī)療質(zhì)量安全各項(xiàng)制度落實(shí)。推進(jìn)合理治療、合理用藥、合理檢查；大力推進(jìn)臨床路徑，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量科學(xué)管理；加強(qiáng)醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備臨床應(yīng)用管理保證醫(yī)療質(zhì)量安全和患者權(quán)益。
（三）醫(yī)德好：加大醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育力度；加強(qiáng)制度建設(shè)。依法行醫(yī)，真情服務(wù)，廉潔自律，務(wù)實(shí)高效，認(rèn)真兌現(xiàn)社會(huì)服務(wù)承諾，為社會(huì)、為患者提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)。
（四）群眾滿意。落實(shí)便民利民措施；認(rèn)真做好患者滿意度調(diào)查；全面開展民主評議醫(yī)德醫(yī)風(fēng)讓社會(huì)滿意。實(shí)現(xiàn)各部門、各科室形象有新改善。社會(huì)、患者滿意度有較大幅度提高。
改善服務(wù)態(tài)度。不斷提升服務(wù)水平，努力做到服務(wù)好”牢固樹立“病人第一、質(zhì)量第一、服務(wù)第一”理念，服務(wù)好”醫(yī)療衛(wèi)生工作宗旨和作風(fēng)的體現(xiàn)。醫(yī)療服務(wù)要堅(jiān)持以人為本。切實(shí)增強(qiáng)服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，改進(jìn)服務(wù)模式，優(yōu)化服務(wù)流程，提升服務(wù)水平，努力為患者提供全程優(yōu)質(zhì)溫馨服務(wù)。改善群眾看病就醫(yī)感受。要繼續(xù)堅(jiān)持“以病人為中心”服務(wù)理念，1改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。把用心溫馨優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于醫(yī)療服務(wù)的全過程。要?jiǎng)?chuàng)建“人民滿意窗口”改善窗口服務(wù)，努力做到服務(wù)態(tài)度良好，積極倡導(dǎo)服務(wù)文明用語，堅(jiān)決杜絕服務(wù)禁語，杜絕生、冷、硬、頂、推現(xiàn)象。醫(yī)務(wù)工作者要切實(shí)增強(qiáng)人文關(guān)懷意識，大力倡導(dǎo)人性化服務(wù)，處處體現(xiàn)人文關(guān)懷，努力提供溫情的服務(wù)，提高服務(wù)技巧和效用。方便群眾看病就醫(yī)。要重點(diǎn)抓好掛號、收費(fèi)、藥房、門診等窗口，2優(yōu)化服務(wù)流程。從制訂方便群眾就醫(yī)的業(yè)務(wù)流程、符合病人需求的工作制度入手，設(shè)立住院處歸口住院病人管理，優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)設(shè)施，美化服務(wù)環(huán)境，方便病人就醫(yī)，縮短病人等候時(shí)間。保障群眾看病就醫(yī)知情權(quán)。加強(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè)，3實(shí)行公開透明服務(wù)。通過多種途徑和渠道為群眾提供科室布局、科室特色、專家信息和出診時(shí)間、診療流程等醫(yī)療服務(wù)信息，方便群眾就醫(yī)選擇。定期向社會(huì)公開醫(yī)藥費(fèi)用信息，努力提高收費(fèi)公開透明度，使群眾看病就醫(yī)明白消費(fèi)。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十三
以人為本，緊密結(jié)合深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)。
也是對每一位醫(yī)療衛(wèi)生工作者的基本要求，三好一滿意”既是對衛(wèi)生行業(yè)自身的工作要求。又是本次活動(dòng)開展需要達(dá)到目標(biāo)。
（一）服務(wù)好：改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。優(yōu)化服務(wù)流程，方便群眾看病就醫(yī)；實(shí)行公開透明服務(wù)，保障群眾看病就醫(yī)的知情權(quán)；加強(qiáng)醫(yī)患溝通構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。
（二）質(zhì)量好：認(rèn)真抓好醫(yī)療質(zhì)量安全各項(xiàng)制度落實(shí)。推進(jìn)合理治療、合理用藥、合理檢查；大力推進(jìn)臨床路徑，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量科學(xué)管理；加強(qiáng)醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備臨床應(yīng)用管理保證醫(yī)療質(zhì)量安全和患者權(quán)益。
（三）醫(yī)德好：加大醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育力度；加強(qiáng)制度建設(shè)。依法行醫(yī)，真情服務(wù)，廉潔自律，務(wù)實(shí)高效，認(rèn)真兌現(xiàn)社會(huì)服務(wù)承諾，為社會(huì)、為患者提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)。
（四）群眾滿意。落實(shí)便民利民措施；認(rèn)真做好患者滿意度調(diào)查；全面開展民主評議醫(yī)德醫(yī)風(fēng)讓社會(huì)滿意。實(shí)現(xiàn)各部門、各科室形象有新改善。社會(huì)、患者滿意度有較大幅度提高。
改善服務(wù)態(tài)度。不斷提升服務(wù)水平，努力做到服務(wù)好”牢固樹立“病人第一、質(zhì)量第一、服務(wù)第一”理念，服務(wù)好”醫(yī)療衛(wèi)生工作宗旨和作風(fēng)的體現(xiàn)。醫(yī)療服務(wù)要堅(jiān)持以人為本。切實(shí)增強(qiáng)服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，改進(jìn)服務(wù)模式，優(yōu)化服務(wù)流程，提升服務(wù)水平，努力為患者提供全程優(yōu)質(zhì)溫馨服務(wù)。改善群眾看病就醫(yī)感受。要繼續(xù)堅(jiān)持“以病人為中心”服務(wù)理念，1改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。把用心溫馨優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于醫(yī)療服務(wù)的全過程。要?jiǎng)?chuàng)建“人民滿意窗口”改善窗口服務(wù)，努力做到服務(wù)態(tài)度良好，積極倡導(dǎo)服務(wù)文明用語，堅(jiān)決杜絕服務(wù)禁語，杜絕生、冷、硬、頂、推現(xiàn)象。醫(yī)務(wù)工作者要切實(shí)增強(qiáng)人文關(guān)懷意識，大力倡導(dǎo)人性化服務(wù)，處處體現(xiàn)人文關(guān)懷，努力提供溫情的服務(wù)，提高服務(wù)技巧和效用。方便群眾看病就醫(yī)。要重點(diǎn)抓好掛號、收費(fèi)、藥房、門診等窗口，2優(yōu)化服務(wù)流程。從制訂方便群眾就醫(yī)的業(yè)務(wù)流程、符合病人需求的工作制度入手，設(shè)立住院處歸口住院病人管理，優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)設(shè)施，美化服務(wù)環(huán)境，方便病人就醫(yī)，縮短病人等候時(shí)間。保障群眾看病就醫(yī)知情權(quán)。加強(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè)，3實(shí)行公開透明服務(wù)。通過多種途徑和渠道為群眾提供科室布局、科室特色、專家信息和出診時(shí)間、診療流程等醫(yī)療服務(wù)信息，方便群眾就醫(yī)選擇。定期向社會(huì)公開醫(yī)藥費(fèi)用信息，努力提高收費(fèi)公開透明度，使群眾看病就醫(yī)明白消費(fèi)。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十四
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)《宿州市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定本實(shí)施方案。
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動(dòng)我局于2016年11底底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、實(shí)施步驟。
(一)動(dòng)員部署階段。各科室、單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月初，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織、積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各科室(含局直事業(yè)單位)應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號)為依據(jù)，重點(diǎn)開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊;完成對本科室、單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);對本科室、單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的機(jī)制;建立與財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校正和改進(jìn)。最后形成書面報(bào)告報(bào)局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
局屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位，要在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。于10月15日前將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)報(bào)告報(bào)至局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報(bào)的書面報(bào)告，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》進(jìn)行評價(jià)，并將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年10月底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)階段。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當(dāng)于2016年11月15日前，向市財(cái)政局(行政審批服務(wù)科)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。
四、工作要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各科室、單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地開展評價(jià)。
(二)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。各科室、單位要加強(qiáng)與局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十五
為促進(jìn)環(huán)保工作開展，進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)質(zhì)量，提高工作效能，使群眾合理訴求得到充分解決，全面提升群眾滿意度，結(jié)合我局實(shí)際，制定實(shí)施方案如下：
深入貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆三中全會(huì)精神，以群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)為主線，以訪民情、匯民智、釋民惑、解民憂、惠民生、暖民心為目標(biāo)，堅(jiān)持一切以群眾滿意為最高標(biāo)準(zhǔn)，了解群眾所思、所想、所盼，以務(wù)實(shí)的行動(dòng)化解群眾矛盾、解決群眾難題、維護(hù)群眾利益、贏得群眾滿意。
圍繞貫徹綠色發(fā)展理念，以貫徹青島市環(huán)保系統(tǒng)規(guī)范化建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，以環(huán)境質(zhì)量改善和提升群眾滿意度為主線，打造“心系碧水藍(lán)天”服務(wù)品牌和“情系環(huán)保，忠誠奉獻(xiàn)”黨建品牌，突出抓好環(huán)境監(jiān)管監(jiān)察、執(zhí)法服務(wù)規(guī)范、加強(qiáng)環(huán)境宣傳等工作，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，著力提升服務(wù)能力與服務(wù)水平，確保群眾對環(huán)保工作滿意度明顯提升。
（一）加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管，改善群眾環(huán)境質(zhì)量。
一是以迎接中央和省廳環(huán)保督查為契機(jī)，深入推進(jìn)《黨委政府及有關(guān)部門環(huán)境保護(hù)工作職責(zé)》的落實(shí)和環(huán)境網(wǎng)格化監(jiān)管體系的運(yùn)行，促進(jìn)“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)”落到實(shí)處，通過努力營造齊抓共管的工作局面，促進(jìn)各個(gè)領(lǐng)域的環(huán)保工作均衡推進(jìn)。二是進(jìn)一步加大環(huán)境監(jiān)察執(zhí)法力度，打好監(jiān)管組合拳，嚴(yán)厲打擊環(huán)境違法行為，在法律規(guī)定范圍內(nèi)對違法行為嚴(yán)懲重罰，保持高壓態(tài)勢，促進(jìn)企業(yè)達(dá)標(biāo)排污，防止污染擾民，確保轄區(qū)環(huán)境安全。三是持之以恒的抓好環(huán)境安全風(fēng)險(xiǎn)防范工作，加強(qiáng)污染隱患的排查與消除，防止出現(xiàn)重大環(huán)境安全事故。同時(shí)，加強(qiáng)突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急工作，完善突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，增強(qiáng)應(yīng)急處置能力，有效防范和妥善應(yīng)對突發(fā)環(huán)境事件。四是加大對大氣、水、土壤的污染治理力度，采取工程措施根治污染源，對長期沒有解決的環(huán)境污染問題列出清單，向社會(huì)公布，讓社會(huì)監(jiān)督，抓好歷史遺留等原因造成的污染區(qū)域的生態(tài)修復(fù)，改善群眾生活環(huán)境質(zhì)量，讓群眾感受到環(huán)境質(zhì)量的變化。
（二）著力解決群眾關(guān)心問題，提升群眾滿意度。
一是認(rèn)真解決群眾反映的環(huán)境信訪問題。對?“三民”活動(dòng)市民意見建議、人大代表議案、政協(xié)委員提案以及群眾反映強(qiáng)烈的環(huán)境污染問題認(rèn)真辦理，悉心答復(fù)，提高社會(huì)各界對環(huán)保工作的滿意度。二是信訪舉報(bào)投訴查處到位。本著既要維護(hù)受害者利益，又利于化解矛盾的原則，妥善解決好各類環(huán)境信訪，確保處理率、結(jié)案率達(dá)到百分之百，使信訪問題切實(shí)解決到位，讓群眾對所關(guān)注問題的處置方式感到變化。
（三）加強(qiáng)工作規(guī)范，樹立良好形象。
一是加強(qiáng)規(guī)范化品牌創(chuàng)建，結(jié)合即將到來了的環(huán)保垂管體制改革，積極貫徹市局關(guān)于環(huán)保系統(tǒng)規(guī)范化創(chuàng)新的工作部署，大膽進(jìn)行創(chuàng)新，深化“心系碧水藍(lán)天”服務(wù)品牌，打造“情系環(huán)保，忠誠奉獻(xiàn)”黨建品牌建設(shè)，通過抓黨建、帶隊(duì)伍、促業(yè)務(wù)、樹形象，讓群眾感到環(huán)保形象的變化。二是規(guī)范窗口服務(wù)，增加工作透明度，積極推進(jìn)“陽光審批”，在環(huán)評審批等工作中，落實(shí)好行政審批“兩集中、兩到位”制度，進(jìn)一步優(yōu)化行政審批流程，對重點(diǎn)項(xiàng)目提前介入、主動(dòng)服務(wù)，實(shí)行容缺受理，在依法依規(guī)前提下最大限度提高審批效率，讓群眾感到窗口服務(wù)的變化。三是加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，規(guī)范環(huán)境執(zhí)法行為，做到規(guī)范執(zhí)法、文明執(zhí)法，通過開展典型案例評比、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)等活動(dòng)，提高執(zhí)法水平，讓群眾感到行政執(zhí)法方式的變化。
（四）加強(qiáng)宣傳教育，營造良好的輿論氛圍。
積極開展環(huán)境宣傳教育工作，通過開展“六.五”環(huán)境日等活動(dòng)，利用戶外大型公益宣傳牌、建筑圍擋、電子屏、農(nóng)村文化墻、電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等載體，加強(qiáng)對環(huán)保工作的宣傳，正面報(bào)道工作成果，反面曝光環(huán)境違法行為，讓人民群眾及時(shí)了解工作動(dòng)態(tài)、舉措、成果，零距離感受環(huán)保、體驗(yàn)環(huán)保、了解和支持環(huán)保工作，力爭讓群眾喜聞樂見，讓媒體主動(dòng)發(fā)聲、讓企業(yè)積極參與，讓社會(huì)引起共鳴，讓群眾感到環(huán)保氛圍的變化。
（五）加強(qiáng)新媒體推介，不斷增強(qiáng)工作透明度推進(jìn)政務(wù)公開。
（六）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保不出現(xiàn)任何超越底線、觸及紅線的問題。
牢牢把握“問題導(dǎo)向、業(yè)務(wù)為本、底線思維、安全第一”的工作基調(diào)，嚴(yán)格落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神和省廳“五項(xiàng)禁令”，在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中要嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”規(guī)定，按照“三嚴(yán)三實(shí)”的要求為人做事；認(rèn)清反腐敗工作嚴(yán)峻形勢，自覺增強(qiáng)政治意識、責(zé)任意識、大局意識、擔(dān)當(dāng)意識，增強(qiáng)壓力感、高危險(xiǎn)職業(yè)感和廉潔自律自覺性，樹立環(huán)保為民新形象，讓群眾感到環(huán)保風(fēng)清氣正的變化。
（七）溝通協(xié)調(diào)到位，建立良好的長效溝通聯(lián)系機(jī)制。
經(jīng)常與各級各部門、農(nóng)村基層社區(qū)、社會(huì)各階層、企業(yè)等加強(qiáng)聯(lián)系，定期發(fā)布信息，走訪調(diào)研，征求意見建議，形成調(diào)研報(bào)告作為決策參考，爭取群眾對環(huán)保工作的理解和支持，讓群眾感到執(zhí)政方式的變化。
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立以局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，副局長任副組長，各科室站所負(fù)責(zé)人任成員的領(lǐng)導(dǎo)小組（名單見附件），領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的安排、督導(dǎo)和調(diào)度。各科室站所要積極配合，形成工作合力。
2、嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲。圍繞大氣和水污染防治、環(huán)境信訪回復(fù)率及滿意率、建設(shè)項(xiàng)目管理、環(huán)保宣傳、查處環(huán)境違法行為、農(nóng)村環(huán)境連片整治等6個(gè)方面的問題，結(jié)合入戶走訪、電話調(diào)查情況，一月一匯總，一季度一小結(jié)，及時(shí)公布調(diào)查結(jié)果，年底進(jìn)行匯總計(jì)分，并結(jié)合青島、平度兩級市群眾滿意度調(diào)查結(jié)果作為年終評選“群眾滿意度先進(jìn)單位”的重要依據(jù)。
3、注重統(tǒng)籌兼顧。要統(tǒng)籌安排好當(dāng)前各項(xiàng)工作，把開展活動(dòng)與業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來，做到兩不誤、共促進(jìn)。要對照全年工作計(jì)劃目標(biāo)，特別是要突出抓好各項(xiàng)惠民政策、惠民實(shí)事推進(jìn)落實(shí)，以工作落實(shí)的成效提升環(huán)保的公信力，從根本上提升群眾滿意度。
附件：群眾滿意度工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十六
為密切黨群干群關(guān)系，有效解決群眾關(guān)心的衛(wèi)生計(jì)生熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，科學(xué)運(yùn)用群眾滿意度測評結(jié)果提升服務(wù)質(zhì)量，特制定本方案。
一切以群眾滿意為最高工作標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化為民執(zhí)政理念，了解群眾所思、所想、所盼，以務(wù)實(shí)的行動(dòng)化解醫(yī)患矛盾，解決群眾看病難、看病貴的難題，維護(hù)群眾利益，贏得群眾滿意。
年度民生實(shí)事落實(shí)到位，重點(diǎn)抓好醫(yī)院布局不合理、城鎮(zhèn)醫(yī)院醫(yī)療水平較差、服務(wù)態(tài)度與質(zhì)量、社區(qū)衛(wèi)生室藥品不全等問題的整改，年終全市滿意度調(diào)查達(dá)到80%以上，位次在全市逐步提升。
（一）民生實(shí)事落實(shí)到位。
落實(shí)民生實(shí)事，優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生資源配置，推進(jìn)深化改革和改善服務(wù)，方便群眾看病就醫(yī)，重點(diǎn)抓好醫(yī)院布局不合理、城鎮(zhèn)醫(yī)院醫(yī)療水平較差、服務(wù)態(tài)度與質(zhì)量、社區(qū)衛(wèi)生室藥品不全等問題的整改。（牽頭科室：醫(yī)政醫(yī)管科、農(nóng)社科，責(zé)任單位：各醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，局屬各單位）。
（二）廣泛開展健康教育，提高群眾知曉率。
以創(chuàng)建健康促進(jìn)示范區(qū)為契機(jī)，廣泛開展健康教育。督導(dǎo)建立覆蓋城鄉(xiāng)社區(qū)、醫(yī)院、學(xué)校、機(jī)關(guān)、企業(yè)的健康促進(jìn)工作網(wǎng)絡(luò)，確保小區(qū)經(jīng)常更換宣傳欄內(nèi)容，定期開展健康教育服務(wù)，通過發(fā)放健康教育資料、設(shè)置宣傳欄、健康講座、健康咨詢、個(gè)體化健康指導(dǎo)、參與式體驗(yàn)等服務(wù)，鼓勵(lì)社區(qū)居民廣泛參與健康促進(jìn)區(qū)建設(shè)活動(dòng)，社區(qū)居民對健康促進(jìn)區(qū)建設(shè)知曉率達(dá)到70%。
結(jié)合慢性、重點(diǎn)傳染病、新發(fā)傳染病、非傳染性疾病和重點(diǎn)領(lǐng)域健康問題，在日常工作中加強(qiáng)宣傳，倡導(dǎo)健康生活方式,推廣健康常識，加深科學(xué)健康理念，不斷提高群眾健康素養(yǎng)水平，居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)健康教育項(xiàng)目知曉率達(dá)90%，衛(wèi)計(jì)宣傳品入戶率達(dá)95%，群眾政策知曉率達(dá)90%以上。（牽頭單位：疾控中心、宣傳紀(jì)檢科，責(zé)任單位：局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、各街道計(jì)生辦）。
（三）落實(shí)全天候、無縫隙群眾意見建議收集和投訴舉報(bào)受理機(jī)制。
暢通各類渠道，采取多種形式，利用社區(qū)醫(yī)務(wù)人員、計(jì)生干部入戶走訪、召開“醫(yī)患溝通座（懇）談會(huì)”、舉辦健康教育活動(dòng)等各種與群眾“零距離”接觸的機(jī)會(huì)，主動(dòng)向群眾征求意見，收集群眾對醫(yī)療衛(wèi)生、人口計(jì)生工作的意見建議。
各醫(yī)療機(jī)構(gòu)要定期開展“醫(yī)院開放日”或“市民體驗(yàn)日”活動(dòng)，組織實(shí)地體驗(yàn)醫(yī)務(wù)工作、社區(qū)居民建言等活動(dòng)，樹立醫(yī)療衛(wèi)生單位良好社會(huì)形象。
建立暢通24小時(shí)群眾投訴渠道，隨時(shí)受理，及時(shí)化解矛盾，實(shí)現(xiàn)“投訴有門、救濟(jì)有路”。工作日午間和晚間以及公休、節(jié)假日，都要安排人員隨時(shí)受理群眾訴求，并做到能馬上解決的立即解決，不能馬上解決的，做好記錄，做到首問負(fù)責(zé)制。計(jì)生辦在辦證點(diǎn)、衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)在病房護(hù)士站、門診各大診室、化驗(yàn)室、醫(yī)技科室、掛號室、取藥處、交款處、住院處等患者聚集的地方張貼或擺放投訴電話，方便群眾隨時(shí)訴求，力爭服務(wù)態(tài)度零投訴。局屬各單位、街道計(jì)生辦、各衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)輿情監(jiān)控，及時(shí)有效處置各類輿情，最大限度的降低負(fù)面影響。（牽頭科室：宣傳紀(jì)檢科，責(zé)任單位：機(jī)關(guān)各科室、局屬各單位、街道計(jì)生辦）。
（四）加強(qiáng)干部作風(fēng)紀(jì)律建設(shè)。
堅(jiān)決執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，健全完善考核表彰、廉政紀(jì)律、工作紀(jì)律等管理制度，提高行政效率和依法行政的水平，以科學(xué)的決策和管理，提供優(yōu)質(zhì)的公共醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，更好地滿足人民群眾的需求。上班時(shí)間愛崗敬業(yè)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，杜絕遲到、早退、串崗，禁止在上班時(shí)間在辦公場所瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)絡(luò)、玩手機(jī)、抽煙或做與工作無關(guān)的事。
本方案面向局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、街道計(jì)生辦、區(qū)內(nèi)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)，區(qū)衛(wèi)生和計(jì)劃生育局負(fù)責(zé)管理指導(dǎo)監(jiān)督，實(shí)行分類考核，層級負(fù)責(zé)制。
工作落實(shí)不到位的，涉及局屬醫(yī)療單位及一體化衛(wèi)生室的，按照嶗衛(wèi)計(jì)發(fā)[20xx]39號關(guān)于印發(fā)《嶗山區(qū)街居衛(wèi)生服務(wù)一體化管理考核辦法（修訂版）》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；涉及社會(huì)辦各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)的，按照嶗衛(wèi)發(fā)[20xx]23號《嶗山區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量及院內(nèi)感染控制考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定由機(jī)關(guān)監(jiān)管職能科室和單位按規(guī)定記入不良執(zhí)業(yè)記分；涉及各單位的按《20xx年度嶗山區(qū)衛(wèi)生和計(jì)劃生育局科學(xué)發(fā)展綜合考核辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；涉及各科室工作人員的，年底考核取消優(yōu)秀資格，科室取消優(yōu)秀科室評選資格；涉及各街道計(jì)生辦工作人員的，按照計(jì)劃生育目標(biāo)管理責(zé)任書的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1、電話調(diào)查。分督查和自查兩種方式。通過隨機(jī)抽樣、電話訪問的形式，對醫(yī)療質(zhì)量、計(jì)生服務(wù)、工作作風(fēng)等方面進(jìn)行調(diào)查。局屬各醫(yī)療機(jī)構(gòu)每月根據(jù)各單位工作量抽取一定比例的電話進(jìn)行自查，要將每次電話訪問中群眾反映的問題做好登記，填寫《群眾反映事項(xiàng)單》，并對調(diào)查記錄及時(shí)統(tǒng)計(jì)匯總、立卷歸檔。局宣傳紀(jì)檢科牽頭，每季度進(jìn)行一次第三方調(diào)查，收集群眾意見建議，下發(fā)通報(bào)，納入各項(xiàng)考核。
2、明察暗訪。根據(jù)工作需要，由宣傳紀(jì)檢科牽頭，局屬科室、各單位紀(jì)檢員組成調(diào)查隊(duì)，開展重點(diǎn)工作落實(shí)情況的專項(xiàng)調(diào)查，明察暗訪，查找問題。
3、督查通報(bào)。各牽頭科室根據(jù)定期檢查結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通報(bào)，限期整改，分?jǐn)?shù)納入考核。
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立提高群眾滿意度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長柳忠旭任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在宣傳紀(jì)檢科，具體負(fù)責(zé)工作的安排、督導(dǎo)和調(diào)度。局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、街道計(jì)生辦積極配合，抽調(diào)人員積極配合，形成工作合力。
2、注重統(tǒng)籌兼顧。要統(tǒng)籌安排好當(dāng)前各項(xiàng)工作，把群眾滿意度工作與業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來，確保醫(yī)療質(zhì)量和安全，確保群眾滿意度工作的落實(shí)。各科室、各單位在要將業(yè)務(wù)考核和群眾滿意度工作結(jié)合起來，與考核細(xì)則結(jié)合起來，避免重復(fù)考核、分離考核。
3、嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲。各單位要針對每項(xiàng)工作開展的計(jì)劃、目標(biāo)要求、時(shí)間安排、責(zé)任部門等制定監(jiān)督和考核辦法，加強(qiáng)督導(dǎo)落實(shí)。要建立考核責(zé)任制，實(shí)行責(zé)任追究制，對工作不落實(shí)或?qū)θ罕娞岢龅膯栴}能整改而不及時(shí)整改、導(dǎo)致群眾滿意度明顯降低的，單位領(lǐng)導(dǎo)在局相關(guān)會(huì)議上進(jìn)行說明。年終達(dá)不到考核目標(biāo)且滿意度排名末位的單位，對其主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話，取消單位和主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)年評優(yōu)資格。因群眾滿意度投訴的工作人員，年度取消評優(yōu)資格；科室出現(xiàn)兩次及以上投訴，取消優(yōu)秀科室評選資格。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十七
為不斷提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，認(rèn)真聽取患者對我院診療服務(wù)過程的滿意程度及意見和建議，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)科室的服務(wù)意識和質(zhì)量意識，提高管理部門的責(zé)任意識，特制定本制度。
按照患者入院就診的醫(yī)療服務(wù)流程，主要包括服務(wù)流程、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)效率、執(zhí)行價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)、就診環(huán)境等內(nèi)容，調(diào)查患者對醫(yī)院的滿意度指標(biāo)，以及患者對醫(yī)院的意見和建議收集。確保調(diào)查有效性和針對性，醫(yī)院根據(jù)管理需要對調(diào)查內(nèi)容及時(shí)增減、完善、修訂相關(guān)調(diào)查內(nèi)容。
1.患者問卷調(diào)查制度。主要實(shí)施《住院患者滿意度調(diào)查表》、《門診患者滿意度調(diào)查表》的問卷調(diào)查。
2.院、科二級投訴受理制度。包括各科室設(shè)置投訴箱和投訴舉報(bào)電話。
3.住院患者出院時(shí)填寫《住院患者滿意度調(diào)查表》。4.出院患者電話回訪制度。每位住院醫(yī)師必須對自己出院10日內(nèi)的患者進(jìn)行電話回訪。醫(yī)務(wù)辦將對其是否回訪進(jìn)行抽查督查工作。
5.市場部人員依據(jù)走訪市場情況，每月填報(bào)各臨床科室及醫(yī)護(hù)人員工作情況評價(jià)表。
6.醫(yī)務(wù)辦不定時(shí)舉辦召開患者座談會(huì)，了解患者滿意度。
1.醫(yī)務(wù)辦是患者滿意度調(diào)查的主管部門。負(fù)責(zé)制定患者滿意度調(diào)查工作制度，設(shè)計(jì)和改進(jìn)滿意度調(diào)查量表。匯總各項(xiàng)患者滿意度調(diào)查結(jié)果，收集患者意見和建議報(bào)院長辦。每月開展一次《住院患者滿意度調(diào)查表》，《門診患者滿意度調(diào)查表》問卷調(diào)查工作。并將調(diào)查結(jié)果與問題科室溝通，將統(tǒng)計(jì)結(jié)果報(bào)院長辦。
醫(yī)務(wù)辦負(fù)責(zé)投訴到院級的投訴受理的收集、跟蹤和督查工作，每月將投訴情況匯總報(bào)告院長辦。
醫(yī)務(wù)辦負(fù)責(zé)承辦患者及家屬座談會(huì)工作。
每月中層干部例會(huì)上通報(bào)、反饋各項(xiàng)患者滿意度調(diào)查結(jié)果以及院科二級投訴情況。
2.各科室是患者滿意度的踐行者。做好讓患者滿意的醫(yī)療服務(wù)工作；做好科級投訴受理工作，及時(shí)、切實(shí)解決患者困難和不滿意，提高患者滿意度。發(fā)放《住院患者滿意度調(diào)查表》給每位出院患者自己填寫，并將填寫后的表與住院明白卡一同交收費(fèi)處。
各臨床科室的管床醫(yī)師，必須對自己出院10日內(nèi)的每位患者進(jìn)行電話回訪。了解患者出院后情況、解答患者疑慮，關(guān)心患者健康狀況，進(jìn)行健康生活指導(dǎo)等。
內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇十八
根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價(jià)階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價(jià)工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價(jià)指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
本次內(nèi)控評價(jià)工作由集團(tuán)董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項(xiàng)指標(biāo)要同時(shí)占2010年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
1、評價(jià)原則：
本次內(nèi)控評價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項(xiàng)原則。
全面性：內(nèi)控評價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
客觀性：評價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務(wù)。
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程。
評價(jià)工作將通過調(diào)查問卷、個(gè)別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價(jià)工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：
（1）是否針對風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。
（2）是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動(dòng)。
（3）相關(guān)控制活動(dòng)是如何運(yùn)行的。
（4）相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。
（5）實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。
同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一同對外報(bào)出。
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