定期總結可以讓我們更好地掌握自己的學習和工作進展。在寫總結時，我們可以使用清晰的語言和邏輯進行表達，避免冗長和廢話。希望以下這些總結范文能夠給大家提供一些寫作思路和參考。
跟蹤審計工作匯報總結篇一
20xx年12月，中天恒達工程咨詢公司承接了某單位社區(qū)項目的跟蹤審計委托業(yè)務，我被公司派遣到該項目擔任項目經理。
這是一個不太大的項目，1萬多平米的建筑面積;這又是一個相對復雜的項目，幾乎包容社區(qū)活動所有的現代配置，各類館所各項使用功能的房間一應俱全;這是一個全新的全過程跟蹤審計實踐項目，委托單位歷史上從未做過這樣的審計業(yè)務;這是一個要求繁多的審計項目，委托單位嘗試從中開拓出一條符合自身特色的全過程跟蹤審計之路。
一年半多的時間匆匆流過。今天，舉世矚目的第29屆奧運會即將在北京舉行，而我們的服務項目，已由藍圖變成現實，在京郊一隅，樸素的建筑物落落大方，寧靜的庭院草木繁茂，充滿現代氣息的廳堂館所敞開大門，各路管線設備調試完成，正等待著竣工驗收，開始運營的生涯。
回首建設期的五百多天，我們做為獨立的第三方服務人，酸甜苦辣也曾一一品味，在竣工結算即將全面完成，開始撰寫報告之際，有許多的感悟涌上心頭，在此摘記部分的體會，感謝公司領導和委托單位審計部門的鼎力支持，感謝委托單位基建部門給予我們的積極配合，感謝項目審計組專業(yè)工程師提供技術支持以及現場代表積極勤奮的協(xié)同工作。
一、項目投資控制的直接成果。
本項目批復概算較早，及至實際施工時，設計強制標準有變，計價模式有變，市場有變，使用功能有變。這四種變化，招招直指批復概算，為實現竣工交驗，節(jié)能環(huán)保方面的強制標準需要增加新配置;計價模式由定額計價變革為工程量清單計價，自主報價的雙刃劍導致的不平衡報價增加;經濟大潮涌動，結構性上漲的建材價格全盤吞沒預備費不為過;為實現項目與時俱進的先進性，考慮長久的社會效益，建設期的使用功能面臨整體優(yōu)化。
在設計標準改變帶來的幾十萬金額增加下，在總包自主投標費率偏高定額約1.5個百分點的基礎上，在結構性建材價格上漲引起上百萬漲價下，在新增使用功能配置優(yōu)化廳堂館所增加金額一百多萬，變更洽商金額幾百萬，室外工程造價擴大兩倍的背景下，我們開源節(jié)流，我們剔除超標，我們打破不平衡報價，我們精算每一個數值。
結果，我們實現了批復概算限額控制不突破;未因跟蹤審計僅關注投資效益，引起項目采購材料設備降等造成質量弱化;未因過程中核定價款爭議，阻礙項目進度順暢推進;通過過程控制的經歷，發(fā)現潛在問題及不足，為未來促進建設單位內部控制提供參考;開展價值工程的實踐，提升審計價值，系統(tǒng)完善審計體系;我們收集整理各類程序資料，力求審計檔案管理規(guī)范化......
下面，提一提我們開展工作的具體內容。
二、跟蹤審計內容及具體實施。
1、工程(概)預算審核。
(1)本項目設計概算在先完成，施工實施過程中，審計組對公開招標并清標后的總承包投標報價，進行了概算執(zhí)行分析，確認其建設規(guī)模、建設標準在概算初步設計程度以內;并關注總承包報價中，暫估價款部分的實際實施標準，及時提示限額設計控制要求。
(2)在監(jiān)理單位審核的'基礎上，復核建設單位提升裝修標準后的大廳及多功能廳精裝修工程預算報價，對工程量、定額套用、人材機消耗量水平、市場價格、費率水平等進行全面核實，合理確定簽約價款。
(3)針對直接發(fā)包的音響系統(tǒng)、活動座椅;室外工程、外線配電、場區(qū)綠化等工程進行全面審核，不僅進行常規(guī)書面審核，還包括進行市場調研后，合理計取各項費用，提供攔標參考價;查勘現場，見證頂管作業(yè)等復雜施工的實際實施狀態(tài);落實配電電纜路由走向;觀察綠化苗木的養(yǎng)護實施等配套審計服務工作。
2、招標文件、詢價文件、競爭性談判文件(以下簡稱采購文件)審計咨詢。
對暫估項目，暫估材料、設備，不論是總包、分包，還是建設單位直接發(fā)包采購，對提交審計組的相應文件，全部進行采購文件的事前咨詢，包括在監(jiān)理例會或協(xié)調會議層面提示采購方式的合規(guī)性;對采購文件進行投資相關內容的全面提示，包括投標須知、采購范圍、費用組成、價款形式、貨物交付、風險分擔、報價明細要求、投標文件格式、投標人身份合格等方面，提供合規(guī)性、合理性、適當性、有效性等的及時咨詢意見，規(guī)避招標可能帶來的簽約主體不合格(如無對應資質)、不均衡報價、費用報價不細出現重復計費、交付貨物的風險轉移爭議等問題，協(xié)助建設單位采購到合規(guī)合理計價的工程、材料及設備。有關具體意見記載于過程資料中。
3、合同文件審計咨詢。
對提交審計組的，采購文件中附隨的合同文件，以及直接發(fā)包的擬簽合同文件，均進行與投資相關的內容事前評審，出具審計咨詢意見，提示工程內容、質量等級、工期、雙方權利義務等條款的合理約定;提出價款形式，報價明細要求，費用是否包含取費等因素，總包配合服務費等費用的分配，結算造價調整辦法，風險分擔，預付款、進度款、預付款抵扣、保修金等支付的規(guī)定及比例要求，履約保證，材料設備采購確認條件，違約責任，爭議解決等條款的全面意見，協(xié)助雙方規(guī)范簽約程序，剔除不合理報價，減小爭議風險，為合同正常履行提供服務。
4、變更、洽商審核。
(1)參加監(jiān)理例會、協(xié)調會議等，了解只發(fā)生技術變化的變更洽商簽證原因，見證現場對應施工的實際情況，收集該類技術變更資料。
(2)涉及經濟的變更洽商，除設計單位直接出具設計變更外，要求在事實發(fā)生或技術、現場變化必須簽證時，施工單位草擬變更洽商資料先行申報建設單位、監(jiān)理單位、審計單位等相關部門并給予說明，審計組對單純的建議性變更洽商，且超出常規(guī)標準圖集做法的施工內容給予關注，并提示相關的造價控制要求。所有變更洽商經建設單位同意后履行各方簽字確認程序，按照監(jiān)理單位、審計單位審核流程審核對應的報價。核對無異議的，經建設單位同意，簽認過程定案表，作為生效結算資料及工程款調整依據。
5、價款支付登記審查。
(1)根據合同約定的固定總價形式，按照審計工作實施細則的要求，審計組對提交的施工進度付款進行登記，并對照合同的相關約定，審查其合規(guī)性。
(2)為配合項目投資控制總額的要求，審計組對前期及工程建設其他費用，也進行了合同文件等資料的收集，并登記支付臺帳。
6、暫估價材料、設備價格的審核。
(1)對于只需確認材料、設備單價，不存在工程內容調整的采購品種，獨立進行市場咨詢，或參加市場詢價，審核其合理采購價格，為建設單位確認價格提供參考。
(3)對直接發(fā)包的工程中，涉及到的暫估材料、設備價格，在審核其預算報價的基礎上，深入進行詢價和招標采購等審核，為結算審核提供基礎。如，精裝修涉及的石材;配電涉及的變壓器、高低壓開關柜等。
7、工程索賠審核。
本工程建施雙方在管理上基本協(xié)調，未發(fā)生非工程客觀因素索賠事件。另由于建設單位對大廳、多功能廳等部位進行精裝修，對各館類房間進行功能調整，游泳館部位考慮防水、防潮、耐久性等因素，為達到較佳使用功能，先行做出部分示例樣板后拆除，計取的樣板及拆除費用系索賠性質，由于其因客觀功能變更引起，審核按照申報體系，計為變更洽商性質。
8、工程竣工結算審核。
在匯總過程審核的計價后，審計組進行了結算審核的檢索工作，對于投標中是否存在漏報未施及減項，沖抵投標暫估價款的調減，總包配合服務費的累計等問題，進一步查漏補缺，分析報價的合理性，核實調整后最終匯總結算定案造價。
9、工程竣工決算審計的配合服務。
我們接受委托的范圍不包括財務竣工決算審計，但審計組仍按委托單位的要求，提供了增值服務，為竣工決算審計提供配合服務。
(1)審計組在過程審核中，分階段做出概算對比數據，進行原因分析，并根據分析結論，提示建設單位限額控制的要求，為建設單位確認變更洽商是否充分必要，暫估價款的采購標準等提供事前參考。
(2)在財務資金來源及支付方面，審計組對財政投資的批轉及基建財務支付價款進行登記，跟蹤掌握財務資金來源及支付狀況，及時判斷財務資金來源保證及付款的合約性。
1、參加監(jiān)理例會。
全程參加監(jiān)理單位主持的例會，與建設單位、監(jiān)理單位、設計單位、施工單位等部門聯動協(xié)調，隨時提示審計程序的合規(guī)要求，審核計價的合理報審等事宜。
2、參加內部審計會議及建設單位聯席會議。
定期及不定期(重要及臨時事宜)舉行內部審計會議，溝通匯報項目進展情況，及時計劃下一步審計工作并開展實施，有效組織審計工作的執(zhí)行。
3、實時跟蹤現場，做好重要事項的查勘、取證、見證工作。
審計組派代表常駐現場，進行日常查勘，見證施工進度及監(jiān)理工作程序;對于重要事項，審計組團隊參與會議、檢驗等事宜，做好相關資料的收集取證工作，見證事項真實性，為審計工作進行奠定基礎。
4、獨立進行市場考察，參加大宗采購統(tǒng)一市場考察。
履行暫估材料、設備、暫估項目的詢價采購參考職能，堅持獨立考察市場，同時參加建設單位指定大宗采購的統(tǒng)一市場考察，了解建材市場真實銷售狀態(tài)，完成審核談判委托工作，為建設單位確認采購價格做出決策參考。
5、編制審計日記。
審計組堅持全程編寫審計日記，記錄程序及實質問題，為審計工作保存了第一手資料，驗證審計工作過程。
6、編制審計底稿。
隨項目實施進程，審計組對于涉及造價控制的招標、合同等文件管理，價款審核的費用內容、費用分配、計價性質，以及市場詢價狀況等方面，采集對造價有影響的相關事項，編制審計底稿，記載其產生、解決和效果等內容，為審計工作總結寶貴經驗。
7、編寫過程簡報及總結。
按照月份及施工階段，審計組編寫工程簡報和總結資料，及時與各方進行溝通匯報，使審計工作及時為項目管理和實施服務，以及提示風險，進行價款控制監(jiān)督。同時，接受各相關部門的對等審查監(jiān)督，做到依法審計。
8、非書面咨詢服務。
配合建設項目實施的時間及地點特征，隨時為各方提出口頭性或紀要性咨詢意見，提供即時的造價咨詢服務。
三、項目投資管理的不足。
由于本項目實施中，使用功能存在一定調整，以及涉及的承建單位較多，項目在時間和協(xié)調上存在一定矛盾;設計管理主要存在設計合同關于項目實施過程中的服務及違約責任的條款約定不足的問題;預結算管理主要存在個別不平衡報價、變更洽商簽證論證簡單、壟斷行業(yè)施工專業(yè)造價偏高的問題;招投標管理主要存在計劃滯后引起程序瑕疵，資格預審程序簡化的問題;合同管理主要存在文本形式各異，權利義務、價款形式及調整、風險、責任等條款約定較簡單的問題;材料設備采購管理主要存在潛在競爭不充分，報價不細化的問題。日常協(xié)調存在口頭化現象，書面資料的往來稍顯欠缺等問題，體現項目管理仍需加強監(jiān)控，需要在以后項目建設中加以改善。
四、跟蹤審計的未來。
遵循和引進國際慣例，我國在2xxx年7月1日強制執(zhí)行《建設工程工程量清單計價規(guī)范》之日起，同步推出了跟蹤審計的咨詢服務模式。經過幾年的實施實踐，跟蹤審計正從點到線，從線到面，從面到全方位，為項目投資控制進行服務。
置身在建設項目服務行業(yè)，從我們個人所參與的跟蹤審計實踐，我們得到鍛煉，體驗創(chuàng)新，完成本企業(yè)的使命-“為客戶創(chuàng)造效益，為客戶創(chuàng)造價值”;我們總結提高，為完善不足，為解決更深廣的問題，bot方式，ppp方式，epc合同模式，fidic合同條件......跟蹤審計任重而道遠。
跟蹤審計工作匯報總結篇二
主做好服務，為xx建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。
作聯系單;參加隱蔽工程驗收。
在進行跟蹤審計活動中，我始終按照xxx公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計詳細情況向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
xx工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。
領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度。
越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。
通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
跟蹤審計工作匯報總結篇三
在今年召開的省、市、縣相關工作會上，再次榮獲全省審計財經法規(guī)宣傳工作特等獎，連續(xù)第被評為全市審計工作先進單位和全縣目標管理綜合考核優(yōu)勝單位。成功創(chuàng)建市園林式單位，全面啟動了省園林式單位和省文明單位的創(chuàng)建工作。回顧全年的工作，我們的做法是：一、在突出“四個重點”中強化審計監(jiān)督
根據年度計劃，我局將財政預算執(zhí)行審計、經濟責任審計、政府投資跟蹤審計和績效審計作為半年工作重點，集中力量，攻堅克難，完成了預期的目標任務。
（一）財政預算執(zhí)行審計。今年的預算執(zhí)行審計有三個特點：一是充分準備動手早。底，局財金股就完成了工作方案的制訂。1月10日，全局召開了動員大會，進行了全面、周密的工作部署。
1月18日，審計組現場進審，
2月5日，現場審計基本結束。整個過程籌備充分、組織周密、實施順利；二是整合資源力量強。打破股室界限，組織業(yè)務人員23人，由7名班子成員帶隊，分為三個小組，合理搭配，分工協(xié)作，最大程度的提高了工作效率；三是ao運用效率高。審計涉及重點單位和部門28個，同時還開展了國有土地出讓收入的專項審計，點多面廣，任務繁重，審計組充分運用ao現場審計軟件，大大縮短了現場審計時間，提高了審計項目質量。本次財政預算執(zhí)行審計，查處問題12項，提出評價意見6條、審計建議4條，提交了高質量的審計報告，受到了縣委、人大、政府的好評。
（二）經濟責任審計。今年全年，我局完成經濟責任審計項目6個，在審4個，審計對象10人，其中，突出了領導干部的任中經濟審計，同時加強了對事業(yè)單位法人代表的經濟責任審計。為充分提高審計報告的利用率和審計成果，專門下發(fā)了平審發(fā)[20xx]3號《縣審計局關于統(tǒng)一、規(guī)范、簡化經濟責任審計結果報告格式的通知》，將報告編印成冊，除主送縣委組織部及組織部長，還報送市審計局、縣委及書記和副書記、縣人大及主任、縣政府及縣長和常務副縣長、縣政協(xié)及主席、縣紀委及書記。
（三）政府投資跟蹤審計。去年我局啟動并實施了2個政府投資工程的跟蹤審計試點項目，遏止虛增投資1600多萬元，今年這項工作已全面展開，對全縣所有重點工程實行了提前介入和全程跟進。審計組進駐12個施工現場確認計量簽證，對隱蔽工程拍照留存，就工程增加計價部分進行建議性調整，積極為政府節(jié)約建設資金、降低發(fā)展成本。
（四）績效審計。年是我局開展績效審計的試點之年，我局《二〇xx年目標管理考核辦法》中明確規(guī)定“每個業(yè)務股室必須完成1個績效審計項目”，要求審計人員在項目實施過程中積極探索績效審計的方式方法，突出績效內容，為20xx年“績效審計推進之年”奠定堅實的基礎。如對某醫(yī)院的審計，該醫(yī)院投資近萬元改建門診樓、住院樓，新建戒毒治療中心，造成負債近1000萬元，但審計認為，該院醫(yī)療服務硬件顯著提高，業(yè)務量和經濟效益均大幅增加，每年償還負債300多萬元，投資項目績效水平較高；又如審計某公司搬遷建設項目，同樣是大額負債建設項目，但該公司廉價處置黃金地段的鋪面，在較偏避地段購置土地建設新樓，規(guī)?？刂撇粐?，應對市場變化失誤，致使公司陷入困境。審計界定該公司搬遷建設項目未達到預期目標，績效較差，主要負責人負有領導責任。
二、在增強“隊伍四力”中夯實審計基礎
我局緊緊圍繞建設“學習型、規(guī)范型、效能型、和諧型、廉潔型”機關目標，加強隊伍建設，提高審計水平。
（一）增強隊伍戰(zhàn)斗力。一是通過開展學習法律法規(guī)、審計案例講評、審計項目質量分析等活動，培養(yǎng)審計人員的查案能力和分析能力；二是聘請省廳專家舉辦計算機輔助審計專題培訓班，組織全局業(yè)務人員每晚集中操練2小時鞏固培訓效果，同時投資9萬多元添置一批手提電腦，全局手提電腦達到人手一臺，已有10人通過ao認證考試，還有8人積極備戰(zhàn)7月2日的考試；三是在局機關推行領導干部“公開競職、差額選舉”和股室負責人“公開競聘上崗”制度，局班子集體結合“權、責、利”，與所分管股室人員在政治思想、廉政建設、審計質量、工作任務、獎罰考核方面實行“五聯”，開展“一對一”的幫扶活動和談心活動，增強了隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
8小時外“生活圈”的監(jiān)督檢查，實行重大事項報告檢查制和廉政回訪制，請縣紀委干部到機關舉辦了一次廉政教育學習班。
（三）增強隊伍約束力。
善干部管理考核辦法，在機關大廳設置去向牌，安排專人負責對干部工作日去向進行跟蹤登記，建立干部德、能、勤、績、廉的`量化考評檔案，考評結果與個人津補貼、評先評優(yōu)和提拔使用掛鉤，有效規(guī)范了干部行為。
（四）增強隊伍創(chuàng)造力。鼓勵干部積極探索并運用新的審計方式方法，提高審計質量。如法制股通過“九查九看”促進被審計單位實現厲行節(jié)約，工交商貿股總結12條方法開展“小金庫”檢查，基建一股、二股創(chuàng)新方法對隱蔽工程進行拍照留存等等，這些新的方式方法的運用，規(guī)范了審計程序，節(jié)省了審計時間，降低了審計成本，提高了審計質量。
三、在健全“四項制度”中鞏固執(zhí)法質量
我局注重加強內控，健全制度，規(guī)范程序，督促整改，實現審計執(zhí)法質量控制目標，確保執(zhí)法質量生命線。
（一）完善內部管理制度。年初，進一步修訂完善了縣審計局《審計執(zhí)法過錯責任追究制度》、《審計復核制度》、《重大審計事項集體審定制度》、《審計人員有錯與無為問責辦法》、《關于基本建設投資項目審計程序的補充規(guī)定》等11項審計質量控制制度，全面規(guī)范審計行為，提高執(zhí)法質量。
（二）創(chuàng)新質量把關制度。在審計質量控制過程中，實行重要審計事項專項承諾制：要求被審計單位提供并承諾完整、真實的重點審計內容情況和會計資料，明確告知配合支持審計工作的基本要求和違反承諾的相關審計處理措施，并要求被審計單位法人和相關財會人員簽字；堅持集體三審制：現場審計完成后，審計組成員集體研究審計報告初稿。征求意見稿送出前，由局長、法制股、審計組成員集體進行審核。根據被審計單位回復的陳述意見，由審計組修改，法制股復核后，再由局業(yè)務辦公會集體審定；實行三級復核制：審計組成員交叉復核、主審全面復核、法制股專職復核，確保了“零”質量事故。法制股組織對已完成的審計項目進行評選，共評出一等獎1個、二等獎1個、三等獎3個，有2個審計項目分別獲得市審計質量評比一、二等獎。
（三）推進審計公告制度。我局與縣政務中心積極協(xié)調，在“縣政府門戶網”首頁的頭版位置設置了“審計公告”欄目，公告審計結果10個，并增設了網友“瀏覽點擊數”統(tǒng)計鏈和評論欄，“審計公告”的上網，不但使公眾及時了解了政府及部門重大經濟活動和財政財務收支的具體情況，消除他們的疑慮，增強了他們對政府的信任。同時，也讓政府及相關部門、審計機關及時了解了公眾反饋的意見和建議，有效促進了審計意見的整改落實和審計質量的提高。
（四）落實審計回訪制度。本著“審而要究、審而要改、審而要用”的工作思路，加強對審計建議落實情況的回訪和跟蹤檢查。年初，縣自來水公司采納“康達給排水公司作為完全自然人公司，在自來水公司任職的不能到康達兼職，自來水公司的員工不應在康達上班、入股”的審計建議，對依托公司成立的康達給排水公司進行了撤并；在對某鎮(zhèn)中心校的財務收支審計中，發(fā)現其下屬某中學偽造學生簽名截留、挪用貧困寄宿生生活費補助30000元用來購置學生課桌的問題，審計組在最短的時間內責成被挪用資金全部歸位，該中心校認真采納審計建議，督促各學校對補助發(fā)放名單進行公示，接受學生與家長監(jiān)督，確保補助資金發(fā)放到位，做到了專款專用。
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跟蹤審計工作匯報總結篇四
受xx市審計局委托，我跟蹤審計小組于2013年10月24日至2014年1月7日參與xx項目工程的建設，對本工程施工建設進行全程跟蹤審計工作，堅持獨立、客觀、公正的原則，科學嚴謹的進行計量工作和處理每一份周報、簽證，并向建設單位提出合理化建議，本著實事求是的態(tài)度對發(fā)生的工程量及造價進行有效的控制。
1、堅持每天的施工現場巡查工作，每天至少現場巡查一次；
2、記錄施工時真實情況，并做好隱蔽工程的拍照；
3、查看清單結合實際情況核減工程量及工程價款；
4、施工遇到問題，積極提出建議，做到監(jiān)督和服務并舉。
1、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現部分雨水管質量不過關，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的現象。發(fā)現問題后，我們及時與監(jiān)理、業(yè)主及施工單位溝通，要求施工單位退回不合格的管道給廠家，并堅決不能用不合格的管道。
2、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現拌合灰土的土里含有硅藻土，我們與監(jiān)理討論后，要求施工單位盡量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超過20%。
3、監(jiān)理要求施工單位改正和改進的地方，我們會予以重申并提出合理的建議和要求，但施工單位若對于其要改正或改進的地方沒有改善或已開始改善但進展緩慢，這時我們會予以督促。
1、我們應與被審計單位建立定期例會制度，多參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。
2、我們要做到更好的審計宣傳工作，使被審計單位了解跟蹤審計的程序、內容及應配合的要求，自覺接受審計。
3、我們應該根據跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結算資料。
跟蹤審計工作匯報總結篇五
華益造價綜字〔2012〕011號。
福建華益工程造價咨詢有限公司文件。
根據《2011年福建省高速公路建設項目委托跟蹤審計合同協(xié)議書》（合同編號：閩高跟審2011b6），受福建省高速公路建設總指揮部、泉州晉石高速公路有限責任公司（以下簡稱：晉石高速公司）委托，于2012年3月29日進駐，對該司進行第二次跟蹤審計，經泉州審計局領導的支持和關懷，晉石高速公司各部門積極配合，審計工作按原計劃順利進行，并于2012年11月份結束第二階段工作。我們的跟審工作取得了一定的成果，但也還存在一些困難和不足，現就我們2012年的跟審工作總結如下：
一、委托跟審項目基本概況。
工程量有土石方300萬m、互通6處、隧道4座、特大橋4座、大橋10座、涵洞27道、通道11處。主線及圍頭疏港支線起點至龍湖互通段采用六車道高速公路標準，路基寬度33.50米；支線龍湖互通至終點采用四車道高速公路標準，路基寬度26米。
項目總投資：40.08億；建設工期：2010年4月至2013年12月，工期4年。
本項目業(yè)主：為泉州晉石高速公路有限責任公司，由泉州市交通委組織實施項目建設。相關單位的基本情況如下：
（1）設計方：福建省交通規(guī)劃設計院。
（2）監(jiān)理方：內蒙古華訊工程監(jiān)理咨詢有限責任公司。
（3）檢測服務方：江蘇省交通規(guī)劃設計院有限公司。
（4）施工方：
a1標段由中交第三公路工程局有限公司施工，a2標段由中鐵七局集團有限公司施工，a3標段由中鐵大橋局股份有限公司施工，a4標段由中交第二航務工程局有限公司施工，la1標段由中鐵十四局集團第四工程有限公司施工，la2標段由中鐵十四局集團有限公司施工，2）路面部分：由江西省交通工程集團公司施工。3）機電部分：由億陽信通股份有限公司施工。4）房建部分：由福建省第五建筑工程公司施工。
5）綠化部分：由福建大農景觀建設有限公司施工。
根據《福建省高速公路建設項目跟蹤審計工作方案》第二階段實施階段審計的內容和重點，結合《2012年福建省高速公路建設項目跟蹤審計質量考評表》以及《福建省高速公路建設項目全過程跟蹤審計關鍵點》開展第二階段即項目實施階段的跟蹤審計工作。
（一）、關注工程質量，對工程質量或投資造價有重大影響的隱蔽工程、重點環(huán)節(jié)、重要部位跟蹤審計。
（1）路基上路床30cm采用砂性土填筑的跟蹤審計。
省高指標準化施工指南中要求上路床30cm填砂類土，但實際沒能完全做到。要求在設計文件中將上路床30cm填料的工程量單列，單獨報價計量。該填料的顆粒組成要求如下：0.075mm的顆粒含量應大于75%，0.002mm的粘粒含量應小于10%。
標價工程量清單（按招標文件規(guī)定調整后），以a4標段為例：204-1-b-2填砂性土（路堤上路床部分），單價為37.64元/m3。204-1-e借方填筑（不分土方、石方、土石混填），單價為19.09/m3。
（2）現場關鍵點的跟蹤審計。
la1標段：lk9+510燒灰大橋石獅側橋頭錐坡鋪砌和骨架護坡石料采用拆除房子后的已經使用過的石料，而且石料表面盡是污泥，以上情況違反《公路工程標準施工招標文件》（2009年版）技術規(guī)范413.02對于石料質量的要求：
1、石料應強韌、密實、堅固與耐久，質地適當細致，色澤均勻，無風化剝落和裂紋及結構缺陷。石料應取自成品質量滿意的采石場。2、石料不得含有妨礙砂漿的正常粘結或有損于外露面外觀的污泥、油質或其他有害物質。石料的運輸、儲存和處理，應不使有過量的損壞和廢料。監(jiān)理單位也未對進場材料進行檢查。
la2標段：樁號lk14+580--600位臵，發(fā)現路堤邊坡拱型骨架塌陷、路肩硬化預埋排水管埋臵位臵不合理。路基邊坡拱型骨架多處出現斷裂、破碎。
a2標段:路基填筑施工并未按照《福建省高速公路施工標準化管理指南》（路基路面）p15(8)、隨著填方高度的增加，路基頂應設臵截水埂。截水埂應開口設臵臨時排水溝，其間隔不得大于50m，臨時排水溝采用機磚砌筑，以免沖刷邊坡。
p16（11）、填方路基必須按路面平行面分層控制填土高程，分層填筑的各層間應平整，符合平縱坡要求，不得出現積水，以免影響填筑及碾壓質量。嚴格實行“劃格上土，掛線施工，平地機整平”。
要求施工單位對積水塌陷部分路基和邊坡進行處理。
a3標段：樟井特大橋晉江側橋臺臺背回填不符合設計圖紙標示的縱向長度，臺背回填施工未采用小型夯實機，臺背回填未畫線。該標段臺背回填施工存在較多問題，要求整改。
a4標段：荊山特大橋箱梁縱向濕接縫鋼筋焊接長度不足，部分焊點已經斷開，橋面鋪裝混凝土因高溫養(yǎng)護不及時，混凝土表面產生很多裂縫。標段起點至荊山隧道進口段落右側路基矩形邊溝底板施工不符合設計圖紙和施工規(guī)范。
（二）、檢查履行合同情況，主要檢查合同各方是否認真履行合同條款，有無轉包、違法分包工程等情況。
（1）a3標段工程分包情況調查。
分包內容：涵洞、路基土石方及附屬工程。
本合同無甲供料；無甲供機械設備；
2、該分包合同第十五條合同報酬的標準及原則。
勞務承包綜合單價為乙方實施并完成本合同工程《涵洞及路基工作量清單》作業(yè)內容所包括的工、料、機、測量及試驗、管理、利潤、稅金、保險、風險、調遣、安全生產、文明施工等一切費用以及隱含的風險費用總和。具體分包內容工程量、單價及金額詳見《涵洞及路基工作量清單》。以上合同內容說明：該合同為涵洞、路基施工專業(yè)工程分包合同，該標段存在工程分包情況。
※要求施工單位中鐵大橋局集團第二工程有限公司按照招標文件規(guī)定的分包項目情況表寫明分包人以往做過的類似工程，包括工程名稱、地點、造價、工期、交工年份和其發(fā)包人與總監(jiān)理工程師的姓名和地址。
※要求施工單位中鐵大橋局集團第二工程有限公司按照福建省高速公路建設總指揮部文件（閩高路工【2006】20號）文件要求登記以下內容：
1、附表1專業(yè)分包、勞務分包登記表2、附表2分包企業(yè)現場管理人員花名冊。
銅陵鑫銅建設工程造價咨詢有限責任公司。
銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程。
2013年3月由銅陵縣審計局委托我公司對銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道道路建設項目進行跟蹤審計服務，在銅陵縣審計局的指導和支持下，并依據國家有關法律、法規(guī)和制度、規(guī)范,我公司針對該項目，開展了施工全過程的造價控制與管理工作，即將原來的結算審計—事后審計的時間、空間進行了科學地調整，把事后審計變?yōu)槭虑盎蚴轮袑徲?；把結算中以辦公室為空間的審計搬到駐現場審計；把事后結算一攬子解決造價問題改換成即時發(fā)現問題即時處理；在為業(yè)主處理設計變更、合同跟蹤、隱蔽工程、索賠等方面做好扎實的基礎工作，旨在有效控制和真實反映工程造價,維護業(yè)主的合法權益,完善建設項目管理,提高政府投資效益。
銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程由銅陵縣城鄉(xiāng)建設投資開發(fā)有限責任公司（東部城區(qū)）投資建設,由銅陵市規(guī)劃勘察設計院設計，安徽中天工程造價咨詢有限責任公司監(jiān)理,銅陵營造有限責任公司承建,該項目為瀝青砼路面，其中：銅蕪路延伸段長1225米，東部城區(qū)二號路長244米，官湖道長1038米。施工范圍為設計圖紙范圍內道路、雨污水、路燈等項目?？偼顿Y（合同造價）：28563484.19元，合同計劃工期為150日歷天。但由于銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程項目實施前，施工項目范圍內大量征地拆遷工作沒有完成，嚴重影響了施工進度，直至2014年7月才完成施工范圍內征地拆遷工作，使工期嚴重滯后。目前老銅蕪路仍需通車使用，致使銅蕪路延伸段與老銅蕪路交接部位不能施工。
目前，銅蕪路延伸段已完成780米中粒式瀝青砼攤鋪，官湖道工程已全部。
完工，東部城區(qū)二號路已完成土方挖運工作。截止2014年12底，該項目已完合同內工程量約70%，累計支付工程款1270萬元?，F將主要工作情況進行總結匯報如下。
公司根據項目實際情況編制了《銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程跟蹤審計方案》、安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。
依據《跟蹤審計方案》、施工合同、財政部、建設部《建設項目審計實施辦法》、《建設工程價款結算暫行辦法》、相關規(guī)范標準以及我公司相關審計指導性文件的要求等，密切配合建設單位以及項目監(jiān)督組，在合同管理、工程設計變更、工程量的驗收、進度款支付、工程決算等方面，深入細致、全方位、多角度、開拓性地開展了跟蹤審計工作。
我公司跟蹤審計組于2013年3月份開始開展工作，在項目施工中，將主要分部分項工程的質量、投資及施工安全有較大影響，事后又取證困難的基槽驗收及超深處理等工作，施工之前就確定為審計重點，我公司審計人員按預控方案及時到施工現場參與測量并進行相應記錄，并要求按設計及地質勘察人員要求的處理方案處理，以確保工程質量并節(jié)約資金的要求。目前因地質等原因造成路基變更處理的如：a.銅蕪路延伸段k19+460至k19+600處挖至設計標高后，路床下仍為淤泥質土；b.觀湖道k0+600至k0+220處為水田及池塘。路基出現上述現象路段采用毛石墊層和礦渣換填，銅蕪路延伸段增加：挖淤泥約20000m3，毛石墊層約19000m3；觀湖道增加挖淤泥約27000m3，毛石墊層4600m3，礦渣19000m3；增加投資：銅蕪路延伸段增加約280萬元，觀湖道增加約355萬元。東部城區(qū)二號路路基待處理。
根據施工過程跟蹤審計的特點，實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程。
驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。自2013年3月至2014年12月，整理、發(fā)布跟蹤審計月（季）報，對前期所做工作作出記錄及發(fā)表建議，截止日前，共發(fā)布跟蹤審計月（季）報10期，其中包括建設工程項目跟蹤記錄表30份、現場施工圖片150余張，參加現場實測15次，各類中間驗收、隱蔽驗收20余次。對一般性問題，現場審計人員用口頭的形式向有關單位和部門發(fā)表審計意見，并視其重要程度在事后補做審計紀錄，如2013年12月25日監(jiān)理單位召開工程例會中，審計人員要求施工方盡快完善隱蔽簽證資料、超深處理的書面設計變更。對發(fā)現的重大、有傾向性或經多次提出屢禁不止的問題，以及發(fā)現的設計方案存在缺陷的問題，及時出具正式審計文書，同時要求被審計單位反饋整改意見，該工程暫未出現此類情況。
三、2015年工作計劃。
1、做好工程竣工結算工作。重視工程竣工結算工作，應建立工程量核對備案制度和內部復核制度，定期跟蹤檢查、監(jiān)督管理。
2、審查隱蔽驗收記錄和設計變更及各種經濟簽證是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實。
3、繼續(xù)履行現場跟蹤審計職能，搞好相關銜接工作，及時收集相關資料。我公司跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于銅陵縣審計局領導及其他有關同志的大力支持和密切配合。今后，我們將繼續(xù)在銅陵縣審計局的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，以進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為項目業(yè)主做好造價咨詢服務。
銅陵鑫銅建設工程造價咨詢有限責任公司。
二0一五年元月二十五日。
附：工程項目跟蹤記錄圖片18張。
1工程項目跟蹤記錄圖片銅蕪路延伸段k19+920至k20+020水田處淤泥。
3工程項目跟蹤記錄圖片官湖道k0+740至k0+860處水塘淤泥測量記錄。
員工個人年度工作總結報告姓名：xxxxxx級別：xxxxxx。
xxx年x月至xx年x月，作為xxxxx全過程跟蹤審計駐場的唯一人員，一直在工地上負責區(qū)管中心項目的駐外審計工作。
一．具體工作內容如下：
7.總結整個項目跟蹤審計過程中存在的問題及值得發(fā)揚的經驗，并提交項目審計報告書。
以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每周、月將我的跟蹤審計詳細情況向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
二．總結和規(guī)劃。
從xxxx年xxx月到xx年xxx月這一年里，針對xxxxx項目全過程跟蹤審計情況，已經出具了xxx份審計意見；xxx份結算審核報告，xxx份招標控制價審核報告，完成預付款、進度款審核xxx項，完成工程簽證及項目審批報審項目xxxx項，從2014到2015年度累計審減金額xxxxxx元。通過這段時間的工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了嚴謹樸實的良好作風，受到了業(yè)主方對我努力工作的認可和表揚。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業(yè)水平，全面綜合學習，爭取做一個多面手；注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。因為審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中，所以我會嚴格按照法律條例及合同規(guī)章制度審查，為委托方負責，幫助其掌控好建設的投資支出。
在今后的工作中，我會繼續(xù)誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在扎實穩(wěn)進的同時再上新臺階，為公司蒸蒸日上添磚加瓦貢獻自己的一份力。
跟蹤審計工作匯報總結篇六
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)四屆人大常委會第九十九次主任會議，作關于20**年度審計整改工作情況的報告。
對20**年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出的問題，區(qū)領導高度重視。區(qū)委常委、副區(qū)長閻祖強、金士華在20**年3月召開的閔行區(qū)審計工作會議上，要求各部門、各單位進一步充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，對審計查出的問題，必須認真研究，分析原因，注重長效機制建設，規(guī)范和提高各部門、各單位的財政財務管理水平，確保審計整改工作落到實處。區(qū)政府相關領導對審計查出的問題，不僅多次在有關會議上強調部署整改工作，明確整改責任，督查整改結果，而且要求有關部門逐條整改，不斷完善制度和機制，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和措施，限期整改。
今年8月**日，區(qū)人大常委會聽取了20**年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告，并提出區(qū)政府要重視審計結果的應用，認真整改，進一步完善有關財政制度。8月24日，區(qū)人大常委會在《關于閔行區(qū)20**年財政決算報告審議意見的函》中提出“要重視審計結果的應用，認真跟蹤審計整改意見落實情況?！钡膶徸h意見。目前，根據區(qū)政府主要領導的批示，各相關部門正在提出處理計劃，區(qū)府辦匯總后將在規(guī)定期限內，將辦理情況報告報送區(qū)人大常委會。
區(qū)審計局認真貫徹區(qū)人大和區(qū)政府意見，始終將審計整改作審計工作的落腳點，加大督查力度，通過即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪核查、公開整改結果等方式促進整改工作落實，提高審計整改效果。同時，為了進一步認真貫徹落實區(qū)政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作實施意見》，針對尚未完成整改的單位，區(qū)審計局以發(fā)函形式提請區(qū)財政局、區(qū)國資委等職能部門協(xié)助落實審計整改事項，切實推動審計整改的有效落實。
區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)財政局等相關單位，利用區(qū)審計整改工作聯席會議和區(qū)經濟責任審計工作聯席會議等平臺，加強對重點、難點問題整改的研究，形成審計整改監(jiān)督合力，共同推進審計整改工作。
區(qū)有關部門和單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，加強分析研究，采取有效措施，加強制度建設，嚴格落實責任，不斷加強審計整改工作的落實。一是領導高度重視。如區(qū)迎世博600天行動城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道、區(qū)農委、區(qū)水務局、區(qū)檔案局等單位及時召開了整改工作專題會、審計情況通報會，明確整改工作責任部門、責任人，制訂整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。對審計期間發(fā)現的財務管理、內控制度等審計建議，被審計單位均能正確認識、積極對待，及時研究糾正，達到邊審計、邊落實、邊整改的目的，發(fā)揮了幫促、規(guī)范和預防作用。三是完善內控制度。如區(qū)衛(wèi)生局、閔盛公司等單位通過完善內審工作機制，加強內控制度建設，堵漏建制，規(guī)范管理。
一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改情況
區(qū)財政局非常重視區(qū)審計局提出的相關審計意見和建議，與區(qū)相關職能部門積極溝通，召開專題會議研究落實整改措施，加強財政管理。
(一)關于區(qū)企業(yè)社會保險執(zhí)行過程還需規(guī)范的問題
區(qū)財政局與區(qū)人保局就“區(qū)企業(yè)社會保險補貼政策”的具體操作出明確規(guī)定：一是實際用工單位應是企業(yè)社會保險補貼政策最終享受對象，勞務派遣公司應將收到的補貼撥付至實際繳納社會保險費的用工單位;二是對由財政資金供給的行政事業(yè)單位人員或政府購買服務崗位人員不享受該補貼，相關資金應退回區(qū)財政。
(二)關于區(qū)生態(tài)補償機制須進一步完善的問題
區(qū)財政局正協(xié)助區(qū)農委對生態(tài)補償的范圍進行調研，擬對相關問題進行全面梳理，制訂出切實可行的操作辦法，使享受補貼的區(qū)域在政策執(zhí)行上具有統(tǒng)一性，并已督促馬橋鎮(zhèn)按規(guī)定及時、足額對現狀農田補貼資金進行配套。
(三)關于個別鎮(zhèn)、村土地流轉補貼未撥付到位的問題
區(qū)財政局正積極督促浦江鎮(zhèn)、馬橋鎮(zhèn)的土地流轉補貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補貼資金的跟蹤反饋制度，并會同區(qū)農委繼續(xù)強化專項資金監(jiān)管，確保補貼政策落實到基層。
二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計整改情況
結合經濟責任審計，20**年區(qū)審計局對區(qū)檔案局、安監(jiān)局、衛(wèi)生局、第一成教中心、水務局、發(fā)改委、外經委、農綠局等8家部門的預算執(zhí)行情況進行了審計。20**年上半年，對區(qū)機管局、房管局、規(guī)土局、環(huán)保局、財政局等5家單位開展了預算執(zhí)行審計，目前審計意見均已整改落實。
(一)關于套取財政資金，私設“小金庫”,設置賬外賬的問題
區(qū)安監(jiān)局對“小金庫”進行了認真的自查，將相關材料上報區(qū)紀委，對尚未使用的2.77萬元已上繳區(qū)財政;對于發(fā)放給工作人員的獎勵等問題，也已按區(qū)紀委的要求進行了處理。區(qū)水務局污水處理廠下屬上海欣源給排水經營公司，已撤銷了賬外核算的泵站改造工程賬戶，資金核算并入了公司賬戶。
(二)關于專項資金未按規(guī)定用途使用的問題
區(qū)水務局完善了相關管理制度，對下屬單位結余的保潔管理費、監(jiān)察艇燃料費等資金已按規(guī)定上繳了區(qū)財政局。區(qū)綠容局加強了對下撥各鎮(zhèn)的屬地綠地養(yǎng)護等專項經費的跟蹤檢查，規(guī)范了資金的核算和使用工作。區(qū)環(huán)保局已向區(qū)財政局上繳了20**年未按規(guī)定用途使用的污染源在線監(jiān)測系統(tǒng)運行維護專項經費6.19萬元。
(三)關于資金未及時清理、上繳的問題
區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)水務局已對往來款項進行了清理，未下撥資金已撥付至相關單位，結余資金也已上繳了區(qū)財政局，并向區(qū)財政局上報了清理結果。原區(qū)農綠局農技中心所屬聯農經濟作物示范基地場20**年2月底專項資金結余的3**.82萬元，根據區(qū)《關于推進黨政機關與其管理的直屬企業(yè)脫鉤工作的實施意見》的要求，已轉入該基地出資方--區(qū)擇優(yōu)種子培育站。區(qū)機管局，已與建行、區(qū)財政局聯系，正在辦理房款專戶銀行的年檢，將盡快落實房款存款專戶，往年29.5萬元借款也在催收中。區(qū)規(guī)土局掛賬的.土地出讓金3734.47萬元，已向區(qū)財政局提出了清理報告，其中134.95萬元已劃撥有關鎮(zhèn)。
(四)關于收入未執(zhí)行財政“兩個集中”管理的問題
第一成教中心已將高教學費等資金納入財政“兩個集中”管理。區(qū)疾控中心健康教育費的資金管理已報區(qū)財政局同意，做代收代付處理。
(五)關于虛假發(fā)票、自制憑證報賬的問題
區(qū)房管局食堂、第一成教中心食堂強化了崗位責任，加強了對購貨發(fā)票等原始憑證的審核，進一步規(guī)范會計核算落實。
(六)關于內控制度不健全、會計核算不規(guī)范的問題
區(qū)衛(wèi)生局及其下屬第五人民醫(yī)院、疾控中心、吳涇醫(yī)院等單位及時制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規(guī)范了資金、資產使用。第一成教中心完善了學校財務的相關管理制度，加強經費支出的審核。區(qū)財政局制定了《關于印發(fā)〈閔行區(qū)財務會計信用等級考評經費管理實行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強對日常資金的跟蹤監(jiān)管。
三、鎮(zhèn)級財政財務收支審計整改情況
結合領導干部經濟責任審計，20**年區(qū)審計局對莘莊鎮(zhèn)、浦江鎮(zhèn)、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道進行了財政財務收支審計。相關鎮(zhèn)(街道)十分重視審計整改，通過成立審計整改工作小組、落實責任分工等措施加強審計整改。目前除1條審計意見正在整改外，其余問題均已得到整改。
(一)關于部分項目超預算支出，大量出借財政資金的問題
虹橋鎮(zhèn)制定了《鎮(zhèn)預算支出管理辦法》，通過加強預算支出審核力度，嚴格審批程序，進一步強化了對預算支出和資金使用的約束。
(二)關于鎮(zhèn)、街道財政“兩個集中”管理工作推進不到位的問題
莘莊鎮(zhèn)已將各事業(yè)單位結余資金**19.76萬元于20**年**月前上繳了鎮(zhèn)財政，下屬鎮(zhèn)社保中心也已納入鎮(zhèn)財政部門預算管理。浦江鎮(zhèn)對所屬機關、事業(yè)單位的結余資金進行了全面清理。
(三)關于往來款長期掛賬未清理的問題
江川路街道對歷年往來款宕賬進行了集中清理，調整有關賬目資金2321.**萬元。虹橋鎮(zhèn)成立往來賬清理領導小組，對往來帳逐一進行清理確認，該收回的收回，該調整的調整。莘莊鎮(zhèn)責成鎮(zhèn)財經中心會同各職能部門對往來款進行全面清理，上級撥入資金已分步下撥，歷年提留款及已完工項目工程款也按會計制度進行了調賬。
(四)關于通過多種形式，違規(guī)發(fā)放獎勵補貼的問題
浦江鎮(zhèn)完善了財務管理制度，制定了《浦江鎮(zhèn)財政資金管理辦法》，加強了機關及所屬企事業(yè)單位工資外津貼、補貼和會議、活動費的開支控制，規(guī)范了支出報銷手續(xù)，完善了審批管理制度。莘莊鎮(zhèn)下屬企服公司于20**年**月，收回了該單位領導超年薪核定數發(fā)放的5.47萬元。江川路街道制定了新的招商引資獎勵政策，對從事該項工作的公務人員不再發(fā)放招商引資獎。
(五)關于工程管理不到位的問題
莘莊鎮(zhèn)召開了專題會議，要求落實政府采購和工程項目招投標制度，嚴格按照條件確定工程審價公司，確保工程咨詢審價質量。浦江鎮(zhèn)下屬江月公司認真對建設項目進行了梳理，其中26個新建市政或工建配套項目已立項。其中，配合區(qū)城投公司實施的**個項目，已由區(qū)城投公司立項，另外15個項目已向區(qū)發(fā)改委進行了專題報告。虹橋鎮(zhèn)制定了建設項目工程監(jiān)管實施意見，要求鎮(zhèn)建設項目管理嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，落實和規(guī)范好招投標程序，加強項目竣工決算，及時做好固定資產入賬工作。
(六)關于虛假發(fā)票、收據報賬的問題
浦江鎮(zhèn)、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道要求機關食堂和下屬公司加強對原始票據的審核，落實崗位職責，對不符合規(guī)定的票據一律不予報賬。
(七)關于扶持資金使用不規(guī)范，存在違規(guī)支付等問題
江川路街道要求街道投資中心規(guī)范財政扶持資金的支付，杜絕以現金返回、發(fā)票報銷、實際兌現與注冊兌現企業(yè)不一致、扶持比例過高、超標準兌現中介招商獎勵費、超范圍扶持返還等問題的發(fā)生。虹橋鎮(zhèn)要求本鎮(zhèn)所有扶持政策的兌現，從20**年起由區(qū)財政統(tǒng)一支付平臺直接劃撥給扶持企業(yè)。莘莊鎮(zhèn)要求承辦單位嚴格執(zhí)行按區(qū)、鎮(zhèn)扶持政策的兌現，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。
(八)關于重大決策不夠審慎，投資擔保風險較大的問題
莘莊鎮(zhèn)已收回了對外擔保而形成的借款4638.65萬元。莘莊鎮(zhèn)投資公司和莘莊鎮(zhèn)社保中心對無合同或協(xié)議的投資已著手簽訂補充合同或協(xié)議，對因企業(yè)關閉的投資正在落實資產清算。
此外，針對資產管理不規(guī)范問題，莘莊鎮(zhèn)已聘請專業(yè)評估公司，正在對改制企業(yè)的出租車牌照價格進行評估，將盡快收回相關資金入賬。
四、政府投資項目審計整改情況
針對區(qū)迎世博市容環(huán)境建設和管理600天行動項目和專項資金的使用管理情況、區(qū)中心醫(yī)院擴建、外環(huán)綠帶(七寶段)建設項目、市第五人民醫(yī)院門急診改擴建、區(qū)校舍安全工程資金、區(qū)公安分局交通管理綜合信息通信系統(tǒng)等建設項目跟蹤審計發(fā)現的問題，區(qū)城投公司、閔盛公司、外環(huán)綠帶(七寶段)建設指揮部辦公室等建設主體，積極采納審計意見和建議，及時規(guī)范各類協(xié)議簽訂，加強項目的審價和資金結算管理，較好地建立了建設項目長效管理機制。
針對區(qū)檔案保管中心一期工程建設項目竣工決算審計反映出的問題。閔盛公司及時調整了與施工單位的工程結算價款，減少支付工程款61.3萬元，補簽了合同、簽證，補記了漏記的資產。
五、專項資金審計和審計調查整改情況
專項資金審計和審計調查除2條審計意見正在整改外，其余已整改完畢。
(一)針對上海航華居住區(qū)市政公建配套建設指揮部市政配套及相關資金管理、使用情況專項審計調查中發(fā)現的問題。航華指揮部完善了檔案資料、財務、資金管理制度，做到責任到人、核算規(guī)范、審批手續(xù)完備。同時，安排人員專責加強往來款的清理和催討工作，對確已無法收回的資金，已按程序進行了申報。
(二)針對區(qū)直管公房資金及其他資金使用和管理情況專項審計中發(fā)現的問題。區(qū)房管局已要求區(qū)直管公房公司與各直管公房管理的物業(yè)公司簽訂了委托管理協(xié)議，區(qū)直管公房公司銀行存款利息，已結轉收入并上繳了區(qū)財政局，租金收入也按規(guī)定要求進行了核算。
目前正在整改是，一是區(qū)直管公房資產管理有限公司，未獲得市房管局對區(qū)內市屬直管公房(原閔行地區(qū))進行管理的授權問題。目前區(qū)房管局正在與市房管局有關部門積極進行溝通協(xié)調中。二是區(qū)直管公房資產管理有限公司收到的動遷補償款732.31萬元，掛賬未解入區(qū)房地局的專用賬戶問題。目前該公司已將情況向區(qū)財政局進行了匯報，相關部門正在研究具體的解決辦法。
六、區(qū)屬公司財務收支審計整改情況
區(qū)城投公司等區(qū)屬公司的審計，除2條審計意見正在整改外，其余整改完畢。
(一)區(qū)城投公司。一是對歷年遺留的未進行竣工決算的項目，公司制定了清理工作計劃，逐步進行清理。二是已向區(qū)車改辦報告了公務用車情況及申請補辦保留公務用車的批文;超范圍列支的建設項目管理費，相關單位已退回。三是嚴格按照規(guī)定，規(guī)范與施工單位的資金結算。
(二)區(qū)資產經營公司。一是制定了相關投資控股企業(yè)考核及收取投資收益辦法，進一步規(guī)范投資行為。二是對解除職工勞動合同的人員補貼發(fā)放，已按《勞動合同法》規(guī)定進行操作。三是下屬的燃氣公司的相關問題已得到集中整改。公司賬目做了調整，以前年度掛賬的租金收入已轉入企業(yè)收入，違規(guī)出借的**0萬元已收回，賬外資金187.95萬元也已解繳公司賬戶;燃氣公司對管道工程項目進行了全面清查，對施工中遺留問題進行了一次性處理，20**年**月前的所有工程收入全部轉入企業(yè)收入;燃氣租賃戶拖欠的租金業(yè)已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應由個人承擔的“三金”5.67萬元，并根據審計意見，調整經營策略，加強成本核算。
目前正在整改是，以前年度審計報告要求資產公司下屬租賃公司收取上海江南旅游公司少繳的20**、20**年租金33萬元租金的問題，因涉及到相關職能部門，目前正在協(xié)商過程中。
(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長期掛賬未處理投資損失265.5萬元進行調查核算，對確認因歷史原因無法收回，已報區(qū)國資委申請核銷。二是補辦了稅務登記證，于20**年7月補交了個人所得稅。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內控制度，規(guī)范了決策程序。四是對兼職取酬的款項已作退回處理。五是公司已建立了《消費卡使用管理制度》，建立了領用臺賬。六是相關人員已停止使用公車，并支付之前發(fā)生的有關費用3.62萬元。七是職工親屬開辦的與公司經營業(yè)務相同的企業(yè)，已于20**年8月辦理了注銷手續(xù)。八是下屬宇立公司已按審計意見的要求，加強了財務管理制度的落實，注意防范為外單位套取現金、提供銀行賬戶等違規(guī)違紀行為的發(fā)生。
(四)閔交公司。一是歷年形成的財政專項醫(yī)藥費借款已做清理，并向區(qū)財政局做了報告。二是修訂和完善了財務管理制度，規(guī)范費用報銷手續(xù)。
目前正在整改是，閔交公司實收資本和注冊資金不一致問題。該公司已對實收資本和注冊資金不一致情況進行了全面調研，并將情況書面上報了區(qū)國資委，待調整處理。
(五)閔鑫公司。一是加強對外投資的決策管理，并已將購買基金虧損情況上報了區(qū)國資委。二是歷年形成的財政專項醫(yī)藥費借款掛賬371.69萬元，已按區(qū)政府抄告單的要求進行了處理。三是對到期的房屋租賃實行了陽光招租，進一步規(guī)范租賃行為。四是嚴格執(zhí)行《會計法》相關規(guī)定，加強對費用報銷的審核。
(六)閔航公司。對建設工程項目，從制度上進行規(guī)范;對未進行項目竣工財務決算項目，已按照相關要求落實了財務決算工作。
針對尚處于整改過程中的問題，區(qū)審計局將按照區(qū)政府要求，繼續(xù)加強整改的跟蹤檢查工作，督促相關單位抓好有關問題后續(xù)整改工作。
為進一步減少屢審屢犯問題，區(qū)政府已要求各職能部門和有關被審計單位，要針對20**年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計中暴露出的問題，認真研究，吸取教訓，舉一反三，落實責任，注重加強制度建設，形成監(jiān)督合力，防止類似問題再次發(fā)生。
跟蹤審計工作匯報總結篇七
二、現場記錄：
（1）基礎模板均采用磚模，磚模高度至防水筏板墊層頂，磚模寬度為200mm。
磚模寬度。
磚模內側面及頂面均做防水層及保護層。
示意圖。
從現場施工看出:磚模的頂面和防水底板墊層頂齊平，墊層上做防水層，防水層上平面做細石砼保護。細石砼保護層上做防水底板，防水底板頂與基礎及基礎梁頂齊平。
結算時要注意：有磚模的頂面不做防水底板墊層，磚模內側的防水保護層是做水泥砂漿抹灰，與平面的細石砼保護層不同。
（2）4#樓周邊車庫基礎為承臺基礎，基礎墊層采用方木模板，墊層寬度為基礎磚模外擴10cm。
磚模外墊層寬度。
從現場施工看出:基礎墊層寬度為基礎外邊線外擴300mm（磚模200mm+墊層外擴100mm），圖紙中圖示尺寸為基礎外邊線外擴100mm。
結算時要注意：以圖紙為準。
（3）5#樓周邊車庫基礎為獨立基礎，基礎超深部分用素砼澆筑，模板采用模板，寬度為基礎磚模外擴10cm。
獨立基礎墊層方木模板。
獨立基礎超深。
（4）主樓基礎為筏板基礎，該部位施工完成已隱蔽。（5）通風井處高低差處，模板采用竹膠板模板。
5#車庫2區(qū)通風井處高低差處理。
（6）現場為32個潛水泵，連續(xù)24小時不間斷抽水。
清單說明第二十二條中第2小條，所有的土方報價中，不論實際為土方、石方、淤泥、流沙等情況，以及在施工中可能發(fā)生的降排水費用，投標單位均應綜合考慮報價，結算不因任何原因而調整土方單價。
結算時要注意：此部分費用調整方法。
（7）主樓外墻保溫處理：防水層外直接做保溫板保護層，保溫板粘結方式為點粘，保溫板外直接做磚模。
從中標文件中看出：地下室外墻保溫板為干鋪（清單描述：保溫隔熱墻1.部位:地下外墻2.材料品種、規(guī)格:干鋪50mm厚擠塑聚苯板）。
結算時要注意：1.防水層外直接做保溫板，無水泥砂漿保護層。2.保溫板現場做法與清單不符。
三、現場工作進度。
（1）、5#1區(qū)，施工至獨立基礎磚模、基礎超深處理?；A間防水底板墊層部分施工，防水及防水上細石砼保護層部分施工。外墻剪力墻腳手架部分搭設。
5#車庫1區(qū)現狀。
（2）5#2區(qū)，基礎鋼筋綁扎完成。
5#車庫2區(qū)鋼筋綁扎完成審計公司：
時間：
跟蹤審計工作匯報總結篇八
六安-東石筍公路升級改造項目于年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區(qū)境內，起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，根據國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經驗，切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關，完成了跟蹤審計工作目標和任務?，F將主要工作情況進行總結匯報如下。
公司根據項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。
司領導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現場、務求實效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報，虛心接受審計處的工作指導，并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
三、抓重點、抓主流。
針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產生了。
油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現在出現坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術可行、經濟合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。
跟蹤審計工作匯報總結篇九
2014年解放路小學濱河分校新建工程跟蹤審計工作受海州區(qū)審計局委托，自2014年6月份進駐現場，對該工程進行全過程跟蹤審計，主要開展以下幾項工作：
1、簽證及變更，嚴抓工程簽證、變更管理，深入施工現場，及時確認簽證的真實性，合理性，提出優(yōu)化方案，掌握工程進展及簽證變更的落實情況，為準確計量掌握真實資料對各項內控制度提出合理化建議和意見，完善建設項目現場管理制度。
2、進度款，負責對施工單位上報的已完成工作量月報進行審核，及時核定分階段完工的分部工程結算，嚴格控制管理工程進度款支付審核，堅決杜絕工程款超付現象。
3、合同，檢查該項目相關單位和部門的合同履行情況，檢查有無違法轉包、分包現象。
4、隱蔽工程，做好隱蔽工程的查看和驗收，及時了解工程情況并進行必要的拍照、攝像，留取證據，確保計量準確和審核完整真實。涉及造價增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時辦理確認手續(xù)并存檔。
5、定價，參與特殊材料、設備的定價工作，并提出合理化建議。
9、竣工審核，工程竣工后，組織審核小組對施工方提出的竣工結算進行審核，并出具審核報告。
（詳見附頁）。
跟蹤審計工作匯報總結篇十
中介機構選擇不當作為建設工程中的委托者以及實行跟蹤審計的執(zhí)行者，中介機構發(fā)揮著至關重要的作用。為使得跟蹤審計的質量得以提高，最為有效的一個途徑是選擇合適的中介機構?，F在，許多中介機構不具備提供全過程跟蹤審計咨詢服務的能力。部分中介單位人員專業(yè)技能不強，這突出體現在造價編制存在嚴重的弊端，現場施工經驗匱乏等方面。一些單位人員甚至對工程全過程審計業(yè)務沒有一個全面的理解，一些甚至從來沒有加入到工程全過程審計工作中來。然而，跟蹤審計的質量的好壞與審計人員的素質有著密切的關系。一些中介機構為了提高業(yè)務水平，在審計中可能會產生一系列問題，這表現為矯枉過正，片面地追求審減率等，這些做法極大地損害了工程的利益。這樣造成的最終結果為危害學校審計工作，導致學校承擔一定的法律責任。
中介機構獨立性受限一般而言，審計具備一個最為明顯的特征是獨立性，它能夠保障審計工作的進度。社會跟蹤審計是一項復雜的任務，在具體的工作中體現其獨立性是十分必要的。在進行跟蹤審計時，社會跟蹤審計單位必須安排專門的審計人員深入施工現場，進行觀察并且收集意見。此過程中需要把收集到的意見等信息向高校審計部門反饋，同時高校審計部門必須及時向上級的指揮部門報告情況。在處理工程建設的細節(jié)問題時，社會跟蹤審計單位發(fā)揮的作用相當有限，僅僅是建議和參考。除此以外，在進行跟蹤審計時，由于校方領導之間的意見存在沖突，可能會出現工程變更、款項支付等方面讓步的狀況，這在一定程度上影響到了審計工作的獨立性。
中介單位檢查監(jiān)督和關鍵點把握不到位在整個工程的跟蹤審計過程中，委托單位的檢查監(jiān)督是實現跟蹤審計目標的一項重要內容。然而在具體的工作中，由于缺乏對中介機構以及人員的有效監(jiān)督，在關鍵問題上，例如合同、材料核價、工程索賠等，存在控制不合理的現象，使得整個工作的質量大幅降低。
缺乏一套完整的跟蹤審計資料與普通的工程監(jiān)理單位比較，工程造價咨詢單位是新發(fā)展起來的一類企業(yè)，不管是其經驗和規(guī)模都存在著較大差距。所以，在實際的跟蹤審計工作中，審計資料還有待完善。尤其是針對新校區(qū)一些工程項目較多、建設工期較長等問題，更應引起重視。在建設過程中，如果跟蹤審計資料的進度緩慢，將會導致資料缺乏，隱蔽簽證內容不全面等新問題的產生，這些都給跟蹤審計的質量帶來了一定的影響。
沒有一套完整的質量評估體系顧名思義，跟蹤審計主要觀察的對象是工程管理活動中參建主體，具體內容是觀察其是否履行委托責任。通常，中介機構監(jiān)督質量的好壞無法直接使用硬性指標來評估，但是目前，也缺乏一套完整的質量控制體系對其進行衡量。因此，內審部門只能采用表面形式和直觀材料來預測效果。這樣一來，因為沒有實際可行的考核標準，審計工作存在較大的隨意性，從而影響審計質量。
2提高跟蹤審計質量的措施。
引入競爭機制，通過公開招標方式引進優(yōu)秀的咨詢單位和審計人員現在，許多高校的領導沒有正確地意識到跟蹤審計的優(yōu)點，僅僅是將它作為一種形式，或者是應對上級領導考核的一種方式。在對工程造價咨詢單位進行選擇時，僅僅只是考慮到審計成本，以成本的高低作為判斷標準。為使跟蹤審計工作的質量得以提高，實際工作中，我們需要仔細地評估所選企業(yè)的質量、業(yè)績、信譽、管理水平、跟蹤審計方案等多種因素。在這個過程中，可以采用評分制對所選中的單位進行比較，以便選擇出最符合學校發(fā)展狀況的工程造價咨詢單位。
發(fā)揮學校內審部門的紐帶作用第一，根據項目的投資規(guī)模、難易程度等，給中介單位審計人員適當的時間熟悉工程資料，提出有疑問的地方，接著確定出一個時間，邀請學?；ú块T現場代表共同深入現場解決問題。在這個環(huán)節(jié)需要注意的是，必須防止施工單位與中介單位審計人員私下往來，影響到審計工作的客觀性。第二，等到中介單位評估出初審結果后，必須要求其提供書面材料，包含的內容要有結論問題、簽證理解歧義問題等，以便學校作出一個全面的分析，給后續(xù)的工作打下基礎。第三，如果施工單位不贊同初審意見，則需有關部門現場進行協(xié)商并加以解決。內審部門需要安排專門的人員全過程參與，這主要是為了避免出現相互串通的狀況，保護學校的權益。在這個過程中，如果套用子目、取費等方面有一定的問題，可以邀請建設工程造價管理部門參與到工作中來。第四，高校審計部門和高校工程建設相關部門之間，應進行一定的交流。增強高校領導、工程建設相關工作人員之間的聯系，有利于其加強對跟蹤審計工作的進一步認識，給委托跟蹤審計工作創(chuàng)建一個良好的工作氛圍。
制定一套完善的跟蹤審計模式中介機構受學校委托實施跟蹤審計，如果長期依靠外審人員這種單一的跟蹤模式，其行為在學?；ú块T和施工單位之間不會長期保持完全的獨立性，有可能產生審計合謀行為。而內外審計人員結合的跟蹤審計模式可以最大限度地預防這種行為的發(fā)生。中介機構應在學校內審人員的協(xié)調和配合下，提出自己的跟蹤審計咨詢意見，然后再由內審人員把咨詢意見及時反饋到基建部門。在這種模式下，內審人員和外審人員分別承擔不同的責任，做到內部相互監(jiān)督，從而降低審計風險。
扎實抓好咨詢單位跟蹤審計質量的檢查一是出勤和堅守崗位情況的檢查;二是合同審核、審計日記、工程簽證、索賠審核、進度款支付等審計資料質量的檢查;三是周報、結算工作小結、項目完成工作總結的檢查;四是工程結算、決算結果準確性的檢查。日常檢查由審計監(jiān)督小組負責，要求每周現場檢查監(jiān)督協(xié)調不少于2次，分管領導每周現場檢查監(jiān)督協(xié)調不少于1次，還要不定期現場檢查。
建立一套完善的跟蹤審計質量考核標準為保證跟蹤審計工作的時效性，學校審計處或審計監(jiān)督小組應不定期檢查和評估跟蹤審計的效果。這就包括以下內容:工作中是否存在舞弊行為、有無管理制度上的漏洞、審計核減核增金額、能否準確及時完成審計任務等。另外，我們還需針對中介機構人員的建議以及方案，作出對應的評估。在最大程度上，使得他們的主觀能動性得以充分調動。所以，建立一套完善的跟蹤審計質量考核標準顯得十分重要，它能夠使我們的工作做到有據可依，給跟蹤審計工作帶來較大的效益。
跟蹤審計工作匯報總結篇十一
今年以來，我局在市委、市政府的領導下，在省審計廳的指導下，堅持以^v^理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真貫徹黨的xx屆三中、四中、五中全會及市委六屆九次、十次全會，以及全國、全省審計工作會議精神，牢固樹立科學審計理念，緊緊圍繞主題主線，全力服務國家治理，依法履行審計職責，奮發(fā)進取，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，在更高層次、更廣領域發(fā)揮了審計“免疫系統(tǒng)”功能和公共財政“衛(wèi)士”作用。
一、圍繞中心，服務大局，積極履行審計監(jiān)督職能。
201x年，我局緊緊圍繞重大政策執(zhí)行、財政管理績效、經濟責任履行、系統(tǒng)風險防范等方面，深化審計內容，加大審計力度，提升審計成效。全市審計機關共審計和調查374個單位，查出主要問題金額億元，審計促進整改落實有關問題資金億元，核減投資額億元;移送處理事項13件，處理人員15人;提出審計建議被采納623條，提交審計專題報告、綜合性報告和信息簡報被黨委、政府批示采用477篇次。
(一)以落實重大決策部署為目標，扎實推進政策跟蹤審計。今年以來，根據省政府部署和省審計廳安排，我局對全市穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策的貫徹落實情況實施了跟蹤審計，突出關注重點任務完成情況、重要政策執(zhí)行情況、重要政策執(zhí)行情況、重大項目建設情況、重點資金使用情況及簡政放權推進情況等五個主要方面內容，定期報送跟蹤審計結果。跟蹤審計推進了簡政放權、保障性安居工程、生態(tài)環(huán)境保護、技能環(huán)保產業(yè)政策的有效落實。
(二)以促進完善公共財政體制為目標，加強政府預算執(zhí)行審計。201x年，我局繼續(xù)樹立科學審計理念，共實施了以市級財政預算執(zhí)行和地稅征管情況審計為基礎的5大類13個審計項目。今年的財政預算執(zhí)行審計突出三個特點：一是密切關注財政存量資金增減變動情況，促進盤活財政存量資金，提高資金使用績效;二是持續(xù)關注“三公”經費使用管理情況，促進節(jié)約型政府建設;三是關注穩(wěn)增長等政策措施落實情況，促進簡政放權和各項政策落地生根。
(三)以促進權力規(guī)范運行為目標，加強經濟責任審計。今年以來，我局共完成12名黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計。在實現對縣(市、區(qū))黨政主要領導干部經濟責任審計全覆蓋的基礎上，我局又啟動了新一輪縣級地方黨政主要領導干部經濟責任審計，對寶應、高郵、儀征等地方黨政主要領導干部進行了經濟責任審計。此外，還完成了揚州4所高校5名省管領導干部經濟責任審計，實現了揚州高校領導干部經濟責任審計監(jiān)督全覆蓋。報送的相關要情信息被市委書記謝正義、常務副市長丁純分別作出重要批示，有力促進了問題整改和內部管理水平的提高。
(四)以促進提高財政資金效益為目標，加強政府投資審計。201x年，我局緊緊圍繞市委、市政府確定的重點民生投資項目，扎實開展了頭橋水廠、邗江南路、黃金壩閘擴建等項目的工程審計。截至10月底，共核減投資額6141萬元，揭示了建設單位未經批準擅自變更及延誤工期導致造價增加575萬元等問題，還反映了工程建設程序及資金使用管理方面存在的問題，提出跟蹤審計建議748條，被審計單位即知即改447條。在節(jié)省財政資金的同時，促進了被審計單位規(guī)范工程建設管理，提高資金使用績效。此外，我局還繼續(xù)重點推進了援疆資金和項目跟蹤審計。
(五)以促進保障和改善民生等政策執(zhí)行為目標，加強專項資金審計。201x年，我局結合政策跟蹤審計持續(xù)實施城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計，組織力量對住宅專項維修資金、市級服務業(yè)引導資金、市級就業(yè)再就業(yè)專項資金、政策性農業(yè)保險專項資金等進行了審計。審計不僅揭示了有關專項資金使用、管理不規(guī)范等問題，促進被審計單位不斷提高資金管理水平，還對有關事項進行了依法移送，要情專報信息被市領導批示4次。
(六)以服務黨政中心工作為目標，開展黨委政府交辦項目審計。201x年，根據市領導批示精神和要求，我局共承辦了黨委、政府臨時交辦的審計或審計調查項目2個，配合有關部門開展審計督查項目13個。根據市委書記謝正義批示要求，我局組織江都、廣陵兩地審計機關對全市“菜籃子工程”運營績效情況進行了專項審計調查，審計調查結果得到副市長丁一的批示，要求市農委、市財政等部門積極整改審計中發(fā)現的問題。
根據常務副市長丁純批示要求，我局開展了城控集團建設項目專項審計，審計查出違規(guī)違紀金額萬元，管理不規(guī)范金額萬元，并向市紀委移交了相關案源線索1條，目前相關責任人已被立案偵查。配合市紀委、市委組織部等部門對全市5個地區(qū)和部門貫徹落實中央八項規(guī)定等作風建設情況等13個項目進行了專項督查，提供審計檔案4次32卷，幫助查清查實了有關問題，有效發(fā)揮了審計反腐敗“利劍”作用。
跟蹤審計工作匯報總結篇十二
各位領導、同事們：
大家好！隨著系統(tǒng)內部審計體制改革的不斷推進審計職能的全面上收，新的審計體系架構已搭建完成，區(qū)域審計中心成為公司履行審計職能、防范和化解公司經營風險、完善風險治理結構的重要組成部分，同時也為轄區(qū)分公司提供了增值服務。新的組織模式，要求我們不斷完善工作機制，創(chuàng)新工作方式方法，扎實開展審計工作，有效發(fā)揮審計監(jiān)督、服務職能。對此，現將工作中一些想法匯報如下：
在總公司的業(yè)務指導下，審計中心充分發(fā)揮內部審計的獨立性和權威性，收到了較好的審計監(jiān)督效果，但在開展審計工作的過程中，也存在著審計中心與轄區(qū)之間溝通不暢、職責不分、安排頻繁重復等問題。
1．縣支公司經濟責任審計成為審計工作的雞肋
審計職能上收后，省級公司撤銷審計辦，地市公司審計特派員也另作安排，但在目前系統(tǒng)內經營體制尚未全部改革到位的情況下，縣支公司經濟責任審計還需繼續(xù)開展，在這種情況下，縣支公司經濟責任審計成為工作難點，由中心來做，地市級審計任務已經遠遠超過計劃安排，由轄區(qū)分公司來做，省級公司審計辦已撤銷，審計特派員也分流了，所以縣支公司經濟責任審計成為不做不行，要做又無能為力的窘狀。
2．審計中心審計人員少、業(yè)務素質不高，不能完全滿足審計任務需要
區(qū)域審計中心常規(guī)審計處8人，只有2名以前有審計工作經歷，其他人員均來自于信息、客服等崗位，人員也比較年輕，保險工作經驗也不足，所以現有人員不能完全滿足審計任務需要。
3．轄區(qū)內審計職責沒有明確
審計職能上收后，審計中心對基層的非現場監(jiān)控和檢查已形成日常性工作，所以沒有專職審計崗位人員來配合，很難保證審計工作高質量。從今年轄區(qū)內的審計情況看，內控的關鍵崗位人員所干工作基本都是配合審計工作，而放下自己本職的關鍵崗位工作。
4．審計項目交叉，頻率增加，給轄區(qū)造成負擔
從總公司審計部到審計中心，由于各處室分別安排各自審計項目，而被審計單位全集中到轄區(qū)分公司，增加了審計頻率，各部門應接不暇。有的省份一年被審計10來次，以河北省為例：1月份5個地市經濟責任審計，2月份合規(guī)經營審計，涉及單位8個縣支公司：3月份總公司對省公司趙總任期審計；4月份審計署檢查。6月份機動審計，7月份信息系統(tǒng)審計。
5．審計工作質量有待進一步提高
由于審計人員少、業(yè)務素質低，審計項目多，疲于應付完成數量，造成審計質量不高。
對于上述問題，如何更好地審計開展工作，解決因審計職能全面上收后出現的問題，更好地履行審計監(jiān)督職能、為轄區(qū)分公司提供增值服務，我結合了審計職能上收后的實際情況，提出了一些工作思路及工作建議：
（1）提升認識能力，深化對審計職能的理解和運用，創(chuàng)新工作思路我們知道，審計職能，是審計本質屬性的反映，是審計本身固有的功能。通過提高認識能力，我們可以逐步加深對審計職能的全面上收的理解并對其加以運用；通過不斷的改善審計外部環(huán)境、理順內部關系、提高審計人員的思想素質和業(yè)務素質，有助于深化對審計職能的理解和運用，不斷推進審計職能的全面上收。因此公司審計不能墨守成規(guī)，不能固步自封，不能落后于時代；要切實加強形勢教育，緊密圍繞公司的改革與發(fā)展大局，以化解與防范經營風險為目標，以做好審計監(jiān)督為基本職能，以提供增值服務為根本任務，充分履行職責，充分體現審計工作“貼近需求、貼近管理、貼近風險防范”的原則，全面開展各項審計工作。
（2）加強人員培訓，提升隊伍素質，充分利用好特約審計人員我們要知道人是第一因素。審計職能上收后，中心如何全面履行審計職能關鍵還在人員素質的提高。審計人員是審計職能的具體執(zhí)行者。審計職能的增強，有賴于包括全體審計人員在內的審計隊伍整體素質的提升。隊伍素質不提升，增強審計職能的全面上收也無從談起。目前中心普遍存在人員不足、缺乏審計經驗等現象。因此要加強專業(yè)技術培訓。既要利用外部的師資力量進行培訓，也要多發(fā)揮中心內部的力量?？梢猿浞掷煤锰丶s審計人員，在中心與分公司充分溝通協(xié)調后，要制定一項工作制度，將特約審計人員的審計工作納入其工作職責及年度工作考核，明確其責權利，建立良性管理機制，充分發(fā)揮系統(tǒng)內寶貴審計資源的`作用。使大家取長補短，一起增強實戰(zhàn)能力，促進審計職能的全面上收。
(3).提升溝通協(xié)調能力，注重與轄內分公司及與審計部的有效溝通，建立和完善溝通機制當前，公司審計部門與轄內分公司之間，幾乎“老死不相往來”。只有到了需要審計時，才與對方發(fā)生了關系。而由于業(yè)務性質使然（傳統(tǒng)財務審計就是以審查被審對象在財務收支方面存在的問題為重點），這時候與轄內分公司的溝通協(xié)調很大程度上難以有效開展，這是造成審計尷尬不暢局面的原因之一，造成審計部的外部環(huán)境非常狹窄，甚至有堵塞的感覺。因此，前期我們中心與轄內分公司建立了協(xié)調溝通機制，實際工作中也對此做了大量的工作，審計部門采取一切盡可能的舉措，來與被審對象“掛鉤”，確立日常的聯絡機制，互相往來，信息共享。比如，建立財務會計報表的定時報送機制、審計人員與單位財務會計人員的日常聯絡機制、審計意見建議的跟蹤反饋機制等等，因地制宜，因時制宜，通過一個個“點”，連結成審計機關與被審計對象日常關系的良好局面。建立與轄內分公司協(xié)調溝通機制，必然要求審計機關和審計人員必須全面提升溝通協(xié)調能力。各處室強化匯報與溝通，按月統(tǒng)一向總經理室匯報當月工作，處室間互通下月工作計劃，提出配合需求，整合審計項目，以團結協(xié)作進一步提升中心工作質量和效果，同時要及時通知到各分公司，以取得他們的理解和認同，爭取他們的支持和配合，做到下情上達，下情上達,和諧暢通，確保審計職能的全面上收。
(4).提升效益審計水平，推進公司非現場審計監(jiān)控的發(fā)展經濟效益審計是對被審計單位經濟活動的經濟性、效率性、效果性進行審核、分析和評價，以提高被審計單位經濟效益為目的。經濟效益審計是在傳統(tǒng)財務審計基礎上發(fā)展起來的，具有顯著的審計職能的建設性特點。審計職能全面上收后越要加強審計監(jiān)督。審計作為高層次的經濟監(jiān)督形式，其最終目的就是為了提高經濟效益。從這一層面上講，效益審計是審計職能全面上收后審計事業(yè)發(fā)展的大方向。因此，我們必須要全面提升經濟效益審計水平，準確把握經濟效益審計的評價原則和評價標準，根據財務審計所提供的真實可靠的數據資料加以綜合評價分析，從大量微觀的現象中發(fā)現宏觀方面存在的問題，提出切實可行的改進措施。要大力推動經濟效益審計工作，促進審計事業(yè)發(fā)展。同時也要充分發(fā)揮非現場技術優(yōu)勢，采取遠程監(jiān)控手段，對審計對象進行及動態(tài)實時監(jiān)控，發(fā)現轄區(qū)分公司經營管理中存在的一些帶有傾向性、苗頭性的問題，及時發(fā)出審計預警，防患于未然；并做好信息采集的制度化，總公司也應為各中心創(chuàng)造條件，提供成熟、配套的輔助審計系統(tǒng)和技術支持，實現非現場監(jiān)控所需數據連接和共享，以提高數據準確率和采集效率，并減輕分公司的數據報送量。在開展現場審計項目前，還要全面、細致地做好非現場審計，對被審計單位經營管理中薄弱環(huán)節(jié)心和疑點問題有一個全局概念，開展現場審計時才有方向、有重點、有依據、重大問題不遺漏，節(jié)約現場審計時間，提高審計效率，加強審計職能的全面上收！
雖然我們在審計職能全面上收后做了一定的工作，取得了一些成績，但也難免存在一些不足，借此，請領導和同事們給予批評指正，以便我們今后進一步完善提高，提升我們的審計職能。
跟蹤審計工作匯報總結篇十三
一季度，我局在市委、政府領導下，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，服務國家和地方改革發(fā)展大局。共完成審計項目12個，提交審計報告、信息12篇，提出合理化審計意見建議28條。
一、審計項目開展情況。
(一)財政預決算審計。
開展市本級20__年預算執(zhí)行及決算草案審計。
(二)政府投資建設項目審計。
完成了交通大街給水管網改造等6個項目竣工決算審計。對中學教育基地、北環(huán)路網排水板涵工程等進行跟蹤審計。
(三)經濟責任審計。
按照組織部通知要求，完成對6名鄉(xiāng)局級主要領導干部經濟責任審計。
(四)上級機關交辦任務。
按照上級審計機關要求，抽調5名業(yè)務骨干赴廊坊、邢臺及滄州市參加審計。
以促進全市經濟發(fā)展為目標，進一步加大審計力度，依法履行審計監(jiān)督職責，主要做好以下幾方面的工作。
(一)做好國家重大政策落實情況跟蹤審計、地下水壓采等審計工作。
(二)繼續(xù)開展20__年市本級預算執(zhí)行及決算草案審計工作。
(三)加大政府投資建設項目跟蹤審計及竣工決算審計力度，節(jié)省建設項目資金。
(四)完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計、行政事業(yè)單位財務收支審計及鄉(xiāng)局級主要領導干部任期經濟責任審計。
(五)完成上級審計機關和市委市政府交辦的各項審計任務。
跟蹤審計工作匯報總結篇十四
xx電廠二期工程審計組自xx年xx月xx日進駐現場以來，對工程進行全過程跟蹤審計，現將跟蹤審計情況向貴公司匯報如下：
審計組堅持做好每天的日常工作，具體工作如下：
1、審計日志堅持每天記錄；
2、現場巡查工作照常進行，一般1-2天現場巡查一次，并做好了現場部分的拍照工作；
3、根據施工計劃，我組有計劃的對施工現場進行了重點跟蹤，并做好了審計備忘錄；
5、處理貴公司要求審查的日常事務，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關服務。
6、對收到的圖紙首先進行了歸類清理，并結合施工現場進度和設計變更單對正在施工的圖紙進行熟悉。
7、根據施工圖紙進行工程量統(tǒng)計。
1、xx年xx月到xx月，前期工作及合同審計、標底編制。
和設計變更單對正在施工的圖紙進行了重點熟悉，對相關專業(yè)詞句、符號進行了集體討論學習；并對施工現場的重點部位做了拍照處理。
參與了鐵路工程招標文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調試合同、鍋爐風門采購合同等審查工作。并協(xié)助編制了xx電廠二期鐵路工程招標標底工作。
2、xx月xx至xx月xx日，主要做概算收口工作。
根據xx電廠二期工程概算收口工作會議精神，我審計組收集了本次概算編制所用的定額、取費標準、價格等材料，按施工圖紙計算了鍋爐基礎、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎、煙囪基礎及筒體等工程量并與概算做了比較，并對本次概算組成的概算表也進行了審查，編寫概算收口審計報告。
抽查的建筑工程量8項，偏差率大于10%的7項，占總抽查項的88%，其中最大正偏差率311%，最大負偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計算出來的工程量偏差較大，不能準確體現本工程實際造價。
部分當地材料實際市場價與造價部門信息發(fā)布價存在差異，如片石本地市場價為元/m3，而概算中采用的發(fā)布價為58元/m3，體現在本工程中，僅此一項材料價差就達到萬元。
3、xx月xx日至xx月xx日，收集跟審資料，協(xié)調工作。
內容在前期的跟蹤審計工作中，審計組工作與貴公司各部門之間未能達到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強了與各部門之間的溝通與協(xié)調，加強收集各種資料工作。
為了進一步做好全過程跟蹤審計工作，更好的為貴公司當好參謀把好關，以聯系單要求貴公司提供投資估算書，立項報告和審批資料、初步設計圖紙，設計院概算修正書、監(jiān)理的各種現場簽證資料，隱蔽資料、月計劃，周計劃及資金使用計劃、工程會議紀要、變更設計，設計變更會議紀要、一、二級網絡圖。并請在施工單位通知監(jiān)理檢查驗收各類工程，材料和設備時，通知審計單位參與。
4、xx月xx日至xx月xx日，工程進度結算審查。
為了進一步搞好xx電廠二期工程的審計工作，我公司于xx月xx日在公司召開工程部審計組會議。會后根據會議精神，我組與貴公司相關部門協(xié)調工程進度結算以及其支付情況。著重收集和整理工程進度結算表等資料，向貴公司計劃部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進度結算的情況。
齊全，以備審查。
然而從貴公司計劃部x部長處了解到，要求電建聯合體的工程進度結算的工程量計算式很難達到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的，難以按要求和規(guī)范提供相應的實際完成工程量及其組成。
5、xx月22日至xx月2日，工程資料收集、工程協(xié)調。
就資料問題與貴公司工程部xx部長協(xié)調、對計劃部部分工作人員談了審計組加強跟蹤審計資料收集的方法和目的各種問題、并與計劃部xx部長以及貴公司xx經理，都進行了工作匯報。
6、xx月3日至xx月17日，加強現場跟蹤，審查設計變更資料收集、進度結算等問題受到前期匯報的影響，不能全面展開。抓好現場巡場、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務。
對排水口跌水段及消力池擴散段底板高程變更為，大堤外坡護坡以及導流堤變更為現澆砼構件等問題費用變化的變更申請進行了審查。
排水口跌水段及消力池擴散段總長xxm，變更后高程提高后，工程費用減少費用62334元。
大堤外坡護坡由漿砌石護坡變更為六邊型預制砼塊護坡一項，外坡面積以及六邊形預制砼塊均未確定；導流堤由預制砼吊裝變更為現澆砼水下施工作業(yè)，由此產生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無法確定。但我們認為，此項變更可能增加費用。如貴公司需要準確的費用數據，建議由施工單位根據具體變更提交相關預算或出具更詳細的變更數據再計算為妥。
為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯系單，提醒了變更中存在的問題，糾正了施工單位提供的錯誤的造價變化為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導作用。
7、xx月17日至xx月1日，協(xié)調部門間的工作，提交審計大綱。
對審計組工作向貴公司提交了《審計大綱》和本月《審計月報》。提請貴公司要求施工單位負責簽證等資料的及時到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內將已簽證的資料報送貴公司、監(jiān)理及審計組歸檔備查。以便于對其真實性、完整性進行審核。
xx部長及工程部、監(jiān)理等處了解的進度結算情況，施工單位提供工程量計算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應的實際完成工程量及其組成。
基于以上種種原因，雖然我審計組多次針對資料情況和進度結算情況提出要求和建議，都未能有實質性的進展。
跟蹤審計工作匯報總結篇十五
xx年上半年，我局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的正確領導下，堅持以“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實區(qū)委六屆三次全委會精神，緊緊圍繞為全區(qū)經濟發(fā)展提供優(yōu)質服務的工作思路，嚴格履行^v^“依法審計、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字工作方針，本著“全面審計、突出重點”的原則，扎實有效的在全區(qū)開展審計執(zhí)法工作，現就上半年主要工作完成情況及下半年工作安排如下：
xx年上半年，全局共開展審計項目7項，完成審計項目7項，完成全年工作目標任務的70%，其中：財政預算執(zhí)行審計及預算執(zhí)行單位審計2項，專項資金審計2項，領導干部經濟責任審計2項，財務收支審計1項。
（一）以財政審計為重點，強化預算執(zhí)行審計。
xx年本級審，我局以嚴格預算管理規(guī)范資金分配為重點，緊緊圍繞“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革”的總體思路，積極開展xx年區(qū)財政預算執(zhí)行情況審計，根據財政資金的分配走向，有重點地對區(qū)民政局xx年度預算執(zhí)行情況進行了審計，同時對部分重點資金使用情況進行了延伸審計，糾正了部分資金在使用過程中的不規(guī)范行為，對部分單位帳戶資金沉淀過大現象，向政府部門提出了深入調查、區(qū)別對待、盤活資金、提高效益的審計建議。
（二）大力開展專項資金審計，努力規(guī)范資金使用行為。
今年，我局緊緊圍繞政府工作中心，相繼完成了大堡子吧浪電灌站建設工程、區(qū)農牧局xx年度設施農業(yè)項目兩個農業(yè)專項的審計。對審計中對發(fā)現的項目資金管理不規(guī)范問題進行了糾正、處理，促進了專項資金的合理規(guī)范運行。
（三）認真開展黨政領導干部任期經濟責任審計。
受區(qū)委組織部委托，完成了對原馬坊辦事處主任孫泰德同志任期經濟責任審計、通過審計進一步規(guī)范了辦事處財務，健全了內部規(guī)章制度。對原朝陽辦事處主任王新民同志經濟責任審計賬務審計已結束，目前正在審計報告階段。
（四）遵照區(qū)政府的要求，完成了對區(qū)公證處的財務收支審計。對公證處截止今年3月底以前的財務收支狀況進行了審計，并詳細核實了資產摸清了家底，認真完成了區(qū)公證處上劃前的基礎工作。
（五）加強部門間協(xié)調配合，認真完成其他工作任務。
今年1-5月，我局在積極審計的同時，元月份組織召開了紀檢、監(jiān)察、檢察、審計四部門聯席會議，3月組織召開了城北區(qū)經濟責任審計聯席會議第四次會議，制定印發(fā)《城北區(qū)科級領導干部任期經濟責任審計暫行辦法》、《xx市城北區(qū)經濟責任審計項目委托制度》、《城北區(qū)經濟責任審計聯席會議工作制度》。積極配合區(qū)監(jiān)察局開展春季學校收費專項檢查、配合財政農牧開展農業(yè)項目檢查、積極參與政府采購工作，取得了較好的效果。
目前我區(qū)審計工作面臨的主要困難是審計專業(yè)人員缺乏，審計力量嚴重不足。年度審計計劃確定后，實際執(zhí)行過程中，由于財政、農牧等部門根據本部門工作需要，都有部分專項工程需要穿插審計來確保上級部門驗收，加之政府和上級業(yè)務部門臨時交辦的項目，從而給審計計劃的執(zhí)行帶來了一定難度。尤其是領導干部任期經濟責任審計，在確保審計質量的同時嚴格按照組織部門要求的時限完成難度很大，急需增加審計專業(yè)人員。
今后，我們將在區(qū)委、區(qū)政府領導下，認真學習貫徹落實區(qū)第六次黨代會、區(qū)委六屆三次全體會議精神，按照“全面審計、突出重點”的原則，以促進全區(qū)經濟發(fā)展為目標，進一步解放思想，依法履行審計職責，努力完成以下工作：
（一）認真完成區(qū)財政預算執(zhí)行審計及向區(qū)^v^會的審計工作報告。
（二）完成區(qū)委組織部委托的對孔慶明、武勇、劉少君、三位同志的任期經濟責任審計工作。
（三）加大審計部門“人、法、技”建設力度，進一步加強審計人員作風建設和業(yè)務學習力度，努力提高審計機關綜合素質。
（四）完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的臨時工作任務。
跟蹤審計工作匯報總結篇十六
公司根據項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。
針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產生了。
油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現在出現坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術可行、經濟合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。
跟蹤審計工作匯報總結篇十七
新的一年即將到來，2023年是我校實施十四五教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、建設特色鮮明應用技術大學目標進軍新征程的重要一年。審計處將繼續(xù)在校黨委和行政的正確領導下，帶領全體員工一如既往的學習貫徹黨的^v^精神，緊密結合我校發(fā)展實際和十四五規(guī)劃，緊扣教育部本科教學工作審核評估的工作要求、應用技術大學轉型的發(fā)展需要，盡職盡責、兢兢業(yè)業(yè)的開展各項任務和創(chuàng)新性工作，為衡水學院的審計事業(yè)的向前發(fā)展不遺余力的貢獻力量。
1.將專項審計與日常審計相結合。
（1）開展經濟責任審計。根據學校黨委或組織部委托，結合學校工作實際，對部分所在崗位任職滿四年或當年度離開所在崗位的中層領導干部開展經濟責任審計。
（2）落實審計全覆蓋。按照學校審計全覆蓋的政策要求，抽取十個二級單位進行專項審計工作。
（3）扎實做好日常內審工作。嚴格把關校內工程預結算審計、零活備案以及校內招標預算審計。
2.將審計整改納入常規(guī)工作。
（1）針對2022年我校實施的中層領導干部離任審計，開展整改工作。
（2）積極做好2022年市審計局對我校開展的經濟責任審計工作中，審計處的相關問題整改工作。
3.加強審計隊伍建設，提升審計工作水平。
（1）認真開展廉潔教育。結合學校內部審計業(yè)務工作特點，組織審計人員開展廉潔從審教育，加強審計人員的職業(yè)道德教育，增強審計人員的廉潔意識。
（2）加強業(yè)務學習與培訓。組織審計人員學習新制度、新規(guī)范、注重審計人員的繼續(xù)教育，努力提高審計人員的職業(yè)技能。
（3）積極探索審計信息化建設。積極探索基于學校信息系統(tǒng)平臺的審計信息化建設。
1.開展全校師生對新版《衡水學院章程》的學習宣傳工作；
2.繼續(xù)組織全體在校生開展第七屆全國學生“學憲法講憲法”的活動；
3.繼續(xù)認真做好^v^日常工作；
4.擴大“衡水市地方立法研究中心”業(yè)務范圍和影響力，進一步做好服務地方法律工作；
5.抓好業(yè)務培訓，提升工作人員專業(yè)能力和業(yè)務素質。
全面配合學校各部門完成相關工作。
審計處。
2022年12月。
跟蹤審計工作匯報總結篇十八
審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經濟監(jiān)督活動，那么你怎么寫一份園林綠化工程跟蹤審計工作總結呢？下面是小編為大家收集有關于園林綠化工程跟蹤審計工作總結，希望你喜歡。
今年以來，__市審計局將加強審計法制建設作為規(guī)范審計行為、提高審計工作質量、提升審計執(zhí)行力和影響力的關鍵環(huán)節(jié)抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強法制隊伍建設等一系列有效的措施，推動了審計法制建設的進一步發(fā)展，促進了審計工作的規(guī)范化和科學化。
一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執(zhí)法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據等內容，連續(xù)一個半月在當地主流媒體連載審計法律法規(guī)知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規(guī)宣傳冊，對審計機關的職責、權限和應履行的法律責任以及被審計單位的責任、義務、權利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規(guī)知識競賽活動，調動了社會公眾學法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。
二是建立完善制度體系，提升規(guī)范化水平。加強審計機關內部管理，實行千分考核法，出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現了對干部業(yè)績的量化考核，形成了科學的管理機制。努力提高審計業(yè)務的規(guī)范化程度，出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統(tǒng)計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質量和水平的意見》、《違反財經法規(guī)行為審計定性和處理處罰向導》、《審計業(yè)務流程規(guī)范及模板》等審計業(yè)務制度13項，為審計規(guī)范化建設提供了保障。
三是加強審計法制隊伍建設，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設奠定了基礎。成立了一支24人的審計普法志愿者服務隊，定期開展審計法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓，今年以來，先后組織審計法律知識培訓班6期，培訓230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。
今年以來，在___公司審計處的指導和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，以及我公司相關審計指導性主做好服務，為__建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。
一、工程現場情況。
我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現場開展工作，承擔__工程(1)標段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢任務，認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設備采購價格審核;完成工程結算審核;完成工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現場計量;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯系單;參加隱蔽工程驗收。
在進行跟蹤審計活動中，我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
__工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。
四、工作體會。
領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。
通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
一、基礎建設。
20__年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2.在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。
3.調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員____(均為應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計_資格。經驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
二、學習及培訓。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為"思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察_赴法國等國外學習考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。
2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。
三、參與后勤改革。
隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集_已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集_每個中心進行了成本核算，并結合外校經驗，根據本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
我校在20__年中，充分發(fā)揮了內部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內部管理，促進學校財務管理規(guī)范、協(xié)調發(fā)展起到了積極作用。我校內部審計小組根據教育局審計室20__年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內容：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益。根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從__年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現亂收費現象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施。
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
時光過的飛快，__年公司的工作已經結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、__年財務審計工作的簡要回顧。
(一)財務方面的工作。
1、增強財務服務意識。
__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。
一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作。
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。
(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現集團內涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題。
__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
__年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
跟蹤審計工作匯報總結篇十九
受xx市審計局委托，我跟蹤審計小組于20xx年10月24日至20xx年1月7日參與xx項目工程的建設，對本工程施工建設進行全程跟蹤審計工作，堅持獨立、客觀、公正的原則，科學嚴謹的進行計量工作和處理每一份周報、簽證，并向建設單位提出合理化建議，本著實事求是的態(tài)度對發(fā)生的工程量及造價進行有效的控制。
1、堅持每天的施工現場巡查工作，每天至少現場巡查一次；
2、記錄施工時真實情況，并做好隱蔽工程的拍照；
3、查看清單結合實際情況核減工程量及工程價款；
4、施工遇到問題，積極提出建議，做到監(jiān)督和服務并舉。
1、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現部分雨水管質量不過關，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的現象。發(fā)現問題后，我們及時與監(jiān)理、業(yè)主及施工單位溝通，要求施工單位退回不合格的管道給廠家，并堅決不能用不合格的管道。
2、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現拌合灰土的土里含有硅藻土，我們與監(jiān)理討論后，要求施工單位盡量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超過20%。
3、監(jiān)理要求施工單位改正和改進的地方，我們會予以重申并提出合理的建議和要求，但施工單位若對于其要改正或改進的地方沒有改善或已開始改善但進展緩慢，這時我們會予以督促。
1、我們應與被審計單位建立定期例會制度，多參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。
2、我們要做到更好的審計宣傳工作，使被審計單位了解跟蹤審計的程序、內容及應配合的要求，自覺接受審計。
3、我們應該根據跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結算資料。
跟蹤審計工作匯報總結篇二十
以前的造價審計只注重投資的控制，更多的是事后對造價合理性的評價，隨著時間的推移，跟蹤審計作為對項目事前、事中控制的一種重要模式，正在被越來越多的大型國家企業(yè)所認同和使用。
理順程序注重細節(jié)。
在兩年多的跟蹤審計中，筆者發(fā)現現行的跟蹤審計程序往往是來源于項目負責人對于具體工程的理解，方式多種多樣，很多帶有極強的個性色彩。筆者認為一般的程序如下：
1.收集資料，了解工程的基本情況對工程的基本情況取得了解，包括立項過程、建設程序、投資方組成、投資概算、設計、地質勘察情況、主標段施工單位、主標段劃分和關聯方等等，力求對工程有一個比較全面的了解。
2.了解企業(yè)的管理制度和人文對跟蹤審計企業(yè)的管理制度進行全面解讀，最好能對其上級部門相關的制度也進行必要的了解?？偨Y其制度的合理性、有效性、相關性，對內控的情況有一個初步的評價，從制度上發(fā)現缺陷并延伸審計。
在此，筆者還要強調對于人文的了解，這個問題往往被跟蹤審計人員所忽視，但筆者認為這恰恰是能順利開展工作的關鍵。因為即使是相同的制度，在不同企業(yè)文化氛圍里的執(zhí)行結果也往往大相徑庭，所以了解被審計單位主要負責人的成長經歷、文化背景、其倡導的管理模式、管理理念、溝通途徑等，對將來在該企業(yè)氛圍內順應形勢，合理利用其企業(yè)文化，順利地開展跟蹤審計工作至關重要。
3.積極與被審計單位溝通，使其認可審計理念和思路在跟蹤審計中，審計人員剛進駐企業(yè)的時候，往往不被企業(yè)所認同。因為現在的跟蹤審計合同，是以三方的形式簽訂的，即上級主管部門、被審計單位和事務所。而事務所的進駐一般都是上級主管部門經過招、投標確定的，被審計單位認為事務所是領導派來監(jiān)視他們的，所以多數并不配合，采取敬而遠之的態(tài)度。
作為項目負責人，應該積極與被審計單位的主管領導溝通，讓其理解工作的目的是來幫助他們規(guī)范建設中的程序，利用專業(yè)知識幫助他們規(guī)避建設中的各類風險，只有被審計單位真正理解和認同了我們的作用，工作才能得到對方的有效配合。
備考資料。
筆者認為，為了解決這個矛盾，跟蹤審計更多地應該按照審計署的思路，從建設程序入手，在管理、績效等方面發(fā)現其存在的問題。對于找到的違法、違規(guī)問題，不僅能夠明示其違反的法律、法規(guī)和將來面臨的風險，還必須能幫助業(yè)主補充資料，利用現行的法律、法規(guī)規(guī)避風險，即不僅要發(fā)現問題，還必須會解決問題。
找到突破點打開局面。
在跟蹤審計工作中，筆者認為以下幾個方面是建設方工作的薄弱環(huán)節(jié)，應該加以重視，并在這些環(huán)節(jié)上打開局面，使審計工作得以突破。
1.建設程序重點關注建設的環(huán)境評價、發(fā)改委審批等程序性文件是否齊備；是否按規(guī)定時間開工；是否嚴格按發(fā)改委的批復施工；有無重大變更項目沒有報批；有無超概算建設項目及其原因；有無概算外項目、是否得到了批準；環(huán)保措施是否做到了“三同時”等。
2.管理機構和管理執(zhí)行情況重點關注機構設置是否合理；建章建制是否完善；部門之間的工作是否協(xié)調、有序；部門之間溝通是否存在障礙；信息管理制度、體系是否完備；管理制度中有無漏洞、個人審批權限是否得到了制度的有效監(jiān)督和制約等，然后歸納到管理效率和績效考核的層次上去。
3.招投標、合同管理情況重點關注招投標過程是否存在明顯的違規(guī)、違紀行為；合同管理是否規(guī)范；簽證管理、委托管理是否規(guī)范；費用是否按概算及時歸集；有無違法分包、轉包、肢解發(fā)包的行為；標書購買費用、招標服務費的入賬及使用情況；試運行期間剩余物資是否入賬管理；包裝物有無合同管理；是否有一個工作內容重復付費的情況；施工合同中有無揉入家具、電腦、管理費用等；設備合同中有無揉入出國考察費用；有無簽訂虛假合同轉移建設資金的行為等。
4.關聯方交易之所以把關聯方交易單獨列出來，因為多種經營企業(yè)轉移建設資金是個共性的問題，可以說廣泛存在著各類違規(guī)、違紀行為，建議作為審計的重點。
5.財務管理重點關注管理費用的歸集、使用是否合理；總費用是否超概算；財務預付款、工程款、結算款有無超付；建設中的其他收入，包括代扣代繳的養(yǎng)老統(tǒng)籌、工程罰款、稅費“返點”、招標服務費等有無入賬管理及使用情況；有無挪用建設資金修建職工宿舍的行為；有無超標準發(fā)放工資、獎金的行為；趕工費發(fā)放是否有依據、金額是否過大；固定資產是否賬實相符、是否形成了賬外資產、是否有國有資產流失現象等。
6.造價管理利用專業(yè)特長，關注重點工程的造價是否合理，是否有故意給予施工單位補償的“浮夸”工程；是否有利用虛擬工程處理管理費用的行為；是否有造價方面的工作失誤甚至是職務犯罪等，然后把具體問題歸納到管理問題的層次上來。
跟蹤審計工作匯報總結篇二十一
20xx年，在上級本站審計部門的指導下，本站審計工作緊緊圍繞本站的中心工作，以財務收支為基礎，以任期經濟責任為主線，以跟蹤審計為重點，認真開展任期經濟責任審計、工程跟蹤審計、財務收支狀況審計、內控審計等審計工作，同時抓好重點領域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對本站熱點、難點問題進行審計，做到“全面審計、突出重點”。
20xx年，完成審計項目xx個，其中本站本部xx個、本站xx個、本站xx個、本站xx個，項目概算資金億元。20xx年，本站通過全面審計和審計調查，為本站經營管理和項目決策提供服務，發(fā)揮審計監(jiān)督服務職能，達到推動本站整體管理水平提高和防范風險的目的。
1、加強日常財務收支及財務決算審計。
財務收支及決算審計是審計工作的基礎，也是各項財務收支真實、準確反映的有效保證。在財務收支審計中，本站及所屬單位從財務基礎工作入手，通過對財務內控制度的適當性與遵循性進行評價，針對存在的內控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會計核算不規(guī)范等問題，提出審計建議，并及時督促相關部門限期進行整改，使財務收支得到真實、準確地反映。20xx年，完成財務收支審計xx項，提出審計建議xx條，采納xx條，制定完善相關制度xx項，目前審計建議正在落實整改中。
2、強化領導干部經濟責任審計，為完善干部監(jiān)督管理機制提供依據。
根據本站《審計管理辦法》，20xx年完成領導人員及管理人員任期經濟責任審計x項，針對審計中存在的問題，提出審計建議x條，目前已落實整改x條。通過任期經濟責任審計，明確了領導人員及主要管理人員在任期內所承擔的經濟責任，對其在任職期間的工作給予公平、公正的評價，肯定成績、指出不足，使被審計人在新的工作崗位上能夠更好的工作。
通過任期經濟責任審計，推進了被審計單位內控制度的健全，促進了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領導干部任期經濟責任的落實，充分體現了審計的監(jiān)督職能;通過任期經濟責任審計，使經濟責任審計成為正確評價領導人員及主要管理人員任期經濟責任和人事部門考核任用干部的重要依據。
3、針對管理薄弱環(huán)節(jié)開展專項審計。
20xx年針對管理中的關鍵控制點以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展專項審計：本站對20xx年技改費用執(zhí)行情況、20xx燃料管理情況針對存在的問題提出審計建議xx條;本站根據集團本站檢查意見對備用金管理進行了審計，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》;本站對改擴建工程進行了專項審計，修訂完善了《結算管理制度》、《經濟簽證管理制度》、《價款支付管理制度》等制度。通過專項審計，使審計業(yè)務范圍得到進一步的拓展，并使審計工作積極有效地參與到本站的日常管理中。
4、積極開展內控制度專項檢查工作。
20xx年，本站及所屬各單位審計部門利用對管理流程及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵控制點比較熟悉的優(yōu)勢，對各單位現行內控制度進行了專項檢查，針對內控制度執(zhí)行中存在的問題，提出審計建議x條，目前已接受審計建議并修訂完善管理制度xx項，其余建議正在落實整改中。
5、加強對經濟合同、合同結算、工程預決算的日常審簽工作。
20xx年，在合同審簽中嚴格堅持所簽合同與前期立項、招標結果一致，費用來源明確，有關費用計算符合國家規(guī)定標準，合同結算方式符合財務核算的要求;在合同結算審簽中，嚴格要求經辦人提供工程質量驗收報告，對無驗收報告的合同不予簽字結算;在工程預決算審簽中，嚴把工程造價關，對工程變更必須提供合理依據。
通過經濟合同、工程預決算的日常審簽工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風險，有效地維護了企業(yè)經濟利益及合法權益，較好地履行了風險控制職能。20xx年，完成經濟合同審簽份，涉及合同金額x萬元;完成合同結算審簽份，結算金額xx萬元;完成工程預決算審簽份，審簽金額x萬元。
6、開展工程跟蹤審計工作。
受上級審計部門委托，本站和本站分別于xx年x月和xx年x月開始對本站工程項目和本站、工程進行跟蹤審計。20xx年，本站按照規(guī)避風險提高工程控制的有效性原則對xx項單項工程結算進行了審計，送審金額xx萬元，核減資金xx萬元;本站針對存在的問題提出了xx條審計意見。
一是圍繞本站實施“”發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點，積極開展內部審計工作;。
三是通過開展專項審計，使審計業(yè)務范圍得到一定拓展，從日常財務收支審計逐漸向經濟責任審計等管理審計轉變，為本站完善管理制度，健全約束機制起到積極的推動作用。
三、工作中存在的不足。
一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計人員十分缺乏。
二是審計人員業(yè)務培訓機會較少，專業(yè)知識得不到及時更新。
三是審計制度還需進一步健全和完善。
四、20xx年的工作計劃。
以本站“”轉型發(fā)展為中心，進一步加強審計基礎工作，以實行規(guī)范化審計為載體，全面提高審計質量，認真履行審計監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內部審計的職能作用。
1、結合現代企業(yè)審計業(yè)務發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計評價，監(jiān)督與服務的職能，將審計業(yè)務由常規(guī)審計轉變?yōu)楣芾硇蛯徲嫞瑢鹘y(tǒng)的事后審計轉變?yōu)槭虑?、事中、事后審計相結合的現代化審計方式，加大對經濟合同、合同結算、工程預決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經濟效益。
2、繼續(xù)開展經常性的財務收支審計，加強內控制度審計，加強對本站本部以及各單位財務收支審計，開展內控制度執(zhí)行情況檢查;圍繞本站主要工作，積極開展燃料管理、物資采購、大修和技改、工程建設等專項審計，堵塞管理漏洞。
4、不斷健全和完善本站審計組織機構和制度體系，不斷加強審計人員業(yè)務學習，提高審計人員專業(yè)素質，使本站內審工作水平更上新臺階。
20xx年，本站審計工作在集團本站審計部門的關心支持下，雖然取得了一些的成績，但與本站發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。
20xx年，本站審計工作將在集團本站審計部門的指導下，繼續(xù)發(fā)揚嚴謹務實的工作作風，講求實效，在突出內審服務上下功夫，不斷拓展審計領域，提高審計水平和質量，規(guī)避本站經營與財務風險，為本站發(fā)展提供有力的支持。
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