內(nèi)部控制下一步工作計劃(通用14篇)

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內(nèi)部控制下一步工作計劃(通用14篇)
時間:2023-11-09 07:04:10     小編:琴心月

通過制定計劃,我們可以更好地掌控自己的生活和工作,提高效率和質(zhì)量。制定計劃時,我們應(yīng)該合理估計時間和資源,并考慮到突發(fā)事件的可能性?,F(xiàn)在就來看看下面這些優(yōu)秀的計劃范文,相信對你制定計劃會有很大幫助。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇一

增強風(fēng)險防范意識,建立自我檢視、主動防控、持續(xù)改進的廉政建設(shè)內(nèi)生機制,最終實現(xiàn)從源頭上預(yù)防腐敗的目的。

2、具體目標。

(1)達到六個到位:行政職權(quán)清理到位;風(fēng)險源(點)查找到位;防范措施制定到位;防范責(zé)任落實到位;內(nèi)控長效機制建立到位;行政效能提高到位。

(2)形成六種內(nèi)控機制:目標控制(干部隊伍不出事,違紀違法案件零發(fā)生);橫向控制(形成責(zé)任明確、管理科學(xué)、約束有力的崗位責(zé)任體系,對熱點崗位和重要權(quán)力進行適度分解與制衡);縱向控制(形成內(nèi)部垂直監(jiān)控體系);流程控制(權(quán)力運行環(huán)節(jié)之間形成制約關(guān)系,對權(quán)力運行的高風(fēng)險環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控,形成有監(jiān)控力的制度體系);預(yù)警控制(定期進行警示教育,對行政風(fēng)險進行事前預(yù)警);審計控制(定期進行內(nèi)部審計)。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇二

10月21日,省財政廳在《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》,決定通過“以評促建”,推動全省行政事業(yè)單位在底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險防范意識薄弱,內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的.內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況,省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度,促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī),確保國有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標。

省財政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中,各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟活動風(fēng)險,制定風(fēng)險應(yīng)對策略,同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,全力按時推進。

已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價,并針對存在的問題抓好修訂整改,進一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于20底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。

為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進,各市財政局、各部門應(yīng)當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂實施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責(zé)人匯報,以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向,確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,一經(jīng)查實,將嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇三

按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財會發(fā)〔20xx〕2號)文件規(guī)范以及市教育局要求,為進一步提高我校內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),我校對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理,現(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況總結(jié)如下:

按照《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財會發(fā)〔20xx〕2號)及市教育局要求,我校成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組,負責(zé)本單位貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展,正在擬定市十八中學(xué)貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案,完善相關(guān)制度。

二、當前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問題。

1、費用支出缺乏有效控制。

行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出,特別是辦公費、水電費等,普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準,但仍較多采用實報實銷制。

2、固定資產(chǎn)控制薄弱。

實行政府集中采購制度以后,行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制,重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度,購置的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬,未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片,責(zé)任不明確等,導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。

3、財務(wù)管理弱化。

財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬,與業(yè)務(wù)控制脫節(jié),對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解,未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位,未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長期沒有有資質(zhì)的會計(20xx年9月會計到位),導(dǎo)致財務(wù)管理有些弱化。

4、崗位設(shè)置不夠合理。

由于多種原因,一些崗位安排不盡合理,存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約,出現(xiàn)管理漏洞。

5、預(yù)算控制比較薄弱。

預(yù)算編制比較粗糙,部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進行核定,沒有細化到具體項目,預(yù)算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠,預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強,預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁,資金使用缺乏預(yù)見性,削弱了預(yù)算的約束控制力。

良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但我校對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位,內(nèi)控意識不強,重發(fā)展、輕控制,對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解,把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。

財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的,對行政事業(yè)單位的適用性較差;雖然制定了一些內(nèi)控制度,但未能嚴格執(zhí)行,對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,導(dǎo)致有章不循、違章不究,內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3、信息與溝通銜接不夠。

我校在20xx年前受會計集中核算體制管理,由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),由于會計主體單位與核算部門不一致,雙方溝通銜接不夠,極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題,影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。

我校缺乏專業(yè)財務(wù)會計,暫由教師兼職,盡管教師努力學(xué)習(xí),但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

5、外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。

目前我校作為行政事業(yè)單位,主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門,大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督,較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督,使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇四

《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度,以確保會計信息的真實可靠,國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié),明確自控重點,重視倫理道德規(guī)范建設(shè),建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面,確定單位自控的重點和目標,設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu),確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系,為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限,明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法,因事設(shè)人,視能授權(quán),責(zé)任到位,且責(zé)權(quán)對等,以增加組織的控制意識。

3.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督。

重視內(nèi)部審計控制,真正落實責(zé)任制,以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象,通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患,尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況,認真研究,不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題,可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài),防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日??己私Y(jié)合起來,真正落實責(zé)任制,加強監(jiān)督與獎懲制度,這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督,也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制,保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。

4.提高人員素質(zhì)。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度,其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力,從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求,不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強,并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。

5.建立財務(wù)狀況預(yù)警機制,加強財務(wù)風(fēng)險預(yù)測。

各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段,逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較,對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報,提出控制措施,將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。

內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作,隨著時代的不斷變化,內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改,以達到其有效性,切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位,不同于企業(yè),有它自身的特點,特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下,行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn),因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。

在省、市局的關(guān)心和支持下,我局不斷加強機關(guān)建設(shè)的同時,著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè),不斷完善一系列制度、程序和措施,形成了自我約束、自動預(yù)警、自行糾錯的機制,各項內(nèi)控制度執(zhí)行得力,監(jiān)控有效,確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行。

在省、市局的關(guān)心和支持下,我局不斷加強機關(guān)建設(shè)的同時,著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè),不斷完善一系列制度、程序和措施,形成了自我約束、自動預(yù)警、自行糾錯的機制,各項內(nèi)控制度執(zhí)行得力,監(jiān)控有效,確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行?,F(xiàn)將有關(guān)工作開展情況向各位領(lǐng)導(dǎo)作如下匯報:

一、機關(guān)建設(shè)進一步加強。

1、完善了各項管理制度。

近年來,我局黨政多次召開辦公會議,修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財務(wù)管理制度》、《內(nèi)部控制暫行辦法》、《請銷假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風(fēng)的管理制度。

2、配齊配強了局領(lǐng)導(dǎo)班子,班子建設(shè)和職工隊伍建設(shè)明顯增強。

在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級業(yè)務(wù)主管部門的支持、幫助下,在今年9月,我局實行了局領(lǐng)導(dǎo)分工調(diào)整、中層干部輪崗、個別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展的團體,各項工作取得了顯著成效,社會形象得到了明顯提升。

3、強化政治理論學(xué)習(xí)。

我局黨政根據(jù)本局工作特點,年初就制訂了間周五下午職工進行政治和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)計劃,系統(tǒng)學(xué)習(xí)了“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來,我局為深入學(xué)習(xí)貫徹好黨的十七大會議精神,從強學(xué)習(xí)、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā),通過學(xué)報告原文、學(xué)相關(guān)文件、記學(xué)習(xí)筆記、看專題報道、談聯(lián)系實際、寫心得體會等多種形式組織學(xué)習(xí),對十七大精神全方位進行宣傳,大力度貫徹落實,使全體干部職工真正做到“真學(xué)、真懂、真信、活用”,真正用十七大的精神武裝頭腦,指導(dǎo)實踐。

4、扎實開展作風(fēng)建設(shè)。

根據(jù)縣委、縣政府和縣勞動局黨組的部署和要求,我局通過深入剖析和反思,并采取召開座談會、聽取社會各方的意見等多種形式,認真查找了我局作風(fēng)建設(shè)方面存在的突出問題,剖析了問題產(chǎn)生的原因,明確了下一步努力的方向。一年來,我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展,各項工作取得了顯著成效。

5、切實開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作。

根據(jù)上級的安排部署,為規(guī)范我局工作行為,增強依法行政和廉潔從政意識,我局通過民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作,促進了我局規(guī)范行為、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、依法行政、廉潔高效,推動了我局職業(yè)道德建設(shè),提高了我局的社會公信力,提高了工作效率,樹立了良好的社會形象。

6、窗口服務(wù)功能進一步完善。

一是實行了社?;疸y行代收制。我局為確保社?;鸢踩霂?,防止和預(yù)防社?;鸬姆钦A魇В鉀Q參保職工特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保職工長途跋涉來我局續(xù)保的問題,我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢,經(jīng)請示縣委、縣政府和上級主管部門后,在今年8月,推行了縣農(nóng)行各中心鎮(zhèn)12個營業(yè)所和縣城區(qū)3個營業(yè)網(wǎng)點實行基金銀行代收制,使參保職工能就近繳納社保費,為參保職工節(jié)約了往返的費用,極大地方便了參保職工,同時又為我局節(jié)約了人力資源,更好地保證了基金的安全。

二是成立了政策法規(guī)股,為前來我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢的專門股室。

三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢臺,配備了空調(diào)、座椅、開水器等設(shè)施設(shè)備,同時訂閱了老年報刊和社會保險專用刊物等。

四是改進離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證辦法,實行人性化管理,防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象發(fā)生。特別是加強了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))勞動保障所這個平臺建設(shè),通過勞動保障所及時掌握退休人員的生存狀況,及時核減死亡人員,防止長期掛名騙取基本養(yǎng)老金。

二、內(nèi)控定理明顯增強。

(一)強化教育培訓(xùn),著力構(gòu)建自律機制。

人是影響內(nèi)控制度實施效果的最關(guān)鍵因素。近年來,我局始終將加強社保職工思想教育作為完善內(nèi)控管理的首要任務(wù)來抓。

一是建立健全了組織機構(gòu)。成立了由局長任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長的社保內(nèi)控管理與教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組,正副組長親自組織實施教育培訓(xùn)工作,并隨時跟蹤督查貫徹落實情況,辦公室、審計股等工作機構(gòu)具體負責(zé)社保內(nèi)控教育素材、資料的搜集整理。

二是經(jīng)常性開展警示教育活動。以全國、全省、全市范圍內(nèi)的違規(guī)使用社?;鸬湫桶咐秊榻滩?,組織全體干部職工共同分析,一起討論,深刻剖析問題形成原因,認真對照查找自身在內(nèi)控管理方面的漏洞,從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。

三是多層次開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。將各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風(fēng)險環(huán)節(jié)、風(fēng)險性和危害、防范風(fēng)險的措施和辦法等,作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)的必備內(nèi)容,由分管領(lǐng)導(dǎo)、股室負責(zé)人輪流授課,既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力,又加強了內(nèi)控制度建設(shè),在干部職工中樹立起風(fēng)險觀念,增強了責(zé)任與防范意識。

四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動的先導(dǎo),只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守,才能增強社保職工有所為、有所不為的自律意識。我局始終將加強職業(yè)道德教育作為強化內(nèi)部管理的切入點,要求全體干部職工常懷律已之心,常思為民之舉,從而有效杜絕了經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程的差錯及舞弊行為,到了內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象的目的。

(二)強化制度建設(shè),著力構(gòu)建防范機制。

為了真正實現(xiàn)以健全的內(nèi)控制度促進社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的目標,近年來,我局將內(nèi)部控制機制作為一種與實踐聯(lián)系十分緊密的管理手段,結(jié)合社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況,確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系,建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度,并通過認真組織實施,有效防范了各類風(fēng)險,做到了制度管權(quán)、制度管人,按制度辦事,使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運行。

一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社?;鹨閳蟾嬷贫取贰ⅰ渡鐣kU經(jīng)辦機構(gòu)養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查工作實施方案》、《縣社會保險內(nèi)部控制暫行辦法》,《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開制度》、《檔案資料保管制度》、《會計操作規(guī)程》、《內(nèi)部管理制度》、《年度考核制度》、《內(nèi)控檢查考評制度》等20多項規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會保險的全過程,全面規(guī)范各項業(yè)務(wù)行為,使各方面工作做到有章可循,形成一個互相補充、互相協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制體系。

二是實行了股室崗位責(zé)任制。本著科學(xué)、合理、相互制約的原則,按照各股室的職能職責(zé)將社保業(yè)務(wù)分解為社會保險統(tǒng)籌管理、社會保險費征繳管理、養(yǎng)老保險待遇管理、財務(wù)管理、社會保險稽核、社會保險信息管理、工傷保險待遇核發(fā)、生育保險待遇核發(fā)八大類業(yè)務(wù),共細分成40個不同崗位,所有職能股室和崗位均建立了崗位責(zé)任制,真正將內(nèi)控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位,使每位職工對自己的崗位風(fēng)險責(zé)任以及違規(guī)操作將承擔的相應(yīng)處罰責(zé)任有了更加清醒地認識。

三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內(nèi)控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內(nèi)容細化為45個風(fēng)險管理點,并通過制訂和完善《縣社會保險業(yè)務(wù)規(guī)程》、《計算機局域網(wǎng)管理規(guī)章制度》、《財務(wù)制度》、《社會保險基金專用票管理制度》、《審計制度》、《職權(quán)分管控制制度》包括組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批準控制、保險業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和方法,有效地防范了各類風(fēng)險,形成了制度健全、責(zé)權(quán)分明、運行有序的工作機制。

(三)強化監(jiān)督檢查,著力構(gòu)建內(nèi)控機制。

為確保各項內(nèi)控制度執(zhí)行有力,我局采取內(nèi)部監(jiān)督與社會監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)控與非現(xiàn)場監(jiān)控、定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法,切實加強了對各項社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監(jiān)督檢查,從而使每項社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內(nèi)部控制過程。

一是實行崗位職責(zé)分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個人單獨操作,必須由兩人以上來辦理,而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理,即每一項業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上股室的控制環(huán)節(jié)方能完成。同時,對單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責(zé)相分離,各股室間實行業(yè)務(wù)交叉審核,各司其職,各負其責(zé),監(jiān)督環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣,形成了相互監(jiān)督的有效機制。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限,數(shù)據(jù)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù),以保證信息系統(tǒng)僅用于授權(quán)的用途和只有經(jīng)授權(quán)的人員才能操作信息系統(tǒng)。對參加工傷保險企業(yè)職工實名建卡建冊,實行一企一案一卷,并將參保職工的檔案信息錄入微機,由分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過,審計股審計終結(jié),實行四方共管。

三是強化審計監(jiān)督檢查。按照現(xiàn)行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程,用“一個標準、一把尺子、一個態(tài)度”,對重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險點和監(jiān)控點,將各項保險業(yè)務(wù)置于稽查核對控制制度之下。成立了由局長任組長、分管審計工作的副局長任副組長,審計股同志為成員的審計與稽核工作小組,由稽核人員定期不定期地對社保內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控機制運行效果、社?;疬\營狀況、規(guī)定的工作職責(zé)和程序履行情況等實施監(jiān)督檢查,并根據(jù)因果連環(huán)鏈進行稽查核對,如對繳費申報與審核、享受資格確認、補繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節(jié),全過程進行控制。同時,適時對離崗人員辦理業(yè)務(wù)過程中所涉及的人員、環(huán)節(jié)是否按照內(nèi)控制度程序進行內(nèi)部審計,從而避免了差錯和舞弊行為的發(fā)生。

四是大力推行輪崗交流。在對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗位合理設(shè)置,全面實行基金征繳、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、個人帳戶管理、數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計、財務(wù)管理等專人負責(zé)、終身負責(zé)的基礎(chǔ)上,著力完善了定期輪崗制度,大力推行人員定期交流,不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導(dǎo)致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題,而且通過輪崗交流,培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識強,能夠獨擋一面的復(fù)合型人材。

(四)強化服務(wù)手段,著力構(gòu)建保障機制。

社會保障工程是一項惠及千萬群眾切身利益的民生工程,社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此,只有不斷豐富服務(wù)方式,完善服務(wù)手段,深化服務(wù)活動,才能在“眾目睽睽”的監(jiān)督機制中實現(xiàn)最嚴格的內(nèi)控管理。

一是著力打造“陽光社?!?。將深入開展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統(tǒng)一”、“五零”服務(wù)活動作為“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動的重要內(nèi)容,充分運用內(nèi)部控制新的工作模式,發(fā)揮社保內(nèi)控杠桿作用,在加強業(yè)務(wù)執(zhí)行能力的同時,確定了“高標準起步,規(guī)范化運作,高效率運轉(zhuǎn)”的工作目標,通過狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù),不僅大大提高了工作效率,保證了參保職工的切身利益,而且自覺將各項社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監(jiān)督之下。

二是大力推行“代收代發(fā)”?;鹫鞴芄ぷ饕恢笔巧绫9ぷ髦械闹攸c和難點。為保證基金征收完整和安全,有效制止違法違規(guī)行為,根據(jù)基金管理的新要求,我局擠出專項資金,先后委托縣農(nóng)業(yè)銀行代收社?;?,委托郵政銀行發(fā)放退休費,參保人員可以根據(jù)其具體情況在家門口就可以繳費或領(lǐng)款,既方便了參保人員,又確保了基金入庫和發(fā)放安全;同時,在社保大廳安裝了“sds”刷卡機,新參?;蛘哐a繳社保費的可憑卡直接在我局刷卡繳費,使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金,實現(xiàn)了“款在網(wǎng)上走,錢在線上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節(jié)的同時,切實加強了內(nèi)部控制與管理,最大限度降低了風(fēng)險,確保了基金運行安全。

三是強化計算機信息系統(tǒng)控制。利用計算機信息技術(shù)手段,通過設(shè)立權(quán)限,建立社保機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng),減少和消除人為控制因素,確保內(nèi)部控制的有效實施。首先,立足內(nèi)部控制制度建設(shè),提升了計算機信息系統(tǒng)管理控制能力。利用計算機信息系統(tǒng)控制,在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中加強內(nèi)控功能實行流程控制,形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權(quán),縱向監(jiān)督”的二級稽核內(nèi)控管理體系,從源頭上確保信息的真實性,實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、權(quán)力的相互分離與相互制約,使內(nèi)控監(jiān)督檢查更加規(guī)范化和專業(yè)化,極大地優(yōu)化了社保內(nèi)部控制的軟環(huán)境;其次,建立和完善“金保工程”社會保險信息管理系統(tǒng),實現(xiàn)申報登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會化管理等各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的信息共享和流程銜接;第三,由于全縣參保對象類型眾多,情況特殊復(fù)雜,妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此,我局建立了綜合檔案室,確定了一名專職檔案管理員,專門負責(zé)收集和建立各類參保檔案資料,并實行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機化管理,不僅方便了參保職工出生時間、參保時間、退休時間的查詢和退休待遇的計發(fā),有效防范了單方對檔案信息資料的涂改和調(diào)換,確保了信息來源的真實性。

四是推行社保信息公開化。為了方便參保人員,我局在中國電信開通了電話語音查詢系統(tǒng),根據(jù)語音提示操作就可以查詢自己的社保情況,在黨政網(wǎng)開通了社保政務(wù)服務(wù)公開信息,重大社保政策上網(wǎng)便可隨時了解,既讓參保人員節(jié)約了成本,節(jié)省了時間,同時,也大大增強了社保工作的透明度。

近年來,我縣盡管從完善制度、機制入手,多舉措不斷強化了社會保險內(nèi)控建設(shè),規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程,強化了稽核、監(jiān)督、檢查,加強了事前預(yù)防,提高了機構(gòu)整體抵抗風(fēng)險的能力,形成了較為完善的內(nèi)部防范、監(jiān)督和控制體制,確保了社?;鹌椒€(wěn)、安全運營,保障了社會保險各項待遇按時足額發(fā)放,促進了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。但是,由于受財力的影響,社保新軟件的運用、電子信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護、數(shù)據(jù)輸出入等方面的控制功能明顯弱化,特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設(shè)備、設(shè)施投入不到位,致使上下監(jiān)督手段乏力,遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學(xué)化內(nèi)控管理的需要。這些,都有待在今后的工作中加以改進和完善。

以上工作不足之處還請各位領(lǐng)導(dǎo)批評指正,以便我局在今后的工作中多出成績,為構(gòu)建和諧社會作出應(yīng)有的貢獻。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇五

1、20xx年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。

(2)安排部署具體工作,明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。

(3)學(xué)習(xí)工作流程,杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。

(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,負責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行,對工作中的不足作出指導(dǎo),對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。

2、20xx年3月,召開全校教師會議,報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運行情況。

3、20xx年9月1日,召開二級班子正職以上班子會,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排,安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月,安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇六

內(nèi)部控制是以一種強調(diào)以預(yù)防為主的制度,目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生,提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、約束和促進等活動,以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比,我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對滯后。文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。

一、我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題。

1.內(nèi)部控制意識不強,執(zhí)行力不夠。

良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計控制理念,對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠,不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè),而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理,生搬硬套,沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度,但卻流于形式,弱于執(zhí)行。

2.對內(nèi)部會計控制的監(jiān)控力度不夠。

部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu),內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查,導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠,影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu),但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持,不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性,主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限,不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則,不能遵循內(nèi)部審計的基本程序,不能正確運用審計方法,沒有如實、公正地編寫審計報告。

3.國有資產(chǎn)使用效率低下,流失比較嚴重。

單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié),部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細賬,每年只管經(jīng)費收支,不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往,造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴重脫節(jié),致使存量不實,賬實不符,責(zé)任不清。部分單位之間互相攀比,盲目、重復(fù)購置資產(chǎn),加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位,跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置,致使部分資產(chǎn)閑置浪費,發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

二、加強我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略。

1.增強內(nèi)控意識,強化單位負責(zé)人的會計與內(nèi)控責(zé)任。

單位負責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定,單位負責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體,對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責(zé)任。但要真正確立起單位負責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識,還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2.建立健全內(nèi)控制度。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇七

依據(jù)財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號)(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和《山西省財政廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》(晉財會〔2017〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(晉財會〔2017〕25號)(以下簡稱內(nèi)控基礎(chǔ)評價)的要求,為全面推進學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作,結(jié)合學(xué)院實際,特制定本計劃:

一、指導(dǎo)思想。

高舉中國特色社會主義偉大旗幟,認真貫徹落實黨的十八大和十八屆六中全會精神,深入貫徹***總書記系列重要講話精神,全面推進學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè),規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動,強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約,防止內(nèi)部權(quán)力濫用,夯實學(xué)院各項基礎(chǔ)工作,建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整,不斷提高學(xué)院內(nèi)部管理水平,為建設(shè)國內(nèi)一流的職業(yè)院校提供有力保障。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。

內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個層級,確保對學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平。

(二)堅持重要性原則。

內(nèi)部控制應(yīng)當在全面覆蓋的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。

(三)堅持問題導(dǎo)向。

應(yīng)當針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,合理配置權(quán)責(zé),細化權(quán)力運行流程,明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風(fēng)險評估要求,提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。

三、總體目標。

以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)為抓手,以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動有序運行為主線,以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向,以信息系統(tǒng)為支撐,突出規(guī)范重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動運行流程、制約措施,逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運行,到,基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的,權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)。

(一)成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。

成立山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組(以下簡稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組)負責(zé)組織制定學(xué)院全面推進內(nèi)部控制實施建設(shè)方案、指導(dǎo)建立適合我院實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系、研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題、監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開展。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組成員如下:

組長:院長。

副組長:紀委書記。

副院長。

成員:黨政辦公室主任。

組織人事部部長。

紀檢監(jiān)察室主任。

計劃財務(wù)處處長。

審計處處長。

(二)成立監(jiān)督檢查機構(gòu)。

成立以紀檢書記為組長的學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組,負責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過程。

組長:紀委書記。

副組長:紀檢監(jiān)察室主任。

成員:紀檢監(jiān)察室工作人員,各黨總支、直屬黨支部紀檢委員。

(三)聯(lián)合工作機構(gòu)。

成立由計劃財務(wù)處牽頭,黨政辦公室、組織人事部、紀檢監(jiān)察室、計劃財務(wù)處、學(xué)生工作部(處)、審計處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實訓(xùn)中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續(xù)教育部等部門參加的山西藥科職業(yè)學(xué)院推進內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組(以下簡稱聯(lián)合工作組),辦公室設(shè)在計劃財務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,具體負責(zé)全院各部門基礎(chǔ)性評價工作的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。

組長:分管計財工作副院長。

副組長:計劃財務(wù)處處長。

成員:黨政辦公室主任。

組織人事部部長。

教務(wù)處處長。

紀檢監(jiān)察室主任。

學(xué)生工作部(處)部(處)長。

審計處處長。

后勤保衛(wèi)處處長。

基建辦公室主任。

繼續(xù)教育部主任。

圖書館館長。

實訓(xùn)中心主任。

科研中心主任。

電教中心主任。

五、主要任務(wù)。

(一)健全內(nèi)部控制體系,強化內(nèi)部流程控制。

按照內(nèi)部控制要求,建立適合學(xué)院實際情況的內(nèi)部控制體系,全面梳理業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),分析風(fēng)險隱患,完善風(fēng)險評估機制,制定風(fēng)險應(yīng)對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法,加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制,實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。

(二)加強內(nèi)部權(quán)力制衡,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。

分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗,是制約權(quán)力運行、加強內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。根據(jù)自身的工作性質(zhì)、工作范圍、管理架構(gòu),按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求,科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程,切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),并定期輪崗。

(三)建立內(nèi)控報告制度,促進內(nèi)控信息公開。

針對內(nèi)部控制建立和實施的實際情況,按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,積極開展內(nèi)部控制自我評價工作。學(xué)院內(nèi)部控制自我評價情況應(yīng)當作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進行報告。積極推進內(nèi)部控制信息公開,逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制,更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用。

(四)加強監(jiān)督檢查工作,加大考評問責(zé)力度。

監(jiān)督檢查和自我評價,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督,檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進一步改進和加強內(nèi)部控制;通過自我評價,評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性,進一步改進和完善內(nèi)部控制。

六、工作步驟。

按照《山西省財政廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》(晉財會〔2017〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(晉財會〔2017〕25號)的要求,為保證學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作能夠有序進行和按期完成,按照四個階段開展工作。

(一)宣傳學(xué)習(xí)階段(10月13日-19日)。

積極開展學(xué)習(xí)宣傳活動,詳細制定適合學(xué)院的《全面推進內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案》,學(xué)院相關(guān)人員必須了解開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的意義、原則、任務(wù)和方法。

(二)梳理排查階段(2010月20日-31日)。

依據(jù)《指導(dǎo)意見》的總體要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù),在學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明組織開展學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各牽頭(責(zé)任)部門依據(jù)《山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表及評價操作細則》(見附件)的要求組織開展梳理排查并進行評分,將排查結(jié)果和評分情況形成書面報告。

(三)落實完善階段(2017年11月1日-12月10日)。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇八

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)文件精神要求,為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任,負責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。

1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。

每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負責(zé)監(jiān)督收支情況。

每年末進行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。

學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負責(zé)監(jiān)督,嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校采購制度。

成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準后交采購小組具體執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。

學(xué)校的工程管理由分管副校長負責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進度進行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護維修及設(shè)備維護工作:建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立??顚S弥贫?,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監(jiān)督機制,完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)督。

(1)成立督查組。

(2)公布監(jiān)督電話。

7、建立校長不直接分管制度。

學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行五不直接分管,實行副校長分管具體工作。

學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。

學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。

學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。

學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。

學(xué)校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。

1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護維修工作:

由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達到內(nèi)部控制的目的。

2、采購工作:

首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負責(zé)采購工作。

各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。

采購時,如果是政府采購項目,嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內(nèi)部控制的目的。

3、經(jīng)費管理工作:

首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。

經(jīng)費支出工作上,做到專款專用,由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。

1、20xx年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。

(2)安排部署具體工作,明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。

(3)學(xué)習(xí)工作流程,杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。

(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,負責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行,對工作中的不足作出指導(dǎo),對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。

2、20xx年3月,召開全校教師會議,報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運行情況。

3、20xx年9月1日,召開二級班子正職以上班子會,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排,安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月,安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。

1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負責(zé),具體負責(zé)對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)。

時間一晃而過,我們又有了新的工作,來為以后的工作做一份計劃吧。什么樣的工作計劃才是好的工作計劃呢?以下是小編幫大家整理的學(xué)校下一步內(nèi)部控制工......

范文時間稍縱即逝,前方等待著我們的是新的機遇和挑戰(zhàn),讓我們對今后的工作做個計劃吧。說到寫工作計劃相信很多人都是毫無頭緒、內(nèi)心崩潰的狀態(tài)吧!以......

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇九

為進一步提高風(fēng)險防范能力,促進公司健康持續(xù)的發(fā)展,根據(jù)財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求、市xxx《關(guān)于構(gòu)建市屬國有企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》(京國資發(fā)[2013]13號)、京城控股《關(guān)于報送企(事)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案的通知》(京機計(通)[2013]29號)的文件要求,結(jié)合北京機電院高技術(shù)股份有限公司(以下簡稱:機電院股份)管理現(xiàn)狀,現(xiàn)制定機電院股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案,具體內(nèi)容如下:

建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機電院股份經(jīng)營管理合法合規(guī),資產(chǎn)安全,財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。

對照財政部等五部委出臺的《基本規(guī)范》和《配套指引》,對機電院股份的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級,實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求,對現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進行升級建設(shè);建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ),逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點由“人控”到“機控”,主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。

通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn),分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié),對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤,提出切實可行的整改方案,直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

和控制辦法,將風(fēng)險數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中,明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權(quán)和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標準化流程體系。

2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎(chǔ)上,對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理,對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。

(二)建立監(jiān)督評價體系。

1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標準的關(guān)鍵控制點,根據(jù)關(guān)鍵控制點的控制措施和控制責(zé)任,設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法,配合流程標準,出具內(nèi)控檢查標準。

2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查,定期開展內(nèi)控自我評價工作,對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估,并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制,包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等,保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé),理順內(nèi)控決策機制和決策流程,強化決策責(zé)任評價。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu),負責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門,負責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下:

(1)審計部:是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管。

理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(2)財務(wù)部:完善公司財務(wù)管理,為公司管理層提供有效、真實、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(3)總經(jīng)理辦公室:協(xié)調(diào)董事會與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通,設(shè)計適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機構(gòu)和職能,建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(4)人力資源部:完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制,建設(shè)精干、高效、不斷進取的員工隊伍,保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(5)總工程師辦公室:規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系,持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平,保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢,提升公司核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(6)運營管理部:完善生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理體系建設(shè),促進公司生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營活動,確保投資安全,控制投資風(fēng)險,提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(7)投資管理發(fā)展部:完善環(huán)保類項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目和相關(guān)的資本運作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(8)市場部:完善營銷體系建設(shè),提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力;保持公司營銷體系運行的有效性和適用性,擴大市場占有率,提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(9)上市辦:研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略,對戰(zhàn)略執(zhí)行情況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議,組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(10)國際部:完善國際市場的開拓,促進和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展,樹立公司品牌國際影響力,推動公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(11)事業(yè)部:完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(12)投資子公司:完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部控制特征,形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進修、招聘等手段,培養(yǎng)內(nèi)控管理人才,做好內(nèi)控人才儲備。

1、流程梳理階段:通過該階段工作,摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實際運行狀況,為下一步的風(fēng)險點排查和評級奠定基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇十

為了進一步加強資金管理,防范資金風(fēng)險,全面查堵漏洞,提高資金績效。根據(jù)《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位財務(wù)檢查工作的通知》(臨財監(jiān)督〔20xx〕1號)文件精神,決定對教育局下屬企事業(yè)單位(社會團體)開展財務(wù)檢查,具體實施方案如下:

教育局下屬企事業(yè)單位、直屬公辦學(xué)校、鎮(zhèn)(街道)公辦中小學(xué)、鎮(zhèn)(街道)中心幼兒園、教育發(fā)展公司及下屬學(xué)校、社會團體及建設(shè)指揮部等。

本次檢查的范圍主要是各單位內(nèi)部控制制度建設(shè)、崗位設(shè)置、資金支付管理、支出合規(guī)性和會計核算等情況。

(一)檢查組成員的構(gòu)成。

市教育局抽調(diào)下屬所有學(xué)校(單位)會計人員組成32個檢查組,檢查組負責(zé)人由教育局指定(帶*)。教育局相關(guān)人員分別負責(zé)聯(lián)系若干個檢查組,對檢查工作給予協(xié)調(diào)、指導(dǎo),具體分工見《教育系統(tǒng)財務(wù)檢查安排表》。

(二)檢查工作時間。

20xx年x月20日-24日。

(三)被檢查單位需要提供的材料。

1、財務(wù)報銷、公務(wù)支出、政府采購、資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)部控制制度。

2、崗位責(zé)任分工。

3、會計從業(yè)人員資格證。

4、崗位工作人員回避制度。

5、臨時交接制度。

6、會計檔案移交清冊。

7、銀行對賬單。

8、現(xiàn)金和銀行存款日記賬、總賬、明細分類賬、會計報表。

9、其他檢查組認為必要的材料。

(四)檢查組需要上報的材料(含電子表格)。

1、《資金管理崗位工作人員情況表》。

3、《財務(wù)檢查(核查)工作底稿》。

4、《財務(wù)檢查(核查)工作匯總表》。

所有表格均需加蓋公章并由相關(guān)人員簽字。

(一)列入本次財務(wù)檢查范圍的單位,務(wù)必高度重視,積極配合,確保按實完成任務(wù)。各單位主要負責(zé)人作為本級檢查的第一責(zé)任人,要對本次檢查切實負起責(zé)任。單位提供材料、反映情況要做到實事求是,不隱瞞真實情況,不回避矛盾。

(二)對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,各單位要做到邊查邊改、即知即改,制定規(guī)范的內(nèi)部控制制度,建立健全公務(wù)支出、政府采購、財務(wù)報銷和資產(chǎn)管理等相關(guān)制度。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇十一

為進一步提高我鎮(zhèn)內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發(fā)的《濟源市貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。

工作方案。

》(濟財會[]2號),結(jié)合我單位實際,制定貫徹實施計劃如下。

為防范和管控本單位經(jīng)濟活動風(fēng)險,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求(以下簡稱為內(nèi)控規(guī)范),結(jié)合單位實際,梳理業(yè)務(wù)流程,找準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié),重點強化機制建設(shè),將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度。實施好內(nèi)控規(guī)范,對于提高單位管理水平,規(guī)范財務(wù)管理秩序具有重要意義。各部門、鎮(zhèn)直各單位要高度重視,采取得力措施,狠抓工作落實,確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整。達到進一步推進機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化、信息化、精細化建設(shè),提升單位內(nèi)部管理水平,厲行節(jié)約、提高經(jīng)費使用效果的總體目標。

(一)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)組,加強對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程,也是一項長期的工作任務(wù),是各部門、鎮(zhèn)直各單位的共同責(zé)任。為確保內(nèi)控規(guī)范的順利實施,成立貫徹實施內(nèi)控規(guī)范協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組,負責(zé)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌安排和具體部署,協(xié)調(diào)和解決實施過程中存在的問題,監(jiān)督指導(dǎo)工作的開展。

(二)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施工作組,負責(zé)內(nèi)控制度的梳理、制定和執(zhí)行。由黨政辦公室牽頭,各部門、鎮(zhèn)直單位參加,成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作組,各部門、單位負責(zé)人為聯(lián)合工作組成員,同時確定1名聯(lián)絡(luò)員。各部門、各單位要按照各自職責(zé),共同做好內(nèi)控工作。

(三)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施評估督查組,加強對內(nèi)控規(guī)范實施工作開展情況的評估與監(jiān)督。由鎮(zhèn)紀檢部門牽頭,成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范評估督查組,負責(zé)內(nèi)控規(guī)范梳理和貫徹實施情況的評估督查。

貫徹實施內(nèi)控規(guī)范,涉及單位方方面面。各部門、鎮(zhèn)直各單位要按照要求,積極參與、主動配合、扎實做好內(nèi)控規(guī)范的實施工作。

(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)。

機關(guān)人員經(jīng)費、三公經(jīng)費、共用專項支出等項目的有關(guān)工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容,由黨政辦公室負責(zé)梳理,查找風(fēng)險點,向工作組提出風(fēng)險防范應(yīng)對措施意見;各部門、鎮(zhèn)直各單位的專項經(jīng)費支出項目的有關(guān)政策依據(jù)、工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容,由各有關(guān)部門向工作組提供文件依據(jù),進行梳理和查找風(fēng)險點,提出風(fēng)險防范應(yīng)對措施意見。

(二)健全內(nèi)控制度階段(xx年5月至6月)。

在全面梳理的基礎(chǔ)上,按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴謹?shù)脑瓌t,工作組根據(jù)單位實際和業(yè)務(wù)特點,利用文字圖表等形式,建立我鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度的基本框架。

(三)建立內(nèi)控手冊階段(xx年7月至8月)。

合同。

控制等實有或潛在等經(jīng)濟活動的各項制度,由工作組進行規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化,進而形成《王屋鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作手冊》,直至形成內(nèi)控操作軟件。

(四)梳理評估與執(zhí)行監(jiān)督(xx年4月至10月)。

4月至10月,評估督查組將內(nèi)控工作組、各部門工作開展情況,逐月進行評估監(jiān)督,并向協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)組提交書面報告。11月,迎接省財政廳會同省審計廳等部門組成的內(nèi)控實施檢查組,抽查我鎮(zhèn)的內(nèi)控制度建設(shè)和實施情況。

貫徹實施內(nèi)控規(guī)范是個系統(tǒng)工程,要貫穿于實施步驟、工作措施、日常執(zhí)行的全過程。各部門、各單位要堅持邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)控體系。

為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求,根據(jù)海寧市財政局《關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神,促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作,切實做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,結(jié)合本街道實際,特制訂以下實施方案。

貫徹落實依法治國基本方略,全面推進依法行政,有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險,建立健全機關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機制,加強機關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進機關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標,與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系,努力提高機關(guān)工作質(zhì)量,提升機關(guān)管理水平,保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。

1.全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程,貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié),覆蓋街道機關(guān)各部門、事業(yè)單位和崗位,并由全體干部職工參與。

2.制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),在管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

3.權(quán)責(zé)對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔的責(zé)任相一致。

4.重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險。

5.適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng),并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。

6.有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋,有效管控各類風(fēng)險。

1.推進機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點、整體推進,構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度,深入梳理預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機制等重點領(lǐng)域和主要流程,抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點,分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險,按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。

2.推進機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機制??茖W(xué)確定考核評價的重點和標準,將專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當中的風(fēng)險進行量化,設(shè)定合理的分值,將各部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系,逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責(zé)機制。堅持有責(zé)必問、問責(zé)必嚴,組織開展定期檢查和不定期檢查,通報檢查結(jié)果,對好的部門和個人予以表揚,對工作不力的部門和個人予以通報,并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責(zé)任追究;強化結(jié)果運用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤,全面提升管理成效。

3.加強機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署,逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng)險識別和預(yù)警機制,通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段,強化流程控制,對機關(guān)資金運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)控,對機關(guān)內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進行管理,做到過程留痕、責(zé)任可追溯,實現(xiàn)機關(guān)各部門內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

內(nèi)部控制制度體系分為三個層次,即基本制度、專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。

內(nèi)部控制基本制度,是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu),應(yīng)界定內(nèi)部控制的概念,明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標,提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當遵循的原則,明確專項風(fēng)險內(nèi)部控制的種類,確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容,對內(nèi)部控制職責(zé)進行分工,并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運用。要結(jié)合各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計,明確重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù),將主要業(yè)務(wù)、流程進行分類,研究制定各項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法,為推進內(nèi)控機制建設(shè)打好基礎(chǔ)。

(二)制定專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。

各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求,結(jié)合本部門實際進行專題研究,做好專項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來源、風(fēng)險點,提出有效的風(fēng)險控制措施,緊密結(jié)合工作實際,做到風(fēng)險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點:

1.建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責(zé)一致、協(xié)調(diào)配合、有效制衡、運轉(zhuǎn)高效的職責(zé)體系,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。

2.結(jié)合行政績效管理要求進行研究設(shè)計,理順和細化管理流程,將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,融入流程中的每個環(huán)節(jié),進入程序節(jié)點,從程序上進行控制。

3.堅持問題導(dǎo)向,結(jié)合業(yè)務(wù)和流程,找出關(guān)鍵節(jié)點,識別和分析存在的風(fēng)險,綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。

按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法要求,各部門要認真梳理業(yè)務(wù)流程,研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施,制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求,與各專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機結(jié)合,覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。

1.明確本單位及。

崗位職責(zé)。

要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定,厘清單位及各崗位職責(zé),不缺位、不越位,達到“過程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。

2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和崗位職責(zé)后,各單位應(yīng)梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程,把業(yè)務(wù)流程細化到崗位,將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任,明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接,避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。

3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點,查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點,確定需要進行重點控制的流程節(jié)點,制訂有針對性的防控措施。

對不同崗位可按不同風(fēng)險類型制定具體防控措施,對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),要將已制定的專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機融合。同時,應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機結(jié)合,將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險防控措施納入操作規(guī)程。

4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程,應(yīng)采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明,以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進行簡化反映,展示本單位各崗位之間,以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊的形式編寫,高度注重實用性和可操作性,使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程,特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié),能盡快進入角色。

按照市相關(guān)部門要求,xx街道于201x年底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實施工作。

(一)成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,制定、啟動相關(guān)的工作機制(201x年9月5日前完成)。

1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組(由單位主要負責(zé)人擔任組長),建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制,明確內(nèi)部控制牽頭部門(或崗位),制定、啟動相關(guān)的工作機制。

2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制,確定權(quán)力清單。

3.對本單位業(yè)務(wù)流程進行初步梳理,編制流程圖(草圖)。

(二)梳理業(yè)務(wù)流程,開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估,建立健全單位各項內(nèi)部管理制度(201x年9月中旬前完成)。

梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略,在此基礎(chǔ)上根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知》文件要求,建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行。主要工作:

1.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),編制流程圖。

2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。

3.在此基礎(chǔ)上根據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度。

單位層面內(nèi)部控制制度包括:集體議事決策制度、關(guān)鍵崗位管理制度、會計機構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度包括:預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項目管理制度、合同管理制度。

4.制定八個專項內(nèi)部控制辦法(201x年9月底前)。根據(jù)《海寧市財政局內(nèi)部控制基本制度(試行)》中內(nèi)部控制的主要內(nèi)容,分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂《法律風(fēng)險防控管理辦法》、《政策制定風(fēng)險防控管理辦法》、《預(yù)算編制風(fēng)險防控管理辦法》、《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控管理辦法》、《公共關(guān)系風(fēng)險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法》八個專項內(nèi)部控制辦法。

5.制定內(nèi)部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個專項內(nèi)部控制辦法及上級工作部署,結(jié)合實際,與海寧市財政局對應(yīng)處室銜接,在認真梳理職責(zé)和流程的基礎(chǔ)上查找風(fēng)險并進行評估定級,制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責(zé)人把關(guān),報主管領(lǐng)導(dǎo)審定,報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。

(三)開展內(nèi)部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)。

針對國家相關(guān)政策,單位內(nèi)部控制制度,以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進行專題培訓(xùn)。

(四)建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng),功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(201x年10月中旬前完成)。

內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)控制流程,至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項并以文件形式下發(fā)各項內(nèi)部控制制度。

(五)督導(dǎo)檢查和驗收總結(jié)(201x年11月底)。

根據(jù)推進內(nèi)部控制的方法步驟,由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對街道各單位各個階段的工作進行督導(dǎo)檢查和通報,并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控辦將對牽頭科室制訂的專項內(nèi)部控制辦法,街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。

(六)進行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評。

價報告(201x年10月底前完成)。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》填表說明對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》,撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,針對存在扣分情況,提出改進方向和采取的措施。

1.提高思想認識,轉(zhuǎn)變工作理念,自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作。要充分認識加強機關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性,增強開展機關(guān)內(nèi)控工作的自覺性。加強內(nèi)部控制建設(shè),是落實黨的xx屆五中全會精神建設(shè)法治國的客觀要求,也是從源頭上落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任,對于建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風(fēng)險、法律風(fēng)險與廉政風(fēng)險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內(nèi)控理念,盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變,將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中,有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險,提高工作效率。

2.加強組織領(lǐng)導(dǎo),落實工作責(zé)任,順利推進內(nèi)部控制工作。各部門的負責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人,要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排,確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。各部門要統(tǒng)籌兼顧,處理好內(nèi)控工作和日常工作的關(guān)系,根據(jù)街道內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的具體要求,按時保持完成各階段的工作任務(wù)。

3.加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào),增進工作合力,共同推進內(nèi)控建設(shè)工作。構(gòu)建機關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程,可根據(jù)部門工作實際,積極進行差別化探索和創(chuàng)新,形成完善的內(nèi)部控制體系,實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領(lǐng)導(dǎo)下,加強組織協(xié)調(diào),積極溝通配合,按實施辦法的要求,將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員,確保機關(guān)內(nèi)部控制工作取得實效。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇十二

為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作,結(jié)合實際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范工作計劃:

根據(jù)xx區(qū)財〔20xx〕31號文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》精神,通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式,保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整,切實防范和預(yù)防腐朽,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。

1.工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細致梳理,經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離,議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進一步明確,各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效,形成管控合力;風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

2.工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。

一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強內(nèi)部控制。

二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。

三是建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。

1.加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動,使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

2.梳理評估風(fēng)險控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理,完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。同時,在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,設(shè)計風(fēng)險控制措施。

3.完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴謹原則,根據(jù)設(shè)計的控制措施,結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點,細化工作程序。加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。

成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組將此項工作作為當前和今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓,精心組織落實,做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào),細化工作方案,明確工作職責(zé),落實工作責(zé)任。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇十三

根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求,行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況,更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用,財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?,F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下,請遵照執(zhí)行。

一、工作目標。

開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。

二、總體要求。

(一)高度重視,精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識,加強組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機制,強化協(xié)調(diào)配合,加大保障力度,加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè),進一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。

(二)數(shù)據(jù)準確,報送及時。各單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。各單位應(yīng)當在認真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。

(三)加強分析,推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上,堅持問題導(dǎo)向,加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用,并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

三、報送要求。

(一)地方財政部門。

各省級財政部門應(yīng)當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。

各計劃單列市財政部門應(yīng)當直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

其他地方各級財政部門應(yīng)當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。

(二)各部門。

各中央部門應(yīng)當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。

其他各級部門應(yīng)當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。

(三)行政事業(yè)單位。

各單位應(yīng)當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。

四、其他事項。

為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,與其他單位分享經(jīng)驗和成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用,帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。

各地區(qū)、各部門應(yīng)當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。

對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題,請及時反饋我們。

內(nèi)部控制下一步工作計劃篇十四

為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求,根據(jù)海寧市財政局《關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神,促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作,切實做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,結(jié)合本街道實際,特制訂以下實施方案。

貫徹落實依法治國基本方略,全面推進依法行政,有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險,建立健全機關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機制,加強機關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進機關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標,與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系,努力提高機關(guān)工作質(zhì)量,提升機關(guān)管理水平,保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。

1.全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程,貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié),覆蓋街道機關(guān)各部門、事業(yè)單位和崗位,并由全體干部職工參與。

2.制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),在管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

3.權(quán)責(zé)對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔的責(zé)任相一致。

4.重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險。

5.適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng),并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。

6.有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋,有效管控各類風(fēng)險。

1.推進機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點、整體推進,構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度,深入梳理預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機制等重點領(lǐng)域和主要流程,抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點,分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險,按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。

2.推進機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機制。科學(xué)確定考核評價的重點和標準,將專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當中的風(fēng)險進行量化,設(shè)定合理的分值,將各部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系,逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責(zé)機制。堅持有責(zé)必問、問責(zé)必嚴,組織開展定期檢查和不定期檢查,通報檢查結(jié)果,對好的部門和個人予以表揚,對工作不力的部門和個人予以通報,并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責(zé)任追究;強化結(jié)果運用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤,全面提升管理成效。

3.加強機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署,逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng)險識別和預(yù)警機制,通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段,強化流程控制,對機關(guān)資金運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)控,對機關(guān)內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進行管理,做到過程留痕、責(zé)任可追溯,實現(xiàn)機關(guān)各部門內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

內(nèi)部控制制度體系分為三個層次,即基本制度、專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。

內(nèi)部控制基本制度,是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu),應(yīng)界定內(nèi)部控制的概念,明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標,提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當遵循的原則,明確專項風(fēng)險內(nèi)部控制的種類,確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容,對內(nèi)部控制職責(zé)進行分工,并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運用。要結(jié)合各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計,明確重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù),將主要業(yè)務(wù)、流程進行分類,研究制定各項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法,為推進內(nèi)控機制建設(shè)打好基礎(chǔ)。

(二)制定專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。

各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求,結(jié)合本部門實際進行專題研究,做好專項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來源、風(fēng)險點,提出有效的風(fēng)險控制措施,緊密結(jié)合工作實際,做到風(fēng)險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點:

1.建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責(zé)一致、協(xié)調(diào)配合、有效制衡、運轉(zhuǎn)高效的職責(zé)體系,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。

2.結(jié)合行政績效管理要求進行研究設(shè)計,理順和細化管理流程,將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,融入流程中的每個環(huán)節(jié),進入程序節(jié)點,從程序上進行控制。

3.堅持問題導(dǎo)向,結(jié)合業(yè)務(wù)和流程,找出關(guān)鍵節(jié)點,識別和分析存在的風(fēng)險,綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。

按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法要求,各部門要認真梳理業(yè)務(wù)流程,研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施,制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求,與各專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機結(jié)合,覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。

1.明確本單位及崗位職責(zé)。要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定,厘清單位及各崗位職責(zé),不缺位、不越位,達到“過程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。

2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和崗位職責(zé)后,各單位應(yīng)梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程,把業(yè)務(wù)流程細化到崗位,將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任,明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接,避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。

3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點,查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點,確定需要進行重點控制的流程節(jié)點,制訂有針對性的防控措施。

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