總結(jié)是一種汲取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的方式，使我們更好地成長(zhǎng)。在職場(chǎng)中，如何提高自己的領(lǐng)導(dǎo)力和團(tuán)隊(duì)合作能力，實(shí)現(xiàn)個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的共同成長(zhǎng)？抱著學(xué)習(xí)借鑒的態(tài)度，我們可以從他人的總結(jié)范文中發(fā)現(xiàn)自己不足之處，提升寫作水平。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇一
1．提高消費(fèi)者的收入水平是解決其償債能力的關(guān)鍵。消費(fèi)者償債能力主要是消費(fèi)者的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。當(dāng)消費(fèi)者不能按期償還貸款時(shí)，貸款人將行使抵押權(quán)，拍賣財(cái)產(chǎn)，償還債務(wù)。個(gè)人財(cái)產(chǎn)越多，吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，對(duì)貸款人的保護(hù)程度越高。
2．改善收入分配制度，擴(kuò)大中等收入的居民群體。居民收入不是孤立的，它不僅受制于國(guó)家整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群體不斷擴(kuò)大，我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展才有基礎(chǔ)。
3．完善社會(huì)保障制度，減少消費(fèi)者的不確定性預(yù)期。完備的社會(huì)保障制度對(duì)消費(fèi)信貸具有兩方面的重要作用：一方面可以節(jié)約每個(gè)人的保障性消費(fèi)開支，增加用于一般性消費(fèi)的開支；另一方面可以解除消費(fèi)者參加消費(fèi)信貸的后顧之憂，促進(jìn)消費(fèi)信貸的發(fā)展。
個(gè)人信用制度是指國(guó)家監(jiān)督、管理和保障個(gè)人信用活動(dòng)的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范，其基本內(nèi)容包括三個(gè)部分：
1．個(gè)人信用登記制度。個(gè)人信用登記制度是開展個(gè)人信用活動(dòng)的基礎(chǔ)。在國(guó)外，金融機(jī)構(gòu)在向消費(fèi)者或私人企業(yè)主發(fā)放個(gè)人貸款之前，都需要向有關(guān)機(jī)構(gòu)查詢?cè)撡J款者的資信情況，而提供這類服務(wù)的機(jī)構(gòu)往往是專業(yè)的個(gè)人資信檔案登記機(jī)構(gòu)。
2．個(gè)人信用評(píng)估制度。個(gè)人資信評(píng)估制度是通過建立針對(duì)不同客戶類別的信用評(píng)級(jí)模型、運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)估方法，在建立個(gè)人資信檔案系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對(duì)每位客戶的授信內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，為銀行等金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
3．個(gè)人信用監(jiān)管制度。在個(gè)人信用體系中，應(yīng)有一個(gè)監(jiān)測(cè)機(jī)制，通過它，很快就可以查出居民的信用狀況，當(dāng)居民出現(xiàn)信用污點(diǎn)時(shí)，不僅在銀行的監(jiān)控機(jī)制上會(huì)對(duì)其做出反映，而且在個(gè)人信用記錄方面也會(huì)有負(fù)面評(píng)價(jià)。這種負(fù)面評(píng)價(jià)對(duì)其入學(xué)、擇業(yè)、提薪、升遷及使用信用消費(fèi)等方面都會(huì)產(chǎn)生不利影響。信用監(jiān)督和維護(hù)機(jī)制會(huì)使人像愛惜自己的財(cái)富一樣愛惜自己的信用。
我國(guó)目前尚未建立起全面的消費(fèi)信貸法律體系。完備的個(gè)人信用法律體系是發(fā)展消費(fèi)信貸的基本保證，我國(guó)應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1．加大對(duì)失信的法律懲罰力度。在當(dāng)今社會(huì)完善公正的.法律制度不但能保障社會(huì)的公平，而且還能提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率。所以，要盡快建立和完善失信懲罰機(jī)制，明確在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機(jī)制的設(shè)立，加大個(gè)人失信的成本，迫使其行為趨于守信。2．制定法律法規(guī)來(lái)規(guī)范市場(chǎng)行為，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。由于個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展有賴于對(duì)消費(fèi)者個(gè)人進(jìn)行征信，并將大量處理過的個(gè)人信用數(shù)據(jù)加以公開和傳播，因而必然涉及到消費(fèi)者個(gè)人隱私權(quán)問題。消費(fèi)者合法的信用權(quán)益得不到法律的保障，因而在很大程度上會(huì)影響消費(fèi)信貸的需求。
2．擔(dān)保。擔(dān)保是另一種極為重要的社會(huì)化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。在消費(fèi)者不能按期償還其債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人將承擔(dān)其償債義務(wù)，降低了個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)。
3．資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新的融資工具。通過推行個(gè)人消費(fèi)信貸資產(chǎn)證券化，從而有效地將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給眾多的風(fēng)險(xiǎn)投資者，使信用風(fēng)險(xiǎn)在總量上得到控制。
西方發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)表明，個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展需要政府的積極引導(dǎo)、健全的法律規(guī)定、規(guī)范的管理制度、周密完備的信用體系和適應(yīng)個(gè)人消費(fèi)信貸的商業(yè)保險(xiǎn)制度等條件。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸的發(fā)展不夠成熟，但速度快，并且日益成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一個(gè)重要的變量。相信我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力也會(huì)越來(lái)越強(qiáng)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二
但是，大多數(shù)情況下，企業(yè)在補(bǔ)繳稅款以后，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會(huì)從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬(wàn)分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來(lái)，企業(yè)還需要繳納相應(yīng)的罰款，有可能因?yàn)檫^多的現(xiàn)金流而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)或破產(chǎn)。
違法風(fēng)險(xiǎn):在現(xiàn)今的企業(yè)中，業(yè)務(wù)繁多，一些業(yè)務(wù)素質(zhì)低的工作人員，有意或無(wú)意在工作中產(chǎn)生的違法稅務(wù)問題，如果情形嚴(yán)重，就會(huì)構(gòu)成犯罪，受到法律制裁。有關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報(bào)或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關(guān)規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴(yán)重。
信譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn):又叫名譽(yù)損失、商譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，這類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槠髽I(yè)在進(jìn)行了某些違法行為以后，產(chǎn)生了不良后果，導(dǎo)致信譽(yù)受到了損失，導(dǎo)致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽(yù)受到了損失，對(duì)企業(yè)的影響巨大。
稅務(wù)政策風(fēng)險(xiǎn):這類損失的發(fā)生是因?yàn)槠髽I(yè)沒有遵守相關(guān)的稅收法律規(guī)定，進(jìn)而造成了無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)。
此外，按照對(duì)企業(yè)的影響程度分為:致命稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);嚴(yán)重稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);一般稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源劃分，還可以分為:內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，都會(huì)涉及稅務(wù)行為與稅務(wù)問題，以至于涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題這個(gè)現(xiàn)象并不少見，它存在與國(guó)際社會(huì)的各個(gè)企業(yè)中。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的就是為了贏得經(jīng)濟(jì)利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經(jīng)紀(jì)人”，導(dǎo)致機(jī)會(huì)主義誕生，這種傾向會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機(jī)性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當(dāng)避稅成本低于納稅成本的時(shí)候，企業(yè)逃稅避稅的動(dòng)機(jī)就顯得比較強(qiáng)烈，這就為企業(yè)埋下了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。
例如，一個(gè)小型服務(wù)型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)需納稅所得額20萬(wàn)元，并在納稅申報(bào)表中填報(bào)共有從業(yè)人數(shù)70人，資產(chǎn)總額500萬(wàn)元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬(wàn)元，而稅務(wù)管理員在年度減免稅審核清算時(shí)發(fā)現(xiàn)，與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的退休返聘人員15人，兩者共計(jì)85人，根據(jù)國(guó)家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計(jì)劃，該企業(yè)關(guān)于從業(yè)人數(shù)的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應(yīng)享受20%的稅率，同時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳稅款1萬(wàn)元。
2企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。
從本質(zhì)上講，由于納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)信息不對(duì)稱，以及“經(jīng)紀(jì)人”傾向于自身假設(shè)的機(jī)會(huì)主義，進(jìn)而才會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于我國(guó)特殊的文化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，來(lái)具體分析我國(guó)企業(yè)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，力求能夠構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，我國(guó)的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括:。
客觀原因。
(1)不健全的稅收法律制度。
第一，由于我國(guó)處于一個(gè)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉(zhuǎn)型，有很多復(fù)雜的政策，稅收法律法規(guī)也經(jīng)常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時(shí)間內(nèi)更新與掌握新稅收法，進(jìn)而就產(chǎn)生了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，我國(guó)稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國(guó)家稅務(wù)總局和財(cái)政部每年都會(huì)頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數(shù)量就更加難以數(shù)算了。企業(yè)根本無(wú)法針對(duì)這么大數(shù)量的稅收政策專門進(jìn)行分析、整理與學(xué)習(xí)，這樣一來(lái)，企業(yè)根本無(wú)法對(duì)稅收法律正確的理解和把握，所以導(dǎo)致企業(yè)有很大幾率會(huì)而臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法。
現(xiàn)今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對(duì)企業(yè)某些經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)加以表述，有時(shí)，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)充和細(xì)化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權(quán)、裁量權(quán)。這樣，稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法時(shí)就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務(wù)方而的風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)稅務(wù)執(zhí)法人員的素質(zhì)良蕎不齊，經(jīng)常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據(jù)不充足就進(jìn)行執(zhí)法工作的現(xiàn)象，不僅對(duì)稅務(wù)執(zhí)法的公正、嚴(yán)肅、規(guī)范性造成了影響，還對(duì)企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無(wú)法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對(duì)政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，不管什么原因?qū)е碌?，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國(guó)在企業(yè)稅收方而的評(píng)估力度一直在加強(qiáng)，但是社會(huì)經(jīng)濟(jì)仍然而臨著一個(gè)巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進(jìn)行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會(huì)而臨著巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)聲譽(yù)受到打擊、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到限制。
對(duì)此，我們應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為兩個(gè)部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應(yīng)稅收政策而形成的風(fēng)險(xiǎn);盲目節(jié)稅進(jìn)而被放大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)這些風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營(yíng)業(yè)稅、增值稅、和其他稅務(wù)處理不當(dāng)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，稅款繳納、納稅申報(bào)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)等。在對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行了解之后，可以從以下幾個(gè)方而著手構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系:。
1首先，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理論基礎(chǔ)一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，都能夠找到正確的應(yīng)對(duì)辦法。全而風(fēng)險(xiǎn)管理理論通過全方位的角度對(duì)企業(yè)進(jìn)行考察，使風(fēng)險(xiǎn)管理變得整體化，是風(fēng)險(xiǎn)管理最新的發(fā)展趨勢(shì)。我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理就是該理論的核心，因?yàn)楹芏喾蕉膯栴}都會(huì)造成企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。那么，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是如此，依然可以應(yīng)用全而風(fēng)險(xiǎn)管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對(duì)該理論的法律基礎(chǔ)予以高度的重視，針對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家稅務(wù)總局已經(jīng)下發(fā)了相應(yīng)的文件，這些文件提供了健全的政策依據(jù)幫助企業(yè)構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，只有使全而風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能使稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律依據(jù)更加完善。但是，約束性較弱、內(nèi)容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設(shè)計(jì)，積極構(gòu)建體系框架。以可操作性和實(shí)用性為根本，對(duì)體系框架進(jìn)行搭建，提升目標(biāo)設(shè)定要素的地位，其中設(shè)定的目標(biāo)主要指戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告、合規(guī)目標(biāo)。然后根據(jù)目標(biāo)導(dǎo)向的指引，對(duì)模塊進(jìn)行設(shè)計(jì)，根據(jù)事態(tài)進(jìn)行的順序制定事先預(yù)防模塊;事中識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)模塊;事后支持與改進(jìn)模塊。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇三
1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。
我們所說(shuō)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指在企業(yè)發(fā)展或項(xiàng)目實(shí)施的過程中，對(duì)于那些不確定的因素進(jìn)行管理的工作。通常情況下，企業(yè)為避免這些不確定因素產(chǎn)生的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，造成企業(yè)的巨大損失，會(huì)提前對(duì)這些不確定因素進(jìn)行一定的權(quán)衡以及管理。這樣的工作可以分為以下幾個(gè)方面：
第一，對(duì)不利要素進(jìn)行管理。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)一個(gè)過程進(jìn)行管理，這一過程可以分為兩種形式，一種是企業(yè)發(fā)展過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，另一種是為了促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，實(shí)施各種項(xiàng)目的投資時(shí)，進(jìn)行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。不論是哪一種過程，企業(yè)都必須分析并管理可能會(huì)對(duì)這一過程造成威脅的因素，以避免這些威脅因素影響企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該制定相應(yīng)的預(yù)案，即使這些可能因素產(chǎn)生影響，也能避免其影響擴(kuò)大，使其造成的損失降到最低。從這方面來(lái)講，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也就是對(duì)這些在企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的對(duì)財(cái)務(wù)造成威脅的因素進(jìn)行管理的過程。
第二，需要配備管理人員。同其他部門一樣，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也需要配備特定的管理人員。一旦企業(yè)成立，便會(huì)產(chǎn)生企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此，企業(yè)成立之后，一定要聘用專門的人員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的管理。
第三，企業(yè)財(cái)務(wù)管理具有一定的應(yīng)急性特點(diǎn)。在企業(yè)的發(fā)展以及各種項(xiàng)目投資的過程中，有些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)知，但是仍有許多威脅性因素很難被人們預(yù)知到，這些威脅性因素可能會(huì)在一定的情況在突然產(chǎn)生。所以，這些突發(fā)性的威脅因素也應(yīng)被企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理者考慮在內(nèi)，從而使得常規(guī)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)急性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都能夠被有效的應(yīng)對(duì)。
我們通常所說(shuō)的企業(yè)內(nèi)部控制是指，為促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門員工的積極性進(jìn)行有效的激勵(lì)。企業(yè)內(nèi)部控制包括很多方面，信息控制、財(cái)務(wù)控制、員工控制、生產(chǎn)銷售控制等等。當(dāng)前，我國(guó)的企業(yè)內(nèi)部控制主要有以下幾點(diǎn)作用：
第一，企業(yè)內(nèi)部控制是保證企業(yè)有序運(yùn)行的重要工作。企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間的相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)管的有效提升可以通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理來(lái)實(shí)現(xiàn)，這樣就保證了企業(yè)各項(xiàng)工作的有序進(jìn)行。
第二，信息失真會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一些負(fù)面影響，特別是財(cái)務(wù)信息失真，會(huì)給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)行內(nèi)部控制工作則能夠避免這一現(xiàn)象的產(chǎn)生。因此，通過加強(qiáng)企業(yè)的`內(nèi)部控制，使企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門相互監(jiān)督，減少信息失真對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響。
第三，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。在現(xiàn)代的企業(yè)管理過程中，對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行協(xié)調(diào)的一共重要環(huán)節(jié)就是企業(yè)內(nèi)部控制。通過加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制工作，能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，從而提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部控制之間的關(guān)系。
1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部控制的聯(lián)系。
第一，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制都是為了促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，使企業(yè)能夠在本行業(yè)中站穩(wěn)腳跟。進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的管理者都是企業(yè)的董事會(huì)和管理層，實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的人都是企業(yè)各部門相關(guān)員工，在實(shí)施的過程中，特別要求部門間和員工間的密切配合。不僅如此，在企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理的過程中，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制都一直貫穿在內(nèi)。因此，他們的第一個(gè)聯(lián)系就是具有共同的目標(biāo)，要求員工全員參與并且具有明顯的持續(xù)性特征。
第二，實(shí)施內(nèi)部控制的一個(gè)重要依據(jù)就是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)的內(nèi)部控制包含五個(gè)主要因素，內(nèi)部環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)，信息以及溝通。而企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理則是通過對(duì)信息的整合，避免出現(xiàn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的威脅因素。從這方面來(lái)看，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以說(shuō)是從內(nèi)部控制的概念中延伸出的一個(gè)概念。在內(nèi)部控制的實(shí)際實(shí)施過程中，企業(yè)控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的要素為標(biāo)準(zhǔn)。
第三，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)工作重點(diǎn)就是進(jìn)行內(nèi)部控制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的工作是預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目投資過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行提前的預(yù)防工作。而企業(yè)內(nèi)部控制措主要是依據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行制定的。愈大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就需要愈詳細(xì)的內(nèi)部控制措施，因此，做好企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是做好內(nèi)部控制工作。
2、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部控制的區(qū)別。
第一，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理同企業(yè)內(nèi)部控制在內(nèi)涵和邊界上的區(qū)別。造成二者理解混淆的情況主要是因?yàn)槎咴诎l(fā)展的過程中經(jīng)過很多的相互借鑒和相互融合。實(shí)際上，從源頭上來(lái)看，二者是有區(qū)別的：內(nèi)部控制主要是圍繞著會(huì)計(jì)與審計(jì)進(jìn)行的，其考慮的主要風(fēng)險(xiǎn)是包括操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制有很大的區(qū)別。
第二，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理同企業(yè)內(nèi)部控制在內(nèi)容上的區(qū)別。企業(yè)內(nèi)部控制的主要工作內(nèi)容是防止產(chǎn)生信息失真狀況，負(fù)責(zé)企業(yè)的整體發(fā)展規(guī)劃，保證企業(yè)的有序經(jīng)營(yíng)。而企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要工作內(nèi)容是管理并規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)發(fā)展過程中的損害企業(yè)利益的因素進(jìn)行考慮，采取措施，避免造成企業(yè)財(cái)務(wù)損失。
第三，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理同企業(yè)內(nèi)部控制在結(jié)構(gòu)上的區(qū)別。隨著企業(yè)發(fā)展情況的不斷變化，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了一定的改變。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理擴(kuò)展了企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)有所發(fā)展。這就造成了二者之間在結(jié)構(gòu)上的區(qū)別。
[結(jié)論]。
當(dāng)今社會(huì)，企業(yè)想要在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下得到長(zhǎng)期健康的發(fā)展，就一定要充分的利用企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制。使二者以一個(gè)協(xié)調(diào)的關(guān)系對(duì)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行指導(dǎo)。
參考文獻(xiàn)：
[2]李連華.公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的鏈接與互動(dòng)[j].會(huì)計(jì)研究.2005(02)。
[3]楊有紅,胡燕.試論公司治理與內(nèi)部控制的對(duì)接[j].會(huì)計(jì)研究.2004(10)。
[4]陽(yáng)春艷.淺談企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策[j].會(huì)計(jì)之友(下旬刊).2008(09)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇四
在電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，電網(wǎng)設(shè)備將作為主要的管理對(duì)象之一，電網(wǎng)設(shè)備運(yùn)行的安全性直接關(guān)乎到電力用戶用電的安全性、穩(wěn)定性，風(fēng)險(xiǎn)管理主要是降低電網(wǎng)設(shè)備故障的發(fā)生率，可以對(duì)電網(wǎng)設(shè)備實(shí)際運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，能夠進(jìn)一步防止電網(wǎng)設(shè)備出現(xiàn)安全事故，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽中，提高電網(wǎng)設(shè)備運(yùn)行的安全性。造成電網(wǎng)設(shè)備運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)主要是一些潛在危險(xiǎn)因素，如，自然災(zāi)害的威脅、負(fù)荷增長(zhǎng)過速、人為外力破壞等，主要加強(qiáng)這幾方面的管理，可以采用對(duì)電網(wǎng)設(shè)備事故的嚴(yán)重度、頻度、探測(cè)度等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，來(lái)預(yù)判電網(wǎng)設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并對(duì)其實(shí)施有效的控制措施，提高電網(wǎng)設(shè)備的運(yùn)行效率。
5結(jié)束語(yǔ)。
隨著電力企業(yè)的快速發(fā)展，各項(xiàng)電力技術(shù)也有著新的突破，然而，在此過程中，一旦出現(xiàn)一些電力安全事故，不僅對(duì)電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益造成一定的損失，還直接影響了用戶用電的穩(wěn)定性和安全性，因此，必須要加強(qiáng)電力企業(yè)的安全管理。對(duì)存在的電網(wǎng)隱患、設(shè)備障礙、現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)不安全行為等風(fēng)險(xiǎn)，通過將風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)用到電力企業(yè)的安全管理中，能夠有效地得到預(yù)警和防御，確保供電企業(yè)持續(xù)良好的發(fā)展。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇五
創(chuàng)新型企業(yè)具有創(chuàng)新型、高技術(shù)知識(shí)和高成長(zhǎng)性等一系列特點(diǎn)，總體來(lái)說(shuō)創(chuàng)新型企業(yè)面臨著更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。本文針對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，首先簡(jiǎn)要概述了創(chuàng)新型企業(yè)的特點(diǎn)，進(jìn)而分析了創(chuàng)新型企業(yè)常見財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后就加強(qiáng)創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，進(jìn)行了系統(tǒng)論述。
近年來(lái)，國(guó)家大力扶持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)新型企業(yè)的數(shù)量迅速增加，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所占比例結(jié)構(gòu)也不斷提升。但是由于不少創(chuàng)新型企業(yè)規(guī)模整體相對(duì)較小，因而創(chuàng)新型企業(yè)的生存發(fā)展面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的研究，尤其對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)占比高、融資難度較大等主要特點(diǎn)，有針對(duì)性的研究制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，已經(jīng)成為創(chuàng)新型企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重點(diǎn)和關(guān)鍵，這對(duì)于促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展也具有非常重要的作用。
按照國(guó)家關(guān)于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作通知中的有關(guān)要求，創(chuàng)新型企業(yè)主要是指在技術(shù)創(chuàng)新、體制機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新以及文化理念創(chuàng)新等方面相對(duì)較為突出的企業(yè)。具體來(lái)說(shuō)，創(chuàng)新型企業(yè)主要有以下幾方面的特點(diǎn)：第一，創(chuàng)新型企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)占比相對(duì)較高，很多創(chuàng)新型企業(yè)投資范疇主要是科技研發(fā)等方面，專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、設(shè)計(jì)研發(fā)專有權(quán)等一系列的知識(shí)產(chǎn)權(quán)類無(wú)形資產(chǎn)在創(chuàng)新型企業(yè)的資產(chǎn)中占有較大分量，這也是關(guān)系到創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的重要支撐。第二，創(chuàng)新型企業(yè)融資難度相對(duì)較大。創(chuàng)新型企業(yè)在企業(yè)自身方面由于具有長(zhǎng)期復(fù)雜以及廣泛等特點(diǎn)，尤其是開展技術(shù)創(chuàng)新需要長(zhǎng)期穩(wěn)定和較大規(guī)模的資金投入，因此在融資方面主要是權(quán)益融資和債務(wù)融資，受到創(chuàng)新型企業(yè)自身?xiàng)l件的影響，融資難度相對(duì)較大。第三，創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流相對(duì)較高?，F(xiàn)階段不少創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿相對(duì)較小，無(wú)形資產(chǎn)占比較高決定的創(chuàng)新型企業(yè)的融資難度較大，要求創(chuàng)新型企業(yè)必須具備足夠的“凈現(xiàn)金”流，投入無(wú)形資產(chǎn)確保無(wú)形資產(chǎn)的保值，這也要求創(chuàng)新型企業(yè)必須重視現(xiàn)金流管理，確?，F(xiàn)金頭寸的充足。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型的劃分可以按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、產(chǎn)生環(huán)節(jié)以及強(qiáng)度等進(jìn)行分類。對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)來(lái)說(shuō)，按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)節(jié)，可以分為以下幾項(xiàng)：
(一)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問題。
創(chuàng)新型企業(yè)大多以技術(shù)知識(shí)開發(fā)為主，在創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)階段需要大量的資金投入，而這一階段企業(yè)同樣會(huì)開展多種多樣的財(cái)務(wù)活動(dòng)，如果研發(fā)過程中研發(fā)費(fèi)用的持續(xù)供給或者是合理分配不科學(xué)，很容易由于資金不足出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。
如果創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度不夠健全，財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不完善，則容易由于財(cái)務(wù)管理工作環(huán)節(jié)中的'漏洞造成財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。
(三)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。
在創(chuàng)新型企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)方面，籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)以及利潤(rùn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)問題如果管理不當(dāng)，同樣會(huì)對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流產(chǎn)生嚴(yán)重影響。
(一)強(qiáng)化對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。
有效防范創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)該根據(jù)創(chuàng)新型企業(yè)的實(shí)際情況建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系。通過對(duì)財(cái)務(wù)管理、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)的信息分析，對(duì)企業(yè)盈利、現(xiàn)金流、償債等進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。需要注意的是在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面，應(yīng)該把研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)作為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目，創(chuàng)新型企業(yè)在這方面資金投入量較大，更應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)問題，盡可能的實(shí)現(xiàn)資金投入產(chǎn)出效益的最大化。
(二)把握節(jié)點(diǎn)做好創(chuàng)新型企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換。
對(duì)于創(chuàng)新型企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)形資產(chǎn)占比較高是最大的特點(diǎn)，同時(shí)也是造成創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。雖然無(wú)形資產(chǎn)在某一階段能夠發(fā)揮較大價(jià)值，但是由于無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值具有不固定性，因而如果不能盡快加快無(wú)形資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新型企業(yè)現(xiàn)金流吃緊的問題就難以及時(shí)得到解決。因此，創(chuàng)新型企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，應(yīng)該注重加快實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新型企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)向現(xiàn)金或者是固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，尤其是各種發(fā)明專利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，可以探索直接進(jìn)行現(xiàn)金轉(zhuǎn)化，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，為創(chuàng)新型企業(yè)的良好發(fā)展提供基礎(chǔ)條件。
(三)提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的整體能力。
首先，應(yīng)該不斷拓寬創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道?，F(xiàn)階段創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很重要的一方面原因就是融資困難，因此增強(qiáng)創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，必須注重進(jìn)一步拓展創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道。其次，重點(diǎn)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控，建立科學(xué)投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行深入分析，積極調(diào)整技術(shù)投資方向，實(shí)現(xiàn)多元化投資組合，以提高投資收益。第三，加強(qiáng)資金回收風(fēng)險(xiǎn)管控，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際合理安排資金投放，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，進(jìn)一步提升企業(yè)資金使用效率。
對(duì)于創(chuàng)新型企業(yè)來(lái)說(shuō)，造成企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因多種多樣，防范創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，健全落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，以防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的蔓延發(fā)生，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)定有序。
[2]吳雋，張建琦，劉衡.效率型商業(yè)模式創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效關(guān)系研究——因果推理與效果推理的調(diào)節(jié)作用[j].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，20xx.
[3]王保華.“變革式”自主創(chuàng)新型大學(xué)的范例——西安歐亞學(xué)院案例再研究[j].清華大學(xué)教育研究，20xx.
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇六
合理規(guī)避公路施工單位財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)施工單位相關(guān)工作的順利實(shí)施有著重要的意義，而且還有利于我國(guó)公路行業(yè)的發(fā)展。文章從施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念出發(fā)，結(jié)合施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的對(duì)策建議，旨在提高公路施工單位管理水平，更好的以公路體系為社會(huì)所服務(wù)。
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，各個(gè)施工單位對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視上升到了新的高度。只有對(duì)公路施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避，才能提高施工單位工作績(jī)效，才能促進(jìn)我國(guó)公路施工單位更快更好發(fā)展。接下來(lái)，筆者結(jié)合在山東省泰安市公路局的相關(guān)工作經(jīng)歷對(duì)當(dāng)前形勢(shì)下公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)行分析，希望新形勢(shì)下公路施工單位能夠有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。
結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展下公路施工單位財(cái)務(wù)工作的行業(yè)特征和筆者的從業(yè)經(jīng)歷，筆者認(rèn)為，公路施工單位財(cái)務(wù)管理主要在以下幾個(gè)方面存在風(fēng)險(xiǎn)：
當(dāng)前形勢(shì)下，公路施工單位內(nèi)部人員財(cái)務(wù)管理意識(shí)較差主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，由于公路行業(yè)施工單位大多由事業(yè)單位改制而來(lái)，成本核算和損益風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，具有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的非營(yíng)利性和公共服務(wù)性等特點(diǎn)的時(shí)代烙印，在出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，許多財(cái)務(wù)工作人員認(rèn)為這與本單位的財(cái)務(wù)管理工作沒有太大關(guān)系，而是有國(guó)家和單位兜底，再者有財(cái)務(wù)制度和國(guó)家法律法規(guī)的制約，施工單位較為安全，對(duì)財(cái)務(wù)管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工單位只是看重接攬工程任務(wù)，以及盡快完成工程并保證質(zhì)量，而忽略了單位的'財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看這是不利于施工單位發(fā)展的。
公路施工單位的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)水平較低，給公路施工單位財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)了極大的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理工具較為落后，信息化程度較低，沒有十分明確的建設(shè)方向，致使財(cái)務(wù)管理效率低下。在事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理過程，傳統(tǒng)的公路施工單位從業(yè)人員管理方式較為滯后，他們對(duì)于新鮮事物接受意識(shí)不是很強(qiáng)，接受管理工具轉(zhuǎn)變這一情況就需要一個(gè)過程，并且新的管理模式與實(shí)際工作內(nèi)容結(jié)合時(shí)需要融合，但施工單位目前缺乏這種既熟悉管理模式又熟悉實(shí)際問題的人才，這就導(dǎo)致新的管理模式和管理工具在實(shí)際工作中無(wú)法很好地融合，甚至難以被廣泛重視和應(yīng)用。
當(dāng)前形勢(shì)下，在公路施工單位內(nèi)部，有些部門不重視管理，內(nèi)部控制意識(shí)比較淡薄，至對(duì)內(nèi)部控制不太了解，致使單位內(nèi)部控制可有可無(wú)，內(nèi)部控制建設(shè)較為落后。還有另一種情況，許多公路行業(yè)施工單位有內(nèi)部控制監(jiān)督制度，但是內(nèi)部控制監(jiān)督制度執(zhí)行力度不大，財(cái)務(wù)管理的相關(guān)人員不清楚施工單位的內(nèi)部控制管理規(guī)范或者明明知道卻不去執(zhí)行，這就導(dǎo)致了內(nèi)部控制成為了擺設(shè)，內(nèi)部控制作用不很明顯。
針對(duì)以上筆者所分析的當(dāng)下公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的幾方面的問題，筆者認(rèn)為，要做好公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該從以下對(duì)應(yīng)的幾方面著手，進(jìn)而使公路施工單位更好地規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)：
有效控制財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)最首要的工作是提高公路施工單位對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視程度，提高相關(guān)工作者的財(cái)務(wù)管理意識(shí)。對(duì)施工單位專業(yè)性強(qiáng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須實(shí)行重點(diǎn)、專題性的培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員明白，財(cái)務(wù)管理部門并不僅僅是記賬而已，經(jīng)濟(jì)效益是干出來(lái)的，也是算出來(lái)的。這是由于財(cái)務(wù)人員的基本素質(zhì)決定了一個(gè)單位風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的高低，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，任何小的失誤都可能給施工單位帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過以上措施，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿施工單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的始終。另外，實(shí)際上不僅是財(cái)務(wù)人員，對(duì)于事業(yè)單位的其他行政執(zhí)法人員、管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員以及監(jiān)督人員等單位全體員工，都應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)及時(shí)有效地識(shí)別、控制與防范風(fēng)險(xiǎn)事故的能力，減少施工單位的風(fēng)險(xiǎn)損失。
要想提高公路施工單位財(cái)務(wù)管理的效率及時(shí)效性，就必須提高單位財(cái)務(wù)信息建設(shè)水平。首先，當(dāng)前形勢(shì)下，提高單位財(cái)務(wù)信息建設(shè)水平，應(yīng)與時(shí)代結(jié)合，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，并與實(shí)際情況結(jié)合不斷推陳出新，將施工單位資金管理向信息化、網(wǎng)絡(luò)化改造，提高施工單位管理的效率及時(shí)效性，便能隨時(shí)隨地了解整個(gè)施工單位資金動(dòng)向，有利于公路施工單位的發(fā)展。其次，建設(shè)具體的適合本施工單位的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，具體到明確應(yīng)建設(shè)具有哪種功能的系統(tǒng)，使其能夠解決實(shí)際遇到的問題。最后，公路施工單位管理層應(yīng)該重視財(cái)務(wù)信息軟件的利用，以提高財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，通過財(cái)務(wù)信息軟件這一平臺(tái)，獲取相關(guān)的預(yù)算審核信息，為公路施工單位管理者制定正確的決策提供合理的依據(jù)。
公路施工單位應(yīng)該重視單位內(nèi)部控制監(jiān)督制度，在遵守國(guó)家法律法規(guī)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的情況下，不斷完善內(nèi)部控制制度。首先，應(yīng)該加強(qiáng)所有有關(guān)的工作人員的內(nèi)部監(jiān)督意識(shí)，使其把內(nèi)部控制監(jiān)督制度作為日常處理工作的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)自己的責(zé)任，進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。其次，在施工單位內(nèi)部實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)制度，采用規(guī)范化、系統(tǒng)化方法應(yīng)對(duì)，以便測(cè)試各相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)為基礎(chǔ)的一種審計(jì)活動(dòng)。作為公路施工單位管理的關(guān)鍵點(diǎn)，公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)管理需要相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度進(jìn)行輔助，完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度能夠大大降低財(cái)務(wù)信息失真發(fā)生的可能，盡可能地規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公路施工單位的發(fā)展。
綜上所述，公路施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著非凡的意義，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，不僅有利于提高施工單位的效率，更有利于其更好更快發(fā)展。而目前來(lái)看，公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的諸多問題，制約了本單位的發(fā)展。因此，要想使公路行業(yè)施工單位更好更快的發(fā)展，必須采取以上措施改進(jìn)公路施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，意識(shí)到公路施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)施工單位發(fā)展的重要性，做好公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)促進(jìn)公路施工單位的發(fā)展有著巨大意義。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇七
在房地產(chǎn)開發(fā)的研究中，許多工作人員忽略了前期研究、策劃與設(shè)計(jì)的質(zhì)量管理階段，都把焦點(diǎn)放在施工階段。作為建設(shè)方，這種思維方式一旦定型，很難改變，特別是以項(xiàng)目成立的團(tuán)隊(duì)。但是，如果沒有好的設(shè)計(jì)圖紙與方案，建設(shè)工程很難保證項(xiàng)目的成功實(shí)施與最大效益化。所以，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作非常重要。房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的前期工作主要包含了可行研究報(bào)告、項(xiàng)目產(chǎn)品策劃、建議書等。首先，健全項(xiàng)目質(zhì)量管理責(zé)任制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全權(quán)管理，親自抓起項(xiàng)目質(zhì)量工作。與此同時(shí)，項(xiàng)目質(zhì)量經(jīng)理要定期檢查項(xiàng)目質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)重大項(xiàng)目問題，立即向負(fù)責(zé)人匯報(bào)。另外，項(xiàng)目經(jīng)理還要編制項(xiàng)目報(bào)告，確定市場(chǎng)定位，按質(zhì)量規(guī)定計(jì)劃?？傊?xiàng)目中的各個(gè)經(jīng)理、人員都要完成自己的質(zhì)量責(zé)任，確保開發(fā)項(xiàng)目質(zhì)量的有效實(shí)施。其次，建立合理的評(píng)審制度。評(píng)審制度是提高開發(fā)項(xiàng)目前期質(zhì)量的重要保證。一般的.房地產(chǎn)會(huì)采取德爾菲法，不進(jìn)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身問題，做出不斷調(diào)整，還吸取更多的專家與咨詢公司的建議，使開發(fā)商最大優(yōu)化。最后，要制定質(zhì)量計(jì)劃。質(zhì)量計(jì)劃是根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，明確項(xiàng)目目標(biāo)與成果，并充分了解與掌握的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)量計(jì)劃要把權(quán)限、資源、職責(zé)合理分配，按步驟逐漸實(shí)施，形成一定的可操作性。
開發(fā)項(xiàng)目形成實(shí)體的過程就是施工，它不僅保證了項(xiàng)目的進(jìn)程與落實(shí)，還確定了產(chǎn)品質(zhì)量的合理化與科學(xué)化。房地產(chǎn)要提高開發(fā)項(xiàng)目的工程質(zhì)量，就必須加強(qiáng)質(zhì)量預(yù)防措施，確保施工階段的質(zhì)量控制的合理運(yùn)行，并且可以適當(dāng)增加施工成本，減少返工成本。舉個(gè)例子，如果出現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)品的配件更換，需要大量人力與財(cái)力重新檢查。所以，工程項(xiàng)目施工質(zhì)量控制必須狠抓狠打，確保穩(wěn)定實(shí)施。筆者根據(jù)多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，主要從以下兩個(gè)方面說(shuō)明：
2.1明確質(zhì)量目標(biāo)與計(jì)劃。
投資人身為總負(fù)責(zé)人，不僅要制定項(xiàng)目開發(fā)戰(zhàn)略和確定項(xiàng)目定位，還需要對(duì)項(xiàng)目的成本和進(jìn)程都有一定的控制，確保處于相同優(yōu)先級(jí)。另外，項(xiàng)目開發(fā)質(zhì)量目標(biāo)要保證一個(gè)正確的度，如果目標(biāo)過高，可能會(huì)導(dǎo)致綜合績(jī)效較低，投資成本過大；如果目標(biāo)過低，會(huì)失去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)項(xiàng)目造成傷害。所以，負(fù)責(zé)人要進(jìn)行質(zhì)量費(fèi)用與投入分析，確保項(xiàng)目成本一致性，降低事故成本費(fèi)用，并且樹立正確的項(xiàng)目壽命周期觀念。明確質(zhì)量目標(biāo)后，要制定合理的質(zhì)量管理計(jì)劃。工作人員要制定出實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理計(jì)劃的方案，確保計(jì)劃的實(shí)施與落實(shí)。另外，項(xiàng)目經(jīng)理要負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)的質(zhì)量責(zé)任，具體到對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任、團(tuán)隊(duì)中的工作人員負(fù)責(zé)。一旦出現(xiàn)問題，項(xiàng)目經(jīng)理還要對(duì)項(xiàng)目結(jié)果負(fù)責(zé)。所以，質(zhì)量計(jì)劃非常重要，確保項(xiàng)目可以實(shí)施與運(yùn)行。另外，開發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量與目標(biāo)的成功，就是增加了項(xiàng)目用戶、投資人等的信心。
2.2質(zhì)量控制要求。
項(xiàng)目開發(fā)的建設(shè)施工過程就是對(duì)質(zhì)量的控制，質(zhì)量控制就是對(duì)施工中的程序和過程中的偏差控制。一般來(lái)說(shuō)，過程控制往往是對(duì)階段性過程與計(jì)劃成果進(jìn)行比較，看是否一致，并且對(duì)比施工過程。這個(gè)時(shí)候，如果出現(xiàn)不一致的情況，施工人員需要找出執(zhí)行中存在的偏差。還有一種是利用合同說(shuō)明中的成品與半成品進(jìn)行比較，找出一定范圍內(nèi)的偏差。在施工前，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人要正確分配權(quán)限，使每個(gè)工作人員各司其職，不可出現(xiàn)占用他人崗位情況。與此同時(shí)，設(shè)定合理的獎(jiǎng)罰制度，杜絕不合格產(chǎn)品的出現(xiàn)。另外，負(fù)責(zé)人需要把工程施工組織設(shè)計(jì)送到監(jiān)管部門手中，進(jìn)行報(bào)備審核。在項(xiàng)目開發(fā)中，遇到重點(diǎn)工序前，需要檢查關(guān)鍵項(xiàng)目點(diǎn)，避免出現(xiàn)任何問題。并且堅(jiān)持“三檢”制度。在每一個(gè)工序結(jié)束后，需要由作業(yè)組班、施工員、監(jiān)管工程師三次審核，才可以保證項(xiàng)目正常運(yùn)行。項(xiàng)目開發(fā)中，一旦遇到質(zhì)量事故，要找尋問題，堅(jiān)持“三不放過”原則。做到事故原因不清不放過、防護(hù)措施不當(dāng)不放過、事故者不放過。與此同時(shí)，公司要根據(jù)圖紙會(huì)審對(duì)施工人員做出技術(shù)培訓(xùn)，并且不斷推廣新技術(shù)和新應(yīng)用。另一方面，施工人員對(duì)一些關(guān)鍵部位形成專門負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)，建立一個(gè)封閉信息網(wǎng)，形成靈敏的高效質(zhì)量信息反饋系統(tǒng)。同時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)檢員要對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行提取與處理，搜集可靠信息，做出相應(yīng)決策，制定科學(xué)、合理的質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析圖表。
3、監(jiān)管部門質(zhì)量控制。
在房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)中，一般都會(huì)選擇項(xiàng)目監(jiān)管單位對(duì)施工單位質(zhì)量狀況的監(jiān)管與控制。并且加強(qiáng)承包人自檢體系管理，強(qiáng)調(diào)事前把關(guān)控制，做好項(xiàng)目檢驗(yàn)與現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量驗(yàn)收等都是工程質(zhì)量監(jiān)管的目標(biāo)。在監(jiān)管單位的控制下，確保了項(xiàng)目開發(fā)合理進(jìn)行，爭(zhēng)取質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)，杜絕一些施工質(zhì)量事故出現(xiàn)。首先，監(jiān)管部門要?jiǎng)澐仲|(zhì)量單元。為了保證施工的有效、穩(wěn)定進(jìn)行，監(jiān)管人員必須明確劃分出各質(zhì)量單元，包含了工藝流程監(jiān)管圖、分項(xiàng)工程與工程部位三個(gè)部分。與此同時(shí)要配以相同的記錄、實(shí)驗(yàn)表格，確保工序完整進(jìn)行，杜絕一切質(zhì)量失誤現(xiàn)象。其次，健全質(zhì)量組織體系。監(jiān)理工程師要對(duì)所有環(huán)節(jié)進(jìn)行掌控，建立完整的質(zhì)量組織系統(tǒng)。承包人不僅需要自檢三級(jí)質(zhì)量保證體系，還要服從監(jiān)理工程師對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的管理工作，尤其是對(duì)各分級(jí)部門的質(zhì)量與工地檢測(cè)部分做好相關(guān)調(diào)整。最后，質(zhì)量監(jiān)理程序要有序進(jìn)行。監(jiān)理工程師在施工前，要對(duì)承包方做出詳細(xì)說(shuō)明與計(jì)劃控制程序，所有人員要共同遵守，確保項(xiàng)目質(zhì)量控制合理化。另外，監(jiān)理工程師要對(duì)施工技術(shù)、方案、進(jìn)程做出審批，并且做詳細(xì)表格，列出需要的材料、機(jī)械與勞力。監(jiān)理工程師還需要參與項(xiàng)目開發(fā)的全過程監(jiān)管，對(duì)施工的工藝、方法進(jìn)行有效質(zhì)量控制，對(duì)一些違反施工技術(shù)的行為做指導(dǎo)和警告。
結(jié)語(yǔ)：
綜上所訴，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目管理的質(zhì)量控制不僅是項(xiàng)目施工的理論依據(jù)，也融合項(xiàng)目管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。隨著項(xiàng)目管理質(zhì)量控制的不斷完善，使房地產(chǎn)項(xiàng)目施工更加具有合理性與科學(xué)性，也極大提高了開發(fā)項(xiàng)目的效益化。
參考文獻(xiàn)：
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇八
在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，內(nèi)部控制作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要內(nèi)容，通過內(nèi)部控制，能更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過程中，通過建立完整、嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，且對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提升也具有極其重要的意義，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要的推動(dòng)作用。
一、國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
1.對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)認(rèn)識(shí)不足
當(dāng)前，在國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)過程中，將主要精力都放在房地產(chǎn)商品的開發(fā)和銷售上，認(rèn)為內(nèi)部控制不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)價(jià)值，對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠重視。加之對(duì)內(nèi)部控制制度缺乏深入的認(rèn)識(shí)，這就導(dǎo)致在內(nèi)部控制制度建設(shè)上只停留在一些基本的內(nèi)部控制操作上，沒有形成一個(gè)完整的制度體系。在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過程中，多側(cè)重于事后控制，對(duì)事前的預(yù)防控制較為忽視，這就給內(nèi)部控制的`執(zhí)行帶來(lái)了較大影響。
2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和處置力度較小
當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)沒有專門人員和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，在風(fēng)險(xiǎn)管理中，每個(gè)人及每個(gè)部門只針對(duì)自己的工作采取一定的措施，缺乏全局性和系統(tǒng)性。部分企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏認(rèn)識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏積極性和系統(tǒng)性，不僅事前風(fēng)險(xiǎn)管理缺位，且在事中和事后風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在較強(qiáng)的隨意性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理較為被動(dòng)，不能主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)控企業(yè)的主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在著瞬時(shí)性和間斷性，且缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定期復(fù)核和評(píng)估，導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力缺乏，不能有效適應(yīng)環(huán)境變化。
二、完善國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
（一）制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持相關(guān)原則
1.合法性原則
企業(yè)制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施在制定時(shí)需要在法律法規(guī)框架內(nèi)進(jìn)行，因此，在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過程中，制定內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理需要遵循合法性原則，從而保障制度的有效性。
2.全面性原則
在符合內(nèi)部控制要素要求的前提下，業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)必須能覆蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，并將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或遺漏。
3.審慎性原則
企業(yè)制定內(nèi)部控制制度是為了能實(shí)現(xiàn)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，因此建立內(nèi)部控制制度時(shí)要保持審慎性的原則，確保能將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在許可的范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并采取切實(shí)可行的控制措施來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和可能帶來(lái)的損壞。
4.前瞻性原則
企業(yè)內(nèi)部控制制度需要具有良好的前瞻性，不僅要滿足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，且當(dāng)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，內(nèi)部控制制度能及時(shí)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和完善，確保與企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針及管理要求相適應(yīng)。
（二）完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境
對(duì)企業(yè)管理者講，需要對(duì)內(nèi)部控制的重要性給予充分重視，強(qiáng)化自身內(nèi)部控制意識(shí)，確保企業(yè)內(nèi)部控制制度得到有效落實(shí)和執(zhí)行，將內(nèi)部控制制度建設(shè)作為企業(yè)的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)來(lái)抓。同時(shí)要履行好監(jiān)控、引導(dǎo)和監(jiān)督責(zé)任。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，建立統(tǒng)一的價(jià)值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)，并制定員工行為準(zhǔn)則，認(rèn)真考慮企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，合法、公平、公正地處理企業(yè)與利益相關(guān)各方的關(guān)系。
（三）構(gòu)筑嚴(yán)密的控防體系
在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過程中，需要建立起重要的監(jiān)控防線，明確相關(guān)人員的業(yè)務(wù)權(quán)限及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。同時(shí)還要強(qiáng)化監(jiān)督職能，在常規(guī)的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)上，需要加強(qiáng)對(duì)各崗位及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核查。另外，還要確保內(nèi)部審計(jì)的相對(duì)獨(dú)立性，通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行常規(guī)稽核、離任審計(jì)、監(jiān)督審查企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表，還要對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)部門強(qiáng)化內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。
（四）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理控制框架和流程
建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在組織上設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，并設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，流程范圍覆蓋項(xiàng)目相關(guān)的各個(gè)部門。在風(fēng)險(xiǎn)控制框架中，風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)要從成本、進(jìn)度等指標(biāo)上設(shè)置不同的組織等級(jí)進(jìn)行處理。
三、結(jié)語(yǔ)
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理作為國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過程中不可或缺的重要部分，對(duì)企業(yè)管理水平的提升具有非常重要的意義，因此需要加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
參考文獻(xiàn)：
[1]楊小林.有效加強(qiáng)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目管理的控制措施分析[j].江西建材,2014(21).
[2]張錦.論房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范[j].經(jīng)營(yíng)管理者,2011(8).
[3]楊小婷.房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)控制探討[j].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2010(26).
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇九
發(fā)達(dá)國(guó)家從事個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)歷史悠久，一般都針對(duì)本國(guó)不同時(shí)期個(gè)人消費(fèi)信貸展開情況制定了相應(yīng)的法律法規(guī)，完善個(gè)人信用制度。僅以美國(guó)為例。
在美國(guó)的金融環(huán)境下，美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款時(shí)，都十分重視利用信用局的個(gè)人信用歷史資料，并通過對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的宏觀把握，結(jié)合商業(yè)銀行信貸管理的基本要求，對(duì)消費(fèi)信貸的申請(qǐng)和審批設(shè)定了一套嚴(yán)密、詳細(xì)、可操作性強(qiáng)的標(biāo)準(zhǔn)程序，并按此程序設(shè)計(jì)了一套標(biāo)準(zhǔn)電腦軟件。當(dāng)客戶申請(qǐng)一筆消費(fèi)貸款時(shí)，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只須按軟件顯示的要求輸入有關(guān)信息，電腦系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別每一筆消費(fèi)信貸是否應(yīng)該發(fā)放。
美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制部門都設(shè)有專門的團(tuán)隊(duì)利用計(jì)算機(jī)模型研究分析個(gè)人消費(fèi)信貸的運(yùn)行情況、近期個(gè)人消費(fèi)信貸的損失預(yù)報(bào)。從中發(fā)現(xiàn)消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源和潛在客戶。這種做法既保證了客戶拓展的成功率，又將消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在可掌握的范圍內(nèi)。
為有效控制個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)，美聯(lián)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)有專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)審核組和信貸組合風(fēng)險(xiǎn)審核組。這些人負(fù)責(zé)每個(gè)月的分析宏觀經(jīng)濟(jì)走向、跟蹤房地產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、研究已有客戶的信用變動(dòng)情況和區(qū)域布局的合理性、審核客戶的購(gòu)買行為、現(xiàn)金流及貸款支付情況，同時(shí)進(jìn)行消費(fèi)信貸組合的壓力測(cè)試。
美聯(lián)商業(yè)銀行認(rèn)為，商業(yè)銀行任何風(fēng)險(xiǎn)的控制不僅是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作也是各業(yè)務(wù)部門的工作。因此，美聯(lián)商業(yè)銀行要求每一個(gè)員工都要明白其自身所賦予的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范職責(zé)。美聯(lián)商業(yè)銀行的企業(yè)文化要求任何部門、任何員工都必須將業(yè)務(wù)拓展、利潤(rùn)增長(zhǎng)、股東價(jià)值最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制與防范列為自己的神圣職責(zé)。
在評(píng)估中，密切關(guān)注客戶的信用變化情況，對(duì)貸款額度靈活操作。有效地運(yùn)用政府提供的個(gè)人消費(fèi)信貸擔(dān)保制度處置抵押、擔(dān)保品，增強(qiáng)了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和處置力度，減少了商業(yè)銀行的損失。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十
房地產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)最重要的支柱性產(chǎn)業(yè),是一個(gè)投資巨大、回收緩慢、回報(bào)豐厚、具有高風(fēng)險(xiǎn)的極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程。房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式具有較大的特殊性,具有資產(chǎn)負(fù)債率比較高,投、融資金額均較大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)等特點(diǎn)。雖然其收益一般也較大,但面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也較一般企業(yè)大,特別是在快速擴(kuò)張過程中其面臨更大的風(fēng)險(xiǎn),因此,必須加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
作為從事房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營(yíng)的房地產(chǎn)企業(yè),在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)等方面具有獨(dú)特性,這些特點(diǎn)決定房地產(chǎn)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有獨(dú)特性。
1.1房地產(chǎn)開發(fā)周期與風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品要從規(guī)劃設(shè)計(jì)開始,經(jīng)過可行性研究、征地、拆遷、安置補(bǔ)償、建筑安裝、配套工程、綠化環(huán)衛(wèi)工程、產(chǎn)品上市等多個(gè)階段,經(jīng)過一段相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期才能全部完成。周期越長(zhǎng)、不確定因素越大,風(fēng)險(xiǎn)也就越大。首先,房地產(chǎn)開發(fā)周期越長(zhǎng),各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件發(fā)生變化的可能性就越大,產(chǎn)品的成本和售價(jià)的不確定性就越大;如隨著政府土地政策的變化,土地拍賣價(jià)格變化變動(dòng)越大,房地產(chǎn)企業(yè)成本和售價(jià)變動(dòng)越大;隨著利率水平的變動(dòng),房地產(chǎn)企業(yè)成本和售價(jià)也發(fā)生相應(yīng)變動(dòng)。其次,隨著社會(huì)的進(jìn)步和生活水平的提高,人們可支配收入增加,對(duì)房產(chǎn)的品質(zhì)要求也越來(lái)越高,房地產(chǎn)企業(yè)面臨其產(chǎn)品不能滿足人們要求的風(fēng)險(xiǎn);如由于房地產(chǎn)產(chǎn)品周期的長(zhǎng)久性,其適應(yīng)性能和替代性也差,一些設(shè)計(jì)過時(shí)的房地產(chǎn)產(chǎn)品面臨不能滿足人們?nèi)找孀兓男枨蟮娘L(fēng)險(xiǎn)。
1.2房地產(chǎn)產(chǎn)品特性與風(fēng)險(xiǎn)。
土地與房屋同屬于不動(dòng)產(chǎn)范疇,房地產(chǎn)的不可移動(dòng)性是其區(qū)別其他商品的一個(gè)重要特征。房地產(chǎn)位置的固定性造成房地產(chǎn)產(chǎn)品的區(qū)域性和個(gè)別性,造成不同城市之間、同一城市不同區(qū)域、地段之間的差異性。房地產(chǎn)的價(jià)值在很大程度上取決于其所處的地理位置,而地理位置則取決于給城市、區(qū)域、地段未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì),未來(lái)發(fā)展的不確定性是房地產(chǎn)投資的重要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。因此,房地產(chǎn)商品價(jià)格與所處的地區(qū)、地段的社會(huì)經(jīng)濟(jì)及地理環(huán)境的優(yōu)劣密切相關(guān),而這些條件的變化非常復(fù)雜,有很多不確定的因素在起作用,房地產(chǎn)的投資產(chǎn)品必然承擔(dān)項(xiàng)目所處地理環(huán)境條件變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
1.3房地產(chǎn)企業(yè)資金供求與風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)投資是資金密集型的投資,房地產(chǎn)每一個(gè)開發(fā)階段都需要投入大量資金,加上開發(fā)產(chǎn)品本身的造價(jià)很高,需要不斷地投入大量的資金。房地產(chǎn)企業(yè)資金來(lái)源多樣化。房地產(chǎn)投資的規(guī)模越大、融資方式越多,投資者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。目前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率非常高,通常超過70%,也就是說(shuō),一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目在最初的開發(fā)中,自有資金不到30%。所以,房地產(chǎn)企業(yè)極度依賴銀行資金同時(shí)也引發(fā)了其巨大的償債風(fēng)險(xiǎn)。
1.4房地產(chǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)形式與風(fēng)險(xiǎn)。
在組織結(jié)構(gòu)上,大多數(shù)房地產(chǎn)公司都按照投資項(xiàng)目成立多個(gè)項(xiàng)目分公司。成立項(xiàng)目分公司給管理帶來(lái)一定的好處,同時(shí)也增加了管理的風(fēng)險(xiǎn)。總公司和項(xiàng)目公司也存在委托———代理關(guān)系,項(xiàng)目公司是代理人,在空間上具有相對(duì)的獨(dú)立性,總公司和項(xiàng)目分公司之間存在比較嚴(yán)重信息不對(duì)稱,總公司在獲取的信息上具有不準(zhǔn)確性和滯后性,這削弱了總公司對(duì)項(xiàng)目公司的控制。在經(jīng)營(yíng)上,項(xiàng)目公司的經(jīng)營(yíng)可能違背總公司所制定的戰(zhàn)略規(guī)劃和原則,在財(cái)務(wù)上,總公司也很難有效地對(duì)項(xiàng)目公司的預(yù)算、決算進(jìn)行控制。
2.1融資風(fēng)險(xiǎn)的防范在對(duì)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)充分評(píng)估、測(cè)度的基礎(chǔ)上,為了降低和控制房地產(chǎn)企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況,制定嚴(yán)格的籌資管理規(guī)則并嚴(yán)格遵守。首先,應(yīng)該收集相關(guān)企業(yè)的信息,找到房地產(chǎn)行業(yè)最佳的資本結(jié)構(gòu),與本企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)相比較,評(píng)估能否優(yōu)化本企業(yè)的資本結(jié)構(gòu),降低公司的綜合資本成本。其次,公司應(yīng)該對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的資金籌集活動(dòng)進(jìn)行管理,優(yōu)化每個(gè)投資項(xiàng)目的資金籌集活動(dòng)的成本和風(fēng)險(xiǎn)。最后,公司也應(yīng)在本企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行管理,比較分析在本企業(yè)內(nèi)部不同項(xiàng)目的資金籌集活動(dòng),分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和成本。
2.2投資風(fēng)險(xiǎn)的防范。
2.2.1做好投資項(xiàng)目的可行性分析。
房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的金額大,資金占用時(shí)間長(zhǎng),企業(yè)的投資決策都會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了保證投資決策的正確有效,必須按科學(xué)的投資決策程序,認(rèn)真進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性分析,財(cái)務(wù)可行性分析是投資項(xiàng)目可行性分析的主要內(nèi)容,包括:對(duì)收入、費(fèi)用和利潤(rùn)等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的預(yù)測(cè)和分析;對(duì)資金投入、配置、流轉(zhuǎn)和回收等資金運(yùn)行過程的預(yù)測(cè)和分析;對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的預(yù)測(cè)和分析;預(yù)測(cè)和分析項(xiàng)目現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率等指標(biāo)和項(xiàng)目收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡關(guān)系的預(yù)測(cè)和分析。對(duì)投資項(xiàng)目技術(shù)上的可行性進(jìn)行論證,運(yùn)用各種方法計(jì)算出有關(guān)指標(biāo),以便合理確定不同項(xiàng)目的優(yōu)劣。
2.2.2制定后備措施。
影響企業(yè)投資項(xiàng)目收入的不確定因素較多,如價(jià)格的變動(dòng)、市場(chǎng)的變化、消費(fèi)者偏好、例外事故等,因此,收入預(yù)測(cè)比任何其他的經(jīng)濟(jì)分析所采用的參數(shù)都具有更大的不確定性,收入數(shù)字不準(zhǔn)確將給投資企業(yè)帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。
此外,投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源還有社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)的.穩(wěn)定程度,項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理水平,技術(shù)進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況,國(guó)家的投資及產(chǎn)業(yè)政策,投資決策部門的預(yù)測(cè)能力,通貨膨脹和匯率等因素,應(yīng)針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案。
2.3日常資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范。
2.3.1加強(qiáng)對(duì)日?，F(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)控制。
日常資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),編制現(xiàn)金流量預(yù)算非常重要。由于公司理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng),就短期而言,公司能否維持下去,并不完全取決于是否盈利,而取決于有沒有足夠的現(xiàn)金用于各種支付。因此,編制現(xiàn)金流量預(yù)算應(yīng)立足于對(duì)現(xiàn)金流量的控制和監(jiān)測(cè)。現(xiàn)金流量預(yù)算的編制主要是通過現(xiàn)金流量分析來(lái)完成,因?yàn)橥ㄟ^現(xiàn)金流量分析,可以觀察到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、投資和財(cái)務(wù)政策,將企業(yè)動(dòng)態(tài)的現(xiàn)金流動(dòng)情況全面的反映出來(lái)。準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算,可以為企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),使經(jīng)營(yíng)者能夠及早地采取行動(dòng),防范風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.2采用資金集中管理模式。
房地產(chǎn)企業(yè)一般采用項(xiàng)目法人制,通常設(shè)立多個(gè)項(xiàng)目公司,一般會(huì)形成集團(tuán)公司模式,集團(tuán)公司不是幾個(gè)公司的簡(jiǎn)單組合,為了公司能利用集團(tuán)公司的協(xié)同效用,提高公司日常資金運(yùn)作效率,集團(tuán)公司的資金管理應(yīng)更側(cè)重于集權(quán)式的管理模式。此種模式能使項(xiàng)目公司及時(shí)了解集團(tuán)資金的流向、安全和效益,防止資金在運(yùn)行中可能出現(xiàn)的違章和舞弊行為;也能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)整體資源的有效配置,解決資金的多頭開戶的資金余裕和短缺并存問題。
2.3.3重視經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。
企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過程中,日常資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度大小取決于日常現(xiàn)金流是否穩(wěn)定,保持經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的穩(wěn)定則是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。在企業(yè)現(xiàn)金流量的各項(xiàng)指標(biāo)中,最為基本的就是經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流指標(biāo)。如果企業(yè)沒有經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流,就沒有長(zhǎng)期穩(wěn)定的現(xiàn)金流供應(yīng);經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的控制是現(xiàn)金流控制管理的關(guān)鍵。房地產(chǎn)企業(yè)存貨價(jià)值比較大,占用了大量現(xiàn)金,構(gòu)成大量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流流出;房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款也很大,是其最大的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流來(lái)源之一。因此,加強(qiáng)對(duì)存貨和預(yù)收賬款管理非常必要。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十一
從銀行內(nèi)部來(lái)看，一方面商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏個(gè)人消費(fèi)信貸方面的管理經(jīng)驗(yàn)，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理，難以實(shí)現(xiàn)資源共享，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況等缺乏正常程序和渠道。另一方面一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模，對(duì)基層行下達(dá)硬性的放貸指標(biāo)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，不少銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險(xiǎn)積聚，不利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
我國(guó)尚未出臺(tái)一部完整的《個(gè)人消費(fèi)信貸法》，各商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《經(jīng)濟(jì)合同法》以及一些人民銀行出臺(tái)的辦法對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸進(jìn)行管理，其針對(duì)性不強(qiáng)，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。
我國(guó)尚未建立起個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，個(gè)人及家庭的收入狀況不透明。目前我國(guó)雖然開始建立個(gè)人征信系統(tǒng)，但是尚未建立完備的個(gè)人信用制度，缺乏較好的調(diào)查個(gè)人資信的有效手段。
個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶分散，單筆貸款數(shù)額小，業(yè)務(wù)量大，操作環(huán)節(jié)多，交易成本高。當(dāng)個(gè)人消費(fèi)貸款中出現(xiàn)不良貸款時(shí)，由于我國(guó)商品交易二級(jí)市場(chǎng)還不完善，導(dǎo)致商業(yè)銀行將抵押品變現(xiàn)時(shí)，需經(jīng)歷重重環(huán)節(jié)，層層收費(fèi)，造成商業(yè)銀行物力、人力的耗費(fèi)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十二
1.融資結(jié)構(gòu)不合理說(shuō)到融資方式，要先說(shuō)負(fù)債。負(fù)債根據(jù)償還的期限不同可以分為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)資金的不夠，需要通過短期借款，發(fā)行短期債券，和企業(yè)本身所積攢的商業(yè)信用等方式來(lái)籌集，而企業(yè)的流動(dòng)資金僅僅應(yīng)用于企業(yè)的短期投資。企業(yè)的長(zhǎng)期投資，應(yīng)該采取長(zhǎng)期貸款等長(zhǎng)期負(fù)債方式去解決，企業(yè)的固定資產(chǎn)的投資，收購(gòu)合并其他企業(yè)都屬于長(zhǎng)期投資，需要用長(zhǎng)期負(fù)債解決。我國(guó)民營(yíng)上市公司由于受到融資條件限制，造成資金來(lái)源單一，財(cái)務(wù)杠桿功能運(yùn)用不夠，往往用短期融資來(lái)進(jìn)行長(zhǎng)期投資，以“短融長(zhǎng)投”支撐起資本結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)。而且由于融資手段存在較多的違規(guī)和一定程度的違法是導(dǎo)致我國(guó)民營(yíng)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。企業(yè)的融資方式不合理導(dǎo)致了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不靈，從而影響了企業(yè)和發(fā)展和運(yùn)轉(zhuǎn)會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)降低，負(fù)債增加甚至?xí)绊懫髽I(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
2.企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的'評(píng)估不僅僅要看速動(dòng)比率，流動(dòng)比率，資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，還要注意公司的擔(dān)保項(xiàng)目，因?yàn)槿绻粨?dān)保的公司不能及時(shí)償還債務(wù)，公司就會(huì)被連累，公司需要對(duì)被擔(dān)保公司負(fù)責(zé)任。因此，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)該對(duì)公司的擔(dān)保方面進(jìn)行調(diào)查。
(一)在公司治理方面，改善管理結(jié)構(gòu)。
改善民營(yíng)上市公司的管理結(jié)構(gòu)，要從建立新的董事制度入手。由于我國(guó)現(xiàn)有的董事制度屬于大股東說(shuō)的算的制度，即使有獨(dú)立董事的存在，也會(huì)收到大股東的控制，主要是因?yàn)槲覈?guó)獨(dú)立董事獨(dú)立性不強(qiáng)；獨(dú)立董事的組織機(jī)構(gòu)不健全；獨(dú)立董事的實(shí)際地位低下；獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制與保護(hù)機(jī)制不健全。我們應(yīng)對(duì)此加強(qiáng)改進(jìn)。
1.構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)我國(guó)的民營(yíng)上市公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，應(yīng)該在公司內(nèi)部設(shè)置專門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以分為最高管理層、中間管理層和具體操作層三個(gè)層面。在董事會(huì)下設(shè)最高層次的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,其職責(zé)主要包括三個(gè)方面:一是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集、整理、分析、傳遞、報(bào)告和反饋等工作;二是負(fù)責(zé)捕捉和監(jiān)視各種風(fēng)險(xiǎn)跡象,識(shí)別和發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,履行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警職責(zé);三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督與控制,向董事會(huì)提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。企業(yè)各業(yè)務(wù)部門是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的中間管理層和具體操作層,可以根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和需要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理小組,對(duì)本部門所涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和監(jiān)督,并向企業(yè)最高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行報(bào)告。這樣做的最終目的是為了使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)化，具體化，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。
2.強(qiáng)化企業(yè)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)我國(guó)的民營(yíng)上市公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知是不夠的，否則也不會(huì)出現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)不夠合理，違規(guī)進(jìn)行擔(dān)保和盲目的投資的現(xiàn)象。為了降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該讓管理層人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重視起來(lái)，公司應(yīng)該對(duì)管理層人員將加強(qiáng)培訓(xùn)，增加他們的財(cái)務(wù)知識(shí)，使他們可以嚴(yán)密準(zhǔn)確的對(duì)投資環(huán)境和投資項(xiàng)目進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，減少盲目投資，降低資金的流失，以便將資金投放于企業(yè)的核心產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)的利潤(rùn)，減少盲目投資，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。
由于我國(guó)民營(yíng)上市公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不重視，公司并沒有設(shè)立應(yīng)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的存在可以加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，預(yù)測(cè)與監(jiān)控，以便于有效的防范和解決公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警分析有兩種模式:一種是單變量模式,即運(yùn)用個(gè)別財(cái)務(wù)比率來(lái)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)。另一種是多變量模式,即建立多元線性函數(shù)公式,運(yùn)用多種財(cái)務(wù)指標(biāo)加權(quán)匯總產(chǎn)生的數(shù)值來(lái)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)。企業(yè)如果可以建立起有效的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)就可以使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到明顯的改善，大大降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十三
自我國(guó)改革開放以來(lái)，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方面，已顯現(xiàn)出越來(lái)越重要的位置。特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來(lái)越重要。文章通過商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系的對(duì)策。
銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展按規(guī)定的工作程序進(jìn)行，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)進(jìn)而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來(lái)越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核談點(diǎn)看法和建議。
金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行的任何活動(dòng)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，同客戶打交道有信用風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上運(yùn)作有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險(xiǎn)，用人還有道德風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險(xiǎn)史，只要有金融活動(dòng)產(chǎn)生，金融風(fēng)險(xiǎn)就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國(guó)商業(yè)銀行受經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進(jìn)一步完善，個(gè)別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)也時(shí)有發(fā)生;對(duì)金融機(jī)構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營(yíng)和金融犯罪還時(shí)有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險(xiǎn)色變。因此，必須高度重視和化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作，把它作為一項(xiàng)重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運(yùn)行動(dòng)態(tài)，洞悉各種金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對(duì)策，進(jìn)行防范、控制和化解，特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級(jí)行處和個(gè)人將金融規(guī)章制度落到實(shí)處的重要手段。由于實(shí)際操作中，存在局部利益和整體利益、個(gè)人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個(gè)別行處明知故范乃至”上有政策、下有對(duì)策“的情況也確實(shí)存在。個(gè)別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時(shí)有發(fā)生?；说穆氊?zé)就是通過組織審計(jì)、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴(yán)格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟(jì)效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心的軌道上來(lái)后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個(gè)別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的壞習(xí)慣。因此，商業(yè)銀行加強(qiáng)稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)秩序的需要。經(jīng)濟(jì)秩序即經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟(jì)秩序，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是配置資源的有效形式，我國(guó)過去經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的最大失誤，就是沒有搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)如果離開了國(guó)家宏觀調(diào)控，讓價(jià)值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強(qiáng)和改善國(guó)家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強(qiáng)化稽核審計(jì)在內(nèi)的各種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
第四，稽核是促進(jìn)廉政建設(shè)的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟(jì)建設(shè)成敗的一項(xiàng)長(zhǎng)期斗爭(zhēng)。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應(yīng)加大稽核監(jiān)督的力度，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)用的制約，并使這項(xiàng)工作法制化，經(jīng)?；?。當(dāng)前金融現(xiàn)象的最大特點(diǎn)是，權(quán)錢交易。光大銀行原董事長(zhǎng)朱小華嚴(yán)重違法亂紀(jì)案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計(jì)反映出來(lái)?；瞬块T應(yīng)適應(yīng)反斗爭(zhēng)的需要，發(fā)揮精于審計(jì)的特長(zhǎng)，加強(qiáng)對(duì)各職能部門審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查管錢管物的部門，堅(jiān)決揭露查處經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種違法亂紀(jì)行為，防范和懲治，促進(jìn)廉政建設(shè)和社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要。稽核是基于商業(yè)銀行本身的經(jīng)營(yíng)管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟(jì)效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學(xué)性，為加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。
第一，加強(qiáng)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機(jī)制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責(zé)分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過資本的重組，使國(guó)有股份逐步退出，利用證券市場(chǎng)籌集資本，實(shí)現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)。必須真正落實(shí)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體，擁有絕對(duì)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，能夠按照市場(chǎng)法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預(yù)和超經(jīng)濟(jì)強(qiáng)制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。當(dāng)務(wù)之急是要按照巴塞爾委員會(huì)《資本充足協(xié)議》充實(shí)資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實(shí)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上要形成一種相互制約的機(jī)制，必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責(zé)任的劃分既科學(xué)合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風(fēng)險(xiǎn)。
第五，加強(qiáng)授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人體制。因此，分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，不能獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，總行要實(shí)行法人授權(quán)授信制度，以增強(qiáng)整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當(dāng)前應(yīng)從實(shí)際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個(gè)自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和策略，確定整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，然后由上往下細(xì)分，確定各主要的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，再擬定各業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程，流程上的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、各崗位的責(zé)任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個(gè)員工都明確自己的任務(wù)、職責(zé)。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務(wù)操作時(shí)不同崗位、不同人員的共同參與，時(shí)刻將業(yè)務(wù)置于雙線核算、雙重控制、交叉核對(duì)、相互制約的狀態(tài)，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實(shí)行垂直審計(jì)制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對(duì)各支行稽核人員實(shí)行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個(gè)稽核監(jiān)督組，每一組負(fù)責(zé)若干支行業(yè)務(wù)稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨(dú)立性、權(quán)威性和超脫性。
第二，充實(shí)稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計(jì)工作得到有效開展，必須以保證稽核隊(duì)伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責(zé)明確化并實(shí)施獎(jiǎng)優(yōu)罰劣機(jī)制，以規(guī)范化的制度促進(jìn)稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)稽核審計(jì)體系。業(yè)務(wù)內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負(fù)債及中間業(yè)務(wù)，對(duì)所有擬開發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預(yù)先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務(wù)職能部門的內(nèi)控職責(zé)，把業(yè)務(wù)管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進(jìn)行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計(jì)的權(quán)威性。當(dāng)前必須樹立內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性，主要應(yīng)從建立嚴(yán)厲的處罰及責(zé)任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時(shí)對(duì)整改建議的落實(shí)情況進(jìn)行緊密跟蹤，對(duì)那些“故態(tài)復(fù)萌”者嚴(yán)懲不貸。對(duì)那些“守法經(jīng)營(yíng)”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強(qiáng)化市場(chǎng)的約束，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)透明度，保護(hù)客戶權(quán)益的重要手段。2007年7月3日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)就對(duì)外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國(guó)內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會(huì)披露經(jīng)營(yíng)信息。這是在我國(guó)加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對(duì)外開放進(jìn)入一個(gè)階段的情況下，加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管、促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應(yīng)按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間做好信息披露工作，在主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報(bào)告，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)還將鼓勵(lì)商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報(bào)告的主要信息。借助市場(chǎng)與公眾的約束，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)與金融機(jī)構(gòu)之間的良性互動(dòng)。
總之，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十四
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理近些年取得一些成績(jī)，但也存在很多問題。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，并提出了相應(yīng)地解決對(duì)策，供相關(guān)學(xué)者參考。
1.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念未能全面建立。
與國(guó)外資本市場(chǎng)相比，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤(rùn)，弊處在于風(fēng)險(xiǎn)很大。分析我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀可知，擴(kuò)大市場(chǎng)占有成為商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點(diǎn)：其一，少數(shù)銀行工作人員沒有認(rèn)清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長(zhǎng)短期發(fā)展目標(biāo)，不顧將來(lái)發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問題。由于我國(guó)四大國(guó)有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，相對(duì)集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。其二，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的偏差，沒有將風(fēng)險(xiǎn)和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范，或是認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)等于減少業(yè)務(wù)，這種錯(cuò)誤的觀念導(dǎo)致商業(yè)銀行的整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降。
目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級(jí)分行設(shè)立的有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是由于沒有制定出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，使得該風(fēng)險(xiǎn)管理部門不夠獨(dú)立化和系統(tǒng)化。其次，我國(guó)存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)制度不明確的問題，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆杉s束機(jī)制。
我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)非常落后，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后。隨著金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來(lái)，金融衍生工具的多樣化使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難度逐漸增大。面對(duì)這種現(xiàn)狀，國(guó)外商業(yè)銀行采取了一套科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化機(jī)制。相比之下，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化技術(shù)非常簡(jiǎn)單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于涉及面廣、費(fèi)用高，加上信息沒有實(shí)現(xiàn)共享以及外部征信評(píng)級(jí)失真等問題，導(dǎo)致通常只能以初始的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)進(jìn)行量化。而一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型，由于所需費(fèi)用昂貴以及科技含量高，國(guó)內(nèi)很少有銀行使用。
企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制沒有很好地兼顧。第三，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏，僅僅認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理控制屬于風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)，而沒有意識(shí)到這需要貫穿到銀行的各項(xiàng)工作中，員工缺乏自覺意識(shí)。
我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時(shí)存在資料不全或者不真實(shí)的情況，導(dǎo)致沒法根據(jù)客戶的信息進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具的缺乏，難以為風(fēng)險(xiǎn)的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒有完善的避險(xiǎn)系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很難有效規(guī)避。第四，風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)不健全。第五，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風(fēng)險(xiǎn)全過程的監(jiān)控。國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和規(guī)避機(jī)制都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于我國(guó)，因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分借鑒他國(guó)優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一把雙刃劍，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，銀行需要做好平衡風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。做好風(fēng)險(xiǎn)管理必須要樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過一些手段和措施實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報(bào)的目標(biāo)。具體方法可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)全體員工進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的宣傳和培訓(xùn)，使銀行上上下下所有的員工都能重視風(fēng)險(xiǎn)管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，通過一些激勵(lì)機(jī)制，提高銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性。第三，建立一套完整科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機(jī)構(gòu)、人員到流程都進(jìn)行全面管理和監(jiān)督，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避意識(shí)，減少銀行面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。
2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的相對(duì)獨(dú)立性。
第一，創(chuàng)建科學(xué)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。以銀行董事會(huì)為首強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，并且這兩個(gè)部門屬于平行關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理委員對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督工作，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的部署進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)操作流程。先進(jìn)的科技是完善風(fēng)險(xiǎn)操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)，以便從總體上對(duì)整個(gè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行分析和預(yù)警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進(jìn)入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，減少由于主觀分析帶來(lái)的錯(cuò)誤。此外，還應(yīng)增強(qiáng)系統(tǒng)控制操作風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)現(xiàn)有程序進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化，在風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)處通過編程進(jìn)行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，建立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，各個(gè)省的省級(jí)分行成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)省級(jí)分行的監(jiān)督和管理。在省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。
3.建立嚴(yán)格的規(guī)章制度。
首先，明確崗位職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策，上級(jí)的金融、信貸政策和市場(chǎng)的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責(zé)、規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險(xiǎn)類別制定相應(yīng)的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于銀行每個(gè)崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真履行好自己的職責(zé)，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的管理。要加強(qiáng)各級(jí)管理人員和操作人員管理，組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，切實(shí)掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，使全體員工切實(shí)掌握重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施，增強(qiáng)自覺執(zhí)行內(nèi)控制度的責(zé)任感。
4.差別管理、區(qū)別對(duì)待。
其一，針對(duì)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)施差異化信貸政策。我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低不同，應(yīng)根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權(quán)、授信制度來(lái)調(diào)整和防控信用風(fēng)險(xiǎn)。其二，派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門或官員。我國(guó)商業(yè)銀行在總行集團(tuán)總部應(yīng)設(shè)立執(zhí)行董事級(jí)別的首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官來(lái)獨(dú)立的履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和控制職能。并且，由集團(tuán)總部向全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理官員，接受集團(tuán)總部的垂直領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總部的指令，履行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。其三，風(fēng)險(xiǎn)審批部門應(yīng)設(shè)在上級(jí)分行，不受同級(jí)銀行機(jī)構(gòu)管理如對(duì)企業(yè)客戶評(píng)級(jí)授信的部門應(yīng)設(shè)在一級(jí)分行以上，以免對(duì)企業(yè)貸款評(píng)級(jí)、授信和審批貸款時(shí)受同級(jí)基層行領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，容易發(fā)生和造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。
5.加強(qiáng)征信和中介機(jī)構(gòu)體系建設(shè)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必備條件。目前，我國(guó)的征信體系建設(shè)雖比改革開放前有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但與一些國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍存在不小差距，無(wú)論在數(shù)量上、還是在服務(wù)效率上都無(wú)法滿足國(guó)內(nèi)客戶需求。因此，加強(qiáng)我國(guó)的信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強(qiáng)化對(duì)社會(huì)服務(wù)體系的監(jiān)管，提升服務(wù)公信力，為我國(guó)銀行和客戶提供一個(gè)良好的信用環(huán)境，才能為我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十五
摘要:本文從目前人民幣對(duì)美元升值與歐元貶值的角度入手,針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的對(duì)策與措施。
關(guān)健詞:中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)存在問題對(duì)策與措施。
長(zhǎng)期從事外貿(mào)的企業(yè),總體上對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理有一整套管理方法。但是隨著我國(guó)外貿(mào)體制改革和外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的放開,許多新批準(zhǔn)建立的中小外貿(mào)企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。具體表現(xiàn)在:有的外貿(mào)企業(yè)沒有外匯風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);有的外貿(mào)企業(yè)雖然意識(shí)到外匯風(fēng)險(xiǎn)的存在,但是缺乏一套科學(xué)的方法;有的外貿(mào)企業(yè)有規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的方法,但是相應(yīng)的方法不科學(xué)。因此,在從事國(guó)際貿(mào)易的同時(shí),如何規(guī)避外匯損失的風(fēng)險(xiǎn),獲得外匯風(fēng)險(xiǎn)收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的對(duì)策與措施。
二、外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
下面介紹外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
1.外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際企業(yè)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、金融等活動(dòng)中,以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債,因外匯匯率波動(dòng)而引起其價(jià)值上漲或下降所造成的'損益的可能性。
2.外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類。外匯風(fēng)險(xiǎn)一般分為交易風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)是以外幣計(jì)價(jià)或結(jié)算,從交易發(fā)生到完成的這段時(shí)間里因匯率發(fā)生變動(dòng)而使得實(shí)際收到或支付的本幣價(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。前面本文講述的就是交易風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)又稱折算風(fēng)險(xiǎn),是指跨國(guó)公司的母公司在與海外的子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因匯率的變化所引起資產(chǎn)負(fù)債表某些項(xiàng)目產(chǎn)生賬面損益的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國(guó)際企業(yè)未來(lái)收益變化的一種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。中小外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的和本文討論的主要是交易風(fēng)險(xiǎn)。
3.外匯風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素及其關(guān)系。外匯風(fēng)險(xiǎn)是由三個(gè)要素構(gòu)成,即本幣、外幣和時(shí)間。本幣是企業(yè)衡量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效果的共同指標(biāo)。外幣是國(guó)際企業(yè)衡量對(duì)外貿(mào)易商品價(jià)值的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。時(shí)間是構(gòu)成外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要要素,一般來(lái)說(shuō),時(shí)間越長(zhǎng)意味著風(fēng)險(xiǎn)越大,這就是說(shuō)預(yù)期收到或支付的外匯,時(shí)間越長(zhǎng)外匯風(fēng)險(xiǎn)越大。
針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn),中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該從以下兩個(gè)方面采取相應(yīng)的對(duì)策與措施:。
(一)與貿(mào)易對(duì)手協(xié)商。
與貿(mào)易對(duì)手協(xié)商,在對(duì)外貿(mào)易合同中采取以下相應(yīng)的防止外匯風(fēng)險(xiǎn)措施:。
1.做好進(jìn)出口商品計(jì)價(jià)貨幣的選擇,優(yōu)化計(jì)價(jià)貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計(jì)價(jià)貨幣,所謂硬幣是指未來(lái)具有上浮趨勢(shì)的貨幣。進(jìn)口使用軟幣,所謂硬幣是指未來(lái)具有下浮趨勢(shì)的貨幣。
2.可以利用保值措施,在合同中設(shè)立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿(mào)易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結(jié)算日這段時(shí)間內(nèi),交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當(dāng)調(diào)整匯率,實(shí)際收付的外匯金額也按調(diào)整后的匯率計(jì)算,以避免交易一方承擔(dān)過大的外匯風(fēng)險(xiǎn)。
3.根據(jù)實(shí)際情況,選擇好結(jié)算方式?？梢圆捎眉雌谛庞米C或遠(yuǎn)期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來(lái)防止外匯風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時(shí)”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動(dòng)的損失,外匯收入不遭到拒付。及時(shí)是收匯的關(guān)鍵。在出口業(yè)務(wù)中盡量采用即期信用證結(jié)算方式。
4.與貿(mào)易對(duì)手簽訂易貨貿(mào)易協(xié)定,采用易貨貿(mào)易來(lái)防止外匯風(fēng)險(xiǎn)。但是相對(duì)來(lái)說(shuō),易貨貿(mào)易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的措施。
(二)與外匯銀行協(xié)商。
與外匯銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。有時(shí)與貿(mào)易對(duì)手很難協(xié)商一致,在這種情況下,還可以與銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。外匯銀行是經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務(wù),如即期外匯合同、遠(yuǎn)期外匯合同、期權(quán)外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。
1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進(jìn)即期外匯合同。即期外匯合同交割時(shí)間可以在簽約后2天內(nèi)進(jìn)行。例如,杭州東方公司8月15日向美國(guó)西方公司出口機(jī)械設(shè)備一批,2天內(nèi)有300萬(wàn)美元的外匯收入,假設(shè)出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價(jià)為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內(nèi)美元匯率的下跌風(fēng)險(xiǎn),東方公司與當(dāng)?shù)赝鈪R銀行簽訂了出售300萬(wàn)美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬(wàn)美元按合同規(guī)定的價(jià)格與銀行進(jìn)行交割。假設(shè)交割日的即期匯率銀行買入價(jià)為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬(wàn)元)的經(jīng)濟(jì)損失。
2.遠(yuǎn)期外匯合同。遠(yuǎn)期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿(mào)易合同后,按當(dāng)時(shí)外匯銀行規(guī)定的遠(yuǎn)期匯率預(yù)先賣出與合同計(jì)價(jià)貨幣與金額均相同的遠(yuǎn)期外匯,在收到外匯貨款時(shí)再向外匯銀行辦理交割。
3.期權(quán)外匯合同。期權(quán)外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司與外匯銀行協(xié)商一致后,向外匯銀行支付一定的保險(xiǎn)費(fèi),在約定的有效期內(nèi)或規(guī)定的合約到期日,有權(quán)按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購(gòu)買或出賣遠(yuǎn)期外匯的權(quán)力,并進(jìn)行實(shí)際交割或不進(jìn)行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯合同。期權(quán)外匯合同按照國(guó)際企業(yè)行使權(quán)力的時(shí)間不同可分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)是指國(guó)際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后可以在期權(quán)到期日前的如何一個(gè)工作日的紐約時(shí)間上午9點(diǎn)30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購(gòu)買或出賣期權(quán)合約。歐式期權(quán)是指國(guó)際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后只能在期權(quán)到期日當(dāng)天的紐約時(shí)間上午9點(diǎn)30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購(gòu)買或出賣期權(quán)合約。美式期權(quán)比歐式期權(quán)要靈活,但保險(xiǎn)費(fèi)要高。
4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司為了消除外匯風(fēng)險(xiǎn)與外匯銀行協(xié)商一致后,約定在遠(yuǎn)期外匯合約的有效期內(nèi)的任何一天,有權(quán)要求外匯銀行實(shí)行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯的合同。
5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠(yuǎn)期外匯收入的國(guó)際公司,通過改變外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間結(jié)構(gòu),與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠(yuǎn)期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。
因此,中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)面臨的實(shí)際情況,對(duì)有損失的外匯風(fēng)險(xiǎn)可以有選擇地采取上述相應(yīng)的對(duì)策與措施加以規(guī)避,同時(shí)也采取上述相應(yīng)方法獲取外匯風(fēng)險(xiǎn)收益?？傊?中小企業(yè)在外貿(mào)外匯實(shí)踐過程中,要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),吸取教訓(xùn),這樣才能在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存與發(fā)展。
參考文獻(xiàn):。
[1]劉舒年.國(guó)際金融.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2005.
[2]徐榮貞.國(guó)際金融與結(jié)算.中國(guó)金融出版社,2005.
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十六
中小型企業(yè)還可以采取財(cái)務(wù)管理策略，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中也起著比較重要的作用，對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，比較適用的財(cái)務(wù)管理策略就是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)。它可以根據(jù)匯率的變化將資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，在企業(yè)總收益不改變的前提下最大程度地減低風(fēng)險(xiǎn)。具體操作方法就是要使外幣資產(chǎn)與負(fù)債在數(shù)額上保持平衡，以便減小受險(xiǎn)頭寸。如果外幣是貶值的，應(yīng)通過調(diào)整側(cè)率使外幣負(fù)債盡量減少到外幣資產(chǎn)的水平。反之相反。不過這種方法在現(xiàn)實(shí)中可能難以做到，只是一種理想的做法。因此，企業(yè)常用各種金融工具來(lái)構(gòu)造方向相反、數(shù)量相等的現(xiàn)金流，使之能很好地消除外匯風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十七
提前或延遲收付的前提也是發(fā)生在企業(yè)能夠?qū)R率進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的情況下，此方法改變的是匯率在波動(dòng)時(shí)的時(shí)間結(jié)構(gòu)，不能完全消除匯率波動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)有利時(shí)，相關(guān)企業(yè)可以推遲收付匯。而當(dāng)匯率的變動(dòng)對(duì)企業(yè)不利時(shí)，企業(yè)盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動(dòng)的影響。我國(guó)大部分中小型企業(yè)都以出口業(yè)務(wù)為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應(yīng)選擇提前結(jié)匯。提前結(jié)匯的方法有貿(mào)易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿(mào)易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業(yè)的實(shí)際情況。由于我國(guó)中小型企業(yè)資金普遍不充足，要求的資金周轉(zhuǎn)率也高，因此，貿(mào)易融資工具的使用比較符合中小型企業(yè)的實(shí)際情況。這些方法靈活性較強(qiáng)，手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，融資成本相對(duì)較低，對(duì)中小型企業(yè)而言，既可達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。
在人民幣升值的背景下，出口企業(yè)可使用的貿(mào)易融資方法有打包放款、出口押匯、福費(fèi)廷等。所謂打包放款是指，出口企業(yè)向國(guó)內(nèi)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)要以進(jìn)口商指定的國(guó)外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項(xiàng)下貨物收匯后，銀行將手續(xù)費(fèi)和貸款的利息扣除后，再將余下款項(xiàng)支付給出口企業(yè)。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項(xiàng)下的出口產(chǎn)品的生產(chǎn)、采購(gòu)或流轉(zhuǎn)。這種貿(mào)易融資方式相當(dāng)于出口企業(yè)將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時(shí)間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿(mào)易融資方式提前收款更早，因?yàn)樗鼰o(wú)需等貨物發(fā)出，在收到國(guó)外進(jìn)口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運(yùn)出，一切單證備齊后才能辦理融資。對(duì)于中小型企業(yè)特別是大部分出口流通型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，打包放款是非?？尚械囊?guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的工具，一方面打包放款的使用相當(dāng)于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動(dòng)帶來(lái)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，又可以解決給工廠預(yù)付部分貨款的問題。即規(guī)避了外匯風(fēng)險(xiǎn)，又增加了融資的途徑，使得企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性增強(qiáng)，增強(qiáng)了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力。因而在現(xiàn)實(shí)中，打包放款在中小型企業(yè)中使用的比較普遍。
出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業(yè)向國(guó)內(nèi)議付銀行進(jìn)行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項(xiàng)下的全套單證作為質(zhì)押品，議付銀行根據(jù)出口企業(yè)的信譽(yù)，并對(duì)全套單據(jù)進(jìn)行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業(yè)部分或全部票款。然后由出口地銀行向進(jìn)口商所在地的開證行寄單索匯?？廴∑髽I(yè)的手續(xù)費(fèi)用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業(yè)。和打包放款相比，出口押匯程序復(fù)雜并且要等信用證配套的各項(xiàng)單據(jù)備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對(duì)企業(yè)的要求也較多，因此對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)沒有打包放款方式方便。
福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是企業(yè)在出口時(shí)提前獲得貨款的一種貿(mào)易融資方式。具體操作時(shí)出口方銀行將經(jīng)進(jìn)口方銀行保付款或承兌的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。這種貼現(xiàn)是無(wú)追索權(quán)的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業(yè)使用福費(fèi)廷方式不僅不占用企業(yè)的授信額度，還能轉(zhuǎn)嫁外匯風(fēng)險(xiǎn)，并且還有效地避免了進(jìn)口商不付款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)的各項(xiàng)政策都鼓勵(lì)使用福費(fèi)廷。
以上都是中小型企業(yè)可以考慮使用的貿(mào)易融資方式，這些貿(mào)易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時(shí)間，減小了匯率波動(dòng)的可能性。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十八
伴隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜，與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，風(fēng)險(xiǎn)管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理作了初步探討。
隨著我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)默許，尤其是近兩年國(guó)家對(duì)銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場(chǎng)中占據(jù)主動(dòng)，它們會(huì)采取各種措施，以銀行機(jī)構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會(huì)采取主動(dòng)的姿態(tài)，但是與此同時(shí)也會(huì)帶來(lái)巨大的不良風(fēng)險(xiǎn)，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行存在差距，因此基于國(guó)內(nèi)外的實(shí)際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的每一個(gè)過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的各個(gè)方面。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要對(duì)所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和處置，要考慮銀行所有層面的活動(dòng)，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場(chǎng)和產(chǎn)品，管理風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)要素：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及抓住機(jī)遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強(qiáng)銀行盈利水平，提高銀行的聲譽(yù)度和核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和手段來(lái)保證從社會(huì)上融入資金的安全，可提高整個(gè)社會(huì)資金的使用效益，同時(shí)還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會(huì)金融。
（一）銀行自身因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在滿足公益的同時(shí)，必須要實(shí)現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點(diǎn)使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。維持銀行經(jīng)營(yíng)的主要資金是來(lái)源于銀行的流動(dòng)資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會(huì)給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對(duì)違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
銀行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的管理實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場(chǎng)中要自負(fù)盈虧，這樣一來(lái)商業(yè)銀行需要獨(dú)立的面對(duì)市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對(duì)其貸款資金的使用效益較好，就會(huì)減少或避免銀行風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會(huì)使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無(wú)法及時(shí)回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的宏觀政策也會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的影響。
截止到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了不錯(cuò)的成績(jī)：一是行業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不斷提高。隨著國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國(guó)家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度越來(lái)越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項(xiàng)進(jìn)行了制度化規(guī)定；二是政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場(chǎng)化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定，因此近些年國(guó)家加大了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實(shí)的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)工作的規(guī)定在不斷細(xì)化，制定了科學(xué)的規(guī)則。
商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在認(rèn)識(shí)上的缺陷：一是商業(yè)銀行對(duì)資金結(jié)構(gòu)的認(rèn)識(shí)還不夠細(xì)化。由于長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)銀行屬于國(guó)家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營(yíng)規(guī)模作為發(fā)展的重點(diǎn)，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)定格在信用風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行的主要因素，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素；三是商業(yè)銀行的資金運(yùn)作模式單一。目前我國(guó)資金市場(chǎng)相對(duì)還不完善，因此銀行的資金運(yùn)作相對(duì)比較狹窄，另外我國(guó)資金主要集中在國(guó)有四大銀行體系中，因此風(fēng)險(xiǎn)分散性不高。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。
目前我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無(wú)論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險(xiǎn)）或資金管理部門（管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。
我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機(jī)制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是國(guó)外金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要表現(xiàn)，這些正是我國(guó)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行管理機(jī)制落后的因素，尤其是目前我國(guó)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏相對(duì)完善的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理方法、管理技術(shù)落后。
長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，評(píng)價(jià)方法不準(zhǔn)確；我國(guó)商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺(tái)不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險(xiǎn)判斷水平；同時(shí)，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險(xiǎn)后面亡羊補(bǔ)牢，缺乏預(yù)見性。
（六）風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面存在較大差距。
國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國(guó)金融衍生產(chǎn)品與國(guó)外國(guó)家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國(guó)金融衍生產(chǎn)品的不足。
（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念。
風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行開展實(shí)際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的精神動(dòng)力，是取得業(yè)績(jī)實(shí)效又保證運(yùn)營(yíng)安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化：首先，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點(diǎn)，因此要建立風(fēng)險(xiǎn)管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的分析等。其次，實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險(xiǎn)因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
首先形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。其次各個(gè)業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度。
目前，國(guó)內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距比較大。基于市場(chǎng)發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會(huì)計(jì)信息不完備等因素，所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加大對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準(zhǔn)確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，應(yīng)提倡“強(qiáng)制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵(lì)自愿披露。在制度設(shè)計(jì)上，要審慎授權(quán)銀行開展對(duì)外信息披露。
風(fēng)險(xiǎn)管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。
我國(guó)加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘我國(guó)金融市場(chǎng)，在此背景下，探索出一條符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理路徑具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十九
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場(chǎng)中扮演著越來(lái)越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點(diǎn)決定了其在資金流動(dòng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中存有不少問題。同時(shí)，民間借貸還對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理難度。本文在對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響作出論述的基礎(chǔ)上，就民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策進(jìn)行了研究。
民間借貸是在經(jīng)濟(jì)差距增加的環(huán)境中形成的，它對(duì)緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，民間借貸也對(duì)金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負(fù)面影響，關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，我們應(yīng)該辯證地認(rèn)識(shí)民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負(fù)面影響，發(fā)揮其應(yīng)有價(jià)值的同時(shí)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不良影響，從而維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的有效配置。
民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:。
(一)增加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無(wú)法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì)資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì)造成無(wú)法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設(shè)備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導(dǎo)致我國(guó)非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅(qū)使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢(shì)必會(huì)造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)增加外部風(fēng)險(xiǎn)。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔(dān)的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機(jī)構(gòu)正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來(lái)增長(zhǎng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對(duì)民間借貸參與者而言，他們可以通過發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問題時(shí)，其向銀行的貸款則無(wú)法歸還，最終由銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。區(qū)別于國(guó)家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導(dǎo)向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無(wú)力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠(yuǎn)高于銀行利率，影響了國(guó)家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來(lái)，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(zhǎng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度。除此之外，民間借貸還對(duì)社會(huì)信用環(huán)境產(chǎn)生了負(fù)面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標(biāo)轉(zhuǎn)向社會(huì)閑散資金，利用高回報(bào)誘導(dǎo)社會(huì)資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應(yīng)，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)合對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響的認(rèn)識(shí)和分析，有針對(duì)性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策，以供參考。
(一)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設(shè)備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，從而提高本銀行的結(jié)算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設(shè)備，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對(duì)大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機(jī)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細(xì)確認(rèn)客戶身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，通過培訓(xùn)等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴(yán)懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
(二)規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯(cuò)綜復(fù)雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國(guó)民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認(rèn)真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步明確、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)，積極配合外部監(jiān)管，推進(jìn)我國(guó)金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。商業(yè)銀行需要堅(jiān)定地?fù)碜o(hù)和落實(shí)金融監(jiān)管部門的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的利率政策，從而構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)抵御堡壘，提升自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對(duì)信貸人進(jìn)行嚴(yán)格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請(qǐng)人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。
(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現(xiàn)利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，沒有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸對(duì)商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強(qiáng)他們對(duì)銀行信貸的興趣和依賴。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導(dǎo)民間借貸的良性發(fā)展。
總之，民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響是不容忽視的。未來(lái)，在我國(guó)金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會(huì)發(fā)揮更多的功能，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響與日俱增。新形勢(shì)下，我們應(yīng)該持續(xù)關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認(rèn)真分析其對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，找出負(fù)面影響部分，有針對(duì)性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二十
使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買以外匯為基礎(chǔ)的金融產(chǎn)品來(lái)鎖定匯率，有效地降低匯率變動(dòng)帶來(lái)的匯兌損失，從而規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)外，金融衍生工具品種豐富且已運(yùn)用得十分成熟，而我國(guó)衍生工具的使用還不夠成熟，我國(guó)銀行的衍生業(yè)務(wù)開展尚需發(fā)展過程。我國(guó)企業(yè)在規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具：
1.遠(yuǎn)期合約交易。由于相比于其他金融工具，遠(yuǎn)期合約操作比較簡(jiǎn)單，更加符合中小型企業(yè)的實(shí)際情況，因此在中小型企業(yè)中這是一種運(yùn)用得比較多的金融工具。外匯遠(yuǎn)期合約即遠(yuǎn)期結(jié)售匯，適用于外幣與人民幣的遠(yuǎn)期交易，具體來(lái)說(shuō)它是指可以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠(yuǎn)期結(jié)售匯的協(xié)議，協(xié)議中約定未來(lái)辦理售匯或結(jié)匯的外幣幣種、匯率、期限和金額，協(xié)議到期時(shí)按照該遠(yuǎn)期協(xié)議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來(lái)辦理該結(jié)售匯業(yè)務(wù)。由于該業(yè)務(wù)將匯率的時(shí)間結(jié)構(gòu)從未來(lái)轉(zhuǎn)移到簽訂協(xié)議即交易發(fā)生時(shí)，事先把將來(lái)同銀行辦理售匯或結(jié)匯業(yè)務(wù)的匯率確定下來(lái)，鎖定了匯率，因此此方法可以消除大部分的外匯風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我國(guó)開辦外匯遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)要遵循實(shí)需的原則，不得用于外匯投機(jī)。對(duì)于報(bào)價(jià)銀行可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和業(yè)務(wù)能力的大小來(lái)進(jìn)行;對(duì)于遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的期限，目前國(guó)家已放開了對(duì)其交易期限的限制，可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行能夠自己確定展期次數(shù)和交易期限，最短期限一般為7天，最長(zhǎng)可達(dá)一年;對(duì)于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協(xié)議有效期內(nèi)的任意一天辦理資金的交割;銀行報(bào)價(jià)、交割日期、展期次數(shù)和交易期限都較為靈活。因此遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)具有操作靈活簡(jiǎn)單的特點(diǎn)，也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品。
2.掉期業(yè)務(wù)。外幣與人民幣掉期業(yè)務(wù)指的是在按一種期限賣出或買入一定數(shù)額的某種貨幣的同時(shí)，再按另一種期限買入或賣出相同數(shù)額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點(diǎn)是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的，交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個(gè)相反交易的金額與幣種相同，持有的外幣凈頭寸不會(huì)改變，在這個(gè)業(yè)務(wù)中改變的是企業(yè)持有外匯的時(shí)間結(jié)構(gòu)，因此能夠有效避免因時(shí)間不同造成的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在遠(yuǎn)期外匯買賣后，如果因?yàn)槠渌蛐枰崆敖桓罨蛘呶茨馨磿r(shí)交割，需要進(jìn)行展期時(shí)則可以通過外匯掉期業(yè)務(wù)對(duì)原遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)的交割時(shí)間進(jìn)行調(diào)整。雖然掉期業(yè)務(wù)在中小型企業(yè)運(yùn)用得不多，但也不失為今后考慮的一個(gè)方法。
3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達(dá)成合約，且該合約是在期貨交易所內(nèi)通過公開競(jìng)價(jià)達(dá)成的，合約內(nèi)容是約定在將來(lái)規(guī)定的地點(diǎn)、日期、以規(guī)定的價(jià)格賣出或買進(jìn)規(guī)定數(shù)量的外匯。這份期貨交易合約是一種標(biāo)準(zhǔn)化的合約，每個(gè)合約根據(jù)貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時(shí)關(guān)于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴(yán)格遵照外匯期貨市場(chǎng)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行，費(fèi)用上，買進(jìn)賣出時(shí)需要支付一定的手續(xù)費(fèi)，成交后還需繳納一定的保證金。
4.外匯期權(quán)。外匯期權(quán)指的是在約定的期限內(nèi)，交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權(quán)交易的銀行)以約定的匯率和約定的數(shù)量進(jìn)行外匯出售權(quán)或購(gòu)買權(quán)的買賣。在進(jìn)行此交易時(shí)，買賣雙方還需要簽訂期權(quán)合約。外匯期權(quán)與其他金融衍生工具最大不同之處在于，期權(quán)的買方購(gòu)買到的是一種權(quán)利，而不是義務(wù)，買方有權(quán)利出售或購(gòu)買某種外匯，并且買方可以根據(jù)匯率的變動(dòng)，在對(duì)自己有利時(shí)行使這一權(quán)利即履行合約;若匯率的變動(dòng)對(duì)自己不利時(shí)則可以放棄這一權(quán)利。放棄期權(quán)時(shí)買方唯一的代價(jià)就是期權(quán)費(fèi)用。因此這個(gè)損失是有限的。相反，外匯期權(quán)的賣方將這份期權(quán)的行使權(quán)賣給買方后，只有義務(wù)沒有權(quán)利，當(dāng)期權(quán)買方履行外匯期權(quán)時(shí)，賣方有必須履行的義務(wù)，而當(dāng)外匯期權(quán)的買方放棄履行時(shí)，賣方只可獲得期權(quán)費(fèi)用。外匯期權(quán)比外匯遠(yuǎn)期交易更具靈活性，期權(quán)的買方即企業(yè)可以在到期時(shí)根據(jù)當(dāng)時(shí)的合約的匯率是否有利來(lái)決定是否執(zhí)行合約，因此可以從匯率的有利變動(dòng)中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來(lái)的損失。但美中不足的是期權(quán)交易費(fèi)用遠(yuǎn)高于遠(yuǎn)期的交易費(fèi)用。簽訂外匯遠(yuǎn)期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行，在匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)有利時(shí)可能會(huì)失去了獲利的機(jī)會(huì)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二十一
1.110kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義
10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于項(xiàng)目所處環(huán)境和本身?xiàng)l件的不確定和10kv配電工程項(xiàng)目建設(shè)方及10kv配電工程項(xiàng)目其他利益相關(guān)者因某些不易控制的影響因素，使得10kv配電工程項(xiàng)目的最終結(jié)果與當(dāng)事者的期望產(chǎn)生偏差，進(jìn)而使得電力企業(yè)受到損失。10kv配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是指10kv配電工程項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)各方對(duì)配電工程項(xiàng)目的決策、設(shè)計(jì)、施工過程等階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、評(píng)估、處理等管理工作，目的是將配電項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為電力企業(yè)贏得更大的利潤(rùn)。電力企業(yè)需要明確10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，掌握與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的措施和方法，控制配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，讓配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
1.2進(jìn)行10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
工程項(xiàng)目中的事故與風(fēng)險(xiǎn)因素是可以通過風(fēng)險(xiǎn)管理工作避免的，在10kv配電工程項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員需要掌握配電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要事項(xiàng)，對(duì)計(jì)劃實(shí)施過程中的突發(fā)事件進(jìn)行有效處理是10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的有效事項(xiàng)。工作人員需要時(shí)刻謹(jǐn)記“重視事前管理、假設(shè)最壞情境、實(shí)事求是”的管理原則，對(duì)10kv配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。在配電項(xiàng)目工程的風(fēng)險(xiǎn)管理中，一定要做到實(shí)事求是，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行真實(shí)合理的預(yù)測(cè)與處理，否則會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)管理工作的失敗，為電力企業(yè)帶來(lái)不可估量的損失。
2.1制定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃
進(jìn)行10kv配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，計(jì)劃內(nèi)容需要將方方面面的風(fēng)險(xiǎn)因素納入考慮范圍，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃中需要對(duì)10kv配電工程項(xiàng)目組織進(jìn)行定義，還需要確定風(fēng)險(xiǎn)管理的方式與具體實(shí)施方案，在計(jì)劃中需要選擇科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法與風(fēng)險(xiǎn)判斷的依據(jù)，在這一過程中，需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員收集相關(guān)信息，根據(jù)用戶的實(shí)際情況制定項(xiàng)目計(jì)劃。定制風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃時(shí)需要仔細(xì)分析項(xiàng)目圖表、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)反饋、計(jì)劃進(jìn)度及工作分解結(jié)構(gòu)等因素，以此保證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的準(zhǔn)確性及可行性。
2.2進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作中不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項(xiàng)目進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)因素，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風(fēng)險(xiǎn)因素做好詳細(xì)的記錄，為后續(xù)工作提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)分析則是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行進(jìn)行量化，并且形成風(fēng)險(xiǎn)清單，幫助工作人員找到最佳的計(jì)劃方案及風(fēng)險(xiǎn)控制的有效措施。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，首先需要分析項(xiàng)目建設(shè)情況，確定最主要的風(fēng)險(xiǎn)范圍，同時(shí)細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，找到合理的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，有效地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。其次需要采用科學(xué)的方式判斷風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)判斷的準(zhǔn)確率。10kv配電工程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析過程是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，需要相關(guān)工作人員的絕對(duì)重視。
2.3進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與監(jiān)控
配電項(xiàng)目的工作人員首先需要預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)事件的后果，然后根據(jù)其嚴(yán)重程度進(jìn)行排序，確定需要優(yōu)先處理和重點(diǎn)處理的風(fēng)險(xiǎn)事件。確定風(fēng)險(xiǎn)事件后還需要確定正確的應(yīng)對(duì)措施，將10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的損失降到最低，最好能避免10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，并及時(shí)找到控制措施，修改與完善風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。
3.1找到正確的應(yīng)對(duì)方法
對(duì)10kv配電工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理需要找到正確的應(yīng)對(duì)方法，才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要認(rèn)真了解配電工程項(xiàng)目的具體情況，進(jìn)行充分詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，明確風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。其次，工程項(xiàng)目的建設(shè)單位需要根據(jù)具體的風(fēng)險(xiǎn)情況運(yùn)用合理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，有效地降低風(fēng)險(xiǎn)因素帶來(lái)的傷害。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，最主要的是確定風(fēng)險(xiǎn)的種類與風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，如果判斷不當(dāng)很有可能會(huì)加大事故的發(fā)生概率，為電力企業(yè)帶去負(fù)擔(dān)。最后，10kv配電工程項(xiàng)目需要加強(qiáng)對(duì)施工質(zhì)量以及施工設(shè)備的管理，及時(shí)對(duì)突發(fā)事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，彌補(bǔ)突發(fā)事件帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失。
3.2進(jìn)行有效地監(jiān)控
配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有效地監(jiān)控對(duì)降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有很大的幫助。風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的種類繁多，而且極易發(fā)生變化，衍生出新的風(fēng)險(xiǎn)因素，10kv配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要采取動(dòng)態(tài)的監(jiān)控方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。例如，天氣是影響配電工程項(xiàng)目進(jìn)度的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。工程的質(zhì)量與安全是大家最關(guān)注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護(hù)措施，對(duì)施工人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，還需要運(yùn)用先進(jìn)的安全檢測(cè)技術(shù)排除施工中可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的安全隱患。工作人員進(jìn)行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測(cè)力度，剔除一切不合乎安全的風(fēng)險(xiǎn)因素。另外進(jìn)行監(jiān)控工作時(shí)還需要考慮方案的經(jīng)濟(jì)性，確定最優(yōu)方案，為電力企業(yè)爭(zhēng)取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
工程項(xiàng)目總是受到諸多風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，10kv配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)工程項(xiàng)目的影響，將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在合理范圍內(nèi)。管理人員需要正確識(shí)別、分析、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素帶來(lái)的影響，制定科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，為電力企業(yè)的發(fā)展提供動(dòng)力，使其在競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。
[1]張改華,王靜,賀亞軍等.淺談10kv配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理措施[j].科技與企業(yè),20xx(24):7,11.
[2]葉樹英.10kv配電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究與實(shí)踐[j].新材料新裝飾,20xx(2):180.
[3]徐耿珊.試論10kv配電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理措施[j].軍民兩用技術(shù)與產(chǎn)品,20xx(20):88.
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二十二
風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)普遍存在的結(jié)果，無(wú)論是在個(gè)人還是在團(tuán)體中，無(wú)論是在經(jīng)濟(jì)或者是一些非營(yíng)利性的活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)時(shí)無(wú)刻不存的。
但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)并沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義，在各行各業(yè)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不同程度的，因此沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)定義什么樣的結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)。在各行各業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)都是不盡相同的，比如醫(yī)療行業(yè)往往是以死亡事故或者是重大的醫(yī)療事故為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)濟(jì)相關(guān)的行業(yè)往往是以經(jīng)濟(jì)的損失為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，還有很多的投機(jī)行業(yè)相對(duì)來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性更高。因此風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不存在的，也是時(shí)時(shí)刻刻都有可能發(fā)生的，但是有些風(fēng)險(xiǎn)也并非不是完全不能預(yù)測(cè)的，因此無(wú)論是個(gè)人還是團(tuán)體都要做好風(fēng)險(xiǎn)防范的，這是非常有必要的。必要的風(fēng)險(xiǎn)防范是能夠降低損失甚至是將損失降低到零的。
建筑行業(yè)相對(duì)于其他行業(yè)來(lái)說(shuō)是有一定的特殊性的，這主要表現(xiàn)在整個(gè)項(xiàng)目施工時(shí)間比較長(zhǎng)，同時(shí)涉及方面是比較廣泛的，工程量和工藝也是非常復(fù)雜的。同時(shí)對(duì)于整體項(xiàng)目的管理與整體項(xiàng)目的實(shí)施部門存在分離的問題，這樣對(duì)于管理和信息同步都會(huì)帶來(lái)很大的困難。建筑行業(yè)的這些特點(diǎn)加大了建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但是建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是需要一定的現(xiàn)實(shí)條件的，比如人身事故的發(fā)生，整體施工人員的素質(zhì)比較低，山體崩塌等。在這些發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)中有些事可以防范和阻止發(fā)生的，但是有些可能是因?yàn)樽匀粸?zāi)害而造成的。
所以，一般情況下風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也是需要一定的條件的。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)主要面臨著兩方面的風(fēng)險(xiǎn)即管理方面和經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。在管理方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是存在一些人為的因素，比如員工素質(zhì)的把關(guān)，對(duì)于合同各方面的衡量，以及施工過程中的施工誤差等等。而經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要就是指因?yàn)閷?duì)資金的管理不當(dāng)，造成財(cái)務(wù)虧損債務(wù)過高，整體的利潤(rùn)下降等等。所以企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是在一定條件具備的情況下發(fā)生的，因此對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控也是非常必要的。
1.建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：多樣性和復(fù)雜性。建筑行業(yè)本身設(shè)計(jì)的范圍比較廣，人員流動(dòng)性大，同時(shí)整個(gè)工程的周期比較長(zhǎng)，所以對(duì)于建筑行業(yè)來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣性和復(fù)雜性的特點(diǎn)。在建筑行業(yè)影響風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素是非常多的，同時(shí)各因素之間也是相互作用和影響的，同時(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)因素在外界因素的影響下使建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了多樣性的特點(diǎn)。比如在建筑施工過程中受陰雨天氣的影響無(wú)法施工就會(huì)嚴(yán)重影響工程的進(jìn)度，從而會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，增加成本。在一些自然條件比較惡劣的施工環(huán)境下，出現(xiàn)山體滑坡，泥石流等現(xiàn)象都會(huì)影響工程的進(jìn)度增加施工成本，在比較嚴(yán)重的情況會(huì)出現(xiàn)工程事故的風(fēng)險(xiǎn)。
2.不健全的內(nèi)部管理體系帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。建筑行業(yè)施工涉及的設(shè)備和材料相對(duì)是比較多的，因此對(duì)于建筑行業(yè)中的資產(chǎn)管理是需要進(jìn)行嚴(yán)密的管理的，這樣能夠盡可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。在建筑行業(yè)中往往忽略資產(chǎn)的細(xì)致的管理，往往實(shí)施的是一些粗放型的管理，對(duì)于材料的損失和材料的一些壞損都沒有詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)，因此建筑行業(yè)材料的粗放的管理會(huì)加劇建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
成本管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于建筑行業(yè)的施工項(xiàng)目的管理是降低建筑行業(yè)成本管理風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，是保證建筑行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不損失的措施。成本管理主要是是包括成本預(yù)測(cè)、成本計(jì)劃、成本控制和成本核算幾方面，這幾個(gè)方面中每一部分都是非常重要的，都需要進(jìn)行有效的管理，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會(huì)導(dǎo)致成本管理的風(fēng)險(xiǎn)。
因?yàn)槁毮芊止?lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)企業(yè)內(nèi)部要得到良好的管理和控制需要進(jìn)行合理的分工。建筑行業(yè)有自身的特點(diǎn)，分工部門多，各個(gè)部門分散這樣加大了建筑行業(yè)的內(nèi)部控制的難度。對(duì)于一些內(nèi)部控制的措施實(shí)施起來(lái)相對(duì)是比較困難的。
3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中收到某種經(jīng)濟(jì)變動(dòng)的影響而對(duì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的一定的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)從影響范圍來(lái)看是有著不同的區(qū)別的，有些是影響到整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)的，比如經(jīng)濟(jì)危機(jī)，通貨膨脹等經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。有些經(jīng)濟(jì)危機(jī)只是局限在某一行業(yè)中的，比如在建筑行業(yè)中由于房地產(chǎn)的變動(dòng)，土地價(jià)格的變動(dòng)以及一些相關(guān)的建材價(jià)格的波動(dòng)都會(huì)影響到建筑行業(yè)的經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。還有一些更小范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)是影響到某個(gè)建筑工程的，比如在整個(gè)承包過程中對(duì)于某個(gè)項(xiàng)目的成本預(yù)算的實(shí)施以及對(duì)于具體的施工人員的施工能力等等都會(huì)影響到一個(gè)具體的建行項(xiàng)目的開展和盈利情況，直接影響到某個(gè)建筑工程的經(jīng)濟(jì)效益。
1.提升建筑企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。在建筑行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)是可觀存在的，這個(gè)是不容置疑的。因此建筑企業(yè)無(wú)論是管理者還是各個(gè)部門的實(shí)施人員都要清楚的認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，同時(shí)要提升風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。企業(yè)要增加相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。同時(shí)在整個(gè)業(yè)務(wù)過程中也要按照相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)進(jìn)行實(shí)施，要努力解決一些問題，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。
2.完善內(nèi)部控制制度，從源頭加強(qiáng)對(duì)可控風(fēng)險(xiǎn)的控制。
2.1健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度。企業(yè)的內(nèi)部控制是與經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)緊密相關(guān)的。在建筑行業(yè)中很多風(fēng)險(xiǎn)是可以提前預(yù)防的，而且這種預(yù)防是非常有效的。因此要加強(qiáng)建筑企業(yè)內(nèi)部整體的風(fēng)險(xiǎn)防范的管理，可以制定一些相應(yīng)的規(guī)章制度來(lái)約束員工的一些行為，降低風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)化工作流程，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。
2.2合理安排資金，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先對(duì)于建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范是需要財(cái)務(wù)部、合約部和工程部共同進(jìn)行協(xié)調(diào)來(lái)操作的。三個(gè)部門之間針對(duì)工程的進(jìn)度和工程的財(cái)務(wù)花費(fèi)要及時(shí)的進(jìn)行核對(duì)，這樣才能保證財(cái)務(wù)方面隨時(shí)保持沒有亂賬的情況。二是根據(jù)施工進(jìn)度，完善相關(guān)資料合理考慮從請(qǐng)款到付款之間的時(shí)間間隔，避免出現(xiàn)資金缺口，停工待“料”的現(xiàn)象。三是企業(yè)也要對(duì)于財(cái)務(wù)方面的資金的流向做好監(jiān)控。四是對(duì)于到期債務(wù)必須要提前計(jì)劃還款方式與資金來(lái)源。五是對(duì)于資金的出入往來(lái)都要按照嚴(yán)格的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行，同時(shí)相應(yīng)的票據(jù)也要進(jìn)行留存，這樣能夠更明確各項(xiàng)資金的流向以及后期的資金的處理。
3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)加以提前防范。有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)是降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效的方式，有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)能夠及時(shí)的察覺到風(fēng)險(xiǎn)，并且及時(shí)的采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范，這樣會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)損失盡可能的講道最低。在項(xiàng)目實(shí)施過程中往往是會(huì)出現(xiàn)計(jì)劃和實(shí)施現(xiàn)狀存在著一定的差距，這就為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生創(chuàng)造了一定的條件，因此出現(xiàn)差距的情況下要及時(shí)的分析原因，并且及時(shí)的針對(duì)相應(yīng)的原因采取措施。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就是要將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就采取相應(yīng)的措施進(jìn)行補(bǔ)救，從而降低相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
4.制定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)本身是存在一定的客觀規(guī)律的即風(fēng)險(xiǎn)是不能完全的避免的。對(duì)于某些系統(tǒng)或防范風(fēng)險(xiǎn)，如政策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的一個(gè)重要工作，也是實(shí)施工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的一個(gè)重要途徑。
在具體實(shí)施中，有工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)兩種方式和供參考。工程擔(dān)保制度是建筑工程招投標(biāo)管理的有效途徑，它不僅有助于按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則規(guī)范工程建設(shè)中的各種行為，形成有效的調(diào)控機(jī)制和保障體系，而且有助于用信用手段實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)主體之間的聯(lián)系，形成一種連帶責(zé)任，同時(shí)有助于用利益制約辦法避免失信行為的發(fā)生，保證各方的正當(dāng)權(quán)益，有利于我國(guó)建筑業(yè)與國(guó)際接軌。工程保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的引申和發(fā)展，它起源于英國(guó)，在第二次世界大戰(zhàn)以后迅速發(fā)展起來(lái)，促進(jìn)了工程保險(xiǎn)更快的發(fā)展。
[1]孟憲海。國(guó)際工程擔(dān)保制度研究借鑒[j].建筑經(jīng)濟(jì)，20xx（6、7）。
[2]陳勇，吳靜。國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理[j].資源環(huán)境與工程。20xx（04）。
[3]劉雅娟，毛立進(jìn)。淺析國(guó)際工程管理中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避[j].科技致富向?qū)А?0xx（18）。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二十三
平衡抵消法包括兩種：簡(jiǎn)單平衡法和綜合平衡法。簡(jiǎn)單平衡法，即在同一時(shí)間進(jìn)行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時(shí)間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來(lái)的正面影響和負(fù)面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結(jié)合，多種貨幣搭配等方法，使一個(gè)時(shí)期內(nèi)的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來(lái)說(shuō)，每一種外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方法都有其自身的特點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方法。企業(yè)恰當(dāng)?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來(lái)匯率，基本消除外匯風(fēng)險(xiǎn)。但金融衍生工具較為復(fù)雜，存在一定的交易費(fèi)用和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)參與人員的素質(zhì)要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢(shì)性變動(dòng)的情況下企業(yè)可以采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。當(dāng)一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢(shì)時(shí)，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來(lái)獲得外匯收益。這種方法操作簡(jiǎn)單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動(dòng)行情的匯率情況。企業(yè)運(yùn)用信貸方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)也是提前或延后收付匯，進(jìn)出口企業(yè)在外貿(mào)交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國(guó)貨幣結(jié)算貨款，將匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。經(jīng)營(yíng)性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預(yù)先安排本外幣的配置結(jié)構(gòu)來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，是理想化的方法，但現(xiàn)實(shí)使用中操作難度大。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/9434716.html】
