審計實務(wù)的總結(jié)報告(通用19篇)

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審計實務(wù)的總結(jié)報告(通用19篇)
時間:2023-11-08 21:06:28     小編:FS文字使者

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審計實務(wù)的總結(jié)報告篇一

自從走進(jìn)大學(xué),就業(yè)問題就總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面,擴(kuò)大與社會的接觸面,增加個人在社會競爭中的經(jīng)驗,鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會,能夠適應(yīng)國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參加了學(xué)校為期一個多月的erp實習(xí)。

一、實習(xí)目的。

實習(xí),就是把我們在學(xué)校所學(xué)的理論知識,運用到客觀實際中去,使自己所學(xué)的理論知識有用武之地。只學(xué)不實習(xí),那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實習(xí)相結(jié)合。另一方面,實習(xí)可為以后找工作打基矗通過這段時間的erp實習(xí),學(xué)到一些在課堂里學(xué)不到的東西。

二、實習(xí)體驗。

立志以審計為職業(yè)的我,在這次實習(xí)中自然選擇了內(nèi)部審計這一職位。我有幸在實習(xí)中與各位同學(xué)一起工作,一起經(jīng)營企業(yè),能把自己在課堂學(xué)到的知識真正運用出來使我頗感興奮。在以前上課時都是老師在教授,學(xué)生聽講,理論部分占主體,而我自己對專業(yè)知識也能掌握,本以為到了實際工作中應(yīng)該能夠應(yīng)付得來,但是在erp實習(xí)中并沒想象的如此容易。有很多時候,必須運用到其他的專業(yè)知識,這就要靠平時的積累,所以說會計審計是一個博學(xué)的職業(yè)。

令我印象最深的是,平時在課堂教學(xué)上交作業(yè),數(shù)字錯了改一改就可以交上去了,但在erp實習(xí)里,數(shù)字絕對不可以出錯,因為數(shù)據(jù)是審計業(yè)務(wù)的重點,數(shù)據(jù)不行,審計項目便無法完成,也有可能發(fā)表了錯誤的審計意見。同樣,模擬企業(yè)會對每一個員工嚴(yán)格要求,每一個環(huán)節(jié)都不能出錯,因為這不是一個人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會解一道題,算出一個程式就行了,但這里更需要的是與實際相結(jié)合,只有理論,沒有實際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個社會上立足的,所以一定要特別小心謹(jǐn)慎,而且一旦出錯并不是像平時的作業(yè)一樣老師打個紅叉,然后改過來就行了,在實際經(jīng)營里出錯是要負(fù)上責(zé)任的,這關(guān)乎整個企業(yè)的利益損失。

剛開始的時候,我還以為內(nèi)部審計只是一個閑職,后來在實習(xí)的過程中慢慢摸索和發(fā)現(xiàn),才比較清楚地了解內(nèi)部審計的目的和意義。內(nèi)部審計以增加組織價值和改善組織經(jīng)營為目的,是內(nèi)部審計性質(zhì)所決定的,也是現(xiàn)代社會對內(nèi)部審計的必然要求。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)通過評價和改善組織的風(fēng)險管理,內(nèi)部控制和管理過程的有效性,幫助組織改善經(jīng)營,實現(xiàn)價值最大化。內(nèi)部審計職業(yè)化是指內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)作為一種獨特的社會職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家,組織的各種人才都已經(jīng)職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢。因此,職業(yè)化便于內(nèi)部審計內(nèi)部化,有利于保證內(nèi)部審計質(zhì)量,提高內(nèi)部審計為組織增加價值服務(wù)的能力。

通過本次實習(xí),我不僅學(xué)習(xí)運用和實習(xí)了審計與會計的知識,還大致了解企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)構(gòu)和運作。由于我們模擬經(jīng)營的企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè),我便有幸比較真實地接觸生產(chǎn)企業(yè)的'經(jīng)營狀況。在erp實習(xí)中,我們作為一個電子生產(chǎn)企業(yè)的管理層,經(jīng)歷了第八年的嚴(yán)重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經(jīng)營管理的不易,理解當(dāng)今企業(yè)生存和競爭環(huán)境的殘酷與激烈。同時,我還學(xué)習(xí)到財務(wù)預(yù)測對企業(yè)經(jīng)營的重要性。

財務(wù)預(yù)測,一般是指根據(jù)歷年形成的各種會計信息和財務(wù)數(shù)據(jù),考慮現(xiàn)實的要求和條件,以及未來的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對企業(yè)財務(wù)活動未來的發(fā)展趨勢和前景,事先作出的有科學(xué)依據(jù)的定量或定性推斷。財務(wù)預(yù)測的結(jié)果,實際上是對未來生產(chǎn)經(jīng)營活動的一種預(yù)先反映,是直接服務(wù)于財務(wù)決策,財務(wù)預(yù)算和財務(wù)控制的,預(yù)測的最終目的在于實現(xiàn)價值增值。

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審計實務(wù)的總結(jié)報告篇二

二0--年度,審計所在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在市審計局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,根據(jù)年初制定的審計計劃及鎮(zhèn)重點工作要求,緊緊圍繞鎮(zhèn)中心工作,聯(lián)合鎮(zhèn)經(jīng)管站、紀(jì)委辦對全鎮(zhèn)29個兩委換屆時干部調(diào)整的村進(jìn)行了財務(wù)、賬務(wù)交接監(jiān)督工作,所有涉礦村民房斑裂資金發(fā)放核對審計;配合鎮(zhèn)經(jīng)管站對全街村級會計開展了系統(tǒng)的審計知識培訓(xùn),取得了較好的效果;嚴(yán)格制訂下年度即將開展單位、村財務(wù)收支審計的文件。

一、加強(qiáng)審計理論及審計實務(wù)的學(xué)習(xí)。

年內(nèi),我們參加了市審計局組織的教育培訓(xùn)活動,系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了金融知識、審計方法及審計過程中應(yīng)該注意的問題,提高了專業(yè)化水平,提升了業(yè)務(wù)能力;認(rèn)真落實全市審計工作會議精神,積極學(xué)習(xí)了楊局長的講話稿《強(qiáng)化審計監(jiān)督服務(wù)發(fā)展大局為加快建設(shè)幸福滕州提供有力保障》,對今年的工作更有了清晰的方向。

二、開展換屆時村干部調(diào)整村的財、賬務(wù)交接監(jiān)督。

自20--年3月19日開始,對去年換屆時村兩委干部調(diào)整的丁樓、閆道溝等29村進(jìn)行了財務(wù)、賬務(wù)、固定資產(chǎn)、合同、債權(quán)債務(wù)交接監(jiān)督;重點各村“三資管理的真實性、可靠性和財務(wù)收支兩條線的。執(zhí)行情況進(jìn)行審核”,通過審計,摸清了村的資產(chǎn)、負(fù)債情況,給新任干部一個清晰底數(shù),提供了決策依據(jù),給卸任村干部一個圓滿交代。

三、涉礦村民房斑裂資金發(fā)放核對審計。

20--年6月21日鎮(zhèn)組織工作組,對涉及煤礦塌方的杜坦、辛集等9個村的民房斑裂款進(jìn)行核對審計;涉礦民房斑裂款是涉及煤礦附近村莊村民的民生資金,也是近年來村民關(guān)注的資金,有些村沒有及時或者沒有足額發(fā)放到村民手中,是這些村村民上訪的隱患。為了給村民一個交代,鎮(zhèn)組織紀(jì)委、審計、經(jīng)管等部門聯(lián)合核對審計,進(jìn)行張榜公示,還村民一個真實的底數(shù),把信訪隱患防止在萌芽狀態(tài)。

四、開展了居委會會計的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展及城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的加快,村級經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大,村級財務(wù)管理、村集體資產(chǎn)資源處置管理、村級債權(quán)債務(wù)管理等已成為居民群眾關(guān)注和反映的焦點和熱點。管好村級集體財務(wù)、實行村級財務(wù)審計,對加強(qiáng)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)村級的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要。

20--年我們所緊緊圍繞業(yè)務(wù)局和鎮(zhèn)黨委、政府的中心工作并且圓滿完成年初制定的工作計劃;對照“財務(wù)管理規(guī)范化、會計代管程序化”的要求,在業(yè)務(wù)水平上還有差距。我們對審計過程中一些常見問題進(jìn)行了總結(jié),就審計定性、處理處罰依據(jù)及下一步工作方面的建議都進(jìn)行了系統(tǒng)地講解,獲得一致好評。

20--年度的我們會繼續(xù)發(fā)揚20--年的工作作風(fēng),在鎮(zhèn)中心工作圓滿完成的前提下,嚴(yán)格制定年內(nèi)審計工作計劃,積極配合好鎮(zhèn)職能部門,圓滿完成應(yīng)急工作,對鎮(zhèn)所轄的單位、村居的財帳務(wù)進(jìn)行年終審計,讓村干部放下包袱輕松工作,還村民一個清白。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇三

本次審計實踐的目標(biāo)是提供一個全面的審計實踐體驗,以便更好地理解審計流程、技能和職業(yè)道德。實踐期間,學(xué)生們將在審計專家和資深員工的指導(dǎo)下,參與實際的審計項目。

學(xué)生們將按照以下步驟進(jìn)行審計實踐:

1.初步了解業(yè)務(wù):學(xué)生需要了解客戶的業(yè)務(wù)運營模式和目標(biāo),以及他們的財務(wù)狀況。

2.編制審計計劃:學(xué)生將根據(jù)審計準(zhǔn)則和客戶業(yè)務(wù)需求,制定審計計劃。

3.實施審計程序:學(xué)生將執(zhí)行實質(zhì)性審計程序,包括檢查賬目、財務(wù)報表和內(nèi)部控制系統(tǒng)。

4.得出審計結(jié)論:學(xué)生需要分析和解釋審計結(jié)果,并得出相應(yīng)的結(jié)論。

5.撰寫審計報告:學(xué)生需要撰寫審計報告,報告中應(yīng)包括審計結(jié)果、結(jié)論和建議。

三、實踐結(jié)果與分析。

學(xué)生們在實踐過程中,需要收集和記錄審計證據(jù),并據(jù)此得出審計結(jié)論。在得出結(jié)論后,學(xué)生需要分析審計結(jié)果,識別可能存在的問題,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。在實踐中,學(xué)生需要不斷提高自身的分析問題和解決問題的能力,以便更好地適應(yīng)未來的審計職業(yè)發(fā)展需求。

本次審計實踐讓學(xué)生們深入了解了審計的全過程,并提高了他們的審計技能和分析問題、解決問題的能力。學(xué)生們通過實踐,也更加明確審計職業(yè)道德的重要性,明白了審計工作的重要性和責(zé)任。

五、未來改進(jìn)方向。

通過本次實踐,學(xué)生們也暴露出一些問題,如對審計程序的執(zhí)行不夠充分,對審計結(jié)果的分析和解釋能力有待提高等。針對這些問題,建議學(xué)生們在未來的學(xué)習(xí)和實踐中,加強(qiáng)對審計程序的學(xué)習(xí)和理解,提高對審計結(jié)果的分析和解釋能力。同時,也建議學(xué)生們在實踐中,注重提高自身的職業(yè)道德素質(zhì),以便更好地適應(yīng)未來的審計職業(yè)發(fā)展需求。

六、結(jié)語。

本次審計實踐讓學(xué)生們更好地理解了審計的全過程,提高了他們的審計技能和分析問題、解決問題的能力,也讓他們更加明確了審計職業(yè)道德的重要性。通過實踐,學(xué)生們也暴露出一些問題,這些問題將在未來的學(xué)習(xí)和實踐中得到進(jìn)一步改善和提高。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇四

--年至--年,共參與了20余項審計項目,其中主審?fù)瓿傻膶徲嬳椖?1項,審計涉及到民政資金,社會保險基金,教育經(jīng)費,慈善資金,低保資金,福利彩票公益金,住房公積金,醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀(jì)金額1950萬元,應(yīng)上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重?fù)?dān),大膽創(chuàng)新,講求實效,切實起到審計標(biāo)兵的作用,主要工作成效和特色總結(jié)如下:

一、堅持民本審計,維護(hù)百姓利益。

近兩年來,本著“民本審計”原則,高度重視民生資金審計工作,把民生資金審計看成審計機(jī)關(guān)推動金華和諧社會建設(shè)、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔(dān)任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,大膽揭露和查處違規(guī)行為,維護(hù)百姓利益,取得顯著成效。

二、用心開展計算機(jī)輔助審計,取得明顯成效。

近兩年來,在實施社?;?、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計項目中,大膽嘗試,用心開展計算機(jī)輔助審計,提高審計績效。如醫(yī)院審計中,透過計算機(jī)輔助審計,查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社保基金的審計中,透過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計,發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)--年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社?;饘徲嬛?,透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計,揭示--年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116、---萬元。

在開展醫(yī)院計算機(jī)輔助審計后,上報的

三、用心探索績效審計思路,總結(jié)提升審計成果。

本人于今年調(diào)至--從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作狀況小結(jié)如下:

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。

二、強(qiáng)化技能,努力提高工作潛力和水平。

在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作潛力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé),圓滿完成各項工作任務(wù)。

在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改狀況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計推薦或意見40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計,每一項審計工作,個性是隨股份公司去審計,不僅僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作潛力有了必須的提高。

透過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認(rèn)識到自我存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和潛力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合潛力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇五

一.實習(xí)目的:

認(rèn)真抓好生產(chǎn)實習(xí)的教學(xué)工作,提高生產(chǎn)實習(xí)教學(xué)質(zhì)量,是提高學(xué)生業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)的重要環(huán)節(jié)1、訓(xùn)練學(xué)生從事專業(yè)技術(shù)工作及管理工作所必須的各種基本技能和實踐動手能力2、讓學(xué)生了解本專業(yè)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)組織形式、管理方式、工藝過程及工藝技術(shù)方法3、培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實際、從實際出發(fā)分析問題、研究問題和解決問題的能力,將學(xué)生所學(xué)知識系統(tǒng)化4、培養(yǎng)學(xué)生熱愛勞動、不怕苦、不怕累的工作作風(fēng)。

1.安全教育學(xué)習(xí)和事故的發(fā)生及其預(yù)防。

2.學(xué)習(xí)和了解電子器件的結(jié)構(gòu)型式、結(jié)構(gòu)種類和作用。3.學(xué)習(xí)和了解各種工業(yè)液晶屏的結(jié)構(gòu)及性能。

4.實習(xí)期間進(jìn)行了社會主義、愛國主義教育、進(jìn)行愛勞動、守紀(jì)律教育,進(jìn)行安全教育。

三.實習(xí)基本要求:

1.學(xué)生在實習(xí)企業(yè)必須遵守企業(yè)的各種規(guī)章制度和相應(yīng)的勞動紀(jì)律,不能無故請假和擅離崗位。有特殊情況需要請假或改變實習(xí)企業(yè)的必須征得實習(xí)企業(yè)和指導(dǎo)教師的同意。

2.學(xué)生在實習(xí)期間必須嚴(yán)格遵守崗位操作規(guī)程和安全管理制度,嚴(yán)防工作責(zé)任事故和人身安全事故的發(fā)生。

3.努力工作,積極完成實習(xí)單位指定的工作任務(wù),虛心學(xué)習(xí),主動、誠懇地向工人師傅、工程技術(shù)人員及企業(yè)管理人員求教,刻苦鉆研。

四.實習(xí)內(nèi)容:

學(xué)習(xí)液晶屏;led顯示屏;導(dǎo)光板、增光膜、反射膜;背光器件、背光源;逆變器等產(chǎn)品入庫和出庫的測試,相關(guān)技術(shù)文檔的整理,客戶在lcm使用中疑難問題的解決,lcm的加工處理。

六.實習(xí)感悟:

通過實習(xí)的學(xué)習(xí),我覺得自己在以下幾個方面與有收獲:

4豐富了自己的知識水平,拓展了自己的專業(yè)認(rèn)知,從為客戶解決相關(guān)問題中,學(xué)會了了解問題、分析問題、解決問題、歸類問題以及從問題中獲得進(jìn)步。

實踐出真知,縱觀古今,所有發(fā)明創(chuàng)造無一不是在實踐中得到檢驗的。沒有足夠的動手能力,就奢談在未來的科研尤其是實驗研究中有所成就。在實習(xí)中,我鍛煉了自己動手技巧,提高了自己解決問題的能力。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇六

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。以下是豆花問答網(wǎng)和大家分享的財務(wù)審計年終。

總結(jié)。

報告參考資料,提供參考,歡迎你的閱讀。

20_年馬上就要結(jié)束了,在過去的20_年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進(jìn)步。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了__集團(tuán)的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20_年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

一、審計方面的工作。

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20_年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財務(wù)方面的工作。

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識,20_年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

2、切實加強(qiáng)財務(wù)管理。

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20_年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20_年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范__集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20_年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20_年是__集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好,這也與財務(wù)審計部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系,公司沒有一筆壞賬、死賬,這些都?xì)w功于財務(wù)審計部的工作,所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功!

請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的公司形勢,在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!

財務(wù)工作二十余年,也寫了近二十份的年終總結(jié),按說,我們每個追求進(jìn)步的人,免不了會在年終歲首對自己進(jìn)行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

作為__集團(tuán)子公司的__公司,財務(wù)部是__公司的關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)財務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升,對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財政等機(jī)關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。財務(wù)部的綜合工作能力相比__年又邁進(jìn)了一步?;仡櫦磳⑦^去的這一年,在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上,緊緊圍繞重點展開工作,緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗,發(fā)揚成績,克服不足,現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個方面:

一、費用成本方面的管理。

(1)規(guī)范了庫存材料的核算管理,嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備,減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度,改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少,都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

(2)在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費用的管理,加強(qiáng)了運輸費用的項目管理,分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目,真實反映每一輛車當(dāng)期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。

二、會計基礎(chǔ)工作。

(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,進(jìn)一步對財務(wù)人員加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo),規(guī)范記賬憑證的編制,嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核,強(qiáng)化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進(jìn)行歸集分類,月底將共同費用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

(2)國家財政部門對柯萊公司的財務(wù)等級評定還是第一次。我們在無任何前期準(zhǔn)備的前提下,突然接受檢查,但長寧區(qū)財政局還是對柯萊公司財務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務(wù)等級分?jǐn)?shù)也是評定組有史以來,評給分的一家公司。

(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財務(wù)報表,及時申報各項稅金。在集團(tuán)公司的年中審計、年終預(yù)審及財政稅務(wù)的檢查中,積極配合相關(guān)人員工作。

三、

財務(wù)核算與管理工作。

(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核,制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑,日常工作中,及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見,與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅,及時、足額地繳納稅款,積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件,及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正,保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系,取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3)在緊張的工作之余,加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè),打造一個業(yè)務(wù)全面,工作熱情高漲的團(tuán)隊。作為一個管理者,對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”,充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團(tuán)隊的整體素質(zhì),樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者,我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者,更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團(tuán)隊,除了熟悉業(yè)務(wù)外,還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù),首先要以身作則,這樣才能保證在人員偏緊的情況下,大家都能夠主動承擔(dān)工作。

新的一年意味著新的起點、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),我們決心再接再厲,更上一層樓。__年我們將向財務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍,精細(xì)化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等,這樣,就足以對公司的財務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點,做到細(xì)致入微,對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù),都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域,通過行使財務(wù)監(jiān)督職能,拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能,實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角,挖掘財務(wù)活動的潛在價值。雖然,精細(xì)化財務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情,其實正所謂“天下難事始于易,天下大事始于細(xì)”。

今年以來,我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù),堅持團(tuán)結(jié)協(xié)作,任勞任怨,努力工作,盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面:

1、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高綜合素質(zhì)。

工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣,工作任務(wù)重,服務(wù)對象多,但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí),而是嚴(yán)格要求自己,積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法,熱愛本職工作,維護(hù)國家利益,保證財產(chǎn)資金安全,平時能結(jié)合形勢,加強(qiáng)財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí),提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

2、認(rèn)真審核匯總報表,提高會計信息質(zhì)量。

能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作,為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰,對所有的基層報表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系,指出差錯,耐心指導(dǎo),對個別報送不及時的單位,總是不厭其煩的催報,力求資料的完整性,為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。

3、合理編制收支預(yù)算,及時報送財務(wù)收支信息。

為了合理編制經(jīng)信委各部門(全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預(yù)算,我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求,既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,找出影響本期預(yù)算的各種因素,又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對預(yù)算的影響,使預(yù)算更加切合實際,領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù),利于操作,發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用,平時月、季、年及時做好機(jī)關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作,按時報送財務(wù)收支信息。

4、積極籌措資金,確保機(jī)關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)。

從經(jīng)信委的整體情況看,人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)),資金渠道也多樣化,有財政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費收入等,我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求,積極籌措資金,特別是總公司的收入來源,主要是收取企業(yè)的管理費,隨著改制的不斷深入,本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營,加上部分企業(yè)受市場行情影響,資金困難,面臨倒閉、破產(chǎn),從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大,使許多外地大型企業(yè)參與控股,也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求,針對企業(yè)的實際情況,與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,采取溝通,了解、多跑、多講、多磨等辦法,在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,以及各科室部門的關(guān)心和幫助,今年較好地完成了收取任務(wù),確保了機(jī)關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。

5、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,做好科內(nèi)日常工作。

聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮,服從領(lǐng)導(dǎo)安排,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作,按規(guī)定分類(經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊)報銷支付各項費用,加強(qiáng)現(xiàn)金管理,保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作,每月按時上繳各項基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金),定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資,定期寄付遺孀生活費,定期對固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記,(今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn),包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記,分類入帳)并按會計部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā),做到分工不分家,互相合作,齊心協(xié)力,在認(rèn)真完成本科工作的同時,能盡力配合其他部門做好某某公司的破產(chǎn)清算、某某公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作,積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。

6、配合做好融資擔(dān)??频墓ぷ?。

按照省開行的要求,每個季度提前籌集資金,認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作,每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作,及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦-理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù),并將資金委放到相關(guān)企業(yè),最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。

7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。

內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容,這一工作時間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人,但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下,每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定,對印染廠、塑料廠,等企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)收支內(nèi)審,通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實,一是對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,及時調(diào)整帳務(wù),提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶,合法合理使用資金,認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告,為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù),真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。

8、做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進(jìn)年”活動的宣傳發(fā)動,對列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)管理工作的抽查,并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班,上崗培訓(xùn)達(dá)20人次,繼續(xù)教育達(dá)266人次,揚州財政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補(bǔ)短,學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗,使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識,也為做好財務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。

綜上所述,今年我們雖然做了一些工作,但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距,主要表現(xiàn)在:

一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;。

二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;。

三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性;。

四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù),沒有做到超額完成很多。

_年即將過去與_就要到來之際,我先祝賀各位同事在度過愉快豐收的一年和在未來一年中萬事順意!自己在局與中心領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下,堅持自我嚴(yán)格要求、加強(qiáng)學(xué)習(xí)、踏實工作,在政治思想、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進(jìn)步,下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作個小總結(jié)。

一、愛崗敬業(yè),堅持原則樹立良好的職業(yè)道德。

在工作中,自己按照發(fā)展要有新思路,改革要有新突破,開放要有新局面,各項工作要新舉措的要求,在工作中要能夠堅持原則,秉公辦事,顧全大局,以新《會計法》為依據(jù)。遵紀(jì)守法,遵守財經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計崗位職責(zé),一絲不茍,忠于職守盡職盡責(zé)的工作。服從組織安排,并能按時保質(zhì)保量完成崗位任務(wù)工作。主動利用會計的優(yōu)勢和特長,給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,合理合法處理好財會業(yè)務(wù)。對各辦公室人員所需報銷的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核,為領(lǐng)導(dǎo)把好第一關(guān),對不合理的票據(jù)一律不予報銷,發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作,認(rèn)真審核原始憑證,會計憑證手續(xù)齊全,裝訂整潔符合要求,科目設(shè)置準(zhǔn)確,帳目清楚,會計報表要準(zhǔn)確及時完整定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況,除按時完成本職工作之外,還能完成臨時性工作任務(wù)。

二、在生活作風(fēng)方面。

生活中繼續(xù)發(fā)揚勤儉節(jié)約、團(tuán)結(jié)互助的優(yōu)良作風(fēng),并有意識約束自己的言行,努力做到:能自己解決的絕不找領(lǐng)導(dǎo)解決,能暫時湊合的絕不跟領(lǐng)導(dǎo)反映,絕不提過分和無理的要求。同時,正確處理好工作與生活的關(guān)系,以積極健康的生活狀態(tài)為工作打下了良好的基礎(chǔ)。

三、加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)努力提高自身素質(zhì)。

我深知作為財務(wù)工作人員,肩負(fù)的任務(wù)繁重,責(zé)任重大,為了不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重托和大家的信任,更好的履行職責(zé),就必須不斷的學(xué)習(xí),因此把學(xué)習(xí)放在重要位置,認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和煤礦兼并重組的新形勢下的政策,自己無論是在政治思想上還是業(yè)務(wù)水平方面,有了較大的提高。堅持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì),提高工作能力的基本途徑,堅持把參加各種學(xué)習(xí)活動與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)結(jié)合起來,并認(rèn)真做好重點學(xué)習(xí)筆記。工作中能認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,履行節(jié)約,勤儉辦公,務(wù)實開拓。

四、重視日常財務(wù)收支管理。

收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理,我們建立建全各項財務(wù)制度,財務(wù)日常工作,就可以做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范的制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理,對一些創(chuàng)收積極進(jìn)行催收,使得局和中心財務(wù)財務(wù)能夠集中財力辦公,通過財務(wù)室認(rèn)真落實的執(zhí)行,收效非常明顯。在經(jīng)費相當(dāng)緊張的情況下,既保證局和中心一系列政黨業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支健康順利地開展,又使各項收支的安排使用符合發(fā)展的要求,極大的提高了資金的使用效益,達(dá)到了增收節(jié)支的目的。

五、認(rèn)真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會計報表等,財務(wù)報表是僅反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件,單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,掌握政策,指導(dǎo)本單位預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度財務(wù)收支計劃的基礎(chǔ)。認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表。寫出分析,能過分析總結(jié)出管理中的經(jīng)驗,提示出存在的問題,以便改進(jìn)財務(wù)管理工作,提高管理水平也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

六、存在的問題和不足。

工作取得了一些成績,是與領(lǐng)導(dǎo)同事的信任和幫助是分不開的,同時也意識到自身還存在著許多不足之處,與大家的期望還有差距。一是雖然在思想上始終與黨組織保持一致,但在行動上積極向黨組織靠攏方面做得還不夠好;二是在工作中存在一定失誤,雖然都及時補(bǔ)救,但還是影響了工作效率;三是對工作的繁雜性有時出現(xiàn)厭倦情緒、畏難情緒,精神狀態(tài)不夠好,導(dǎo)致進(jìn)度較慢,需要認(rèn)真加以克服;四是記賬對賬受其他工作影響不夠及時,同時,因為時間緊,工作任務(wù)多,對支出戶未達(dá)賬項的定期清理情況也不理想。五是因為基本在財務(wù)崗工作,對具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦技能掌握較少,進(jìn)而導(dǎo)致對各項業(yè)務(wù)政策的理解和掌握程度不夠,需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

針對以上的問題和不足,我將在以后的工作中認(rèn)真加以克服,同時進(jìn)一步提高思想政治覺悟,通過不斷的學(xué)xxx行彌補(bǔ),克服不良情緒,積極主動的做好本職工作。在工作過程中也請領(lǐng)導(dǎo)和同事多批評多指教,使我取得更大的進(jìn)步。在新的一年里,我們將更加努力工作,發(fā)揚成績,改正不足,以勤奮務(wù)實,解放思想,轉(zhuǎn)變觀念,抓住機(jī)遇,改變命運。以事業(yè)為基礎(chǔ),以經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向,以穩(wěn)定為前提,以學(xué)習(xí)為補(bǔ)充,以發(fā)展為動力。為我煤炭局、培訓(xùn)中心的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

布局順當(dāng),一氣呵成。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇七

xxx,性別,x,學(xué)歷,xx根據(jù)組織的安排,本人于x年x月因工作需要調(diào)xxx工作?,F(xiàn)根據(jù)xx縣領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的要求,將本人任期內(nèi)有關(guān)工作情況報告如下:

一、任職起止時間:xx年x月開始擔(dān)任x鎮(zhèn)黨委書記、鎮(zhèn)長,xx年x月調(diào)出,任期x年零x個月。

二、職責(zé)范圍:

(一)主持本鎮(zhèn)黨委、政府日常工作,統(tǒng)籌全盤,認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級的指示,并確保在本鎮(zhèn)落實。

(二)加強(qiáng)班子、組織和隊伍建設(shè),提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力,提高隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),堅持任人為賢的干部路線,選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊?/p>

(三)全面負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作,堅持把發(fā)展作為第一要務(wù),領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)鎮(zhèn)政權(quán)機(jī)關(guān)和群團(tuán)組織,研究決策本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展中的重大問題,認(rèn)真履行工作職責(zé)。

(四)全面負(fù)責(zé)黨的建設(shè)工作,履行村級組織建設(shè)直接責(zé)任人的職責(zé),加強(qiáng)以村黨支部為核心的村級組織建設(shè)。

(五)負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)的思想政治工作,民主法制建設(shè)和精神文明建設(shè)工作。

三、履行職責(zé)情況:

在縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),帶領(lǐng)全鎮(zhèn)各級黨組織和廣大干部群眾,始終堅持以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心,堅持加快發(fā)展不動搖,搶抓機(jī)遇,務(wù)實進(jìn)取,較好完成了鎮(zhèn)第x屆人大x次會議確定的各項工作目標(biāo),x年,我鎮(zhèn)在全縣鄉(xiāng)(鎮(zhèn))經(jīng)濟(jì)工作綜合考評中取得了第一名。過去的x年成為xx歷史以來發(fā)展較快、變化較大的時期,實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)快速健康發(fā)展,社會大局持續(xù)穩(wěn)定,人民生活水平顯著提高,一個具備發(fā)展后勁和潛力的大河展現(xiàn)在我們面前。

(一)經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長,綜合實力顯著增強(qiáng)。近x年來,緊抓發(fā)展主題不放松,加強(qiáng)項目建設(shè),優(yōu)化發(fā)展環(huán)境,推進(jìn)科技創(chuàng)新,大河經(jīng)濟(jì)得到了持續(xù)快速發(fā)展。xx年,全鄉(xiāng)財政總收入達(dá)xx萬元,實現(xiàn)農(nóng)民人均純收入x元。

1、推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè),農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。一是發(fā)展茶葉x畝,打造了x余畝優(yōu)質(zhì)茶葉基地;二是楠竹面積達(dá)到x畝,已成為農(nóng)民增收的產(chǎn)業(yè);三是煙葉產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進(jìn),x年種植面積達(dá)到x畝,稅收x萬元;四是生豬養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展良好,新建及改造生豬欄圈x平方米,完成了x個村級畜牧獸醫(yī)技術(shù)服務(wù)室建設(shè);五是新農(nóng)村建設(shè)成績顯著,桐子園村開展省宜居村莊建設(shè),xx投入了近x萬元的基地設(shè)施建設(shè)。

2、加大重點工業(yè)企業(yè)扶植,經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷擴(kuò)張。一是重點工業(yè)企業(yè)發(fā)展有序,x年,xx茶業(yè)完成產(chǎn)業(yè)xx余萬元,創(chuàng)鑫木業(yè)產(chǎn)品遠(yuǎn)銷武漢、長沙等地,科隆粉體天山坪方解石采礦區(qū)建設(shè)良好,楚城礦業(yè)前期準(zhǔn)備工作基地完成;二是企業(yè)服務(wù)水平不斷提高,全鎮(zhèn)上下形成“親、愛、重、護(hù)”商的良好氛圍;三是招商引資成效明顯,x年,招商引資到位資金x萬。

3、開展集鎮(zhèn)建設(shè)與管理,集鎮(zhèn)面貌有所改善。以“規(guī)劃是龍頭,建管要并重”的原則,著力打造“x大鎮(zhèn)”。一是完善規(guī)劃編制,集鎮(zhèn)控制性詳細(xì)規(guī)劃和部分中心村的規(guī)劃編制已完成,開展了集鎮(zhèn)的定樁定界工作,集鎮(zhèn)建設(shè)嚴(yán)格按規(guī)劃實施;二是推進(jìn)集鎮(zhèn)基地設(shè)施建設(shè),建成教師安居工程大院臨時停車廠,完成了中心北街、南街等小街小巷的改造升級,啟動了西環(huán)路打通工程,公益性服務(wù)大樓、安置小區(qū)、政府廣場、東風(fēng)廣場等工程已開始進(jìn)行準(zhǔn)備工作;三是加強(qiáng)了集鎮(zhèn)管理力度,重點整治了亂停亂靠、亂擺亂放行為,江漢大道x小時保潔,開展“兩違”建筑執(zhí)法x余次。

(二)基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善,人民生活不斷改善。近x年來,我始終堅持改善群眾生活為目標(biāo),維護(hù)實現(xiàn)和發(fā)展好人民群眾利益,致力于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。一是交通狀況得到根本改善,道路交通建設(shè)共投入資金近x萬元,實施了x余公里的經(jīng)濟(jì)循環(huán)路、通達(dá)路、通暢路,建成了x條鎮(zhèn)內(nèi)循環(huán)路,x條出境線;二是x低丘崗改造項目投資x萬元完工且通過省國土廳驗收,增加有效耕地面積x畝;三是投資近x萬元,完成了x大堰改造,x河堤建設(shè),x安全飲水等水利重點工程,并對x、x、x三處大堰共計x米進(jìn)行了維修,改善灌溉面積x畝;四是農(nóng)村安全飲水工程建設(shè)解決約x人的安全飲水問題。

(三)產(chǎn)業(yè)調(diào)整成效斐然,農(nóng)民收入不斷增加。近x年來,我們不斷強(qiáng)化農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的.基礎(chǔ)地位,不斷加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度,先后建立并壯大了茶葉、楠竹、生豬養(yǎng)殖等農(nóng)業(yè)示范基地,并引進(jìn)了x茶社廠房落戶x。在種植結(jié)構(gòu)上,已基本形成了糧食種植、茶葉種植、經(jīng)濟(jì)作物種植的生產(chǎn)格局。新、特、綠農(nóng)產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量均有了不同程度的提高。

(四)黨的建設(shè)不斷加強(qiáng),干部素質(zhì)明顯提高。近x年來,堅持以全面加強(qiáng)黨的建設(shè)為保證,以創(chuàng)建先進(jìn)黨委為目標(biāo),創(chuàng)出特色,樹好典型,全面提升,使我鎮(zhèn)的發(fā)展有可靠的組織保證。

1、黨的建設(shè)成效明顯,干部素質(zhì)提高明顯。以開展“三個代表”“先進(jìn)黨性教育”等活動為契機(jī),強(qiáng)化鄉(xiāng)村廣大干部的理論學(xué)習(xí),切實增強(qiáng)黨員、干部的服務(wù)意識,增加為群眾服務(wù)的本領(lǐng)。

2、黨委自身建設(shè)得到全面加強(qiáng)。一是帶頭執(zhí)行民主集中制原則,在大政策大方針上,采取會議決策,充分尊重分歧意見,力求達(dá)到共識與統(tǒng)一;二是樹立班子團(tuán)結(jié)意識,講大局意識,維護(hù)班子集體權(quán)威,充分放權(quán),以體現(xiàn)對班子成員的信任和發(fā)揮其主觀能力性;三是堅持政策的連續(xù)性,決策的科學(xué)性,凡出臺相關(guān)政策,都反復(fù)討論,集體決策;四是班子成員堅持駐村調(diào)研制度,及時為基層排憂解難,樹立起團(tuán)結(jié)務(wù)實的黨委新形象。五是堅持廉潔自律,樹立廉政形象,帶頭嚴(yán)格遵守和執(zhí)行上級黨委、政府制定的有關(guān)規(guī)定。

3、抓好基層組織建設(shè)。一是結(jié)合我鎮(zhèn)實際,制定了x鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部“x”等規(guī)定,及時組織全鎮(zhèn)干部學(xué)習(xí),深入開展民主評議等活動,促進(jìn)了行風(fēng)、政風(fēng)的轉(zhuǎn)變;二是及時落實專職村干部工資財政統(tǒng)發(fā)制度,充分調(diào)動了村干部的工作積極性;三是認(rèn)真做好政務(wù)公開、村務(wù)公開等工作,實行了村財鄉(xiāng)代管制度。

(五)社會事業(yè)全面推進(jìn),兩個文明協(xié)調(diào)發(fā)展。近x年來,始終堅持經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展的方針,高度重視精神文明建設(shè)和社會各項事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。一是積極開展計生政策的宣傳,完善了基層計生網(wǎng)絡(luò),加大了村民自治的力度,以人為本的計劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)力度得到加強(qiáng),群眾生育觀念進(jìn)一步更新,人口出生率逐年下降,計劃生育率逐年提高。二是教育事業(yè)投入不斷加大,基礎(chǔ)設(shè)施總投入近x萬元,新建了中、小學(xué)食堂,保障了中考、小考的獎勵資金。三是衛(wèi)生醫(yī)療水平不斷提高,硬件設(shè)施投入突破x萬元,建成了衛(wèi)生院技大樓,完善了x個中心村衛(wèi)生室建設(shè),新農(nóng)合工作順利推進(jìn);四是旅游業(yè)取得新的進(jìn)步,x旅游公路建設(shè)接近尾聲,x旅游名村建設(shè)有序進(jìn)行;五是弘揚了民族民間文化,全鎮(zhèn)開展了土家擺手舞活動;六是社會保障工作取得明顯成效,優(yōu)撫,救災(zāi)、救濟(jì)、最低生活保障等制度得到落實。七是農(nóng)民素質(zhì)培訓(xùn)工程扎實推進(jìn),農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移進(jìn)一步加快。林業(yè)、科技、國土、環(huán)保等工作均取得明顯成效。全鎮(zhèn)社會各項事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展,各項工作全面進(jìn)步。

(六)民主法制穩(wěn)步推進(jìn),社會大局保持穩(wěn)定。近x年來,始終堅持民主法制建設(shè),全面推進(jìn)依法治鎮(zhèn)進(jìn)程。強(qiáng)化社會治安綜合治理基礎(chǔ)工作,落實工作責(zé)任,狠抓矛盾糾紛排查調(diào)處,集中處理信訪突出問題和群體性事件。積極開展創(chuàng)建“平安x”活動,專項打擊“兩搶一盜”,嚴(yán)厲整治賭博活動,集中整治學(xué)校周邊環(huán)境。安全生產(chǎn)常抓不懈,近x年來,我鎮(zhèn)未出現(xiàn)重大安全事故。有效地維護(hù)了x鎮(zhèn)穩(wěn)定的社會環(huán)境。

四、遵守財經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情況。

嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情況,加強(qiáng)財務(wù)管理,建立和完善財經(jīng)管理使用制度。從嚴(yán)做起,從已做起,帶頭制止各種鋪張浪費行為,利用公款大吃大喝現(xiàn)象,既要求自己也教育部屬遵守執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律及廉政規(guī)定;到基層檢查工作輕車簡行,不接受單位、個人的現(xiàn)金、禮品、有價證券;對于建設(shè)工程的招標(biāo)投標(biāo)、房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營、項目的論證與審批等市場經(jīng)濟(jì)活動,自己從未干預(yù)和插手,也不允許身邊工作人員和親屬插手;堅持重大項目、重要投入和大筆開支集體討論決策,其它一般開支和一般運作由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。

五、存在的不足:理論學(xué)習(xí)不足。

六、其他需要說明的情況:無。

七、本人承諾:本人所提供材料真實、完整,沒有弄虛作假。

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審計實務(wù)的總結(jié)報告篇八

(試行)

一、為加強(qiáng)工會組織的廉政建設(shè),提高工會干部廉潔自律的素質(zhì),完善工會內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制,根據(jù)中紀(jì)發(fā)[]2號文件的精神和市總工會《工會內(nèi)部審計辦法》制定本辦法。

二、本辦法適用于各級工會組織。審計對象一般指工會主席和主管財務(wù)的工會副主席。上述人員由于任職屆滿、工作調(diào)動、職務(wù)變更、離退休等原因,在離開原工作崗位前均應(yīng)根據(jù)本辦法對其任期內(nèi)各年度財務(wù)工作和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

三、審計主要內(nèi)容

1、任期內(nèi)本級各年度經(jīng)費收入、上解、管理和使用情況。

2、工會資產(chǎn)的管理和使用情況。

3、各項專用基金提取和使用情況。

4、本級工會主辦的企事業(yè)收益上交和使用情況。

5、工會投資收回和收益實現(xiàn)及經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議履行兌現(xiàn)情況。

6、債權(quán)和債務(wù)情況。

7、需要審計的其他項目。

四、審計依據(jù)和準(zhǔn)備工作

1、離任審計要依據(jù)《工會法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計規(guī)定》

及有關(guān)法律、法規(guī)和政策,對審計對象在任期內(nèi)各年度財務(wù)工作和經(jīng)濟(jì)活動結(jié)合工會工作實際情況,進(jìn)行客觀、公正、實事求是地評價。

2.審對對象和所在單位在進(jìn)行審計事項前須提供如下資料:

(1)審計對象的述職報告、任期內(nèi)有關(guān)財務(wù)工作和經(jīng)濟(jì)活動方面的`總結(jié)材料。

(2)有關(guān)會計資料、帳目、報表、憑證等。

(3)財務(wù)、財產(chǎn)管理的有關(guān)制度。

(4)有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同及其履行情況資料。

(5)債權(quán)債務(wù)資料。

(6)有關(guān)基本建設(shè)項目資料。

(7)有關(guān)工會企事業(yè)經(jīng)營管理資料。

(8)其他有關(guān)資料。

3.審計對象在離開原工作崗位前,同級工會經(jīng)審會應(yīng)向上級、經(jīng)審會報告,并組成審計小組。審計一般采取同級審或上級助審、上下聯(lián)審的辦法,特殊情況也可在請示上級經(jīng)審會同意后,采取委托會審計的方法進(jìn)行。

五、審計程序

1、審計小組在審計時要聽取審計對象及有關(guān)人員介紹情況,并可采取適當(dāng)?shù)男问綇V泛聽取意見。

2、查閱復(fù)核相關(guān)會計檔案資料,核實帳、庫、物、做出相關(guān)的審計工作底稿。

3、協(xié)助有關(guān)人員編制審計對象離任前工會資產(chǎn)及有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項交接清冊。

4、寫出審計報告。審計報告應(yīng)征求審計對象及被審單位意見,由審計對象和被審單位簽署意見后提交同級工會和經(jīng)審會。

5、同級經(jīng)審會收到審計報告后,應(yīng)在十五天內(nèi)簽署審計意見并抄送審計對象及被審單位。

6、審計工作結(jié)束后,經(jīng)審會將審計報告副本報上級工會經(jīng)審會及審計對象所在單位干部管理部門,若發(fā)現(xiàn)重大問題可按干部管理權(quán)限向有關(guān)部門反映。

7.經(jīng)審會可根據(jù)審計情況向被審單位提出改進(jìn)工會經(jīng)費收管用及加強(qiáng)管理和制度建設(shè)方面的建議。

六、各級工會財務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)管人員及其他參與經(jīng)濟(jì)事項必須進(jìn)行審計的有關(guān)人員的離任審計,根據(jù)其職責(zé)范圍、工作權(quán)限可參照本辦法由同級工會經(jīng)審會進(jìn)行。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇九

尊敬的教育局領(lǐng)導(dǎo)、全體教師:

本人校長任期已滿,現(xiàn)就任期內(nèi)的工作向各位匯報如下:

一、個人基本情況

本人xxx,男,1963年3月出生,現(xiàn)年46周歲,大學(xué)??茖W(xué)歷,中共黨員,現(xiàn)任xx學(xué)校黨支部書記、校長,連續(xù)近兩屆縣黨代表,本屆縣人大代表,縣書畫協(xié)會會員,中學(xué)高級教師。本人1984年7月在xx學(xué)校參加教育工作,任初中物理、政治教學(xué)工作,兼任班主任;1985年9月調(diào)利店小學(xué)任數(shù)學(xué)、美術(shù)教學(xué)工作;1986年9月,調(diào)回xx學(xué)校初中部任物理、數(shù)學(xué)、美術(shù)教學(xué)工作,兼任班主任、團(tuán)支書;1991年9月調(diào)利店中學(xué)任數(shù)學(xué)、美術(shù)、歷史、生物、地理等教學(xué)工作,其間歷任班主任、團(tuán)總支書記、工會主席、教導(dǎo)主任、黨支部書記等職;xx年8月調(diào)xx鄉(xiāng)中心學(xué)校任校長、黨支部書記、數(shù)學(xué)、美術(shù)教師。

二、聘期內(nèi)工作情況:

1、理順同事關(guān)系:我到xx學(xué)校任校長時,就要求處理兩個舉報事件,學(xué)生教師和領(lǐng)導(dǎo)者意見分歧較大,缺乏有效溝通。為此,我堅持以人為本的辦學(xué)思想,教育育人,先育人心的工作思路,把全體教師的基本思想進(jìn)行調(diào)查研究,形成團(tuán)結(jié)一致的新格局。特別注重管理理論與實踐的探索,將先進(jìn)的管理理念融于自己的工作中。一年后,學(xué)校的教師的團(tuán)結(jié)性得到了明顯改善,現(xiàn)在全校教職工心往一處想,勁往一處使,時時見到教師們努力工作,我只是痛在心頭,喜在眉梢,樂在嘴里,笑在臉上。

2、本人出生于高山農(nóng)村特困家庭,對錢有著特別的感情,時時都在想錢的事情,特別是任校長來,更是無時不想著錢,但我深知:“財散人聚,財聚人散”的至理名言。學(xué)校是一個大家庭,教師們個個心中都有一桿枰,無法做到每一個人都滿意,我堅持“豈能盡如人意,但求無愧我心”的工作態(tài)度。作為領(lǐng)導(dǎo)者,首先要相信群眾,走群眾路線,本人從來不在上級領(lǐng)導(dǎo)處說我校教職工的不足之處,只是向領(lǐng)導(dǎo)推薦我校的優(yōu)秀教師和優(yōu)秀事跡,有不足之處,我發(fā)現(xiàn)后立即處理,不能夠等到上級來進(jìn)行組織處理。那是要不得的,是要虧待各位的工資待遇的事情,千萬做不得的。學(xué)校的經(jīng)費是財政支付的,每一分錢都是人民的血和汗,我們相當(dāng)珍惜,教職工福利待遇是無論如何也不能夠違規(guī)操作的,必須在政策允許的范圍內(nèi)進(jìn)行動作。確保校長在任心不慌,離任心坦然,幾十年后也能夠完全曝露在陽光下。

特別清楚的是,本人任校長期間,經(jīng)費都是上級嚴(yán)格管理的,這點我非常滿意。至于什么職業(yè)學(xué)校的招生宣傳費用,我是能夠在此向各位明確公布的,本學(xué)期的問題是新世紀(jì)總校和大成職業(yè)學(xué)校的還沒有到位,否則早也處理好了。

關(guān)于伙食團(tuán)的費用,我是嚴(yán)格要求管理人員多人共管,時時到伙食團(tuán)去進(jìn)行督查,月月將伙食團(tuán)賬目進(jìn)行審查,按時組織工會開展相關(guān)活動,這兩年來,老師們都特別喜歡工會賴主席了,只要聽到賴主席通知了,各位都清楚什么內(nèi)容了。

我是出差住了旅館的按照規(guī)定范圍內(nèi)報銷,沒有住的就沒有報銷住宿費的,沒有特別緊急情況都是坐公共汽車。出差搭了便車的車費也沒有報銷的,這點有興趣的可以到張吉銀處進(jìn)行查詢。出門在外,為了節(jié)省開支,晚上都不出門,怕遇到朋友多了會增加一些不必要的開支,自己工資無法承擔(dān),學(xué)校支付感覺不妥的。時時提醒自己在任時要考慮到離任時的審計簡單一些。

3、抓教學(xué)質(zhì)量的提高:學(xué)校工作中心是如何提高教育教學(xué)質(zhì)量,現(xiàn)在的學(xué)校質(zhì)量與效益聯(lián)系相當(dāng)緊密的,學(xué)校的學(xué)生數(shù)量就是教師崗位,沒有學(xué)生教師何用?要吸引學(xué)生來校學(xué)習(xí),我們xx學(xué)校的情況各位都非常清楚,每年都是由我去作惡人,將轉(zhuǎn)來我校的學(xué)生盡可能的擋在校門外,現(xiàn)在看來教室多了,應(yīng)該改觀了。無論下學(xué)期校長是誰,我都真心的建議多收點吧,不要讓那些慕名而來的學(xué)生和家長再傷心了,多學(xué)生就多錢,就多教師編制數(shù)量。人氣就要先有人才有氣的,學(xué)生多了教師才可能多,學(xué)校才可能發(fā)展得更好。那么多學(xué)生要想各種辦法轉(zhuǎn)來我校學(xué)習(xí),成績是在座各位教師辛勤工作的結(jié)果,是各位盡心盡責(zé)工人的成果。6月15日教師會上,我的體會中談到了xx學(xué)校教師的愛崗敬業(yè)精神,樂于奉獻(xiàn)的犧牲精神時,我是感動了的,是內(nèi)心久久無法平靜的。

xx學(xué)校是以質(zhì)量多年優(yōu)秀而聞名于縣城的名校,質(zhì)量就是學(xué)校的生命,特別是現(xiàn)在的交通條件改善后,上有利店中學(xué)老大哥學(xué)校注視著我們的學(xué)生生源,下有舟壩學(xué)校關(guān)心著我們的優(yōu)秀學(xué)生。他們的中學(xué)都是縣一類學(xué)校,檔次高,引力強(qiáng),而我們xx學(xué)校規(guī)模不大,九年一貫制學(xué)校,師資配備嚴(yán)重不足,在坐的中學(xué)教師中大部分是小學(xué)教師自己培養(yǎng)的。因此對教師的培養(yǎng)工作不能夠只盼望教育局給我們了,要靠我們自己邊培養(yǎng)邊使用,使用中培養(yǎng),培養(yǎng)中使用。

4、改善辦學(xué)條件:學(xué)校要發(fā)展,辦學(xué)條件必須不斷改善,我在任期內(nèi),每年對學(xué)生課桌凳進(jìn)行補(bǔ)充更換,幾年來基本完成了一輪更換了。教師辦公條件盡可能地改善,解決了午飯問題,落實了全部村小收編,讓全體教師至少中午能夠吃點熱飯。解決了教學(xué)樓和教師宿舍樓多年來的漏水問題,至少再過兩屆校長任期也不會有問題了。完成了新的辦公室飲水問題,基本解決了教師辦公用電腦的難題。新建教學(xué)樓成為xx當(dāng)?shù)亟Y(jié)構(gòu)最牢、施工最先進(jìn),速度最快的工程,正在爭取辦理的是由報喜鳥集團(tuán)資助的操場硬化工程,已立項建設(shè)的學(xué)生宿舍樓、伙食團(tuán)和廁所建設(shè)工程。我們身在學(xué)校不知學(xué)校的變化,6月17日沐川電視臺記者來校時說:“xx學(xué)校的變化太大了,有點想不起原來的樣子了”。如果各位還有原來的照片資料可以翻出來對比看看吧。

按照計劃,暑假期間還要完成教室廣播系統(tǒng)的設(shè)計安裝工程,讓每間教室和辦公室都通廣播,便于語語、英語教學(xué)和學(xué)生眼保健操的開展。

5、妥善化解學(xué)校有關(guān)危機(jī):一個人的心情有起有伏,一個單位也是如此,順利的時候,上級表揚,內(nèi)部團(tuán)結(jié),有關(guān)部門個個稱贊或者鼓勵。不順的時候,內(nèi)部總是有些問題,或者說某些部門某些人總是想辦法來找點事情給學(xué)校來顯示他們的工作成績和工作能力。這就是學(xué)校危機(jī)的化解問題,任期內(nèi)遇到過一些事情,總是通過多方協(xié)調(diào)與努力化解了,感覺到是有貴在相助。學(xué)生出車禍的時候,有領(lǐng)導(dǎo)不分清紅皂白就批評學(xué)校教育管理不到位,我據(jù)理力爭,按照學(xué)校學(xué)生傷害處理條例的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析,得到了解脫。衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法大隊來校檢查伙食時,由于種種原因,他們感覺要拿我校來開刀,在通融不成,下達(dá)了處罰決定書的情況下,通過人大協(xié)調(diào),楊尚乾主任明確要求不對的地方改了就是了,罰款就不說了。

學(xué)校偶有一些不順的事情出現(xiàn)的時候,全體教師能夠團(tuán)結(jié)一致,共同面對,齊想辦法,化解了種種學(xué)校危機(jī)。在此我真誠的謝謝各位的大力支持,讓我這個校長順利干到屆滿,今天還有資格來給各位作述職報告。

6、帶頭遵守學(xué)校各項紀(jì)律:紀(jì)律是勝利的保證,一個單位、一個集體沒有紀(jì)律是什么事也辦不成的。我深知紀(jì)律能否落實的關(guān)鍵就是領(lǐng)導(dǎo)者能否遵守,要求教師們做到的事情,我首先做到:考勤上任期內(nèi)只遲到過一次,而且是按照規(guī)定扣了款的;要求教師們認(rèn)真總結(jié)教育教學(xué)經(jīng)驗,形成文章,我是認(rèn)真思考寫了的,幾年來形成了個人論文資料點滴近十萬字,已編印成冊;要求教師們愛崗敬業(yè),我自己總是那么盡力地工作,總是為著學(xué)校大局發(fā)展著想,思考學(xué)校的發(fā)展大計,謀劃著近期工作,遠(yuǎn)期打算;要求教師們積極參加教研活動,只要我能夠抽時間都參加了各科教研會的,而且還認(rèn)真寫自己的思考材料,談自己的看法,不一定正確,總是想把自己的想法說出來供大家討論研究;要求教師們吃苦在前,享受在后,我就是盡可能自己的事情自己做,由于各位對我太好了,我只能夠在吃午飯的時候讓辛苦勞動的老師們先吃。

7、充分發(fā)揮集體領(lǐng)導(dǎo)的作用:遇事多商量,學(xué)校重大事項都是嚴(yán)格按照議事程序進(jìn)行集體研究,該行政會議決定的就行政研究,該校務(wù)會議研究的就交校務(wù)會議研究。一般事情都是盡可能有與幾個行政碰碰頭,與教師們進(jìn)行一番討論,征求教師們的意見,集思廣益。

8、兩支隊伍的建設(shè):在我的任期內(nèi),學(xué)校培養(yǎng)了校長1人次,教導(dǎo)主任3人次,副教導(dǎo)主任2人次,政教主任1人次,為鳳學(xué)校、海云中學(xué)、箭板中學(xué)的發(fā)展提供了領(lǐng)導(dǎo)力量。教師們的成長更是有目共睹,涌現(xiàn)出了縣級優(yōu)秀教師、鄉(xiāng)級優(yōu)秀教師多人次。

9、本人的不足之處也不少:工作經(jīng)驗不足,有時候還有拖泥帶水的感覺。遇事的時候感覺到一時無法拿定主意,好在幾個主任還能夠完全占在學(xué)校的大局來思考問題,總是為我排憂解難,在此,我真誠的說一聲主任們辛苦了,謝謝你們對我工作的理解與支持!

三、聘期屆滿后的個人打算。

本人法定年齡46歲了,屆滿后無意留任了,打算回到老家去為家鄉(xiāng)的教育事情做點事情,上上美術(shù)課也行哦,發(fā)揮我的個人特長。主要原因是每天的早出晚歸不利于學(xué)校的全面全天候管理,也因為早出晚歸時,特別是冬天雙腿總是感覺到疼痛難受,總擔(dān)心時間長了,會患上更為嚴(yán)重的殘疾無法健康快樂生活,給家庭和子女增加更大的負(fù)擔(dān)。年齡大了,應(yīng)該主動讓位給年輕人早日走上領(lǐng)導(dǎo)崗位來鍛煉一下,讓學(xué)校又好又快地發(fā)展。

此生與xx學(xué)??偸怯芯墸蔚絰x學(xué)校工作,感謝各位!屆滿后,無論組織如何處置,我都會對xx學(xué)校的發(fā)展永遠(yuǎn)關(guān)注,對各位的深情厚意永記心中。校長任期是短暫的,我們由于工作相識,由于工作結(jié)緣,由于工作相交相知而結(jié)下的友誼是永存的。

謝謝大家!

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十

我叫__,現(xiàn)年_歲,中國共產(chǎn)黨黨員,經(jīng)濟(jì)師,大學(xué)學(xué)歷。于__年_月?lián)沃悬h委書記、行長職務(wù)。六年來,在分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在全行員工的全力配合下,本人在全面主持臨猗支行中,能面對不斷變化的新形勢、新情況,能夠始終保持必勝的信念,堅持以客戶為中心,以市場為導(dǎo)向,以效益為目標(biāo),以創(chuàng)新為動力,積極拓展市場,優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu),增強(qiáng)資金實力,提高資產(chǎn)質(zhì)量,深化內(nèi)部改革,各項業(yè)務(wù)健康快速有效發(fā)展,各項管理水平不斷提高,經(jīng)營效益不斷提升,同業(yè)競爭能力不斷增強(qiáng),較好地履行了崗位職責(zé),基本完成了上級行下達(dá)的各項任務(wù)。

歸納起來,主要有兩個方面。一方面是負(fù)債業(yè)務(wù)。從20xx年初至20xx年末,臨猗支行在撤并16個營業(yè)網(wǎng)點、400余個代辦站的情況下,各項存款仍然保持穩(wěn)步增長的局面。到20xx年末,余額達(dá)到萬元,五年來共計增長萬元,其中對公存款余額達(dá)萬元,增長萬元,儲蓄存款余額萬元,增長萬元。在臨猗縣同類金融機(jī)構(gòu)中,存款增幅市場份額占比名列第一。另一方面是負(fù)債業(yè)務(wù)。至20xx年末,全行低風(fēng)險貸款余額達(dá)萬元,比初增加萬元,增幅為,占比上升了個百分點。其中,個人消費貸款余額比20初增加萬元,增長了倍,在同業(yè)中存量市場份額達(dá),增量市場份額達(dá),在臨猗縣位居四大國有商業(yè)銀行之首;個人住房消費貸款余額比年初增加萬元,增長了倍,同業(yè)增量市場份額為,位居首位。全行共退出限制、淘汰類客戶戶,退出金額萬元;清收不良貸款萬元,盤活萬元,保全萬元;剔除剝離因素,不良貸款占比比2001年初下降個百分點?,F(xiàn)將近年來的述職如下:

一、堅定政治立場,認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針政策和總分行各項規(guī)章制度

本人能夠把握政治方向和改革、發(fā)展的大局,堅持講大局、講發(fā)展、講穩(wěn)定,依法合規(guī)經(jīng)營,創(chuàng)造性開展,從政治上、思想上、上、制度上確保黨的路線方針政策以及上級行的規(guī)定貫徹執(zhí)行。在日常中,始終把學(xué)習(xí)作為增長知識和才干的重要途徑,有計劃、有系統(tǒng)地精讀鄧小平同志的著作、江澤民同志以“三個代表”重要思想以及科學(xué)發(fā)展觀為核心的一系列講話文件,努力把握其基本觀點,領(lǐng)會其精神實質(zhì),不斷提高自身的政治素質(zhì),增強(qiáng)政治鑒別力。認(rèn)真學(xué)習(xí)中央經(jīng)濟(jì)會議、金融會議以及上級行會議、文件的精神,努力提高各項決策的針對性和指導(dǎo)性,保證全行業(yè)務(wù)經(jīng)營不偏方向、不離軌道。在抓好自身學(xué)習(xí)的同時,以增強(qiáng)干部職工的學(xué)習(xí)自覺性、提高整體素質(zhì)為目的,立足自身實際,加大了培訓(xùn)力度,保證各項方針政策和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

二、牢記第一要務(wù),不斷加速農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程

在中,我深感加快發(fā)展對農(nóng)行的重要性和緊迫性,不敢有絲毫松懈,自覺做到以發(fā)展為已任,圍繞市場,有效組織起各項經(jīng)營活動,較好地推進(jìn)了農(nóng)行的商業(yè)化進(jìn)程。

一是制定高起點的發(fā)展目標(biāo)。每個經(jīng)營年度,都能通過反復(fù)多次算積極的帳、發(fā)展的帳,高起點地提出業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo),以此激發(fā)全行上下奮勇爭先的意識和干勁,提升各方面的標(biāo)準(zhǔn)和要求,在全行營造了加快有效發(fā)展的濃厚氛圍。

二是研究制定切實可行的措施,多策并舉推進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)。注意根據(jù)新情況、新問題、新要求,審時度勢,分類指導(dǎo),調(diào)整策略,把握重點,狠抓落實,力求通過各種有效途徑,確保各項業(yè)務(wù)發(fā)展始終保持良好的發(fā)展態(tài)勢。

根據(jù)不同時段的資金流向規(guī)律,選準(zhǔn)重點,開展組織存款競賽活動,加強(qiáng)高產(chǎn)網(wǎng)點建設(shè),促進(jìn)全行資金實力不斷增強(qiáng)。

將有效投入作為支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)、加快自身發(fā)展的著力點,整合系統(tǒng)資源,調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置,組建攻關(guān)營銷隊伍,制定了符合發(fā)展實際的《萬元含量工資考核辦法》,努力通過管理體制和運作形式的改革,加強(qiáng)對客戶的服務(wù),提高辦事效率,壯大優(yōu)質(zhì)客戶群體。六年來,臨猗支行共計撤并16個營業(yè)網(wǎng)點,400余個存貸服務(wù)點,而該行存款仍然保持穩(wěn)定增長的局面。

面對不良貸款面廣量大的實際,結(jié)合實際組建了精悍的清收小分隊,集中專職清收人員,對劃轉(zhuǎn)的不良資產(chǎn)進(jìn)行集中清收,通過逐戶分析,制定清收方案,做到了時間、任務(wù)、責(zé)任人“三到位”,促進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。六年來,共計清收不良貸款三千余萬元,保全盤活資產(chǎn)逾億元。

以金穗借記卡為重點,依托網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢,建立銀行卡營銷機(jī)制,完善用卡環(huán)境,拓寬用卡功能,實現(xiàn)了發(fā)卡數(shù)量和質(zhì)量的同步增長,較好地發(fā)揮了銀行卡的品牌優(yōu)勢。目前,依靠借記卡為載體,在促進(jìn)果品流通和方便果商果農(nóng)結(jié)算方面,平均每年以解付六億余元、滯留四千萬元的卡存資金,從而成為當(dāng)?shù)氐囊豁楊H具影響的品牌業(yè)務(wù)。

四是加強(qiáng)精細(xì)化管理,提高經(jīng)營效益。通過加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展,中間業(yè)務(wù)收入逐年提高。加強(qiáng)頭寸管理,合理擺布資金,使頭寸資金保持較低的占用水平。積極開展代理保險、發(fā)行基金等項業(yè)務(wù),拓寬創(chuàng)收渠道,促使該行附營業(yè)務(wù)創(chuàng)收水平逐年提高。

三、堅持嚴(yán)格管理,加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)

只有嚴(yán)格的管理,才有高質(zhì)量的發(fā)展?;谝陨险J(rèn)識,在堅持發(fā)展是硬道理的同時,始終做到從嚴(yán)治行,強(qiáng)化管理,較好地規(guī)范了經(jīng)營行為。

一是牢固確立一級法人意識,強(qiáng)化一級法人觀念,維護(hù)一級法人權(quán)威,自覺維護(hù)農(nóng)行的整體利益,自覺按總、分行的制度和規(guī)定辦事,嚴(yán)格堅持在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行各種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。

二是加強(qiáng)自律監(jiān)管。制定了自律監(jiān)管綜合計劃和重點業(yè)務(wù)的專項計劃,以采取例會形式,匯報監(jiān)管計劃的執(zhí)行情況,做到及時發(fā)現(xiàn)問題,完善制度,堵塞漏洞和嚴(yán)肅查處違規(guī)責(zé)任人,提高制度執(zhí)行力,達(dá)到了防范風(fēng)險、治理案件的目的。同時組織力量開展了量大面廣、涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營各個層面的多項檢查,并認(rèn)真抓好發(fā)現(xiàn)問題的整改。對“三項管理”活動、“三化三鐵”、“三化三無一退出”、內(nèi)部綜合評價以及其它各項審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,召集相關(guān)部門,逐條逐項研究,逐人逐事追究。

三是規(guī)范信貸操作行為。對農(nóng)總行、分行近幾年來出臺的有關(guān)制度、辦法、規(guī)程、實施細(xì)則等70余個文件進(jìn)行了分類、整理,學(xué)習(xí),落實,有效地促進(jìn)了全行信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化發(fā)展。嚴(yán)格執(zhí)行信貸新規(guī)則和貸款審批權(quán)限,提高貸款審查質(zhì)量,注重貸款風(fēng)險合法性、安全性、有效性的審查,把好新增貸款投入關(guān)。2001-20xx年全行不良貸款實際下降率達(dá)到近10個百分點。同時不斷健全全行貸后管理組織架構(gòu),明確了職責(zé),確定了支行重點管理客戶,制定了重點客戶貸后管理方案。在處理老大難企業(yè)京華公司、威泰公司、特美公司等風(fēng)險案中,其做法得到了市分行的充分肯定。

五是切實加強(qiáng)了一反三防一保,使安全保衛(wèi)達(dá)到六年安全無事故,為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供了良好的運行環(huán)境。

四、通過改革創(chuàng)新,不斷激發(fā)經(jīng)營活力

以挖掘內(nèi)部潛力、釋放經(jīng)營活力、增強(qiáng)發(fā)展后勁為原則,不斷解放思想,更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,積極實施多項制度改革。一是在全農(nóng)行系統(tǒng)率先推出了高透明度、高公開性的績效掛鉤考核辦法,變“模糊考核”為“明碼標(biāo)價”,并按月考核、按季兌現(xiàn),體現(xiàn)了憑實績拿工資、多創(chuàng)利多得益的分配原則,較好地發(fā)揮了工資分配的導(dǎo)向作用。二是以建立商業(yè)銀行用人機(jī)制為目標(biāo),進(jìn)一步深化了干部聘任制度的改革。分別在不同的層面上,有計劃有步驟地對中層干部推行了聘任、競聘、競爭上崗等任用辦法,努力做到選賢任能,推進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。三是進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化了機(jī)構(gòu)網(wǎng)點布局。根據(jù)集約經(jīng)營的需要,2001-20xx年共撤并16個基層營業(yè)網(wǎng)點,400余個存貸業(yè)務(wù)點,同時,面向市場,突出經(jīng)營職能,對機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整,促使提升了服務(wù)水平和社會形象。

五、堅持民主集中制,不斷改進(jìn)作風(fēng)

能以黨的利益為重,按黨的規(guī)矩辦事,求同存異、合心合力。一是認(rèn)真堅持民主集中制原則,堅持“集體領(lǐng)導(dǎo),民主集中,個別醞釀,會議決定”的方針,嚴(yán)格按照《黨委議事規(guī)則、辦事程序?qū)嵤┘?xì)則》辦事,做到一切重大問題集體研究,不個人說了算。對原則問題、大是大非問題,能保持清醒的頭腦,在充分民主的基礎(chǔ)上進(jìn)行正確的集中。特別在干部人事制度改革方面,能堅持公開、公平、公正的原則,在廣泛征求職工意見的基礎(chǔ)上,在班子成員意見一致的情況下,選賢任能,慎重決策。二是堅持集體領(lǐng)導(dǎo)下的分工負(fù)責(zé)制,能根據(jù)班子成員的經(jīng)歷、性格的差異,用人所長,合理分工,充分發(fā)揮黨委成員的創(chuàng)造性和積極性。班子成員間能夠互相尊重、互相信任,互相支持,互相諒解,坦誠相見,團(tuán)結(jié)協(xié)作。三是注重領(lǐng)導(dǎo)方式,努力改進(jìn)作風(fēng)。難點、棘手問題不推不讓,敢于負(fù)責(zé),敢于碰硬,力爭做到組織指揮在一線、措施落實在一線、問題解決在一線。對事關(guān)全行業(yè)務(wù)發(fā)展大局的重點客戶、重點項目,主動出擊。同時,能通過個別談心、正反兩方面典型事例、說服教育、民主生活會、典型引路等方式,做好思想教育,及時化解矛盾,消除不利于團(tuán)結(jié)的因素,努力增強(qiáng)全行的整體合力。

六、堅持清正廉明,發(fā)揮表率作用

切實履行一崗雙職,認(rèn)真抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實。將黨風(fēng)廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)經(jīng)營做到同布置、同檢查、同考核。嚴(yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則(試行)》以及中紀(jì)委五次全會提出的進(jìn)一步規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從嚴(yán)的“六項規(guī)定”,嚴(yán)格執(zhí)行總行黨委提出的“六個堅持、六個反對”和廉潔自律的七條禁令,嚴(yán)格執(zhí)行省分行黨委提出的“七個一律”。能十分珍惜自己的崗位,十分珍惜自己的`人格,牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀,嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律的各項制度和規(guī)定,認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的各項要求,大力發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng),端正生活態(tài)度,沒有收受企業(yè)的禮品、禮金和有價證券,沒有參加可能影響的宴請。

回顧幾年來的,應(yīng)該說,付出了大量的努力,取得了一定的成效。但也存在著不足和問題,因而,在今后的中,我決心繼續(xù)發(fā)揚經(jīng)驗,負(fù)重趕超,迎接挑戰(zhàn),穩(wěn)步前進(jìn),為農(nóng)業(yè)銀行的奉獻(xiàn)自己,再做貢獻(xiàn)。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十一

在過去的20--年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進(jìn)步。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合公司的實際情況,組織匯編了--集團(tuán)的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20--年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

一、審計方面的工作。

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。

在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20--年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財務(wù)方面的工作。

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識。

20--年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

2、切實加強(qiáng)財務(wù)管理。

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20--年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范--集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20--年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20--年是--集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好,這也與財務(wù)審計部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系,公司沒有一筆壞賬、死賬,這些都?xì)w功于財務(wù)審計部的工作,所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功!

請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的公司形勢,在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十二

引言:

本文旨在總結(jié)審計實踐報告,涵蓋了審計實踐的過程、發(fā)現(xiàn)的問題以及改進(jìn)措施。通過審計實踐,有助于提高審計工作的效率和質(zhì)量,為企業(yè)提供更可靠的財務(wù)保障。

正文:

審計實踐報告主要包括審計計劃、實施、分析和總結(jié)。在審計計劃階段,我們明確了審計目標(biāo)、范圍和計劃進(jìn)度。在審計實施階段,我們按照審計計劃,對企業(yè)的財務(wù)報表、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)活動等方面進(jìn)行了詳細(xì)的審查。在審計分析階段,我們對審計結(jié)果進(jìn)行了深入的研究和分析,發(fā)現(xiàn)了其中存在的問題和風(fēng)險。最后,在審計總結(jié)階段,我們總結(jié)了審計實踐的經(jīng)驗和教訓(xùn),提出了改進(jìn)措施。

在審計實踐中,我們發(fā)現(xiàn)了一些問題,如財務(wù)報表不準(zhǔn)確、內(nèi)部控制不健全等。這些問題可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)流失,甚至引發(fā)財務(wù)危機(jī)。為了解決這些問題,我們提出了改進(jìn)措施,如加強(qiáng)財務(wù)報表的準(zhǔn)確性、完善內(nèi)部控制體系等。這些改進(jìn)措施有助于提高企業(yè)的財務(wù)管理水平,降低財務(wù)風(fēng)險。

結(jié)論:

通過審計實踐,我們發(fā)現(xiàn)審計工作有助于提高審計工作的效率和質(zhì)量,為企業(yè)提供可靠的財務(wù)保障。同時,我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題,如財務(wù)報表不準(zhǔn)確、內(nèi)部控制不健全等。為了解決這些問題,我們提出了改進(jìn)措施,如加強(qiáng)財務(wù)報表的準(zhǔn)確性、完善內(nèi)部控制體系等。這些改進(jìn)措施有助于提高企業(yè)的財務(wù)管理水平,降低財務(wù)風(fēng)險。

參考文獻(xiàn):

[1]《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》。

[2]《財務(wù)報表編制指南》。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十三

經(jīng)過了一年的努力,各個方面都會有一定的發(fā)展和提升,同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題,而這些都會在年度工作總結(jié)中體現(xiàn)?,F(xiàn)將工作總結(jié)如下:

1.加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)。

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,增強(qiáng)貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性,一年來,認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的__大和__屆三中、四中、五中、六中全會及黨的__大會議精神,認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會市委擴(kuò)大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。通過學(xué)習(xí),增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦;進(jìn)一步堅定社會主義,時刻牢記“八榮八恥”,堅持一切從人民利益出發(fā),自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,正確行使手中的權(quán)力。

同時,還注重審計業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外,還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計算機(jī)ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學(xué)習(xí),理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,理想信念更加堅定,審計工作思路更加開闊。

2.注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。

自覺遵守“審計人員工作紀(jì)律”,以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng),牢記“兩個務(wù)必”,自覺地與市委、政府保持高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅持誠實做人,踏實做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上,比較注意把握自己的角色定位,自覺地維護(hù)大局,維護(hù)團(tuán)結(jié)。

3.依法審計,求真務(wù)實。

在審計工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針,始終能夠做到:科學(xué)審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正,對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計一線,及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計干部盡快成長;二是,對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計調(diào)研、了解,掌握第一手資料;同時,能夠積極配合局長做好各項審計工作,大力弘揚“依法、求實、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。

另外,對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力,我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位,因此,我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況,只要是女同志的節(jié)日,一定會盡力安排。

4.廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計工作者,能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計機(jī)關(guān)的生命線,并深知:其身正、不令則行;其身不正,雖令不從。一年來,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《黨章》、《中國共產(chǎn)黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等精神,始終對自己高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,切實加強(qiáng)自己的品德修養(yǎng),能夠自覺地加強(qiáng)黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)和廉政方面的學(xué)習(xí),不斷加強(qiáng)世界觀、人生觀、價值觀的改造,堅持立黨為公、執(zhí)政為民,做到權(quán)為民所用,情為民所系;堅決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策,恪守審計的職業(yè)道德,時時刻刻用一個黨員的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范自己的言行。注意做到常思貪欲之害,常懷律己之心,常排非分之念,常修為仕之德,堅持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則,時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計工作和反腐倡廉工作,進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識,增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反腐敗的道德防線。

5.今后努力的方向。

在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化,“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn),要深刻意識到知識更新之快,要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。因此,加強(qiáng)學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力,不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平,尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力,不斷提高審計質(zhì)量,把審計工作不斷引向深入,用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題,提出科學(xué)可行的審計建議,推動經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐,為我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護(hù)航,充分發(fā)揮審計的作用。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十四

時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期。為了充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用,根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》,結(jié)合審計工作實際,制定本規(guī)劃。

一、今后五年審計工作的指導(dǎo)思想是,以鄧?yán)碚摵汀叭齻€代表”重要思想為指導(dǎo),以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財政財務(wù)收支的真實、合法、效益,在推進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會建設(shè)中發(fā)揮更大作用。

二、今后五年審計工作的總體目標(biāo)是,以審計創(chuàng)新為動力,以提升審計成果質(zhì)量為核心,以加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ),以“人、法、技”建設(shè)為保障,全面提高依法審計能力和審計工作水平,進(jìn)一步加強(qiáng)審計工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè),積極構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的中國特色審計監(jiān)督模式。

三、今后五年審計工作的主要任務(wù)是,認(rèn)真落實修訂后的審計法,全面加強(qiáng)審計監(jiān)督。

——繼續(xù)堅持以真實性為基礎(chǔ),嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪,治理商業(yè)賄賂,懲治腐敗,促進(jìn)廉政建設(shè)。

——全面推進(jìn)效益審計,促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式,提高財政資金使用效益和資源利用效率、效果,建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。

——充分發(fā)揮審計監(jiān)督在宏觀管理中的作用,注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計意見和建議,促進(jìn)深化改革,加強(qiáng)宏觀管理。

四、在審計內(nèi)容和審計方式上堅持“兩個并重”:

——堅持財政財務(wù)收支的真實合法審計與效益審計并重,每年投入效益審計的力量占整個審計力量的一半左右。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費或效益低下和國有資產(chǎn)流失問題為重點,以促進(jìn)提高財政資金使用效益和管理水平為主要目標(biāo),全面推進(jìn)效益審計,到xx年初步建立起適合中國國情的效益審計方法體系。

——堅持審計與專項審計調(diào)查并重,每年開展的專項審計調(diào)查項目占整個項目的一半左右。重點調(diào)查國家政策法規(guī)執(zhí)行中存在的問題和重大決策的落實情況,關(guān)注財政資金使用效益和涉及群眾切身利益的突出問題,促進(jìn)國家相關(guān)政策制度的落實和完善。

五、繼續(xù)著力加強(qiáng)三項基礎(chǔ)工作:

——實行科學(xué)的審計管理,不斷創(chuàng)新審計管理方式和方法,整合審計資源,促進(jìn)提高審計工作層次和水平。

——著力完善審計質(zhì)量控制體系,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,防范審計風(fēng)險。

——進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計方式,大力開展計算機(jī)審計,積極推廣先進(jìn)的審計技術(shù)方法,促進(jìn)提高審計工作效率和質(zhì)量。

六、財政審計,以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理,提高財政資金使用效益,建立社會主義公共財政制度為目標(biāo),以中央預(yù)算執(zhí)行審計為重點,以支出審計為主,實行中央本級支出審計與轉(zhuǎn)移支付審計并重,全面提升預(yù)算執(zhí)行審計的層次和水平。注重整體性,對預(yù)算執(zhí)行的總體情況作出評價;注重效益性,檢查財政資金使用效益;注重宏觀性,對一些涉及宏觀政策的問題提出審計意見;注重建設(shè)性,對關(guān)系財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問題提出建設(shè)性意見。

——進(jìn)一步加強(qiáng)中央本級支出審計,促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范預(yù)算管理。

——深化中央一級預(yù)算單位審計,加強(qiáng)對與一級預(yù)算關(guān)系密切的重點二、三級單位的審計監(jiān)控,注意從總體上把握和分析部門單位的預(yù)算執(zhí)行情況,促進(jìn)加強(qiáng)和改進(jìn)管理,揭露預(yù)算執(zhí)行中的突出問題,使一級單位預(yù)算管理基本達(dá)到規(guī)范,二、三級單位違法違規(guī)問題明顯下降。

——適應(yīng)預(yù)算管理體制改革的需要,探索部門決算(草案)審簽制度。

——以促進(jìn)建立科學(xué)規(guī)范的財政轉(zhuǎn)移支付制度為目標(biāo),強(qiáng)化中央轉(zhuǎn)移支付審計。統(tǒng)籌安排各專業(yè)審計力量,采取審計與專項審計調(diào)查相結(jié)合的方式,逐步擴(kuò)大轉(zhuǎn)移支付資金審計監(jiān)督覆蓋面,重點檢查涉及執(zhí)行國家宏觀政策的轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況,促進(jìn)規(guī)范管理,提高資金使用效果。同時注意從完善轉(zhuǎn)移支付體制、機(jī)制方面研究和揭示問題。

——固定資產(chǎn)投資審計以效益審計為主,加強(qiáng)對關(guān)系國計民生的國家重點投資項目的審計,促進(jìn)加強(qiáng)項目管理,提高投資效益,深化投融資體制改革。

——組織開展對國家重點建設(shè)資金管理、分配和使用效果的審計和專項審計調(diào)查,促進(jìn)科學(xué)決策、規(guī)范管理。

——積極開展資源與環(huán)境審計,加強(qiáng)與資源開發(fā)和環(huán)境保護(hù)有關(guān)的資金、重點生態(tài)保護(hù)工程、重點流域(或區(qū)域)污染治理項目的審計和審計調(diào)查,探索符合我國國情的時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期。為了充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用,根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》,結(jié)合審計工作實際,制定本規(guī)劃。

一、今后五年審計工作的指導(dǎo)思想是,以鄧?yán)碚摵汀叭齻€代表”重要思想為指導(dǎo),以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財政財務(wù)收支的真實、合法、效益,在推進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會建設(shè)中發(fā)揮更大作用。

二、今后五年審計工作的總體標(biāo)是,以審計創(chuàng)新為動力,以提升審計成果質(zhì)量為核心,以加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ),以“人、法、技”建設(shè)為保障,全面提高依法審計能力和審計工作水平,進(jìn)一步加強(qiáng)審計工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè),積極構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的中國特色審計監(jiān)督模式。

三、今后五年審計工作的主要任務(wù)是,認(rèn)真落實修訂后的審計法,全面加強(qiáng)審計監(jiān)督。

——繼續(xù)堅持以真實性為基礎(chǔ),嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪,治理商業(yè)賄賂,懲治腐敗,促進(jìn)廉政建設(shè)。

——全面推進(jìn)效益審計,促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式,提高財政資金使用效益和資源利用效率、效果,建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。

——充分發(fā)揮審計監(jiān)督在宏觀管理中的作用,注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計意見和建議,促進(jìn)深化改革,加強(qiáng)宏觀管理。

四、在審計內(nèi)容和審計方式上堅持“兩個并重”:

——堅持財政財務(wù)收支的真實合法審計與效益審計并重,每年投入效益審計的力量占整個審計力量的一半左右。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費或效益低下和國有資產(chǎn)流失問題為重點,以促進(jìn)提高財政資金使用效益和管理水平為主要目標(biāo),全面推進(jìn)效益審計,到xx年初步建立起適合中國國情的效益審計方法體系。

——堅持審計與專項審計調(diào)查并重,每年開展的專項審計調(diào)查項目占整個項目的一半左右。重點調(diào)查國家政策法規(guī)執(zhí)行中存在的問題和重大決策的落實情況,關(guān)注財政資金使用效益和涉及群眾切身利益的突出問題,促進(jìn)國家相關(guān)政策制度的落實和完善。

五、繼續(xù)著力加強(qiáng)三項基礎(chǔ)工作:

——實行科學(xué)的審計管理,不斷創(chuàng)新審計管理方式和方法,整合審計資源,促進(jìn)提高審計工作層次和水平。

——著力完善審計質(zhì)量控制體系,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,防范審計風(fēng)險。

——進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計方式,大力開展計算機(jī)審計,積極推廣先進(jìn)的審計技術(shù)方法,促進(jìn)提高審計工作效率和質(zhì)量。

六、財政審計,以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理,提高財政資金使用效益,建立社會主義公共財政制度為目標(biāo),以中央預(yù)算執(zhí)行審計為重點,以支出審計為主,實行中央本級支出審計與轉(zhuǎn)移支付審計并重,全面提升預(yù)算執(zhí)行審計的層次和水平。注重整體性,對預(yù)算執(zhí)行的總體情況作出評價;注重效益性,檢查財政資金使用效益;注重宏觀性,對一些涉及宏觀政策的問題提出審計意見;注重建設(shè)性,對關(guān)系財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問題提出建設(shè)性意見。

——進(jìn)一步加強(qiáng)中央本級支出審計,促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范預(yù)算管理。

——深化中央一級預(yù)算單位審計,加強(qiáng)對與一級預(yù)算關(guān)系密切的重點二、三級單位的審計監(jiān)控,注意從總體上把握和分析部門單位的預(yù)算執(zhí)行情況,促進(jìn)加強(qiáng)和改進(jìn)管理,揭露預(yù)算執(zhí)行中的突出問題,使一級單位預(yù)算管理基本達(dá)到規(guī)范,二、三級單位違法違規(guī)問題明顯下降。

——適應(yīng)預(yù)算管理體制改革的需要,探索部門決算(草案)審簽制度。

——以促進(jìn)建立科學(xué)規(guī)范的財政轉(zhuǎn)移支付制度為目標(biāo),強(qiáng)化中央轉(zhuǎn)移支付審計。統(tǒng)籌安排各專業(yè)審計力量,采取審計與專項審計調(diào)查相結(jié)合的方式,逐步擴(kuò)大轉(zhuǎn)移支付資金審計監(jiān)督覆蓋面,重點檢查涉及執(zhí)行國家宏觀政策的轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況,促進(jìn)規(guī)范管理,提高資金使用效果。同時注意從完善轉(zhuǎn)移支付體制、機(jī)制方面研究和揭示問題。

——固定資產(chǎn)投資審計以效益審計為主,加強(qiáng)對關(guān)系國計民生的國家重點投資項目的審計,促進(jìn)加強(qiáng)項目管理,提高投資效益,深化投融資體制改革。

——組織開展對國家重點建設(shè)資金管理、分配和使用效果的審計和專項審計調(diào)查,促進(jìn)科學(xué)決策、規(guī)范管理。

——積極開展資源與環(huán)境審計,加強(qiáng)與資源開發(fā)和環(huán)境保護(hù)有關(guān)的資金、重點生態(tài)保護(hù)工程、重點流域(或區(qū)域)污染治理項目的審計和審計調(diào)查,探索符合我國國情的制,全面提高審計隊伍素質(zhì)。

——加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。按照提高素質(zhì)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、控制規(guī)模、增強(qiáng)能力的要求,科學(xué)合理地配置領(lǐng)導(dǎo)班子,不斷提高領(lǐng)導(dǎo)班子的凝聚力和戰(zhàn)斗力。

——繼續(xù)堅持以競爭上崗和雙向交流為主要內(nèi)容的干部選拔和任用機(jī)制,完善審計系統(tǒng)干部選拔和任用制度,不斷提高干部隊伍素質(zhì)和水平。

——按照公務(wù)員分類管理要求,繼續(xù)探索審計人員職業(yè)化管理體制,健全科學(xué)的業(yè)績考評體系,逐步形成干部能上能下的機(jī)制。

——優(yōu)化干部隊伍的知識和能力結(jié)構(gòu),著力培養(yǎng)一專多能的復(fù)合型人才,使既熟悉審計業(yè)務(wù),又了解和掌握計算機(jī)、法律、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等知識的人員占整個審計人員的比重進(jìn)一步提高。

——認(rèn)真貫徹落實《干部教育培訓(xùn)工作條例(試行)》,加強(qiáng)教育培訓(xùn),以審計人員能力建設(shè)為核心,創(chuàng)新培訓(xùn)內(nèi)容、改進(jìn)培訓(xùn)方式、整合培訓(xùn)資源、優(yōu)化培訓(xùn)隊伍、提高培訓(xùn)質(zhì)量。進(jìn)一步健全和完善具有審計系統(tǒng)特色的干部職業(yè)教育體系。

——五年內(nèi),將全國審計系統(tǒng)廳局級領(lǐng)導(dǎo)干部、地市級和縣級“一把手”輪訓(xùn)一遍。

——加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨建和思想政治工作,深入學(xué)習(xí)貫徹鄧?yán)碚摵汀叭齻€代表”重要思想,堅持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計工作,建立健全保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性長效機(jī)制。積極開展機(jī)關(guān)文化和精神文明建設(shè),著力弘揚“依法、求實、嚴(yán)格、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神,培養(yǎng)優(yōu)良的工作作風(fēng),建設(shè)文明和諧的審計機(jī)關(guān)。

——加強(qiáng)廉政建設(shè),嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計紀(jì)律和其他各項廉政規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范審計權(quán)力運行,強(qiáng)化對審計權(quán)力行使和領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督,建立教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系基本框架。

——進(jìn)一步深化機(jī)關(guān)后勤管理制度改革,加強(qiáng)內(nèi)部管理,提高服務(wù)水平,節(jié)約利用資源。按照資源與環(huán)境審計模式。

——把為社會主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)作為審計工作重點,在總體把握財政支農(nóng)資金投入情況的基礎(chǔ)上,統(tǒng)籌安排審計力量,有計劃、有步驟地搞好新農(nóng)村建設(shè)重點資金、重點項目的審計監(jiān)督。從涉農(nóng)資金分配、撥付、使用的主要環(huán)節(jié)入手,重點檢查相關(guān)政策措施的執(zhí)行和落實情況,揭露侵害農(nóng)民利益的突出問題,促進(jìn)加強(qiáng)資金和項目管理,提高投資效益,推動建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè),發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì),增加農(nóng)民收入。

——以效益審計為主要方式,以促進(jìn)社會保障資金的安全完整、規(guī)范管理為目標(biāo),掌握社保資金總體狀況,著力從制度和管理上揭露分析問題,促進(jìn)建立社會保障預(yù)算,實現(xiàn)社會保障目標(biāo),維護(hù)人民群眾切身利益。

——加強(qiáng)科技、教育、醫(yī)療等關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、涉及廣大人民群眾切身利益的專項資金的審計和審計調(diào)查,揭露擠占挪用、損失浪費等影響資金管理和使用效益的問題,促進(jìn)深化改革和完善相關(guān)政策制度,建立創(chuàng)新型國家,建設(shè)社會主義和諧社會。

——進(jìn)一步改進(jìn)稅收審計,地采取專項審計調(diào)查方式,揭露和反映國稅征管和海關(guān)監(jiān)管中存在的突出問題,促進(jìn)深化征管體制改革,從管理機(jī)制上解決稅收流失和執(zhí)法腐敗問題。

七、金融審計,繼續(xù)以促進(jìn)防范風(fēng)險、提高效益、規(guī)范管理為目標(biāo),適應(yīng)金融改革的需要,進(jìn)一步拓展審計思路和方法,推進(jìn)建立安全高效穩(wěn)健的金融運行機(jī)制,促進(jìn)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)。

——以國有及國有資本占控股或主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行為重點,揭露金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中存在的突出問題,嚴(yán)肅查處大案要案,關(guān)注商業(yè)賄賂案件線索,從政策、制度和監(jiān)管上分析原因,提出建議,促進(jìn)規(guī)范管理,依法經(jīng)營。

——適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,逐步加大對政策性銀行、證券公司、保險公司和金融資產(chǎn)管理公司的審計力度。

——改進(jìn)金融審計方式,以總行(公司)為龍頭,加大對基層分支機(jī)構(gòu)的審計力度,促進(jìn)健全內(nèi)部控制機(jī)制。

——規(guī)范國外貸援款項目審計公證業(yè)務(wù)的管理,提高審計公證質(zhì)量,加強(qiáng)國外貸援款項目執(zhí)行和效益情況的監(jiān)督,促進(jìn)合理有效利用外資。

八、國有及國有控股企業(yè)審計,以促進(jìn)加強(qiáng)管理、提高效益為目標(biāo),繼續(xù)堅持和不斷完善以經(jīng)濟(jì)責(zé)任為中心的企業(yè)審計路子,促進(jìn)深化國有企業(yè)改革,加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管,通過揭露問題,促進(jìn)整改提高,為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

——檢查企業(yè)會計信息特別是損益的真實性,嚴(yán)肅查處各種弄虛作假行為和重大違法違規(guī)問題。關(guān)注營銷費用的管理和使用,治理商業(yè)賄賂。

——評價企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況,檢查重大經(jīng)營決策及經(jīng)營管理中存在的問題,促進(jìn)增強(qiáng)管理意識、責(zé)任意識和效益意識。

——關(guān)注企業(yè)管理中存在的突出問題,檢查、分析和評價企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況和保值增值情況,揭露國有資產(chǎn)流失及侵害職工利益的問題。

九、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,繼續(xù)堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則,加強(qiáng)協(xié)調(diào)指導(dǎo),不斷深化縣以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,全面推進(jìn)地廳級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,繼續(xù)探索省部級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,推動部門單位開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。加強(qiáng)法規(guī)建設(shè),逐步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度。

十、加強(qiáng)審計法制建設(shè),規(guī)范審計行為,推進(jìn)依法審計。

——認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的審計法,配合做好審計法實施條例、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計條例的修訂、制定工作,并做好組織實施工作。

——不斷完善審計質(zhì)量控制體系,加強(qiáng)審計項目全過程質(zhì)量控制,落實審計工作各環(huán)節(jié)的工作目標(biāo)和質(zhì)量要求,實行審計質(zhì)量責(zé)任追究制度,防范審計風(fēng)險。

——根據(jù)審計質(zhì)量控制需要,結(jié)合修訂后的審計法,修訂、完善各項審計準(zhǔn)則和審計指南,吸取國際先進(jìn)經(jīng)驗,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,提高審計工作質(zhì)量。

十一、積極推進(jìn)和不斷完善審計結(jié)果公告制度,把審計監(jiān)督與社會監(jiān)督特別是社會輿論監(jiān)督結(jié)合起來,促進(jìn)依法行政和政務(wù)公開。

——積極穩(wěn)妥地推進(jìn)審計結(jié)果公告,逐步規(guī)范公告的形式、內(nèi)容和程序,到xx年,做到所有審計和專項審計調(diào)查項目的結(jié)果,除涉及國家秘密、商業(yè)秘密及其他不宜對外披露的內(nèi)容外,全部對社會公告,逐步健全科學(xué)規(guī)范的審計結(jié)果公告制度。

——密切與被審計單位的聯(lián)系和溝通,積極促進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。把審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為審計結(jié)果公告的重要內(nèi)容。

國家離退休工作方針政策,做好老干部工作。

十三、積極推廣先進(jìn)的審計技術(shù)方法,大力加強(qiáng)審計信息化建設(shè),提高審計工作的自主創(chuàng)新能力。

——積極推進(jìn)金審工程二期和三期建設(shè),完成全國審計信息網(wǎng)絡(luò)中心、數(shù)據(jù)中心、中央和省級審計機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)系統(tǒng)、信息安全保障系統(tǒng)的建設(shè)。

——推廣完善審計管理和現(xiàn)場審計實施兩大應(yīng)用系統(tǒng),逐步開展對關(guān)系國計民生的重大行業(yè)、部門的聯(lián)網(wǎng)審計和信息系統(tǒng)審計,全面提高計算機(jī)應(yīng)用水平。

——加強(qiáng)計算機(jī)審計方法和規(guī)范建設(shè),逐步建立和完善適應(yīng)信息化要求的審計業(yè)務(wù)和審計管理標(biāo)準(zhǔn)。

——大力推廣和完善審計抽樣、內(nèi)控測評、風(fēng)險評估等審計方法,積極研究探索適合我國審計工作的先進(jìn)方法,不斷提高審計工作的管理水平、效率和質(zhì)量。

十四、整合審計資源,實現(xiàn)審計業(yè)務(wù)的科學(xué)管理。

——建立科學(xué)的審計計劃管理體制,對審計項目計劃實行集中統(tǒng)一管理。緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局,加強(qiáng)項目的可行性論證,根據(jù)審計目標(biāo)確定審計項目計劃,有效整合、利用審計資源,增強(qiáng)計劃的科學(xué)性。搞好年度審計項目計劃與審計工作發(fā)展規(guī)劃之間的銜接,探索實行滾動項目計劃。實行計劃執(zhí)行情況考核和審計項目后評估制度。

——完善審計業(yè)務(wù)經(jīng)費零基預(yù)算法,加強(qiáng)審計成本控制,提高審計機(jī)關(guān)資金使用效益,在建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)中發(fā)揮模范帶頭作用。

——充分發(fā)揮財政審計、環(huán)境審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組的作用,整合審計資源,統(tǒng)籌安排各項審計工作。

——探索審計項目招標(biāo)和合同制管理,加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)的協(xié)調(diào)配合,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的整體效能。

——加強(qiáng)審計成果的綜合分析和開發(fā)利用,實現(xiàn)信息資源共享,提高審計信息利用的層次和水平。

——進(jìn)一步加大審計宣傳力度,努力營造有利于依法審計的良好氛圍。充分發(fā)揮署宣傳工作領(lǐng)導(dǎo)小組和新聞發(fā)言人的作用,增強(qiáng)審計宣傳工作的計劃性、針對性和內(nèi)部協(xié)調(diào)性;密切與新聞單位的聯(lián)系,增強(qiáng)新聞報導(dǎo)的主動性;提高審計報刊質(zhì)量,辦好審計網(wǎng)站,不斷擴(kuò)大審計工作在系統(tǒng)內(nèi)和系統(tǒng)外、國內(nèi)和國外的影響。

——加強(qiáng)審計科研機(jī)構(gòu)建設(shè),強(qiáng)化審計理論研究,實行科研人員與實務(wù)人員、理論研究與政策研究、科研與調(diào)研相結(jié)合,加大科研成果的推廣應(yīng)用,增強(qiáng)審計科研工作為審計工作服務(wù)的有效性和建設(shè)性。

——加強(qiáng)審計學(xué)會和內(nèi)部審計協(xié)會建設(shè),規(guī)范社團(tuán)工作,充分發(fā)揮審計學(xué)會在審計理論研究方面的作用,通過內(nèi)部審計協(xié)會強(qiáng)化對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。

——積極參與國際審計事務(wù),掌握國際審計動態(tài),加強(qiáng)對外交流與合作,加快國外先進(jìn)審計技術(shù)的引進(jìn),充分利用國外審計資源,擴(kuò)大對外宣傳,不斷提高我國審計的國際地位、加強(qiáng)調(diào)查研究,總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗,進(jìn)一步加強(qiáng)對地方審計工作的指導(dǎo)。

指導(dǎo)地方審計機(jī)關(guān)緊緊圍繞地方黨政工作中心開展審計工作,使之更好地為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、深化改革和社會穩(wěn)定服務(wù)。

——建立重要情況通報制度,幫助地方審計機(jī)關(guān)及時了解把握國家大政方針和審計工作發(fā)展全局,明確審計工作發(fā)展思路和重點。

——實行署領(lǐng)導(dǎo)分片聯(lián)系點制度,加強(qiáng)調(diào)查研究,及時總結(jié)推廣基層工作中的好經(jīng)驗,研究解決工作中遇到的問題,搞好分類指導(dǎo)。

——加強(qiáng)審計法制建設(shè)和規(guī)范化建設(shè)的協(xié)調(diào)指導(dǎo),推動地方開展審計質(zhì)量檢查,促進(jìn)提高審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。做好優(yōu)秀審計項目評選工作。

——加強(qiáng)計劃指導(dǎo),促進(jìn)整合審計力量。每年年底提出下一年度審計重點參考意見;按照自愿參加、量力而行的原則,適當(dāng)安排和組織地方審計機(jī)關(guān)參與審計署統(tǒng)一組織的審計項目。

——按照統(tǒng)一管理、一年一定的原則,改進(jìn)和加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)授權(quán)管理。以整合審計資源、發(fā)揮審計機(jī)關(guān)的整體效能為目標(biāo),科學(xué)確定年度授權(quán)審計項目計劃。加強(qiáng)授權(quán)審計項目考核和重點抽查,嚴(yán)格審計質(zhì)量控制。

——加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn),通過不定期舉辦審計專業(yè)培訓(xùn)班和專題研討班等方式,研究專業(yè)審計中遇到的新情況、新問題,促進(jìn)提升業(yè)務(wù)層次和水平。加強(qiáng)對地方審計機(jī)關(guān)計算機(jī)應(yīng)用的培訓(xùn),并為地方審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供必要的師資。

——建立審計署與省級審計機(jī)關(guān)人員交流制度。每年有計劃地安排省級審計機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)骨干到審計署工作或參加署統(tǒng)一組織的審計項目,同時從署機(jī)關(guān)和派出機(jī)構(gòu)選派骨干到地方審計機(jī)關(guān)任職或參加地方的審計項目,促進(jìn)溝通情況,加強(qiáng)交流,提高水平,鍛煉干部。

——加強(qiáng)審計信息管理,建立信息共享機(jī)制。省級審計機(jī)關(guān)要及時向?qū)徲嬍饒笏蜆I(yè)務(wù)綜合報告;審計署各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)對地方審計工作情況的綜合分析和研究,充分利用審計成果。

——加強(qiáng)總體規(guī)劃和應(yīng)用指導(dǎo),推動地方審計信息化建設(shè)。

——加強(qiáng)對地方審計隊伍建設(shè)、機(jī)關(guān)黨的建設(shè)、廉政建設(shè)情況的調(diào)研,針對存在的共性問題,從政策制度上提出切實可行的措施。

十六、本規(guī)劃自發(fā)布之日起施行。各執(zhí)行單位根據(jù)規(guī)劃要求,研究制定本部門具體落實措施,以確保完成規(guī)劃提出的各項目標(biāo)。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十五

__年度,我縣政府投資審計工作取得了較好成效,突出表現(xiàn)在:政府投資審計法制建設(shè)進(jìn)一步完善,投資項目審計意識進(jìn)一步加強(qiáng),局投資審計機(jī)構(gòu)和人員隊伍初步建成。國家審計在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上,在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。

__年,全年共審計完成政府投資項目17個,在審4個,審計工程結(jié)算價款總額11680.25萬元,審計核減工程款4422.41萬元,平均核減率37.86%。其中:縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元,審計核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%;溪水庫工程造價報審2580.8萬元,審計核減工程款526.7萬元,核減率為20.4%。

在所有審計項目中,審計局投資審計股完成項目6個,審計結(jié)算價款4026.35萬元,核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個,審計結(jié)算價款1450.15萬元,核減工程款32.28萬元);委托社會機(jī)構(gòu)審計項目11個,審計結(jié)算價款7654.4萬元,核減工程款2678.5萬元。

一、主要做法。

1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè),建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)的部署,我局把政府投資審計的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意,首先制訂和頒發(fā)實施了《__縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政__32號),使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依,并更切合我縣實際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢,我局提出投資審計要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。

圍繞這一思路,首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生,充實投資審計專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),形成審計技術(shù)力量;第三,經(jīng)縣編委批準(zhǔn),增設(shè)了投資審計業(yè)務(wù)股。至此,我局政府投資審計的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊伍已初步建成。

2、籌措經(jīng)費確保重點,加大審計技術(shù)裝備的投入,力求審計結(jié)果正確公正,努力樹立審計機(jī)關(guān)權(quán)威。今年以來,我局先后投入了4萬余元人民幣,購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件,在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計風(fēng)險。

3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下,注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計的起步階段,專業(yè)審計力量不足,人少事多的矛盾突出。我局按照(績政__32號)文件規(guī)定,堅持政府投資的國家審計原則;同時,又注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的審計力量參與審計,已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一,工作部署統(tǒng)一,標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制,及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中,社會審計機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計局對審計質(zhì)量失控的被動局面。

二、__年工作設(shè)想。

1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點,促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段,審計范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入,服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。__年要從深化投資審計范圍和內(nèi)容入手,以財政性資金投資去向和使用效益為重點,逐步提高投資審計質(zhì)量。

3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展,跟蹤審計技術(shù)前沿,引入計算機(jī)審計、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段,提升審計能力。

4、繼續(xù)加強(qiáng)審計人員素質(zhì)培養(yǎng),不斷強(qiáng)化審計人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè),打造高素質(zhì)審計隊伍。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十六

本次實訓(xùn)是在學(xué)習(xí)了《審計學(xué)》、《財務(wù)報表分析》等課程后,對審計工作的全面了解和應(yīng)用能力的提高。實訓(xùn)的主要目標(biāo)是讓學(xué)生了解審計工作的基本流程,掌握審計技術(shù)方法,熟悉審計法規(guī)和準(zhǔn)則,培養(yǎng)實際操作能力,加深對審計理論的理解。

二、實訓(xùn)內(nèi)容。

1.實訓(xùn)的準(zhǔn)備階段。

在實訓(xùn)開始前,我們首先進(jìn)行了相關(guān)知識的準(zhǔn)備工作。包括閱讀《審計學(xué)》、《財務(wù)報表分析》等課程教材,復(fù)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)法規(guī),了解企業(yè)的基本業(yè)務(wù)流程和財務(wù)報表的內(nèi)容。此外,我們還進(jìn)行了案例分析和模擬實訓(xùn),以便更好地理解理論知識。

2.制定審計計劃。

在實訓(xùn)期間,我們首先需要制定審計計劃。審計計劃是審計工作的重要部分,它包括審計目標(biāo)、審計程序、審計方法、審計時間表和審計人員分工等。我們通過分析具體案例,制定了一份完整的審計計劃,并進(jìn)行了多次修改和完善。

3.進(jìn)行實質(zhì)性審計。

在制定審計計劃后,我們需要進(jìn)行實質(zhì)性審計。實質(zhì)性審計是審計的核心部分,包括對財務(wù)報表的細(xì)節(jié)測試和實質(zhì)性分析。我們根據(jù)審計計劃,對一個虛構(gòu)企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行審計,并對其中的一些重要問題進(jìn)行深入分析和研究。

最后,我們需要根據(jù)審計結(jié)果,撰寫審計報告。審計報告是審計工作的最終成果,它包括審計意見和審計報告正文。我們根據(jù)實質(zhì)性審計的結(jié)果,撰寫了一份審計報告,并進(jìn)行了多次修改和完善。

三、實訓(xùn)體會。

通過本次實訓(xùn),我對審計工作有了更深入的了解,也深刻認(rèn)識到了審計工作的重要性。審計工作是對企業(yè)財務(wù)報表進(jìn)行全面、客觀、公正的評價,是保障投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者利益的重要手段。在實訓(xùn)過程中,我也發(fā)現(xiàn)了自己在審計技術(shù)方法、法律法規(guī)等方面的不足之處,讓我更加深刻地認(rèn)識到了審計工作的復(fù)雜性和專業(yè)性。

在實訓(xùn)過程中,我也發(fā)現(xiàn)了自己在審計技能方面的不足之處。首先,我在制定審計計劃時,對一些細(xì)節(jié)問題考慮不夠周全,導(dǎo)致審計計劃不夠完善。其次,在實質(zhì)性審計過程中,我對于一些財務(wù)報表問題的分析不夠深入,需要進(jìn)一步加強(qiáng)分析能力。最后,在撰寫審計報告時,一些審計意見的表達(dá)不夠準(zhǔn)確,需要更加熟練掌握審計報告的撰寫技巧。

四、實訓(xùn)建議。

針對本次實訓(xùn),我對今后的審計學(xué)習(xí)提出以下建議:

1.加強(qiáng)理論知識的學(xué)習(xí)。

審計工作需要深厚的理論知識作為基礎(chǔ),因此需要加強(qiáng)理論知識的學(xué)習(xí)。除了學(xué)習(xí)《審計學(xué)》、《財務(wù)報表分析》等課程外,還需要學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)法規(guī),了解企業(yè)的基本業(yè)務(wù)流程和財務(wù)報表的內(nèi)容。

2.提高實際操作能力。

審計工作需要具備較強(qiáng)的實際操作能力,因此需要多進(jìn)行模擬實訓(xùn),提高實際操作能力。在實訓(xùn)過程中,需要熟練掌握審計技術(shù)方法、審計軟件的使用等,以提高審計技能水平。

3.加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作。

審計工作需要團(tuán)隊協(xié)作,因此需要加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作能力的培養(yǎng)。在實訓(xùn)過程中,需要多進(jìn)行團(tuán)隊合作實訓(xùn),加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作能力,以便更好地適應(yīng)今后的審計工作。

五、總結(jié)。

通過本次實訓(xùn),我對審計工作有了更深入的了解和認(rèn)識,也發(fā)現(xiàn)了自己在審計技能方面的不足之處。在今后的審計學(xué)習(xí)中,我將加強(qiáng)理論知識的學(xué)習(xí),提高實際操作能力,加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作能力的培養(yǎng),以便更好地適應(yīng)今后的審計工作。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十七

我校在__年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室__年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:

主要工作內(nèi)容:

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:

1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬,并納入了學(xué)校的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對學(xué)校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費等支出情況進(jìn)行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計,學(xué)校從__年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。

5、對學(xué)校收費情況進(jìn)行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學(xué)校收費合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計,突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點問題進(jìn)行深入地分析,爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計工作做得更好。

內(nèi)部2021年審計工作心得感想__年我局內(nèi)部審計工作在省局___的指導(dǎo)下,在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下,積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神,認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求,按照省局有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護(hù)法紀(jì),促進(jìn)管理的宗旨,積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,嚴(yán)格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度,確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審,全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、堅持“有離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方針,通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,不僅達(dá)到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績,確保國有資產(chǎn)和資金不流失,也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。

重視專項審計和審計調(diào)查,加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價審計、加強(qiáng)內(nèi)控制度評審,取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo),在__年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組,利用兩個多月的時間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個單位進(jìn)行了內(nèi)部審計工作。在內(nèi)部審計工作中,重點注意了嚴(yán)把審計程序關(guān)。在對縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計時,注意審計項目的立項,審前調(diào)查,制定實施方案,印發(fā)審計通知書,實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計實施關(guān)。實施審計工作嚴(yán)格按照審計方案確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標(biāo)進(jìn)行,審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關(guān)的審計準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計報告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫,注意與審計事項有關(guān)的事實,包括被審計單位的財政財務(wù)收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務(wù)收支的事實清楚,審計報告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。

嚴(yán)把審計處理關(guān)。注意重點審查審計揭露問題清楚,數(shù)字確鑿,定性準(zhǔn)確,適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效,處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計評價及建議關(guān)。審計評價是內(nèi)部審計機(jī)關(guān)對被審計單位及被審計人員的審計意見,審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際,關(guān)系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽(yù),特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價要更加謹(jǐn)慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議,避免大而化之,方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法,我局的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展,取得了良好的監(jiān)督效果,杜塞漏洞,防患未然,對大慶地稅系統(tǒng)的財務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理,內(nèi)部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針,不斷改進(jìn)工作方法,提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,爭取更好成績。

牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī),堅持“依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實”的工作方針,遵守內(nèi)審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責(zé),努力提高工作質(zhì)量,為維護(hù)我鎮(zhèn)財經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理等方面,起到了積極的作用,為__社會經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成了__個項目審計,其中:財務(wù)收支審計_個、干部離任審計_個、基建、工程項目審計_個,工會經(jīng)費審查審計_個?;仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?,主要做了以下幾個方面:

1、按照年初工作計劃,認(rèn)真開展財務(wù)審計。

為及時了解掌握各單位財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動情況,加強(qiáng)檢查督促,鎮(zhèn)審計室于今年1-2月,對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20__年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了全面審計。這次審計,我們以財務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù),一是檢查了各單位20__年度經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼、有無出借集體資金,費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會計核算是否規(guī)范,年度收支有無虛估冒算,應(yīng)收賬款是否及時收回,有否存在損失浪費等情況。對財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通,做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,財務(wù)審計由經(jīng)管辦組織進(jìn)行季度互審,鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務(wù)互審。

2、堅持有離必審原則,做好干部離任審計。

離任審計是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要制度,也是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營狀況和經(jīng)濟(jì)管理等情況進(jìn)行綜合性評價。通過離任審計,進(jìn)一步明確干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計中,我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作,審計結(jié)論和審計評價做到客觀公正。今年以來,鎮(zhèn)審計室先后對__鎮(zhèn)__居委會主任、__物業(yè)公司經(jīng)理、__敬老院院長、__村委會主任、__經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司經(jīng)理和__村委會主任進(jìn)行了離任審計。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,實事求是地進(jìn)行披露,提出整改意見,并督促整改。

3、加強(qiáng)項目結(jié)算監(jiān)督,搞好基建工程審價。

開展基建工程審價,加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理,提高資金使用效率,最大限度地節(jié)約建設(shè)資金,這是內(nèi)審工作的一項重要工作。近幾年來,隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn),我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中,鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定,踏勘現(xiàn)場、仔細(xì)測量,做好審價機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對__萬元以上工程項目委托社會中介機(jī)構(gòu)直接審價;對__萬元以下項目,鎮(zhèn)審計室借助審價機(jī)構(gòu)專業(yè)力量進(jìn)行審價,并要求審價機(jī)構(gòu)正確套用計價標(biāo)準(zhǔn),做好準(zhǔn)確定價,積極維護(hù)集體利益。今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減工程造價__萬元,核減率為__%。其中委托社會中介機(jī)構(gòu)外審項目__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減金額__萬元,核減率__%;內(nèi)審項目__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減金額__萬元,核減率為_%。

4、認(rèn)真做好協(xié)調(diào)服務(wù),落實審計整改意見。

20__年下半年,____審計局對我鎮(zhèn)進(jìn)行黨政干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過這次審計,發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20__和20__年兩年間,財務(wù)、財政收支上存在著一定問題,根據(jù)__審計局出具的《審計報告》中提出的有關(guān)整改事項,鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20__年12月24日召開專題會議,研究部署審計整改。為了全面落實整改任務(wù),根據(jù)擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關(guān)單位審計整改情況,及時向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報;另一方面對有關(guān)問題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計室按時起草了《__鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況報告》,經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后,在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報了__審計局。今年3月18日,經(jīng)__審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題,在10月份也進(jìn)行了一次檢查。

5、依法履行經(jīng)審職責(zé),加強(qiáng)工會經(jīng)費審計。

工會經(jīng)費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據(jù)上級工會的工作要求,于今年2月,對鎮(zhèn)工會20__年度經(jīng)費決算和20__年度經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行了審查;5月,對鎮(zhèn)工會20__年度工會經(jīng)費收支情況進(jìn)行同級審計;7月,對鎮(zhèn)工會200__年上半年經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查;8月,對5個基層工會20__年的經(jīng)費收支進(jìn)行了審計。對工會經(jīng)費審計中發(fā)現(xiàn)的問題,我們都出具了審計意見書。通過審計,進(jìn)一步規(guī)范工會經(jīng)費的使用和管理。

;由于缺乏基建工程項目的審價知識,新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項目沒有經(jīng)過審價,不能及時完成;審計工作水平和審計質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中,我們決心進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì);要堅持邊干邊學(xué),學(xué)用結(jié)合,認(rèn)真總結(jié),查找不足,不斷提高審計工作質(zhì)量和審計效率;要嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求,進(jìn)一步規(guī)范操作程序,堅持依法審計,及時完成各項工作任務(wù)。

20__年審計工作總體思路:進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高審計人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會建設(shè),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”,不斷加強(qiáng)監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào),有效開展各項審計。審計工作要堅持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,繼續(xù)做好財務(wù)收支審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理,努力提高審計工作質(zhì)量,著力抓好審計整改落實。20__年主要工作設(shè)想如下:

1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項指標(biāo)完成情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況,財務(wù)制度、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進(jìn)行審計評價。

2、繼續(xù)搞好財務(wù)審計。重點對各單位財務(wù)管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等情況的審核、監(jiān)督。通過審計,要進(jìn)一步促進(jìn)各單位自覺遵守財務(wù)制度,建立健全內(nèi)控制度,倡導(dǎo)勤儉節(jié)約,促進(jìn)增收節(jié)支,防止損失浪費。設(shè)想從20__年起,對所有單位進(jìn)行一次排摸,按照一定時間有計劃地進(jìn)行輪流審計。

3、繼續(xù)加強(qiáng)對基建工程項目審計。20__年,一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,協(xié)調(diào)好有關(guān)部門,實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行審價原則,上門實地測量,積極維護(hù)集體利益。

4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,加強(qiáng)督促力度,確保審計意見落到實處,務(wù)求取得審計實效。

此外,及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個中心,進(jìn)一步拓展工作思路,積極推進(jìn)內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型,把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益,強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計,全市215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)合肥經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。

一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”,積極開展內(nèi)部審計工作。

全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點,積極進(jìn)行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認(rèn)真開展審計工作。

一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20__年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進(jìn)行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險,提出了加強(qiáng)管理的6條意見,并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn),制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[20__]18號文件),強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設(shè)項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進(jìn)一步明確任務(wù)分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任,讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé),促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強(qiáng)了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。

二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金,全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點,積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部20__年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān),嚴(yán)格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認(rèn)定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設(shè)資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。

三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務(wù)收支審計214項,促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴(yán)格把關(guān),極力提升采購資金節(jié)約效率,強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。截至20__年10月份,全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20__年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位20__年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進(jìn)行跟蹤落實。

四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計,強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識,促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20__年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

五是加強(qiáng)合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益,嚴(yán)格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份,金額達(dá)8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20__年11月底共審核集團(tuán)、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進(jìn)展報告259份。合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護(hù)公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風(fēng)險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風(fēng)險控制職能。

二、突出服務(wù)理念,努力推進(jìn)內(nèi)審協(xié)會建設(shè)。

合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機(jī)關(guān)各部門的大力支持和配合下,認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù),全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責(zé)。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。

一是推進(jìn)內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作,促進(jìn)內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會20__年工作要點的要求,圍繞省市審計機(jī)關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。20__年5月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓(xùn)班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的積極性非常高,共有260余人參加了培訓(xùn),創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時,市審計局吳利林局長親臨致辭,對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內(nèi)部審計制度,促進(jìn)全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志,是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20__年共組織了30人參加考試。

二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進(jìn)一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20__—20__年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及20__年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理的相互應(yīng)用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強(qiáng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。

三是組織推薦參加全省20__年至20__年內(nèi)部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者和為紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進(jìn)表彰會議準(zhǔn)備工作的通知》(皖審發(fā)[20__]74號)要求,為認(rèn)真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,促進(jìn)內(nèi)部審計隊伍建設(shè)和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展,市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20__年至20__年全市內(nèi)部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進(jìn)評選活動。合肥百大集團(tuán)審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進(jìn)單位,合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進(jìn)工作者。在紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年全市審計系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動中,合肥市衛(wèi)生局計劃財務(wù)審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進(jìn)集體,合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進(jìn)工作者。

四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓(xùn)考試和資格認(rèn)證,合肥市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《安徽省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20__年的工作要求,為加強(qiáng)內(nèi)審人員的職業(yè)化管理,市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,共年檢400余人。

五是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加,共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個一等獎,3個二等獎,2個三等獎。

六是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司內(nèi)審員王英撰寫、?;垩葜v的《感悟?qū)徲嬋松?,無怨無悔》榮獲一等獎,合肥經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,合肥熱電集團(tuán)史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。

七是強(qiáng)化內(nèi)部審計宣傳。為進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境,市內(nèi)審協(xié)會注重加強(qiáng)協(xié)會秘書處工作,努力抓好學(xué)習(xí)和自身建設(shè),并利用各種媒體,采取多種形式,強(qiáng)化內(nèi)部審計宣傳工作,推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎(chǔ)上征訂了20__年《中國內(nèi)部審計》150份。

三、工作計劃。

一是在上半年召開全體會員代表大會,大會將總結(jié)20__年合肥市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作,規(guī)劃下一個5年的工作,選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)班子,并產(chǎn)生新一屆理事會、常務(wù)理事會。

二是加強(qiáng)與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作交流,分別召開機(jī)關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會,進(jìn)一步拓展內(nèi)審人員的工作思路,促進(jìn)內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進(jìn)內(nèi)審單位的學(xué)習(xí)交流活動。

三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和安徽省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。第二,市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動,結(jié)合我市實際,舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。

四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。

五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務(wù)。

20__年,青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下,深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法,充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進(jìn)財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。

一、健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo),20__年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實施方案》,成立縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由縣長擔(dān)任組長,組織部長、紀(jì)委書記擔(dān)任副組長,縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議成員單位主要負(fù)責(zé)同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由單位紀(jì)委書記(紀(jì)檢組長)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長,抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機(jī)構(gòu)成員,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任人,切實加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo),全縣101個一級預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調(diào)整經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員調(diào)整文件。

二、建立培訓(xùn)教育長效機(jī)制,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì),推動全縣內(nèi)審工作上新臺階,從20__年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班,邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機(jī)應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達(dá)106人,初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長效機(jī)制。

三年來,通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實踐,有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一起,為各單位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個重要的學(xué)習(xí)實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員,工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足,開展內(nèi)審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學(xué)習(xí)財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機(jī)會,通過細(xì)致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強(qiáng)化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能,加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財政財務(wù)管理行為,構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。

三、整合利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計兩年全覆蓋的目標(biāo)。20__年,我們在認(rèn)真總結(jié)利用內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上,與縣紀(jì)委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、成果利用等六個方面對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況加強(qiáng)監(jiān)督。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部20__年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標(biāo)執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20__年以來,通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計監(jiān)督,實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預(yù)算單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計全覆蓋的目標(biāo)。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認(rèn)真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認(rèn)真總結(jié)借鑒,就相關(guān)問題研究對策,切實加強(qiáng)各類資金的規(guī)范化管理,促進(jìn)增收節(jié)支,降低行政成本?!?/p>

四、積極宣傳內(nèi)部審計,各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審和經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的高度重視,各單位對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識不斷提高,內(nèi)部審計的社會影響得到了進(jìn)一步擴(kuò)大。目前全縣所有一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點審計工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化。

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審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十八

今年以來,我鄉(xiāng)從履行審計職能、完善監(jiān)督機(jī)制入手,構(gòu)建農(nóng)村審計工作的長效機(jī)制,促進(jìn)了農(nóng)村審計監(jiān)督經(jīng)常化、制度化和規(guī)范化建設(shè),結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和村務(wù)管理中出現(xiàn)的新情況、新問題全面開展了農(nóng)村審計工作?,F(xiàn)將具體工作匯報如下:

一、高度重視,建設(shè)一支高素質(zhì)的審計隊伍。

根據(jù)上級有關(guān)文件的規(guī)定,結(jié)合我鄉(xiāng)村級財務(wù)管理的實際,在鄉(xiāng)黨委政府的高度重視下,我們每年度專門組建了由分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)管站組成的審計小組,同時,為建設(shè)一支具有良好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),具有社會影響力的農(nóng)村審計隊伍,多次安排小組成員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及思想政治學(xué)習(xí)。

二、制訂審計計劃,認(rèn)真組織實施。

審計小組成立后,每年度制訂審計計劃,整合審計力量,認(rèn)真履行監(jiān)督職能,全面完成審計任務(wù)。具體做好兩個方面:

一是明確目標(biāo)。每年對全鄉(xiāng)19個村及其村辦企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動、財務(wù)收支和會計核算的真實性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行全面評價和審計。

二是抓面上審計指導(dǎo)。以村級為單位,根據(jù)各村實際,對貨幣資金管理、其他收入、上級撥款、非生產(chǎn)性開支以及票據(jù)管理等實行以查代審。通過精心組織,認(rèn)真實施,確保了審計工作全面推進(jìn)。三是通過審計,向黨委政府提出合理化建議,推動我鄉(xiāng)村級財務(wù)管理的規(guī)范化制度建設(shè)。

三、規(guī)范工作程序,確保審計質(zhì)量。

為做好審計工作,在審計過程中堅持三個原則:

(一)審計過程堅持民主性的原則。結(jié)合農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的特點,在充分尊重村民自治的法律前提下,遵循農(nóng)村集體財務(wù)管理制度,整個審計過程讓村監(jiān)督管理委員會全程參與,保證了審計工作的全面系統(tǒng)性順利進(jìn)行。

(二)審計結(jié)果全面向村民公開的原則。在整個審計過程中,我鄉(xiāng)把審計結(jié)果的公開作為重點環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督和落實,并廣泛聽取群眾對審計結(jié)果的意見和建議,切實做到了農(nóng)村審計為農(nóng)民服務(wù)的要求,保證了村民的知情權(quán)。

(三)堅持依法審計原則。在審計過程我們嚴(yán)格按照省、市、縣的相關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行,既不放縱違法違紀(jì)行為,也不單純脫離實際情況找問題。堅持依法依規(guī)、實事求是、依審計程序、堅持重證據(jù)、重事實以及對村干部和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)的.原則,高質(zhì)量地完成了每次專項審計工作。

四、取得的成效

通過農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計監(jiān)督,在規(guī)范會計核算,確保財務(wù)信息真實可靠,健全財務(wù)制度,提升管理水平,維護(hù)集體利益,推動農(nóng)村和諧社會建設(shè)等方面,取得了較好成效。主要是:

(一)強(qiáng)化了村級財務(wù)管理。一是依法進(jìn)行審計監(jiān)督。對審出的問題及時通報,提出整改意見,督促處理落實;涉及重大經(jīng)濟(jì)問題的,移送司法部門處置。從而,加大了對村級經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督力度,保證了村級財務(wù)管理的規(guī)范運作。二是制訂規(guī)章制度。根據(jù)自身實際,針對審計工作中存在的資金管理進(jìn)一步嚴(yán)格了資金使用、審批、專戶存儲、錢賬分管、定期核對、盤點檢查等貨幣資金管理制度。

(二)維護(hù)了集體經(jīng)濟(jì)利益。對于審計過程中發(fā)生的村集體三資缺失現(xiàn)象,經(jīng)常屬于個人原因的,依法追回。

(三)促進(jìn)了社會和諧穩(wěn)定。針對農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務(wù)管理中存在的問題和缺陷,通過審計,搞清問題后,向群眾回復(fù)交底,并公開審計結(jié)果,從而較好地解決了群眾關(guān)注的熱點、難點和歷史遺留問題,抑制了群眾信訪的上升勢頭,促進(jìn)了村干部廉潔自律,改善了基層組織的干部形象,維護(hù)了農(nóng)村社會的和諧穩(wěn)定。

五、下一步打算

繼續(xù)加強(qiáng)農(nóng)村審計隊伍建設(shè),加大培訓(xùn)力度,提高其政治業(yè)務(wù)素質(zhì),為保證農(nóng)村審計工作健康有序開展,建立一支能夠維護(hù)集體和農(nóng)民利益,認(rèn)真執(zhí)行黨和國家的方針、政策、法律和規(guī)章制度,堅持原則,勇于和不良傾向作斗爭,認(rèn)真負(fù)責(zé)、實事求是,熟練掌握農(nóng)村審計業(yè)務(wù)的審計隊伍。

繼續(xù)搞好村級干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和離任審計工作。強(qiáng)化村支部書記的財務(wù)管理工作的意識,堅持杜絕村級財務(wù)支出的隨意性和獨斷性。

審計實務(wù)的總結(jié)報告篇十九

根據(jù)《xxxx有限公司內(nèi)部審計制度文件有關(guān)要求,經(jīng)過集團(tuán)公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視,制度健全。

建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提,近年來,我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化,建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性,促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。對本集團(tuán)公司的財務(wù)管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進(jìn)行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn),明確了工作內(nèi)容與要求,責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全,使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài),保證了各項工作的開展。

二、完善程序,落實職責(zé)。

公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善,在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口,把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前,有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的提高了審計作用的發(fā)揮。

三、加強(qiáng)培訓(xùn),提高水平。

根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》培訓(xùn)班,并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術(shù),探討解決問題的方法,達(dá)到相互促進(jìn),共同提高。

四、突出重點,整改落實。

在去年10月,由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對集團(tuán)內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作,基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理;加強(qiáng)了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進(jìn)一步落實招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理,新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實施細(xì)則”等。

五、今后工作打算。

重視審計成果的運用,把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責(zé)任,為領(lǐng)導(dǎo)決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中,運用內(nèi)控制度審計理論,堅持把加強(qiáng)對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進(jìn)行綜合分析研究,及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議,使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。

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