報告的語言應(yīng)該簡練、準(zhǔn)確，并避免使用難懂的術(shù)語和長句子。掌握一定的寫作技巧和表達方式，可以更好地撰寫報告。我們最近完成的報告涵蓋了廣泛的領(lǐng)域和主題，提供了不同領(lǐng)域的研究和分析結(jié)果。
內(nèi)部調(diào)研報告篇一
近期，經(jīng)濟運行部、信息中心組成調(diào)研組，通過聽取匯報、登錄系統(tǒng)、組織座談等方式，分別對永煤、鶴煤、焦煤內(nèi)部市場信息化建設(shè)情況進行調(diào)研。
這次調(diào)研的單位有永煤陳四樓礦、新橋礦、車集洗煤廠、焦煤鑫珠春公司、演馬莊礦和鶴煤九礦、135電廠7個單位。
一、整體情況
永煤、焦煤和鶴煤所屬單位在用的內(nèi)部市場化信息系統(tǒng)主要由用友公司、中礦微星和中礦通軟三家公司負(fù)責(zé)開發(fā)并實施。用友公司開發(fā)的是b/s結(jié)構(gòu)系統(tǒng)，中礦微星和中礦通軟開發(fā)的是c/s結(jié)構(gòu)系統(tǒng)。三套系統(tǒng)分布情況是：用友公司開發(fā)的系統(tǒng)主要用在焦煤和永煤，其中：焦煤22個單位，永煤13個單位；中礦微星開發(fā)的系統(tǒng)主要用在永煤、焦煤和中原大化，其中：永煤19個單位，焦煤5個單位，中原大化1個單位；中礦通軟開發(fā)的系統(tǒng)主要用在鶴煤的20個單位。
從整體上看，各單位對內(nèi)部市場信息化建設(shè)工作非常重視，均能夠把信息化作為內(nèi)部市場化建設(shè)的主要工作來抓，有計劃地組織實施了以物資管理模塊、設(shè)備管理模塊和市場結(jié)算模塊為主要內(nèi)容的信息系統(tǒng)，初步實現(xiàn)了市場化和信息化的有效融合。
二、存在的主要問題
通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)內(nèi)部市場信息化建設(shè)工作還存在一些技術(shù)方
面和管理方面的問題?，F(xiàn)把共性的問題整理如下：
1、技術(shù)方面的問題
一是系統(tǒng)功能還不完善。主要是對照《河南煤業(yè)化工集團內(nèi)部市場化信息系統(tǒng)建設(shè)合作框架協(xié)議》（以下簡稱《框架協(xié)議》），用友公司還未開發(fā)安全管理、科技管理這兩個模塊，中礦微星還未開發(fā)科技管理模塊，中礦通軟僅開發(fā)了設(shè)備管理、物資管理、內(nèi)部結(jié)算三個模塊，且這三個模塊相互獨立，后臺為三個獨立的數(shù)據(jù)庫，雖然可以做到數(shù)據(jù)庫互相讀取，但無法實現(xiàn)及時同步。
二是用友公司在永煤實施的系統(tǒng)是在u8平臺上開發(fā)的 c/s結(jié)構(gòu)，在焦煤實施的系統(tǒng)是在nc平臺上開發(fā)的b/s結(jié)構(gòu)，屬不同代產(chǎn)品，不便于信息整合。
三是同時實施用友公司系統(tǒng)和中礦微星系統(tǒng)的單位，兩套系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能相互讀取，信息不能共享。
2、管理方面的問題
一是對信息化建設(shè)的認(rèn)識還有待于進一步提高。主要表現(xiàn)在實施單位與研發(fā)單位缺乏溝通，對系統(tǒng)功能了解不全面，沒有系統(tǒng)制定實施目標(biāo)進度，沒有把信息化建設(shè)工作提高到規(guī)范管理、提高效率、提升管理水平的高度來抓。
二是部分市場化管-理-員系統(tǒng)操作不熟練，培訓(xùn)工作滯后。 三是個別單位對信息系統(tǒng)使用重視不夠。主要表現(xiàn)在數(shù)據(jù)錄入不及時，仍然存在系統(tǒng)和手工“雙軌制”。
四是研發(fā)單位實施人員不足，對實施過程中出現(xiàn)的問題解決不及時，不能按時完成進度計劃。
三、下一步工作要求
一是進一步提高對內(nèi)部市場信息化建設(shè)的認(rèn)識，加快建設(shè)步伐，提升建設(shè)質(zhì)量。把內(nèi)部市場信息化建設(shè)提高到規(guī)范管理、提高效率、提升水平的高度，切忌應(yīng)付驗收，走形式。
二是在《框架協(xié)議》和系統(tǒng)必須服務(wù)于管理的原則下，各單位要積極與研發(fā)單位溝通，制定系統(tǒng)功能完善計劃，并以契約形式，明確雙方責(zé)任和義務(wù)，限期完成。
三是各單位要制定系統(tǒng)實施計劃，培訓(xùn)操作人員，及時、準(zhǔn)確地錄入數(shù)據(jù)。切切實實地用好系統(tǒng)，服務(wù)于我們的管理。
四是在《框架協(xié)議》下，各單位要把信息化功能實現(xiàn)進度作為對開發(fā)單位付款的依據(jù)。
五是今年集團公司將嚴(yán)格按照內(nèi)部市場化項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)對信息化建設(shè)工作進行驗收或復(fù)驗，沒有按驗收標(biāo)準(zhǔn)實現(xiàn)功能的單位，一律視為內(nèi)部市場化項目建設(shè)不達標(biāo)。
二〇一一年五月二十六日
一、課題的提出背景和理由
煤礦企業(yè)特別是大中型企業(yè)，雖然已經(jīng)進入社會大市場，并且已在層層承包中劃小了核算單位，增強了內(nèi)部活力，但大多數(shù)企業(yè)目前在內(nèi)部管理上仍然沿用以行政手段為主的管理模式，形成了從職工到班組、到區(qū)隊(科室)、到企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、到企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的“金字塔”式的行政管理機構(gòu)和“垂直式”的行政管理關(guān)系，一級管一級，下級服從上級。這種煤礦企業(yè)管理模式主要有以下弊端：一是“垂直式”的行政管理關(guān)系不能使企業(yè)內(nèi)部相對獨立的經(jīng)濟實體之間直接發(fā)生橫向的經(jīng)濟往來。二是運用“水平推進法”測定的承包基數(shù)不盡合理。企業(yè)內(nèi)部劃小核算單位以后，為各相對獨立的經(jīng)濟實體確定承包基數(shù)，然后一年一年水平推進。一旦最初測定的基數(shù)不合理，承包基數(shù)便建立在不合理的基礎(chǔ)上，先進和落后成了一筆糊涂帳，“快?！蹦昴瓯弧氨薮颉?，“慢?！蹦昴晔艿奖Ｗo。三是以行政手段管理企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動，在有些業(yè)務(wù)方面是行之有效的，但在許多程序化、規(guī)范化經(jīng)營活動中，容易導(dǎo)致人為的隨意性，難以形成規(guī)范的企業(yè)經(jīng)營行為。四是行政管理往往使內(nèi)部考核檢查形式化。
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內(nèi)部調(diào)研報告篇二
內(nèi)部會計監(jiān)督是單位會計機構(gòu)和會計人員依據(jù)各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督,使之能夠按既定的目標(biāo)和要求來進行。從目前單位內(nèi)部監(jiān)督的總體情況看，內(nèi)控制度不嚴(yán)、監(jiān)督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導(dǎo)致一些違規(guī)、違法問題通過會計工作合法化，損害國家和社會公眾利益，也嚴(yán)重影響了會計信息的真實性。
一是內(nèi)部控制不嚴(yán)。這是一個單位會計機構(gòu)設(shè)置的問題，內(nèi)部控制制度的不嚴(yán)密，會計事項相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限不清，達不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。
二是會計監(jiān)督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監(jiān)督本單位經(jīng)濟活動的職權(quán)，但由于缺乏會計依法行使職權(quán)的保障措施，會計人員往往是頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住，一些單位的?nèi)部會計監(jiān)督實際上已是徒具虛名。
三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規(guī)的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領(lǐng)導(dǎo)還是會計人員對會計法規(guī)、稅收法規(guī)等政策的有法必依意識尚相當(dāng)薄弱，甚至為了集體利益、團體利益或個人利益，將企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度置于腦后。
(一)法律法規(guī)建設(shè)不健全是首要原因。我國會計監(jiān)督的法律約束機制不建全,使得會計不能有效地行使其監(jiān)督職能，導(dǎo)致企業(yè)會計監(jiān)督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關(guān)配套的法律法規(guī)卻沒有跟上。
(二)人事管理體制的影響是直接原因。任何信息都來自于人的活動，會計信息也不例外。不同的人事管理體制，對人的意識和行為會產(chǎn)生不同的影響。其一、一些企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的人事管理仍然集中在政府部門，有著濃厚的政治色彩，使單位領(lǐng)導(dǎo)不僅僅是一個企業(yè)家，更重要的是一個政治家。面對上級下達的硬指標(biāo)，單位領(lǐng)導(dǎo)在這種壓力下，不越過會計監(jiān)督粉飾報表、編造假數(shù)字就難過考核關(guān)，嚴(yán)重的將被一票否決，烏紗帽難保;而且許多領(lǐng)導(dǎo)在官出數(shù)字、數(shù)字出官不良風(fēng)氣的影響下，為迎合領(lǐng)導(dǎo)意志，不得不以虛假報表上報，所謂的假業(yè)績能引金鳳凰，就是這個道理。其二、由于目前企事業(yè)單位掌握著對本單位財會人員的評先、評優(yōu)、任命、提拔、調(diào)動、晉升等職權(quán)，會計人員捧的是本單位的飯碗。盡管國家規(guī)定各級財政部門管理本地區(qū)會計工作，每一位會計人員也都想堅持誠信為本、操守為重、遵循準(zhǔn)則、不做假帳的從業(yè)原則，做一名出色的會計人，但在單位領(lǐng)導(dǎo)為了自己以及小團體利益而不顧國家財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的情況下，會計人員不得不違反會計監(jiān)督的要求而屈從單位領(lǐng)導(dǎo)的意志。
(三)會計人員素養(yǎng)的不高是主要環(huán)節(jié)。一般而言，會計人員是企業(yè)會計監(jiān)督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業(yè)道德意識不強,主觀性、隨意性較大,缺乏職業(yè)風(fēng)險意識,職業(yè)判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權(quán)大于法的思想下支配下,將會計監(jiān)督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴(yán)格執(zhí)行會計監(jiān)督的相關(guān)內(nèi)容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)的提高，更要有良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟秩序以及必要的行政手段，共同促進企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督的有序運行。
健全單位內(nèi)部監(jiān)督控制體系，主要包括四個性。一是安全性。通過適當(dāng)業(yè)務(wù)權(quán)限的設(shè)置和合理的授權(quán)，保證貨幣資金進出企業(yè)的安全性;二是可靠性。通過準(zhǔn)確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性;三是可操作性。通過確認(rèn)、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性;四是完整性。通過及時的實物盤點，建立定期盤點制度，保障企業(yè)各項資產(chǎn)的完整性。
健全內(nèi)部監(jiān)督控制體系主要應(yīng)從以下七個方面入手：一是配備可靠職員。對關(guān)鍵會計崗位人員要由單位領(lǐng)導(dǎo)集體討論任命，并對關(guān)健會計崗位人員的行為進行追蹤，打消其投機取巧的企圖;二是實行職責(zé)分離。包括經(jīng)營與會計、財產(chǎn)保管與會計、交易權(quán)與財產(chǎn)保管，會計人員之間的職責(zé)分離，形成相互牽制;三是給予恰當(dāng)授權(quán)?？砂垂菊鲁?、規(guī)章制度、企業(yè)經(jīng)營計劃等進行一般授權(quán);四是建立檔案制度。會計檔案、文書檔案要及時、完整地建立，防止篡改，以保持對當(dāng)事人的責(zé)任追究的壓力;五是制定合理程序。會計工作程序要符合專業(yè)化分工的要求，有規(guī)范的操作標(biāo)準(zhǔn)，能準(zhǔn)確劃分責(zé)任，并形成必要的牽制;六是實行職責(zé)輪換。對關(guān)健會計崗位人員建立職責(zé)輪換措施，及時發(fā)現(xiàn)各崗位工作中存在的問題;七是建立檢查制度。對控制系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)情況，定期安排外部人員或內(nèi)部審計人員檢查，以保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。
(一)依法執(zhí)政是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保障。《會計法》規(guī)定單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)、單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。單位領(lǐng)導(dǎo)在建立和執(zhí)行內(nèi)部會計監(jiān)督制度控制環(huán)境中起著關(guān)鍵性作用。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》的相關(guān)規(guī)定，依法行政，保障各項內(nèi)部會計監(jiān)督制度的執(zhí)行。
(二)人員選用是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制制度設(shè)計完善這是前提，但是沒有相關(guān)具體的工作人員來運作，也不能充分發(fā)揮其相應(yīng)的作用。單位的擇人、選人、用人政策直接關(guān)系著企業(yè)的人員配備，直接影響著是否有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕賬戶設(shè)置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計監(jiān)督制度的職能作用，就必須重視對內(nèi)部控制制度執(zhí)行人員的培訓(xùn)與再培訓(xùn)，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。
(三)嚴(yán)格內(nèi)審是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。內(nèi)部審計機構(gòu)是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責(zé)不僅包括審核會計賬目、會計核算及遵守法律法規(guī)情況，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
(四)提高素質(zhì)是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。隨著改革的不斷深入和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對財務(wù)人員的需求不斷增加，一大批人員加入到會計隊伍中來，使會計隊伍迅速發(fā)展壯大，但就其個人素質(zhì)，業(yè)技水平來講參差不齊;另外，新的經(jīng)濟現(xiàn)象不斷涌現(xiàn)，會計方面所涉及的學(xué)科和內(nèi)容不斷增加，新的情況也不斷在出現(xiàn)，需要進行研究，因此，有必要進行培訓(xùn)，以提高會計人員的整體水平。使會計人員樹立起遵紀(jì)守法，廉潔自律，忠于職守，嚴(yán)格監(jiān)督，實事求是，搞好核算，精心理財，優(yōu)質(zhì)服務(wù)的良好職業(yè)道德。要不斷進行觀念更新的培訓(xùn)，提高會計人員對新問題的判斷力，在思想上把會計監(jiān)督從單純的檢查、督促觀念中糾正過來，克服那種一講監(jiān)督就是管、卡的陳腐觀點，樹立起會計監(jiān)督是為發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的指導(dǎo)思想。作為一名合格的會計人員，有責(zé)任有義務(wù)通曉財經(jīng)法規(guī)，宣傳國家有關(guān)財經(jīng)方面的法律法規(guī)，嚴(yán)格把關(guān)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營出謀劃策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。當(dāng)與領(lǐng)導(dǎo)在財經(jīng)方面發(fā)生不同意見時，如果不涉及原則問題，除了詳實向領(lǐng)導(dǎo)做好解釋外，應(yīng)無條件地服從領(lǐng)導(dǎo)的決定;在涉及原則問題時，要依法行使會計的監(jiān)督職能進行堅決的抵制，確保國有資產(chǎn)不受損失，充分發(fā)揮會計人員的監(jiān)督作用。
(五)強化地位是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的環(huán)境。要使會計人員安心工作，正確行使會計監(jiān)督職能，必須提高會計人員的社會地位和知名度，為會計人員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。同時，要搞好會計監(jiān)督僅僅依靠會計人員是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須要社會各階層都來關(guān)心和支持，最大限度地發(fā)揮會計的監(jiān)督職能，共同促進社會主義經(jīng)濟建設(shè)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇三
(一)把戰(zhàn)疫一線當(dāng)做錘煉年輕干部成長的“淬火地”。第二批突擊隊是以年經(jīng)干部、職工為主體的組成的一支臨時團隊，x名隊員中“85后”隊員x名，“90后”隊員x名。戰(zhàn)疫期間，年輕隊員們以“咬定青山不放松”的干勁，以“初生牛犢不怕虎”的沖勁，以“不達目的不罷休”的狠勁，展現(xiàn)出新一代城管人良好的能力素質(zhì)和氣質(zhì)形象。他們期待局黨組給更多的歷練機會，以更好地積累工作經(jīng)驗、補齊能力短板，從而提高各方面工作能力。
(二)把戰(zhàn)疫一線當(dāng)做塑造城管新形象的“考核場”。城管工作細(xì)致而繁瑣，但卻平凡又偉大。但正如x局長在x年度全市城市管理工作總結(jié)大會上所說的那樣：新時代城管隊伍新形象還未深入民心，群眾對城管隊伍的認(rèn)知度和認(rèn)同感還是不夠高;媒體朋友們自發(fā)性地為城管吶喊、發(fā)聲的情況還比較少。同時，在我們系統(tǒng)內(nèi)部，城管人自己的職業(yè)榮譽感還不強，干部不愿穿城管制服，對外不愿稱自己在城管系統(tǒng)工作的現(xiàn)象并不少見。塑造城管新形象，已成為當(dāng)代城管人不可回避的職業(yè)使命。是否成功，要靠我們長期艱苦努力，要靠我們城管人在“急、難、險、重”等大考中交出的答卷是否讓人民群眾滿意，戰(zhàn)疫一線就是目前最好的考核場。(三)把戰(zhàn)疫一線當(dāng)做拓展主題教育的“大課堂”。“為了保護國家和人民的利益，在一切困難和危險的時刻挺身而出，英勇斗爭，不怕犧牲”這是黨員的義務(wù)之一。黨員義務(wù)是黨對黨員的基本要求，在這危急關(guān)頭，每一名黨員都應(yīng)挺身而出，自覺履行黨員義務(wù)，扛起時代責(zé)任，為統(tǒng)籌推進新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻力量。應(yīng)以此次疫情防控阻擊戰(zhàn)為契機，圍繞“如何在疫情防控阻擊戰(zhàn)中發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用”這一命題，讓廣大黨員在戰(zhàn)疫一線這間“大課堂”中錘煉初心，砥礪使命，持續(xù)拓展“不忘初心、牢記使命”主題教育成果。
當(dāng)前，疫情來勢洶洶，全國上下共同“戰(zhàn)疫”，我們在這場防疫“阻擊戰(zhàn)”中涌現(xiàn)出了許多沖鋒在前，奮戰(zhàn)一線的黨員干部，為我們打贏阻擊戰(zhàn)凝聚了更加強大的信心和磅礴的力量。近日，陳希部長指出“形式主義、官僚主義是打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)的大敵，要堅決防止高高在上，浮在表面，空喊口號”。我們在這場“疫戰(zhàn)”中亟需劈開形式主義和官僚主義兩座大山，剔除這兩塊奪取“疫戰(zhàn)”最終勝利的“攔路石”。
舉直錯諸枉，以關(guān)鍵少數(shù)帶動整體作風(fēng)向好轉(zhuǎn)變，開創(chuàng)能上庸下、渠道暢通的良好局面，為奪取“戰(zhàn)疫”最終勝利打造忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)年犖?。孔子對答魯國國君問政，提出“舉直錯諸枉”的舉措，意為提拔選用正直的人，通過正直的人以上率下轉(zhuǎn)變整體作風(fēng)。如果我們想要避開形式主義、官僚主義在“戰(zhàn)疫”中“從中作?！?，就得在選人用人上“下功夫”。
這場“阻擊戰(zhàn)”中黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部隊伍建設(shè)尤為關(guān)鍵。要進一步暢通干部選拔任用渠道，要把那些有大局觀、人品優(yōu)、素質(zhì)高、群眾口碑良好的干部放到重要崗位，成為“戰(zhàn)疫”的中堅力量，用這些表率來帶動整體風(fēng)氣的轉(zhuǎn)變。也要把那些在“戰(zhàn)疫”中不能勝任、不做不為，奉行形式主義、官僚主義影響干部積極性、主動性，破壞黨員良好形象的干部換下，積極盤活干部人才資源，提升團隊的戰(zhàn)斗力。
權(quán)責(zé)相匹配，讓下放權(quán)緩解客觀困難滋生的弊病，形成大膽創(chuàng)新、放手拼搏的干事環(huán)境，為打贏防疫“阻擊戰(zhàn)”迎接曙光凝聚更加強大的底氣和硬氣。在疫情防控“阻擊戰(zhàn)”中，可能碰到由于客觀因素帶來的困難，而滋生的形式主義、官僚主義。比如在部門聯(lián)動方面存在協(xié)調(diào)問題，在慰問資金和物資統(tǒng)籌方面存在的不足，在疫情防控工作中存在的不敢創(chuàng)新、難以放手做等問題。而相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的上報要求要及時準(zhǔn)確，基層的一些干部就選擇了敷衍了事、有時身心俱疲、采用命令式等形式主義、官僚主義方式進行應(yīng)付。
要根據(jù)“戰(zhàn)時”需要合理及時，有規(guī)劃、有步驟將部分權(quán)力下放，讓基層干部在干事過程中不會四處碰壁。被賦予了相應(yīng)權(quán)力之后，在增強聯(lián)動、協(xié)同作戰(zhàn)方面就會比較順利，在進行統(tǒng)籌調(diào)配時候也能夠增強質(zhì)量和效率，以此來避免客觀因素造成的困難，讓形式主義和官僚主義失去一處藏身之地。
劍指無法度，用剛性約束將干部言行信拉回正軌，營造沉心實干、埋頭苦干的務(wù)實氛圍，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供全方位高質(zhì)量的“硬核”保障。要想在最大程度上破除形式主義和官僚主義的干擾，要進一步嚴(yán)明國家法律和黨內(nèi)法律法規(guī)的強大約束作用。要用零容忍、全面蓋的紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督持續(xù)高壓督促那些蔑視法律法規(guī)、無視黨規(guī)黨紀(jì)的干部，分類進行處分，嚴(yán)重的要刑事立案等。強化違法違規(guī)違紀(jì)的懲戒效果，讓干部在“戰(zhàn)疫”這場必勝的戰(zhàn)斗中不斷堅定理想信念、嚴(yán)格要求、自我加壓，做到忠誠干凈擔(dān)當(dāng)。
黨員干部要在“戰(zhàn)疫”中不斷加強黨紀(jì)法規(guī)的學(xué)習(xí)，要樹立對于黨紀(jì)法規(guī)的信仰，主動維護黨紀(jì)法規(guī)尊嚴(yán)，更要主動遵照黨紀(jì)法規(guī)并帶動身邊黨員和群眾共同奮戰(zhàn)，奪取“戰(zhàn)疫”最終勝利。
權(quán)行陽光下，借科技之力扎緊領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力“籠子”，構(gòu)建干凈高效、透明有序的實干空間，用公信力吸引更多力量參與到“戰(zhàn)疫”中來。這場“阻擊戰(zhàn)”是全民的“戰(zhàn)斗”，要想放手發(fā)動群眾，就得樹立起群眾對于黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的信任，讓群眾看到權(quán)力是為他們所用，所做的一切努力都是為了保障人民群眾的生命安全和身體健康，那么群眾將更加有信心配合好打贏這場“阻擊戰(zhàn)”。
我們在“戰(zhàn)疫”中既要抓好對病毒的“戰(zhàn)斗”，還要抓好破除形式主義、官僚主義的這片“戰(zhàn)場”，要兩手抓兩手都要硬，“戰(zhàn)疫”不是一場“頭痛治頭，腳痛治腳”的零散“戰(zhàn)斗”，而是一場整體聯(lián)動、要具有預(yù)見性和全局性的“戰(zhàn)斗”，而我們抓好形式主義、官僚主義的這片“戰(zhàn)場”，必將會為“戰(zhàn)疫”的全面勝利贏得更多的主動權(quán)。
雖然有疫情的阻撓，但是這個暑假我依然過的十分充實。在這個漫長、無聊的暑假中，我接受了學(xué)校讓我們積極參加各種暑期實踐活動的倡議，然后參加了村里組織的對抗這突如其來的疫情的各項志愿者活動，這個也有利于我這個即將邁入社會的學(xué)生，讓我有了深入社會、進行自我實踐能力的鍛煉，找到自身的不足和差距，助力我在未來的生活和艱辛的工作中更好的邁入社會。
“蜉蝣于天地”，當(dāng)僅僅只有我一個人在社會上時就是滄海一粟，時不時地會體會到孤獨，但參加村里組織的志愿者實踐活動讓我深深地體會我們社會的強大凝聚力。
在暑期里，我先是參加了市場對人們買菜時戴口罩的監(jiān)督，雖然只是戴著口罩站在市場門口去提醒人們，有時候會遇到一些老年人不能接受疫情時要戴口罩的突發(fā)要求，還會發(fā)生一些口角，但是這更是讓我意識到了在社會交往上的注意點。第一，要注意控制好自己的情緒，尤其是在這種夏日酷暑的天氣時，更加要懂得謙遜有禮，即是無論何時何地都要踐行尊老愛幼的傳統(tǒng)美德。第二，要給與他人關(guān)心與耐心，因為老年少年是社會的弱勢群體，接受力不足或者是變差了，“老吾老以及人之老，幼吾幼以及人之幼”，那么就要對他們賦予更多的耐心和體貼，這也讓我突然發(fā)現(xiàn)了在小學(xué)時就講的禮貌交際也不是全無用處的。之后我還在小學(xué)門口參加過志愿活動，雖然沒幾天，而且還是和學(xué)校的保安、民警和老師的共同幫助下完成的，但是看著他們蹦蹦跳跳地通過自動測溫室，讓我想到了自己當(dāng)年的小學(xué)生活，真是不禁淚下，滿眼幸福。
不過因為我們省的疫情不是十分嚴(yán)重，在人們的配合和我們志愿者的努力后，疫情就得到了抑制，人們甚至可以有時摘下口罩，呼吸一下新鮮空氣。然后我又志愿去幫助社區(qū)補習(xí)班里幫助醫(yī)護人員的子女。我很激動，畢竟在經(jīng)歷了十二年的學(xué)習(xí)后，第一次要有了當(dāng)老師的機會。而在補習(xí)班的這段時間里令我感觸最深的就是自己該以怎樣的心態(tài)去面對他們，要成為合格的老師該怎么教育和管束自己的學(xué)生。
現(xiàn)在的教育競爭激烈，就連小學(xué)生們都已經(jīng)踏入了補習(xí)的隊伍里，雖然家長們的初衷是好的，家長們?yōu)榈囊彩菍W(xué)生們能有一個更高的起點，希望他們能更上一層樓，但是孩子們或許并不希望自己總是像被關(guān)在牢籠一樣的，從被學(xué)校約束，再到被我們管轄，我們應(yīng)該為他們營造學(xué)習(xí)的氛圍以及樂園的場地，讓他們在娛樂的時候收獲知識，這才符合家長的期望和小朋友的意愿。我和其他的志愿者會給他們講二十六英文字母的故事，聯(lián)想記憶它們的書寫，會唱簡單的英文兒歌，會讓他們自由活動，集體或是單人照相，他們常常吵著要用美圖秀秀……歡愉的笑聲似乎掩蓋了時間的存在，為期20天的補習(xí)時光，一眨眼便過去了。大家都很高興，醫(yī)務(wù)人員們在疫情的前線沖鋒陷陣，我們也理應(yīng)為他們守護好大后方，為他們照顧好，教育好他們的那些暫住在爺爺奶奶家的子女們，盡我們的全力來描繪出一個大圓滿的結(jié)局，這才是對在前線奮斗的他們，以及對我們守護我們安全的祖國最好的報答了。
這個暑期，人們之間雖然因為疫情的原因發(fā)生過很多不好的小插曲，但是我依然是度過了一個圓滿充實的志愿假期，我不單單有了不小的收獲，也有了很多的問題，這些問題將會是我日后去逐步完善自我的一個個方向?！凹?xì)節(jié)決定成敗”，發(fā)現(xiàn)自身的問題，做好生活中的每一個小細(xì)節(jié)，我就在趨于完美的自己的路上又向前了一大步。我在這段時間是真的發(fā)現(xiàn)了賦予社會的好處，“以人為鏡，可以明得失”，在做志愿服務(wù)時遇到的每個人，我們都可以從他們身上發(fā)現(xiàn)到些東西，而這些東西正能量的我們學(xué)習(xí)，負(fù)能量的我們就要避免，也就是說在服務(wù)社會的同時，社會也在極力地反饋我們。青春無限，并非是指時間無限，而是在我們正確的使用青春，服務(wù)社會后的意義將無限、我們的人生價值將無限。
內(nèi)部調(diào)研報告篇四
受集團公司領(lǐng)導(dǎo)的委托，就企業(yè)經(jīng)營模式及經(jīng)營現(xiàn)狀等問題，企業(yè)管理部分別對柏巢公司、建安公司和辰旭公司進行了調(diào)研，并召開了部分分公司經(jīng)理座談會。通過調(diào)研，初步掌握了企業(yè)的基本情況?，F(xiàn)將調(diào)研掌握的情況歸納、分析和總結(jié)如下。
目前，國內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營管理模式是集團通過控制方式進行經(jīng)營和管理。其形式主要有資本控制型、戰(zhàn)略控制型、人事控制型、文化導(dǎo)向型等管理模式。前三種管理模式已經(jīng)比較成熟，國內(nèi)外許多企業(yè)都建立了規(guī)范的運作形式，但對于集團公司的文化管理模式卻鮮有報導(dǎo)。
新星宇集團公司采用的是資本控制和人事控制的方式。根據(jù)了解的情況，我們認(rèn)為，建安企業(yè)處在制度管理的層面上，確切地說，處在硬管理，即投資控制、人事控制控制階段。
依據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)自身實際，兩年來，經(jīng)過不斷摸索，新星宇建安版塊初步形成了全面承包的經(jīng)營管理模式。在這種模式下，形成了三種經(jīng)營方式，即總公司——分公司——項目部三級管理的承包模式、個體掛靠承包模式、聯(lián)營和自營的經(jīng)營模式。這三種經(jīng)營模式是建安版塊在市場機制引導(dǎo)下，根據(jù)本企業(yè)實際，揚長避短，深化改革，立足于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化而發(fā)展起來的，值得鼓勵發(fā)展壯大的經(jīng)營方法和發(fā)展方向。
在吉林省的建筑市場上，我們的建安企業(yè)屬于專業(yè)化的中型建筑企業(yè)。實踐證明，盡管還有很多需要完善和改進的地方，但這類企業(yè)的特點比綜合類建筑業(yè)企業(yè)學(xué)習(xí)得更快，運作靈活方便，在建筑施工過程中，參與競爭更靈活并能獲得較好經(jīng)濟效益的經(jīng)營模式。從目前情況看，這三種經(jīng)營模式，得到了經(jīng)營者的普遍認(rèn)可。
（一）基本經(jīng)營模式。
在經(jīng)營模式上，建安版塊采用了全面承包的經(jīng)營管理模式的基本形式，簡述如下。
在這方面，建安公司做得比較成功，也很靈活，有分公司直接管理項目，在經(jīng)營中二級和三級管理是靈活的。
這是目前采用的最基本的經(jīng)營模式。分公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)、質(zhì)量安全、經(jīng)營負(fù)責(zé)人由總公司派駐。分公司根據(jù)工程情況，每年對管理人員定崗定編，基本采用在公司內(nèi)部招用的方式。分公司實行承包制，建安公司的分公司每年上繳40萬元管理費；柏巢公司的分公司每年上繳10萬元，分公司承攬工程按進款額除以0.7的0.5%的標(biāo)準(zhǔn)收取管理費。員工的“四險一金”由分公司自行負(fù)責(zé)。分公司負(fù)責(zé)經(jīng)營（業(yè)務(wù)的跟蹤和標(biāo)書的制作，但需要經(jīng)過總公司審核），工程質(zhì)量、安全管理，施工方案編制以及各項目部的管理。
分公司在承包機制下，有業(yè)務(wù)承接的決策權(quán)，可以根據(jù)自身特點進行有策略的投標(biāo)和承接工程。項目經(jīng)理一般是本企業(yè)員工，同時，也有聘用他企業(yè)有能力項目經(jīng)理的掛靠。項目管理人員主要由項目經(jīng)理自行解決，但分公司在項目部派駐專職的質(zhì)量、安全管理人員（建安采用分片負(fù)責(zé)的辦法）。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)項目的具體實施和作業(yè)班組的招用，并參與業(yè)務(wù)信息的收集、跟蹤。在財務(wù)管理上，統(tǒng)一由總公司管理，分公司和項目部不設(shè)立賬戶；在企業(yè)管理上，項目經(jīng)理享有充分的人事權(quán)，可以相對獨立地對工程的質(zhì)量、安全、成本、進度進行控制。分公司和項目經(jīng)理在工程合同簽訂前，先進行成本核算，投標(biāo)，但合同的簽訂則由總公司負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)，項目風(fēng)險由分公司和項目經(jīng)理共同承擔(dān)。總公司和分公司有嚴(yán)格的管理制度，總公司定期對項目的質(zhì)量、安全、管理情況進行檢查、考評、獎勵或處罰。民工工資一般由項目部負(fù)責(zé)管理和發(fā)放，分公司起督促、溝通和協(xié)調(diào)作用。
個體掛靠的，基本屬于分公司的管理行為,但在三項驗收等方面，都接受總公司的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。分公司根據(jù)企業(yè)的實際，將工程承包給某個體（不一定是本企業(yè)的職工）。分公司由承包人組建，機構(gòu)管理人員和項目部管理人員均由其招用，項目經(jīng)理由其任命（或由其本人擔(dān)任項目經(jīng)理），作業(yè)班組由項目部負(fù)責(zé)招用。掛靠項目，每年上繳分公司的管理費不低于工程總造價的1.5%。除了重點項目外，總公司基本不派管理人員對項目進行管理。分公司獨立核算，但不設(shè)立獨立帳戶，資金統(tǒng)一由總公司劃撥管理，項目的墊資和質(zhì)量保證金由承包人負(fù)責(zé)，工程風(fēng)險由承包人個人承擔(dān)，民工工資由項目部負(fù)責(zé)發(fā)放。
總公司——分公司——項目部和個體掛靠的經(jīng)營模式是公司架構(gòu),這種模式通過公司架構(gòu)來實現(xiàn)。而自營則是在這種架構(gòu)下的一種謀求發(fā)展的手段，它通過總公司—分公司—自營項目部實現(xiàn)；聯(lián)營是通過總公司—分公司—掛靠實體實現(xiàn)的。
內(nèi)部調(diào)研報告篇五
黨的_報告把政府職能定位為“經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理、公共服務(wù)”。從縣（市、區(qū)）基層來講，區(qū)政府是抓落實的主體，要根據(jù)上級和區(qū)委的決策部署，按照年初“兩會”通過的政府工作報告要求，抓好各項工作的落實。今年以來，面對國際金融危機帶來的沖擊，區(qū)委、區(qū)政府見事早、行動快、措施實，迅速落實一系列保增長措施，經(jīng)濟呈現(xiàn)企穩(wěn)回升，社會保持和諧穩(wěn)定。主要在三個方面下功夫：一是抓重點，二是攻難點，三是創(chuàng)特色。抓重點，主要體現(xiàn)在五個方面：一是克難攻堅，力促工業(yè)平穩(wěn)增長；二是狠抓項目，切實增強投資帶動力；三是多措并舉，積極促進農(nóng)民增收；四是提升三產(chǎn)，大力發(fā)展城市經(jīng)濟；五是改善民生，著力促進社會和諧。攻難點，當(dāng)前經(jīng)濟社會發(fā)展中的難點主要有五個方面：一是經(jīng)濟回升的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，消費不足，投資力度有待進一步加大；二是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營仍然比較困難；三是要素制約矛盾十分突出，工業(yè)熟地緊缺，融資難的問題突出，用工結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，財政收支的壓力加大；四是農(nóng)民增收任務(wù)艱巨；五是社會穩(wěn)定壓力增大，安全生產(chǎn)、信訪維穩(wěn)、甲型h1n1流感疫情防控等工作任務(wù)艱巨。創(chuàng)特色，就而言，要圍繞“保增長、抓轉(zhuǎn)型、重民生、促穩(wěn)定”這一條主線，深入實施“四大戰(zhàn)略”，加快推進“三化建設(shè)”。保增長，首先要保投資，保投資的前提是保要素，同時保增長還要保企業(yè)。抓轉(zhuǎn)型，重點就是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，包括農(nóng)業(yè)、工業(yè)、服務(wù)業(yè)三大產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。我們還著力在重民生、促穩(wěn)定上下大力氣，促進社會和諧穩(wěn)定。具體來講，要做到“四個強化、四個推進”：
（一）強化工業(yè)經(jīng)濟，推進工業(yè)化。工業(yè)是的第一經(jīng)濟，是發(fā)展的核心問題。是個“三農(nóng)”區(qū)，要解決“三農(nóng)”問題，最終還要靠工業(yè)化。所以，今年上半年，區(qū)委、區(qū)政府專題對工業(yè)經(jīng)濟進行全方位研究，組織十個課題進行專題調(diào)研，出臺和正研究出臺十個方面的政策意見。在客觀環(huán)境趨好和各項政策措施推動下，工業(yè)經(jīng)濟在二季度呈現(xiàn)企穩(wěn)回升態(tài)勢，產(chǎn)值增勢逐月上升，效益逐月好轉(zhuǎn)。月全區(qū)實現(xiàn)規(guī)模工業(yè)總產(chǎn)值億元，同比增長，高出全市平均個百分點，限額以上工業(yè)投資完成億元，同比增長，規(guī)模企業(yè)實現(xiàn)利稅總額億元，同比增長，其中利潤總額萬元，同比增長倍。下一步，我們將圍繞“保增長、促轉(zhuǎn)型”，做到“四個抓”：
1、抓產(chǎn)業(yè)培育和企業(yè)服務(wù)。產(chǎn)業(yè)培育方面，圍繞“3＋新”產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，突出重點，整合優(yōu)勢資源，支持高檔特種和裝備制造業(yè)發(fā)展，制訂產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作機制，促進產(chǎn)業(yè)集聚集群，加大對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)扶持力度，在用地政策、財政優(yōu)惠、技改貼息等方面給予傾斜，重點扶持規(guī)模大、效益好、稅收貢獻率高的領(lǐng)軍型企業(yè)，著力提升主導(dǎo)特色產(chǎn)業(yè)。目前，已被命名為浙江省高檔特種紙產(chǎn)業(yè)基地，年內(nèi)將舉辦全國高檔特種紙產(chǎn)業(yè)論壇。裝備制造業(yè)以及鈣、竹等特色產(chǎn)業(yè)也圍繞提升產(chǎn)業(yè)層次做文章。企業(yè)服務(wù)方面，扎實推進“三服務(wù)”活動，加強幫辦隊伍建設(shè)，提高為服務(wù)企業(yè)的能力水平。繼續(xù)清理涉企行政事業(yè)性收費，規(guī)范和減免中介服務(wù)類收費，堅決查處涉企“三亂”行為，健全減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的長效機制。鼓勵企業(yè)通過重組并購、合資合作等方式，推動低成本擴張，積極支持有條件的企業(yè)啟動創(chuàng)業(yè)板上市前期工作，引導(dǎo)企業(yè)做大做強。
2、抓招商引資和項目推進。招商引資方面，今年以來，通過完善考核辦法，整合招商力量，并由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)分片聯(lián)系帶隊抓招商，營造濃厚的招商氛圍，形成大招商、招大商和專業(yè)化招商的格局。今年月份全區(qū)新引進項目個，其中投資千萬元以上項目個，占新引進總數(shù)的，投資萬元以上的項目個，同比增加個。按照“突出大招商、突破招大商”的思路，重點要推進大產(chǎn)業(yè)招商，主攻大項目招商，抓好大企業(yè)招商，構(gòu)建大平臺招商格局。一個地方發(fā)展，除了中央、省、市的政府性投資項目，還需要一批產(chǎn)業(yè)性項目支撐，就要突出工業(yè)招商、深化農(nóng)業(yè)招商、加強服務(wù)業(yè)招商。突出工業(yè)招商，圍繞“3＋新”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加大產(chǎn)業(yè)鏈招商力度，注重在產(chǎn)業(yè)鏈條、產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)和產(chǎn)業(yè)科研成果轉(zhuǎn)化招商上下功夫，著力引進投資強度大、項目用地少、科技含量高、畝均稅收多、能耗排放小的“五好合一”項目。深化農(nóng)業(yè)招商，發(fā)揮“中國椪柑之鄉(xiāng)”、“中國竹炭之鄉(xiāng)”、“全國瘦肉型商品豬生產(chǎn)基地”、“中國商品糧基地”等特色農(nóng)業(yè)的品牌優(yōu)勢，著力引進一批高起點、高標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目和農(nóng)產(chǎn)品加工項目，發(fā)展一批帶動型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。加大城市和服務(wù)業(yè)招商，積極引進一批有利于涵養(yǎng)稅源、集聚人氣的商貿(mào)、超市、市場等項目，力爭引進星級酒店、汽車4s店等項目，培育服務(wù)業(yè)新亮點。現(xiàn)在招商引資的氛圍比較好，干勁比較足，關(guān)鍵要堅持下去，要打持久戰(zhàn)，下決心一抓到底，抓出成效。項目推進方面，按照“在談項目抓簽約、簽約項目抓開工、開工項目抓竣工、竣工項目抓投產(chǎn)”的要求，加快個區(qū)級重點項目和個市級重點工業(yè)項目以及今年新引進工業(yè)項目的建設(shè)進度，力促等建成投產(chǎn)，加快實業(yè)、機械等項目進度。健全項目工作機制，完善重大項目領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系制，實行“一個項目、一名領(lǐng)導(dǎo)、一套班子、一抓到底”的項目推進機制，落實重大項目快速會商、并聯(lián)審批、全程代理、限期落地等制度，加快項目建設(shè)進度，力促項目早落地、早竣工、早出效益。
3、抓平臺建設(shè)和要素保障。平臺建設(shè)方面，主要是抓好解決當(dāng)前用地需求和長遠(yuǎn)空間拓展兩件事。立足當(dāng)前，充分用好開發(fā)區(qū)四期工業(yè)熟地；抓好畝綠地調(diào)整地塊和市物流園區(qū)畝地塊征地工作，力爭畝工業(yè)物流用地規(guī)劃調(diào)整到位；實施騰籠換鳥，加快閑置土地和廠房盤活工作，提高開發(fā)區(qū)土地效益；推進“園中村”改造。保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)用地，重點抓好工業(yè)功能區(qū)用地報批、征地等工作，加快上方、工業(yè)功能區(qū)配套建設(shè)。著眼長遠(yuǎn)，要積極謀劃開發(fā)區(qū)東擴平方公里的工業(yè)空間，著手開展方案可行性研究和土地利用規(guī)劃調(diào)整等前期工作。要素保障方面，主要是加快開發(fā)區(qū)征地工作，強化企業(yè)用地保障。抓好園區(qū)和企業(yè)融資工作，切實增強開發(fā)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)和城區(qū)建設(shè)的資金投入；進一步深化企業(yè)融資服務(wù)，落實工業(yè)企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)金、中小企業(yè)貸款風(fēng)險補償制度，強化銀企對接活動，爭取金融機構(gòu)擴大融資抵押物范圍、擴大擔(dān)保貸款倍數(shù)，爭取設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，擴大融資渠道。深化創(chuàng)業(yè)素質(zhì)工程，充分發(fā)揮區(qū)企業(yè)聯(lián)合會和企業(yè)家協(xié)會作用，積極培育具有較強創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新能力的企業(yè)家隊伍；注重技術(shù)藍領(lǐng)、緊缺人才和實用人才培訓(xùn)；加強企業(yè)用工服務(wù)，著力解決本地企業(yè)用工問題。
4、抓科技創(chuàng)新和節(jié)能減排。深化科技創(chuàng)新，積極搭建政校合作、校企合作平臺，加強與杭州電子科技大學(xué)的科技合作，努力構(gòu)建以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向，政、產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的科技創(chuàng)新體系。深入實施品牌戰(zhàn)略和標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略，完善品牌激勵機制，爭創(chuàng)自主品牌。推進節(jié)能減排，堅持“以畝產(chǎn)論英雄”，建立健全節(jié)約集約用地考核評價體系，完善分級分類供地機制，切實提高投資強度、經(jīng)濟密度和畝產(chǎn)稅收。抓好重點節(jié)能項目建設(shè)，落實減排管理措施，確保完成節(jié)能減排任務(wù)。
（二）強化東部經(jīng)濟，推進城市化。區(qū)作為東區(qū)已被正式納入城市總體規(guī)劃。我們有平方公里的工業(yè)園區(qū)，有平方公里的綜合物流園區(qū)，還有市的無水港，鐵路貨運站和碼頭馬上要啟動建設(shè)。作為東區(qū)和東部的重要經(jīng)濟增長極，我們要抓住機遇，堅持“市區(qū)一盤棋”理念，主動對接市區(qū)、東港園區(qū)、物流園區(qū)，加快推進城區(qū)建設(shè)，大力發(fā)展城市經(jīng)濟。
1、建設(shè)宜居濱江區(qū)。目前，區(qū)各項基礎(chǔ)設(shè)施配套日趨完善，上半年路公鐵立交已建成通車，路改造工程基本完成，城區(qū)和開發(fā)區(qū)南北貫通的格局已形成，省道建設(shè)加快推進，區(qū)的人氣集聚功能明顯提升。下一步，要加快出臺促進人口集聚的政策；實施一批有利于人氣集聚的項目，如民辦中學(xué)項目、區(qū)人民醫(yī)院異地擴建項目、信用聯(lián)社金融大樓項目等；加快一批城區(qū)功能性項目的爭取工作，如市區(qū)快速通道、汽車東站等；推進一批房地產(chǎn)項目建設(shè)，如地塊項目、和諧家園項目等。進一步鞏固創(chuàng)衛(wèi)成果，優(yōu)化城區(qū)居住環(huán)境。
2、建設(shè)商貿(mào)物流集聚區(qū)。依托綜合物流中心，大力發(fā)展物流業(yè)，加快推進浙西糧油交易中心、省級糧庫、三口畈大排渠、信安大道東延伸段等市綜合物流中心項目建設(shè)，爭取盡快啟動建設(shè)浙西農(nóng)產(chǎn)品交易中心。著力做、華東巨化、聯(lián)創(chuàng)等一批現(xiàn)代物流企業(yè)，發(fā)展一批現(xiàn)代物流主體，積極培育集貿(mào)易、運輸、倉儲、信息、配送為一體的社會化、專業(yè)化物流企業(yè)，努力將建設(shè)成為物流業(yè)的集聚區(qū)。要大力推進專業(yè)市場建設(shè)，充分發(fā)揮港口、高速公路出口等區(qū)位優(yōu)勢，積極發(fā)展金屬材料、汽配等一批專業(yè)市場。
3、建設(shè)產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)區(qū)。依托東港園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快建設(shè)與東港產(chǎn)業(yè)發(fā)展相配套的生產(chǎn)性和生活性服務(wù)業(yè)，打造特色的配套性城市經(jīng)濟發(fā)展格局。
（三）強化“三農(nóng)”工作，推進生態(tài)化。促進農(nóng)業(yè)平穩(wěn)發(fā)展、農(nóng)民持續(xù)增收、農(nóng)村繁榮穩(wěn)定是“三農(nóng)”工作的主要任務(wù)，也是“三化”建設(shè)的重要內(nèi)容。當(dāng)前，要突出重點，突破難點，著力抓好三個方面的工作：
1、推進國土“六項工作”。一是全力以赴抓征地。今年以來，共征地畝，正在實施征地畝，共需征地畝。下步要著重抓好以開發(fā)區(qū)、區(qū)、物流園區(qū)為重點的“3＋x”區(qū)塊征地，其中開發(fā)區(qū)需征地畝，區(qū)共需征地畝，物流園區(qū)共需征地畝，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)共需征地畝。切實構(gòu)建征地聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，做到征地任務(wù)、時間要求、責(zé)任單位、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)“五明確”，征地程序、政策兌現(xiàn)、宣傳引導(dǎo)、基本保障“四到位”，確保征地工作有力推進。二是積極爭取抓報批。全區(qū)現(xiàn)已完成土地報批畝，下一步進一步加強與省、市銜接，切實抓好農(nóng)轉(zhuǎn)用報批工作，當(dāng)前，重點抓好工業(yè)功能區(qū)、下山脫貧點等項目用地報批，確保項目有序推進。三是切實加大土地開發(fā)力度。今年全區(qū)共落實低丘緩坡（廢棄園地）開發(fā)畝、建設(shè)用地（宅基地）復(fù)墾畝，目前已分別完成畝、畝。區(qū)政府制訂下發(fā)了土地開發(fā)整理政策和資金項目管理的意見，要嚴(yán)格執(zhí)行到位，加快開發(fā)進度，爭取低丘緩坡開發(fā)在月底前完成，建設(shè)用地整理（復(fù)墾）在月底前完成。四是抓好農(nóng)民建房管理。今年月份，全區(qū)共清查發(fā)現(xiàn)農(nóng)民違法占地建房宗、面積萬平方米，違法建房問題仍未得到有效遏制。要按照治舊控新、疏堵結(jié)合、標(biāo)本兼治的要求，堅決查處和有效遏制違法建房問題。在治舊上，研究出臺農(nóng)村違法占地建房處理意見，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)妥善處理，集中整治；在控新上，規(guī)范完善農(nóng)村村民建房管理辦法，充分發(fā)揮村級組織和村干部的日常監(jiān)督管理作用，強化三級動態(tài)巡查，做到違法用地早發(fā)現(xiàn)、早報告、早制止、早處理。五是抓好二次土地調(diào)查。二次土地調(diào)查是土地利用總體規(guī)劃修編的基礎(chǔ)性工作，要積極抓好抓實。六是抓好土地利用總體規(guī)劃修編。規(guī)劃修編是今后發(fā)展保障和土地保護的前提，我們將充分抓住這次修編的契機，為發(fā)展騰出更多的土地空間。
2、推進水利“四項工作”。一是農(nóng)民飲用水工程。飲用水程自年實施以來，到年底，已完成供水個村，受益萬余人。今年項目多、任務(wù)重，計劃實施個鄉(xiāng)鎮(zhèn)個村，超過前六年的總和，項目爭取成效十分明顯，個項目列入中央和省投資計劃，占全市的近三分之一，目前已完成個村萬人。下一步，我們按照“月底前全面開工、月底基本完工、月底掃尾”的目標(biāo)要求，全力抓好年前遺留項目、中央投資項目、省投資項目，重點是抓好列入中央投資項目和省投資項目的飲用水工程建設(shè)，通過“八個一點”，即向上爭取一點，區(qū)里補助一點，鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排一點，部門幫扶一點，市場吸納一點，村里投入一點，能人贊助一點，群眾自籌一點），積極籌措資金。同時，加強項目管理，確保項目規(guī)范實施，圓滿完成目標(biāo)任務(wù)。二是防汛工作。的防汛工作壓力是非常大的，重點是加強山塘水庫的除險加固，落實防汛責(zé)任，加強水庫、堤防巡查等工作，確保萬元一失。三是庫防工作。有各類水庫區(qū)座，其中座小型水庫和座山塘，已完成座水庫除險加固，目前仍有座小型水庫屬二三類壩需要加固。針對水庫除險加固任務(wù)重的實際，我們將按照輕重緩急，整體規(guī)劃、分布實施，積極爭取庫防資金，抓緊實施好列入今年計劃的座千庫保安工程（目前座基本完成），確保進度和質(zhì)量。同時，抓好以屋頂山塘為重點的山塘整治工作。四是堤防工作。防加固工程km已基本完成，下半年重點抓好樟潭防洪工程、干堤加固工程（）km和鎮(zhèn)前河段堤防加固工程，加快鎮(zhèn)和鄉(xiāng)堤防工程進度。
3、推進庫區(qū)“二期工程”。突出以庫區(qū)二期脫貧致富工程為重點，推進低收入農(nóng)戶奔小康工作，堅持庫內(nèi)庫外并重，轉(zhuǎn)移培訓(xùn)就業(yè)和生態(tài)高效農(nóng)業(yè)并舉，抓好“五千一樂”脫貧致富項目建設(shè)，促進庫區(qū)毛竹、茶葉、食用菌等產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快林區(qū)道路建設(shè)，推進建設(shè)搖籃脫貧小區(qū)，建成公寓式安置房，爭取啟動后山脫貧小區(qū)，切實改善庫區(qū)群眾生產(chǎn)生活條件，增加庫區(qū)農(nóng)民收入。充分利用庫區(qū)良好的生態(tài)環(huán)境，積極爭創(chuàng)國家濕地公園，實現(xiàn)開發(fā)與保護的同步推進，著力打好庫區(qū)生態(tài)牌，促進生態(tài)與經(jīng)濟的互動發(fā)展。濕地公園將堅持保護優(yōu)先、統(tǒng)一管理、合理布局、適度開發(fā)建設(shè)，充分利用濕地資源多種功能和多種價值，開展?jié)竦乜平?、生態(tài)旅游、綜合利用，逐步發(fā)揮濕地公園生態(tài)效益、社會效益和經(jīng)濟效益，帶動山區(qū)脫貧致富，增加居民收入，改善社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和村容村貌，促進生態(tài)文明建設(shè)和庫區(qū)新農(nóng)村建設(shè)相得益彰，找到一條庫區(qū)發(fā)展保護和開發(fā)雙贏的道路。
（四）強化民生保障，推進社會和諧。改善民生是政府一切工作的落腳點，高度重視新形勢下的民生問題，積極推進基本公共服務(wù)均等化行動計劃，不斷推進民生事業(yè)發(fā)展，強化民生保障體系建設(shè)，促進社會和諧穩(wěn)定。
1、進一步完善社會保障體系。突出抓好被征地人員基本生活保障工作，出臺被征地人員基本生活保障實施意見，確保新增被征地人員即征即保，逐步解決歷年應(yīng)保未保對象的參保問題。擴大社會保險覆蓋面，適時推行城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。抓好城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鄉(xiāng)最低生活保障等工作。
內(nèi)部調(diào)研報告篇六
內(nèi)部審計人員對接受的審計項目所采用的審計程序和方法不當(dāng)，未能發(fā)現(xiàn)重大錯弊或出具的審計結(jié)論失誤，從而產(chǎn)生不良后果，這就是內(nèi)部審計風(fēng)險。廣義的內(nèi)部審計風(fēng)險包括審計職業(yè)風(fēng)險和審計工作風(fēng)險。前者是指對內(nèi)部審計職業(yè)界的發(fā)展產(chǎn)生不利影響的因素與環(huán)境總和；后者是內(nèi)部審計主體對被審計單位經(jīng)營管理活動實施審計時，由于不確定因素影響或者由于審計人員能力所限，作出不恰當(dāng)?shù)膶徲嬇袛嗷蚴菍Υ嬖诘腻e弊未予揭示，從而造成損失的可能性。審計風(fēng)險是客觀存在的，不以審計人員的意志為轉(zhuǎn)移，審計活動自始自終存在著審計風(fēng)險并且具有潛在性。每個審計項目都有產(chǎn)生風(fēng)險的可能性。根據(jù)當(dāng)前執(zhí)法環(huán)境和法律背景的變化以及審計質(zhì)量現(xiàn)狀，國家審計、社會審計和企業(yè)的內(nèi)部審計，都必須面對審計風(fēng)險，必須增強審計風(fēng)險意識，提高審計質(zhì)量，防范和規(guī)避審計風(fēng)險。但就實際而言，目前還普遍存在審計風(fēng)險意識淡薄的問題。許多人誤認(rèn)為內(nèi)部審計在工作目標(biāo)上沒有特定要求，所提交的內(nèi)部審計報告不具有法律效力，內(nèi)部審計無所謂“風(fēng)險”可言；或者認(rèn)為內(nèi)部審計在本單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，只是“奉命行事”，即使出現(xiàn)工作上的誤差或疏漏，也無須承擔(dān)“風(fēng)險”。在這種思想指導(dǎo)下，內(nèi)部審計必然陷入一種被動和無所作為的困境，內(nèi)部審計工作質(zhì)量難以得到保證。因此，重視審計風(fēng)險的存在，規(guī)避和控制審計風(fēng)險顯得尤為重要。那么如何才能有效地規(guī)避與控制審計風(fēng)險呢？筆者認(rèn)為只有從根源上了解審計風(fēng)險的產(chǎn)生，才能尋求措施有效去防范和控制風(fēng)險。
1、內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊。審計人員的專業(yè)知識水平、分析判斷能力、工作經(jīng)驗都對審計工作質(zhì)量有重要影響。目前由于內(nèi)審人員總體素質(zhì)偏低，直接影響到內(nèi)審工作開展的深度和廣度。一是知識結(jié)構(gòu)和層次較為單一，業(yè)務(wù)理論和操作技能欠缺，相關(guān)知識比較缺乏，不能站在更高的角度去觀察分析審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，因此也很難寫出有力度的審計報告，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供有力依據(jù)。二是風(fēng)險意識、職業(yè)道德素質(zhì)欠缺。一些內(nèi)部審計人員在審計過程中具有很強的主觀隨意性，風(fēng)險意識淡薄，常常因操作行為不當(dāng)而導(dǎo)致內(nèi)部審計風(fēng)險產(chǎn)生。還有一些內(nèi)部審計人員職業(yè)道德欠佳，對審計工作缺乏責(zé)任心、使命感，甚至出現(xiàn)內(nèi)部審計“不作為”或“亂作為”現(xiàn)象。所有這些將給內(nèi)部審計工作的質(zhì)量、信譽帶來負(fù)面影響，從而導(dǎo)致審計風(fēng)險的出現(xiàn)。
2、內(nèi)審方式和方法的滯后性。內(nèi)審采取的方式和方法是否科學(xué)、適用，直接影響到審計質(zhì)量。一是審計方法模式滯后，目前仍停留在賬項基礎(chǔ)審計和制度基礎(chǔ)審計階段，而未向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫲l(fā)展；二是無論采用判斷抽樣還是統(tǒng)計抽樣，它都是根據(jù)審計人員的經(jīng)驗主觀判斷，極易遺漏重要的項目；三是審計操作不規(guī)范，如審計人員為了降低審計成本隨意放棄一些自認(rèn)為不必要的審計程序，審計方法的選用不科學(xué)，審計報告的編寫不明確、不公允等。這些顯然會帶來審計風(fēng)險。
3、內(nèi)部審計環(huán)境的局限性。內(nèi)部審計環(huán)境的局限性增加了審計風(fēng)險的系數(shù)。內(nèi)部審計在性質(zhì)上屬于企事業(yè)單位自我約束的管理控制行為，審計人員工作范圍局限于本單位或本系統(tǒng)內(nèi)部。由于內(nèi)部審計人員與本單位員工長期共事，相互之間有一定的利益關(guān)系和感情聯(lián)系。單位終考核評比及競爭上崗方面普遍實行民主測評，內(nèi)審人員的“前途命運”往往又與被審計對象息息相關(guān)。這些在一定程度上使得內(nèi)審人員在審計過程中難免有所“顧忌”，放不開手腳，影響審計結(jié)果的客觀公正性，最終使內(nèi)部審計人員承擔(dān)較大的審計風(fēng)險。
4、審計單位內(nèi)部審計質(zhì)量控制的健全性。審計單位是否建立嚴(yán)格的內(nèi)部質(zhì)量控制制度，是否建立對審計人員的考核約束機制，執(zhí)行效果如何，都關(guān)系到內(nèi)審工作質(zhì)量和審計風(fēng)險。如果審計單位缺乏這方面的制度和機制，就不能對審計過程和環(huán)節(jié)進行有效控制，失去對審計人員行為的約束和監(jiān)督，使審計質(zhì)量得不到保證，從而影響審計結(jié)果的客觀公正性，進而帶來審計風(fēng)險。
針對內(nèi)部審計風(fēng)險成因及影響因素，應(yīng)采取以下防范和控制措施：
1、提高內(nèi)審人員的素質(zhì)。
加強內(nèi)審隊伍建設(shè)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)的專業(yè)審計人才是防范審計風(fēng)險的最有效措施。首先，必須改變目前的用人機制，選派那些具備相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實內(nèi)審隊伍；其次，要加強對內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及后續(xù)教育，更新知識結(jié)構(gòu)，使他們能及時掌握審計新技能、新方法，提高查證能力、分析判斷能力、審計協(xié)調(diào)能力、綜合解決問題能力。以適應(yīng)不斷發(fā)展的審計新形勢的需要，從業(yè)務(wù)技能上防范審計風(fēng)險。再次要強化審計人員的法律風(fēng)險意識，提高審計人員的依法行政意識，做到知法守法，依法辦事。
2、運用現(xiàn)代審計技術(shù)方法，防范和控制內(nèi)部審計風(fēng)險。
一是使用以制度基礎(chǔ)審計方法為核心，兼容抽樣審計法與詳細(xì)審計法的審計方法體系。運用制度基礎(chǔ)審計確定重點，對審計重點采取詳細(xì)審計，增加審計證據(jù)數(shù)量，減少失誤和差錯；對非審計重點采取抽樣審計法，確定合理的樣本量，作出審計判斷和結(jié)論。這樣，克服了傳統(tǒng)的、單一的審計方法的缺點，推動和促進內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行，使審計主客體之間良性互動，達到既提高審計效率，又防范和控制內(nèi)部審計風(fēng)險的目的。二是用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)改進審計方法和段。當(dāng)前，要大力開發(fā)和應(yīng)用計算機輔助審計方法，迅速提高內(nèi)審人員計算機專業(yè)知識和技能，不斷開發(fā)設(shè)計計算機輔助審計軟件，建立審計作業(yè)平臺。以審計方法的創(chuàng)新，來提高審計質(zhì)量，降低內(nèi)部審計風(fēng)險。三是引進目前最先進的以風(fēng)險為導(dǎo)向的風(fēng)險基礎(chǔ)審計模式，以風(fēng)險的分析與控制為出發(fā)點，以保證審計質(zhì)量為前提，統(tǒng)籌運用各種測試方法，綜合各種審計證據(jù)，以控制審計風(fēng)險。
3、加快有關(guān)審計法規(guī)制度建設(shè)。
當(dāng)前，世界上許多國家對內(nèi)部審計都有專門的法律規(guī)范，國際內(nèi)部審計師協(xié)會也制定有內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等。國家應(yīng)抓緊制定、頒布內(nèi)部審計法規(guī)和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，以統(tǒng)一內(nèi)部審計執(zhí)業(yè)規(guī)范，降低審計風(fēng)險。同時內(nèi)部審計還要借鑒國外的先進經(jīng)驗，盡快地同國際慣例接軌，以謀求長足的發(fā)展。
主管單位審計派駐制，加強內(nèi)審工作的地位。其次，要打破內(nèi)部審計環(huán)境的局限性，多開展交叉審計，回避內(nèi)部審計人員與被審計單位的利益沖突，解除審計人員的各種束縛，調(diào)動審計人員工作的主動性和積極性。這樣內(nèi)部審計的結(jié)果才能客觀公正，有效規(guī)避審計風(fēng)險。
5、強化審計質(zhì)量控制，保證審計質(zhì)量。
要有效地規(guī)避審計風(fēng)險，關(guān)鍵是提高審計質(zhì)量。質(zhì)量與風(fēng)險成反比關(guān)系，質(zhì)量越高，風(fēng)險越??；反之，質(zhì)量越低，風(fēng)險就越大。
完善的內(nèi)部質(zhì)量控制制度，是控制風(fēng)險的有力保障。而要提高審計工作質(zhì)量，就必須加強審計質(zhì)量控制制度建設(shè)，規(guī)范審計人員的審計行為。要建立審計人員、項目主審人和項目組長分級負(fù)責(zé)制度，審計工作底稿、事實確認(rèn)書以及審計報告復(fù)核制度，以及內(nèi)審質(zhì)量責(zé)任追究制度。明確每位審計人員、每個審計崗位的職責(zé)及質(zhì)量控制要求，在審計項目實施中對可能出現(xiàn)的質(zhì)量問題并由此引發(fā)的審計風(fēng)險要落實責(zé)任，嚴(yán)肅追究，并采取相應(yīng)的懲處措施。這樣就能強化審計人員的責(zé)任意識，質(zhì)量意識和風(fēng)險意識，減少或消除人為審計誤差，及時發(fā)現(xiàn)和解決審計過程中遇到的問題，以保證審計質(zhì)量，把風(fēng)險水平降低到最低水平。另外，還要建立一套審計質(zhì)量指標(biāo)體系，以加強對內(nèi)審人員工作質(zhì)量的考核，從而減少人為風(fēng)險。
6、建立風(fēng)險評估機制。
內(nèi)部審計風(fēng)險的產(chǎn)生，除了審計人員自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平之外，最主要的來自企業(yè)的管理風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。因此，審計人員協(xié)助被審計單位管理者進行風(fēng)險控制和管理。建立風(fēng)險評估機制是降低內(nèi)部審計風(fēng)險的有效途徑。建立風(fēng)險評估機制，內(nèi)部審計人員首先要就企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、決策目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)則和未來經(jīng)營狀況的.變化，與管理者充分交流，對風(fēng)險性質(zhì)及大小取得共識，并以此確定審計范圍、重點審計對象及審計方法。其次要收集經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)審計資料，明確每一審計項目的風(fēng)險概況，制定年度審計工作計劃。最后在具體實施審計項目階段，要評價實際產(chǎn)生的風(fēng)險及控制風(fēng)險的效果，提出有關(guān)風(fēng)險控制的建議。
內(nèi)部調(diào)研報告篇七
今年以來，我們按照省市內(nèi)部審計協(xié)會的總體部署，繼續(xù)深入貫徹“服務(wù)、管理、宣傳、交流”工作方針，圍繞為審計全面轉(zhuǎn)型服務(wù)的總要求和“干在實處，爭創(chuàng)一流”的工作目標(biāo)，健全體制，創(chuàng)新機制，拓展服務(wù)，切實加大內(nèi)審指導(dǎo)力度，進一步提高了內(nèi)審人員素質(zhì)，促進了內(nèi)審工作的規(guī)范化建設(shè)，推動全市內(nèi)審工作上了一個新的臺階，據(jù)不完全統(tǒng)計，xx年年全市內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目1352個，查出損失浪費金額1230萬元，促進增收節(jié)支2970萬元，向司法機關(guān)移送案件1起，建議給予行政處分4人。連續(xù)三年獲得全省優(yōu)秀內(nèi)審項目獎，連續(xù)八年被評為市內(nèi)部審計指導(dǎo)工作先進集體。主要做了以下幾方面工作：
1．將內(nèi)審工作納入市委、市政府考核中。加強內(nèi)部審計宣傳，開展全市內(nèi)部審計工作調(diào)研，積極薦言獻策，內(nèi)部審計工作得到市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委、市政府出臺的《xx年年市級機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn)》、《xx年年鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn)》（市委辦[xx年]23號）和《關(guān)于印發(fā)xx年年度部門目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容的通知》（市委辦[xx年]30號），首次把內(nèi)部審計工作列入考核內(nèi)容中。文件要求部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立健全內(nèi)部審計制度，認(rèn)真開展內(nèi)部審計工作。年終內(nèi)部審計工作由審計局負(fù)責(zé)考核，在市委、市政府對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的百分制考核中，最高可以扣3分。以考核促發(fā)展，以考核促規(guī)范，以考核促提高，進一步提升了內(nèi)審工作的地位，形成全市上下重視、支持內(nèi)審工作的共識和氛圍。9月17日《中國審計報》專門刊登了“市內(nèi)部審計情況納入年度責(zé)任考核”的報道文章，并編發(fā)編后語：“內(nèi)部審計工作和國家審計工作一樣，要得到進一步的發(fā)展，發(fā)揮更大的作用，離不開黨委政府的支持。這種支持不能僅僅停留在口頭上，要有實實在在的措施。把內(nèi)審工作開展得如何納入到年度責(zé)任制考核中去，無疑是一項值得期待的措施。這樣做可以讓各部門、單位的'領(lǐng)導(dǎo)時刻繃起一根弦，切實重視內(nèi)部審計工作。我們有理由相信，市的內(nèi)部審計工作將因此取得更大的發(fā)展，也希望其他地方能從中獲得有益的啟示?！?/p>
2．完善內(nèi)審工作考核辦法。以《中華人民共和國審計法》、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》為依據(jù)，以規(guī)范化建設(shè)為目標(biāo)，結(jié)合本地實際，修訂了內(nèi)部審計工作考核實施辦法?！犊己宿k法》采用百分制，分組織領(lǐng)導(dǎo)、活動開展、制度建設(shè)、自身建設(shè)四大塊內(nèi)容進行量化考核。同時還規(guī)定對特色性工作，如審計成果得到市級以上領(lǐng)導(dǎo)肯定并批示，有經(jīng)審計提供線索后查處的經(jīng)濟案件，在審計過程中采用新方法、新技術(shù)并取得實際成效，獲得市以上先進集體榮譽等可以加分。年終先由各單位根據(jù)本辦法的記分標(biāo)準(zhǔn)進行自查打分，審計局在此基礎(chǔ)上進行檢查考核，內(nèi)部審計考核結(jié)果作為市對該項工作考核和評比先進的依據(jù)，對先進集體和先進個人進行表彰獎勵。
3．加大內(nèi)審指導(dǎo)員考核力度。完善內(nèi)部審計聯(lián)系點制度，內(nèi)審指導(dǎo)員工作業(yè)績與崗位目標(biāo)責(zé)任制考核掛鉤，規(guī)定“科室完成內(nèi)部審計指導(dǎo)工作任務(wù)的記10分。按照內(nèi)審聯(lián)系點制度有關(guān)規(guī)定，每年深入聯(lián)系點1－2次，報送內(nèi)審信息不少于1篇。未完成任務(wù)的不記分。”做到目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任到人，考核結(jié)果作為評比先進、提拔任用的重要依據(jù)，增強審計干部的事業(yè)心和責(zé)任感，促進內(nèi)部審計指導(dǎo)工作水平的提高。
總結(jié)。
三是做好cia考試報名工作。印發(fā)《市審計局關(guān)于xx年年度國際注冊內(nèi)部審計師資格考試報名的通知》（審發(fā)〔xx年〕25號）。并在《今日》和信息港發(fā)布cia考試報名消息，全市報名參加國際注冊內(nèi)部審計師資格證書考試11人。
2．注重理論調(diào)研。年初下發(fā)理論研究課題和信息任務(wù)，重點圍繞“社會主義新農(nóng)村建設(shè)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部審計”和民營企業(yè)內(nèi)部審計等課題，開展專題調(diào)研，組織審計干部和內(nèi)審人員撰寫內(nèi)審理論文章和審計信息，全市共撰寫內(nèi)審論文11篇，上報參加省、市優(yōu)秀論文評比。撰寫“計算機審計是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內(nèi)部審計的有效途徑”獲省優(yōu)秀論文評比二等獎、杜立群撰寫的“淺談農(nóng)村合作銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀、作用及其發(fā)展對策”獲省優(yōu)秀論文評比三等獎、3篇論文獲優(yōu)秀獎。在市內(nèi)審論文評比中，2篇獲一等獎，1篇獲二等獎，2篇獲三等獎，6篇獲優(yōu)秀獎。在審計網(wǎng)站開設(shè)內(nèi)審窗口，創(chuàng)設(shè)學(xué)術(shù)交流平臺。全市有10多篇內(nèi)審信息文章被上級有關(guān)部門和刊物采用，其中審計署采用2篇、《內(nèi)部審計》采用2篇。省廳科研所所長、主編，會長、校副處長等領(lǐng)導(dǎo)來調(diào)研指導(dǎo)內(nèi)部審計工作。9月份組織相關(guān)人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門調(diào)研內(nèi)部審計工作，完成全市內(nèi)部審計工作調(diào)研報告，向市委市政府專題報告，爭取出臺加強內(nèi)部審計工作意見。
通過審計調(diào)發(fā)現(xiàn)合作醫(yī)療基金的籌集標(biāo)準(zhǔn)過低，基金結(jié)余少，抗風(fēng)險能力弱等問題該局向市政府作了專題匯報并提出了建議，引起了市領(lǐng)導(dǎo)的重視，分管副市長作出了批示，市政府出臺了《市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度實施辦法》，將原年人均43元籌集標(biāo)準(zhǔn)，提高到人均100元，對基金管理、報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)、定點醫(yī)療機構(gòu)等方面作出了更嚴(yán)格的要求市合醫(yī)辦認(rèn)真落實審計建議，對未到位資金積極催繳，修訂或制訂了《定點醫(yī)療機構(gòu)門診費用報銷制度》、《備用金報銷管理辦法》等管理制度，取得了較好效果。
1．加強組織管理。按照“服務(wù)立會、服務(wù)興會”的指導(dǎo)方針，籌備成立市內(nèi)部審計協(xié)會，4月3日，到審計局考察學(xué)習(xí)內(nèi)部審計工作，8月16日，到觀摩內(nèi)部審計協(xié)會成立大會。10月16日，到審計局考察學(xué)習(xí)內(nèi)部審計工作。11月組織內(nèi)審人員到進行了考察學(xué)習(xí)。俞越江局長就成立內(nèi)審協(xié)會專門向市長作了專題匯報，得到市長的充分肯定和支持。目前，協(xié)會籌備工作已基本到位，市民政局作出《關(guān)于準(zhǔn)予市內(nèi)部審計協(xié)會注冊登記的批復(fù)》（民事[xx年]39號），全市申請入會的團體會員有51家，個人會員有113人。
2．加強質(zhì)量管理。重視內(nèi)部審計基礎(chǔ)工作，編制一張內(nèi)審業(yè)務(wù)流程表，制作一張內(nèi)審準(zhǔn)則光盤，匯集了36個內(nèi)部審計工作規(guī)定和準(zhǔn)則，15個有關(guān)部門制定的內(nèi)部審計規(guī)定和工作細(xì)則，下發(fā)到每一個內(nèi)部審計單位。組織開展內(nèi)部審計準(zhǔn)則執(zhí)行情況檢查，評選產(chǎn)生準(zhǔn)則貫徹執(zhí)行12個示范點，2個市示范點。開展優(yōu)秀審計案例評選活動，認(rèn)真組織開展內(nèi)審項目評優(yōu)工作，加大內(nèi)審質(zhì)量指導(dǎo)力度。3個項目被評為xx年度市優(yōu)秀項目，其中農(nóng)村合作銀行抵真實性審計項目獲得省優(yōu)秀項目二等獎。常務(wù)副市長就農(nóng)村合作銀行抵（質(zhì)）貸款專項審計工作作出批示：“對抵押貸款的真實性和有效性組織專項審計，是審計工作的創(chuàng)新和探索，對于提高金融資產(chǎn)的安全性和效益性具有十分重要的意義。希市內(nèi)相關(guān)銀行借鑒合作銀行的做法，落實工作措施，建立長效機制?！?/p>
3．加強隊伍管理。建立內(nèi)部審計人才庫，健全內(nèi)審人員考核考評機制，推進內(nèi)部審計人員的職業(yè)化建設(shè)。今年重點開展評選“十大內(nèi)部審計能手”和先進集體活動，其中5家內(nèi)審單位被評為市內(nèi)部審計先進集體，評選產(chǎn)生了十大審計能手，2家內(nèi)審單位和2名內(nèi)審人員被推薦為市內(nèi)審先進集體和先進個人，1家內(nèi)審單位和1名內(nèi)審人員被推薦為省內(nèi)審先進集體和先進個人。創(chuàng)強爭優(yōu)活動極大地激發(fā)了內(nèi)審人員工作的積極性，發(fā)揮了典型的示范作用，促進了全市內(nèi)審隊伍素質(zhì)的提高。
〖1〗〖2〗。
內(nèi)部調(diào)研報告篇八
1.個別審判人員對法院工作應(yīng)對金融危機的重要性認(rèn)識不足。個別法官認(rèn)為金融危機是國家宏觀經(jīng)濟管理職能部門的事，遠(yuǎn)離自己的工作生活，表現(xiàn)出一種無所謂的態(tài)度。同時，對金融危機的危害性認(rèn)識不足，認(rèn)為金融危機主要是對歐美、日本等發(fā)達國家影響大，而對我國無甚影響或影響較小。
2.部分法院對如何積極主動服務(wù)企業(yè)促進經(jīng)濟發(fā)展思考不夠、行動不力。部分法院認(rèn)為法院只能被動受理案件，而后在審理、執(zhí)行中才能服務(wù)企業(yè)，而不是主動積極地防范和化解社會矛盾及經(jīng)濟風(fēng)險，服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展。
3.對部分企業(yè)經(jīng)營受損是否確屬金融危機影響甄別不夠。在金融危機中確有部分企業(yè)是因受金融危機的影響而致資金緊張，履約能力受限。但也有一部分企業(yè)與此無關(guān)，而是借機惡意毀約、要挾、賴債及逃債等。調(diào)研顯示，在過去的工作中，法院對該類情況的把握和甄別不夠。
4.法院服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求與難度明顯加大。與常態(tài)糾紛相比，在金融危機這一非常態(tài)背景下，涉金融危機糾紛面臨著更多的突變性和非確定性，使法院工作服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求與難度明顯加大。這就要求法院保持一種穩(wěn)健和冷靜的司法態(tài)度，一方面要加強對涉金融危機糾紛的預(yù)測研判，做好應(yīng)對準(zhǔn)備；另一方面要高度重視對相關(guān)問題的專題調(diào)研，確保司法應(yīng)對能動有序。
5.司法解決糾紛面臨的難度、風(fēng)險和成本加大。災(zāi)后重建與金融危機背景下，各類糾紛所涉社會因素、政策因素與法律因素多重交織，司法的有限性表現(xiàn)得更為突出，單純依靠司法解決糾紛所面臨的難度、風(fēng)險和成本進一步加大。如果法院不加分析，全然介入，不僅難以有效和順利解決糾紛，還可能使矛盾進一步激化，加大解決問題的難度和成本的投入。
6.裁判標(biāo)準(zhǔn)的把握及利益沖突的平衡難度加大。由于地震和金融危機因素的介入，司法案件中的社會關(guān)系和爭議焦點因此變得更為復(fù)雜、多樣，突出反映在五方面：共性要求與特殊情形并存；法律問題與社會因素交織；歷史原由與突變情勢糾結(jié)；常態(tài)調(diào)控與應(yīng)急處置交錯；程序選擇與實體裁量兩難。針對具體個案，特別是廣受關(guān)注的爭議性案件的司法裁量一般化與個別化之間的潛在沖突有所加劇，保持統(tǒng)一的裁判標(biāo)準(zhǔn)、平衡利益沖突難度加大。
內(nèi)部調(diào)研報告篇九
根據(jù)《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于在全市開展“千名干部進百村入萬戶”活動的通知》（辦發(fā)〔2012〕6號）文件的統(tǒng)一安排部署，我局從3月日起由黨支部書記、局長方為民親自帶隊，進駐董市鎮(zhèn)村。活動期間，本工作組緊緊圍繞“機關(guān)轉(zhuǎn)作風(fēng)、干部受教育、農(nóng)民得實惠”的工作目標(biāo)，嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，深入開展“進農(nóng)家、訪民情、辦實事、促發(fā)展”等主題實踐活動，受到了駐點村干部群眾的廣泛好評。
一、作風(fēng)扎實，民情走訪全覆蓋。
工作組按照“兩個全覆蓋”、“四個在一線”、“五個進農(nóng)家”的工作要求，全面完成了惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調(diào)查工作任務(wù)。一是準(zhǔn)備充分。全市“千百萬”活動通知下發(fā)后，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開了局長辦公會和干部職工大會進行研究部署，按照市活動辦的要求明確了由局長方為民親自帶隊，中青結(jié)合的工作組成員，同時研究制定具體的活動實施方案，明確了工作組“六個不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，協(xié)調(diào)了活動期間機關(guān)內(nèi)部事務(wù)的管理和處置。二是走訪扎實?；顒悠陂g，工作組堅持做到“民情反復(fù)訪，親民不擾民”。每名工作隊員與村里熟悉情況的同志結(jié)成工作對子，分組入戶，包干到人。在走訪過程中，每名工作隊員均能做到放得下架子，邁得開步子，沉得下身子，耐得住性子，拉得下面子，主動和農(nóng)民交朋友，近距離宣傳惠農(nóng)政策。經(jīng)初次尋訪、再次返訪和重點回訪，確保了全村539個農(nóng)戶惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調(diào)查一個不漏，一戶不落。三是作風(fēng)優(yōu)良。工作組嚴(yán)格遵守“六個不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，堅持與農(nóng)民群眾同吃同住同勞動?；顒悠陂g，工作組分別召開了政策宣講會、村民代表會、形勢報告會、擴大的支部會等一系列會議，通過集思廣益，達到了寓教于樂，宣傳惠農(nóng)政策，分析發(fā)展難題和解決實際問題的目的。駐村期間，工作組先后到村開展工作61人次，夜宿農(nóng)家21人次，參加義務(wù)勞動11人次（其中參加抗旱3人次），扎實的工作作風(fēng)贏得了該村群眾的廣泛好評。
二、結(jié)對幫扶，興辦實事增感情。
在全面走訪，認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，明確了幫扶工作對象。工作組分別與困難戶呂學(xué)華和種養(yǎng)大戶何光新、李紹全結(jié)成幫扶對子。想群眾之所想，急群眾之所急，幫助解決了部分實際問題。一是解決了困難戶呂學(xué)華小孩上學(xué)難的問題。困難戶呂學(xué)華上有80歲老母無勞動能力，妻子患偏癱常年臥病在床，兩個小孩一個上小學(xué)，一個上幼兒園。全家的生活僅靠呂學(xué)華一人在楚天塑業(yè)打零工維持。了解到這些情況后，工作組及時給他送去慰問金，同時，努力與村干部協(xié)商，村里同意為其劃撥了一筆救濟金，用于解決小孩的上學(xué)難問題。為確保呂學(xué)華獲得長期穩(wěn)定的打工收入，工作組還協(xié)調(diào)村干部積極與楚天塑業(yè)公司取得聯(lián)系，幫助呂學(xué)華穩(wěn)定了工作。二是送專家送技術(shù)到種養(yǎng)大戶。養(yǎng)豬大戶何光新去年養(yǎng)的100頭豬因病十去其六，面對突發(fā)疫情他束手無策。種養(yǎng)大戶李紹全發(fā)展了養(yǎng)雞、養(yǎng)豬、養(yǎng)牛、養(yǎng)魚等多種養(yǎng)殖，但由于品種多，技術(shù)貧乏，收效甚微。了解到這些情況后，工作組組長方為民同志積極到市畜特局、水產(chǎn)局等單位協(xié)調(diào)和搜集專業(yè)技術(shù)資料，先后給種養(yǎng)大戶何光新、李紹全送去養(yǎng)殖技術(shù)資料17本。工作組還誠懇邀請市畜特局農(nóng)牧專家梅勤華同志到該村開展專業(yè)技術(shù)講座，并到種養(yǎng)大戶家中實施了現(xiàn)場指導(dǎo)。5月底，工作組得知信息后，還推薦種養(yǎng)大戶何光新參加了“市第五屆畜禽標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖示范創(chuàng)建培訓(xùn)班”。專業(yè)的技術(shù)資料，專家的通俗講解，讓種養(yǎng)大戶們徹底消除了后顧之憂，他們紛紛表示，今年要全面擴大種養(yǎng)規(guī)模，加大投入大干一番。
三、立足本職，發(fā)揮職能促發(fā)展。
本單位是農(nóng)村工作的重要職能部門之一，是指導(dǎo)發(fā)展村級經(jīng)濟、促進農(nóng)民專業(yè)合作化的主管部門。駐村期間，工作組立足本職，將村級發(fā)展問題融入本單位職能工作，共同探討研究，形成了發(fā)展村級經(jīng)濟的有效措施。一是幫助制訂村級發(fā)展規(guī)劃。村是農(nóng)工轉(zhuǎn)型時期勞動力轉(zhuǎn)移頻繁的典型村，在深入調(diào)研，全面掌握村級經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀的情況下，將村級經(jīng)濟發(fā)展定位為“唱響打工經(jīng)濟主旋律”，在這一基礎(chǔ)上，結(jié)合該村實際情況，制定了《村2012-2013年發(fā)展規(guī)劃》，明確了黨的建設(shè)、村級經(jīng)濟發(fā)展和鄉(xiāng)風(fēng)文明建設(shè)的工作目標(biāo)和具體措施。二是聯(lián)系農(nóng)果品專業(yè)合作社到該村設(shè)置收購站。目前該村柑桔種植面積1010畝，柑桔年產(chǎn)量約2000噸，但該村既無農(nóng)民專業(yè)合作組織，也無專兼職的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟人，柑桔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)不一，銷售渠道混亂。工作組看準(zhǔn)問題，對癥下藥，積極與農(nóng)果品專業(yè)合作社取得聯(lián)系，通過多方協(xié)商，合作社同意在該村設(shè)立收購站，并允諾為該村柑農(nóng)提供免費技術(shù)服務(wù)。合作社為該村提供專業(yè)合作服務(wù)和統(tǒng)一購買農(nóng)資將為村民減少開支約2萬元，按高于市場平均價格元/公斤收購柑桔預(yù)計將為村民增收20萬元，除此之外，該村柑桔將會冠以“農(nóng)”名牌，從此走上精品名牌之路。
四、深入調(diào)研，廣泛宣傳建長效。
村是本單位聯(lián)系多年的城鄉(xiāng)結(jié)對幫扶共建村，借此次“千百萬”活動的契機，工作組靠近群眾聽實話，沉入一線摸實情，認(rèn)真記錄民情日記，仔細(xì)梳理社情民意，廣泛宣傳活動情況，深入研究解決問題的措施，建立了結(jié)對共建和長效機制。一是圓滿完成多項調(diào)研任務(wù)。駐村期間，工作組共承擔(dān)了省委農(nóng)辦下達的抽樣問卷調(diào)查、湖北省經(jīng)管局下達的“百村百社”調(diào)研、全省工作組統(tǒng)一開展的惠農(nóng)政策落實情況調(diào)查、市領(lǐng)導(dǎo)下達的農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移情況調(diào)查、市婦聯(lián)舉辦的農(nóng)村留守婦女兒童調(diào)查等工作任務(wù)。所有調(diào)研任務(wù)均能按時、按質(zhì)、按量完成。二是認(rèn)真擬寫各項調(diào)研報告。工作組在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，撰寫了“村土地規(guī)模經(jīng)營現(xiàn)狀”的專題調(diào)研報告，根據(jù)宜昌市統(tǒng)一部署和要求，完成了圖文并茂的村情調(diào)查報告。每名工作隊員根據(jù)民情日記記錄情況，認(rèn)真梳理分析各村民小組反映的問題，分別撰寫了民情走訪調(diào)查報告。三是努力做好信息宣傳工作。工作組材料員定期收集工作進展情況，及時擬寫和報送有關(guān)文字信息?；顒悠陂g，工作組共向市活動辦和董市鎮(zhèn)工作隊市報送各類信息11篇，其實市活動辦采用2篇。此外，為加大宣傳力度，工作組還積極與電視臺等媒體聯(lián)系，對工作組開展幫扶活動情況進行了新聞報道。
雖然我們在開展“千百萬”活動中取得了一些成績，但由于時間和財力諸多因素的局限，我們的工作離市委、市政府及村群眾的具體要求，還有一定的差距。雖然“千百萬”活動已經(jīng)告一段落，但我們將以此次活動為契機，進一步加強與駐點村的聯(lián)系，建立“城鄉(xiāng)互聯(lián)，結(jié)對共建”的長效機制，真正實現(xiàn)“機關(guān)作風(fēng)大幅轉(zhuǎn)變、干部覺悟大幅提高、農(nóng)民實惠大幅增加”的工作目標(biāo)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十
監(jiān)督制度是各單位的法定義務(wù)。
內(nèi)部會計監(jiān)督是單位會計機構(gòu)和會計人員依據(jù)各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督,使之能夠按既定的目標(biāo)和要求來進行。從目前單位內(nèi)部監(jiān)督的總體情況看，內(nèi)控制度不嚴(yán)、監(jiān)督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導(dǎo)致一些違規(guī)、違法問題通過會計工作“合法化”，損害國家和社會公眾利益，也嚴(yán)重影響了會計信息的真實性。
一是內(nèi)部控制不嚴(yán)。這是一個單位會計機構(gòu)設(shè)置的問題，內(nèi)部控制制度的不嚴(yán)密，會計事項相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限不清，達不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。
二是會計監(jiān)督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監(jiān)督本單位經(jīng)濟活動的職權(quán)，但由于缺乏會計依法行使職權(quán)的保障措施，會計人員往往是“頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住”，一些單位的?nèi)部會計監(jiān)督實際上已是徒具虛名。
三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規(guī)的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領(lǐng)導(dǎo)還是會計人員對會計法規(guī)、稅收法規(guī)等政策的“有法必依”意識尚相當(dāng)薄弱，甚至為了集體利益、團體利益或個人利益，將企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度置于腦后。
二、內(nèi)部會計監(jiān)督存在問題的原因分析。
（一）法律法規(guī)建設(shè)不健全是首要原因。我國會計監(jiān)督的法律約束機制不建全,使得會計不能有效地行使其監(jiān)督職能，導(dǎo)致企業(yè)會計監(jiān)督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關(guān)配套的法律法規(guī)卻沒有跟上。
二、由于目前企事業(yè)單位掌握著對本單位財會人員的評先、評優(yōu)、任命、提拔、調(diào)動、晉升等職權(quán)，會計人員“捧”的是本單位的“飯碗”。盡管國家規(guī)定各級財政部門管理本地區(qū)會計工作，每一位會計人員也都想堅持“誠信為本、操守為重、遵循準(zhǔn)則、不做假帳”的從業(yè)原則，做一名出色的會計人，但在單位領(lǐng)導(dǎo)為了自己以及小團體利益而不顧國家財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的情況下，會計人員不得不違反會計監(jiān)督的要求而屈從單位領(lǐng)導(dǎo)的意志。
（三）會計人員素養(yǎng)的不高是主要環(huán)節(jié)。一般而言，會計人員是企業(yè)會計監(jiān)督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業(yè)道德意識不強,主觀性、隨意性較大,缺乏職業(yè)風(fēng)險意識,職業(yè)判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權(quán)大于法的思想下支配下,將會計監(jiān)督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴(yán)格執(zhí)行會計監(jiān)督的相關(guān)內(nèi)容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)的提高，更要有良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟秩序以及必要的行政手段，共同促進企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督的有序運行。
三、
健全單位內(nèi)部會計監(jiān)督控制體系的基本內(nèi)容。
健全單位內(nèi)部監(jiān)督控制體系，主要包括“四個性”。一是安全性。通過適當(dāng)業(yè)務(wù)權(quán)限的設(shè)置和合理的授權(quán)，保證貨幣資金進出企業(yè)的安全性；二是可靠性。通過準(zhǔn)確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性；三是可操作性。通過確認(rèn)、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性；四是完整性。通過及時的實物盤點，建立定期盤點制度，保障企業(yè)各項資產(chǎn)的完整性。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十一
20__年注定是一個不平凡的一年，金融風(fēng)暴的席卷，反傾銷的壓力，市場的內(nèi)憂外患，一切的一切都考驗著我們，也再次向世人證明了適者生存的道理；為此在公司領(lǐng)導(dǎo)的英明指導(dǎo)下：公司審計部本著節(jié)約開支，降低成本，規(guī)范各項規(guī)章制度，查缺堵漏，懲前毖后的目的，全方位的展開了各項審計工作，在多個方面都取得了突破性的成績，實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。
一、降低成本方面。
通過審計全年減少各種成本支出15660.9多萬元，查出違規(guī)資金5443萬元，總計金額達21103.9多萬元。其中：
1、全年進行了大小13次專項審計工作（包括各子公司），通過審計減少各種成本3070.2萬元，查出違規(guī)資金5443萬元。
2、全年大小工程審計項目29項，審減金額達8787.5萬元，特別是新疆巴州工程跟蹤審計，初步審減金額5682.5萬元，還有進一步審減的余地。
3、全年各種監(jiān)標(biāo)工作（包括工程招標(biāo)、設(shè)備采購招標(biāo)、審計服務(wù)咨詢招標(biāo)等方面的監(jiān)標(biāo)）31次，通過審計減少各種成本支出3803.2萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)及建議方面。
隨著集團公司的快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)部控制也顯得尤為重要。加強內(nèi)部審計工作力度，充分發(fā)揮專項審計工作的職能作用，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，從而為企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量。為此根據(jù)年度審計計劃及公司臨時決定，通過各種專項審計工作，我們經(jīng)常性的派駐審計人員，深入各個子公司和分廠進行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，上報問題，一定程度上遏制可能發(fā)生的各種舞弊行為，促使集團公司健康有序的發(fā)展。20__年度共發(fā)現(xiàn)問題150多起，針對有關(guān)問題提出各種建議154余條，我們的發(fā)現(xiàn)與建議為公司管理層進行經(jīng)營決策、制度制定與規(guī)范、流程合理化、科學(xué)化等提供了有力的依據(jù)，可以說字字千金。大大提高了公司的管理效益和間接的經(jīng)濟效益。當(dāng)然在審計工作中，也遇到這樣那樣的問題和困難，為使審計結(jié)果更加真實、有效、合規(guī)、可信。審計部加大了審計范圍，全面細(xì)致，一絲不茍的進行核實、查證。如剛剛結(jié)束的油品類專項審計工作，我們采用了內(nèi)外結(jié)合的審計方法，其范圍從訂單查起，逐步擴展到采購環(huán)節(jié)、送貨入庫環(huán)節(jié)、出庫領(lǐng)料環(huán)節(jié)、財務(wù)入賬環(huán)節(jié)、付款環(huán)節(jié)、外圍調(diào)查環(huán)節(jié)等等，原始單據(jù)堆積如山，審計人員經(jīng)常性地加班加點，星期天照常工作。一張一張查看輸入，一本一本的翻查統(tǒng)計，唯恐遺漏和缺失。全面細(xì)致的工作對審計人員知識和素質(zhì)的要求也越來越高。審計部在董總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下：為適應(yīng)各項審計工作，積極組織審計人員參加多種形式的教育和培訓(xùn)，不斷提高審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力，同事之間互相交流分享經(jīng)驗，拓寬視野，提高業(yè)務(wù)能力，審計部現(xiàn)已經(jīng)形成一支愛崗敬業(yè)、業(yè)務(wù)精良、恪盡職守的審計團隊。
三、工程審計方面。
是審計部的'重中之重，面對集團公司的長遠(yuǎn)目標(biāo)，工程項目的建設(shè)基本全面開展，其建設(shè)工期緊、任務(wù)重、情況復(fù)雜、建設(shè)資金投入大的實際情況。為確保工程建設(shè)順利推進，審計部在工作中正確處理進度與程序、質(zhì)量與成本、監(jiān)督與效率的關(guān)系，對工程建設(shè)項目，實施全過程跟蹤審計，全力監(jiān)查工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面可能出現(xiàn)的弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴(yán)格核對，實施一系列干預(yù)措施，控制工程造價。20__年新疆巴州項目，專門派駐工程審計跟蹤人員，進行全程跟蹤審計，再結(jié)合委外審計單位的初步審核，取得了顯著的成效，核減了5682.5萬元。約占投資項目總額的5%，數(shù)據(jù)驚人。
四、薩班斯方面。
審計部亦投入了大量的人力物力，針對薩班斯的各項要求，在普華事務(wù)所的指導(dǎo)下，進行了監(jiān)督、跟蹤、協(xié)調(diào)、整改的雙項循環(huán)，從總公司到各個子公司，循環(huán)地進行三輪測試，完善了集團公司的各項制度和業(yè)務(wù)流程，促使公司方方面面有章可循，以制度規(guī)范企業(yè)，治理企業(yè)，向管理要效益。
五、合同評審及資產(chǎn)類付款方面。
企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。為此提出了全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進行全過程跟蹤監(jiān)督，但由于各種原因，合同的評審重點僅側(cè)重于合規(guī)性的審計工作。在20__年，合同評審達195余份，減少各種成本446.7萬元。同時子公司資產(chǎn)類超30萬付款審計達172余份，資產(chǎn)類尾款支付審計37余份等，合同的嚴(yán)格評審為合同的付款提供了有力的保證。
總之審計部作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，作為公司內(nèi)部管理的重要組成部分，明年的工作依然是艱巨的。堅信20__年是必然審計部的第二春，我們將與公司一道將秉承調(diào)整、鞏固、充實、提高原則爭取實現(xiàn)更大的飛躍。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十二
機構(gòu)改革時，縣編辦核定我院設(shè)置14個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、政治處、立案室、刑一庭、刑二庭、民一庭、民二庭、民三庭、行政庭、審判監(jiān)督庭、執(zhí)行庭（局）、研究室、法警大隊、司法技術(shù)室。紀(jì)檢(監(jiān)察)機構(gòu)設(shè)置，按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
現(xiàn)有10個中心法庭：八里河法庭、耿棚法庭、潤河法庭、南照法庭、六十鋪法庭、江口法庭、黃橋法庭、謝橋法庭、江店法庭、楊湖法庭。
（一）現(xiàn)有人數(shù)。
我院實有人數(shù)161人，其中包括以來提前離崗人員14人（該部分人員年齡，男性在55歲以上，女性在45歲以上，按縣里規(guī)定不占編制）。目前實有在崗人數(shù)147人。
在實有在崗的147人中，有審判職務(wù)的77人，其他人員70人。
（二）編制情況。
按省編辦[]14號文件《關(guān)于分配下達全省法院系統(tǒng)政法專項編制的通知》，核定我院政法專項編制為157人。
實有在崗147人（不含提前離崗14人），我院空缺政法專項編制10人。
但是，根據(jù)省高院規(guī)定，我院現(xiàn)有在崗147人中已編入政法專項編制的僅100人，其余47人因為未辦理補充手續(xù)，現(xiàn)登記為其他編制。
為真實反映我院干警狀況和方便統(tǒng)計，以下以現(xiàn)有在崗147人為基數(shù)進行統(tǒng)計和分析（詳見下表）。
縣人民法院干警情況統(tǒng)計表。
（三）干警政治面貌和性別比例。
現(xiàn)有在崗147人中，黨員干警114人，團員干警15人，群眾18人。分別占干警總數(shù)的、、。
男干警112人，占總?cè)藬?shù)，女干警35人，占干警總?cè)藬?shù)。
（四）年齡層次。
（五）學(xué)歷情況。
現(xiàn)有在崗147人中,大專學(xué)歷以下人數(shù)6人，占干警總?cè)藬?shù)的；大專學(xué)歷人數(shù)31人，占干警總?cè)藬?shù)的；本科學(xué)歷人數(shù)107人（其中法律專業(yè)全日制本科畢業(yè)生僅2人，系、省委組織部選調(diào)應(yīng)屆畢業(yè)生），占干警總?cè)藬?shù)的；本科學(xué)歷以上人數(shù)3人，占干警總?cè)藬?shù)的2%，均為在職學(xué)習(xí)取得學(xué)歷。
（六）職級情況。
現(xiàn)有在崗147人中，副科以上23人，實職僅17人（其中包括院長、副院長等15名副科以上法官和專職黨組副書記、紀(jì)檢組長各1人），另有6人享受副科以上待遇?？茊T以下人員124人，占總?cè)藬?shù)的。干警的行政職級低。
（七）法律職務(wù)。
1、現(xiàn)有審判人員77人，其中副科以上審判人員15人（包括正、副院長4人，審委會委員兼庭長2人，庭長2人，副庭長4名，審判員3名），科員級助審員62人。
2、現(xiàn)有書記員43人（其中7人兼任其他職務(wù)）。
3、正式法警3人（另有4人系書記員兼任）。
4、其它審判輔助人員24人（包括專職黨組副書記、紀(jì)檢組長等司法行政人員5人，工勤人員19人）。
二、當(dāng)前制約法院隊伍建設(shè)科學(xué)發(fā)展的問題及原因。
改革開放以來，隨著依法治國的不斷推進，人民法院的地位和作用愈顯重要。特別是近年來，我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展，綜合國力不斷增強，國家加大了對政法工作的投入，人民法院工作條件不斷改善，自身建設(shè)取得了較大的發(fā)展，審判工作和隊伍建設(shè)不斷加強。但是，同時也存在著一些制約人民法院科學(xué)發(fā)展的不利因素。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）案多人少的矛盾日益突出。
隨著改革開放的不斷深入，經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，各種利益格局不斷變化和調(diào)整，各種社會矛盾凸顯。一方面由于當(dāng)事人缺乏相關(guān)法律知識，處理事務(wù)不當(dāng)產(chǎn)生糾紛。而當(dāng)糾紛發(fā)生后，又對我國多元化糾紛解決機制缺乏了解，選擇單一的訴訟途徑解決（人民調(diào)解、仲裁機制未能充分發(fā)揮作用），導(dǎo)致大量矛盾糾紛涌入法院，各類案件數(shù)量不斷增加（我院受理案件3245件，結(jié)2903件；受理案件3560件，結(jié)3226件；受理案件4138件，結(jié)3862件）；另一方面由于退休和機構(gòu)改革人員離崗，進人渠道不暢等原因，我院干警人數(shù)尤其是審判人員逐年減少。以來，我院審判人員共減少20人，占現(xiàn)有審判人員的。人民法庭甚至出現(xiàn)“一人法庭”的現(xiàn)象。現(xiàn)有一線審判人員（58人），年人均受理案件72件，基層法庭審判人員每年受理案件都在百件以上。案多人少，審判力量薄弱的矛盾日益突出。
（二）人員結(jié)構(gòu)不合理日益凸現(xiàn)。
1、整體人員結(jié)構(gòu)不合理?，F(xiàn)有在崗的147人中，審判人員為77人，僅占。
2、審判人員結(jié)構(gòu)不合理?，F(xiàn)有77名審判人員中，專職審判員僅2人，沒有專職審判委員會委員（根據(jù)《xxx中央關(guān)于進一步加強人民法院、人民檢察院工作的規(guī)定》和《xxx安徽省委〈關(guān)于貫徹xxx中央關(guān)于進一步加強人民法院、人民檢察院工作的決定〉的實施意見》規(guī)定“加強人民法院審判委員會和人民檢察院檢察委員會建設(shè)，根據(jù)工作需要，可以設(shè)置專職委員兩名左右”）。助審員62人，占。
3、法警力量嚴(yán)重不足。全院正式法警只有3人，僅占全體干警總?cè)藬?shù)的2%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足司法審判工作的需要。另有4名書記員雖任命為法警，但由于年齡、編制等因素的限制，一直未能評定警銜。
4、職級結(jié)構(gòu)不合理。自1997年以來的xx年間，全院僅僅提拔了8名同志?，F(xiàn)有147人中，科員以下人員124人，占總?cè)藬?shù)的，并且這部分人員大部分是年齡在35-50歲的業(yè)務(wù)骨干，由于長期沒有得到提拔重用，嚴(yán)重挫傷了他們的積極性，還有一部分人即將退休離崗，明知進步無望，干脆安于現(xiàn)狀，工作缺乏創(chuàng)新意識和主動性，一定程度上也制約了我院隊伍建設(shè)的發(fā)展。
5、中層干部崗位空缺較多。一方面一大批具有較強工作能力和豐富辦案經(jīng)驗的中青年法官長期得不到提拔重用，不能發(fā)揮其應(yīng)有作用；另一方面，我院14個內(nèi)設(shè)機構(gòu)有8個是科員級助審員或書記員主持工作，2個機構(gòu)是審判員主持工作，10個人民法庭有8個是科員級助審員主持工作。這些同志長期工作在第一線，雖然在各自工作崗位做出了一定的成績，但長期以來，只是“臨時負(fù)責(zé)”，職責(zé)不符，工作起來“名不正、言不順”，不敢管理，加之責(zé)任與待遇不符，工作壓力大，工資收入低等原因，不愿認(rèn)真管理，工作上缺乏積極性和主動性，也在一定程度上影響了工作的開展。
6、沒有高層次、復(fù)合型法官。目前全院本科以上學(xué)歷干警雖然已達110人，但真正全日制本科畢業(yè)的僅3人，其中法律專業(yè)只有2人。大部分干警的學(xué)歷是在職教育取得的第二、三學(xué)歷。這些干警雖然在長期的審判實踐中，積累了一定的審判工作經(jīng)驗，但由于對法律知識缺乏系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，法學(xué)理論水平不高，整體業(yè)務(wù)能力不強，一定程度上影響了案件質(zhì)量的提高。
（三）基層人民法院機構(gòu)建制與其所承擔(dān)的職責(zé)不相適應(yīng)。
改革開放30年來，我國各項事業(yè)都取得了較大的發(fā)展，黨和國家為加強政法工作，先后將政法系統(tǒng)的基層公安派出所、基層司法所明確為副科級建制。但是基層人民法院及其內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人民法庭的建制一直處于不確定狀態(tài)。有關(guān)基層人民法院及其內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人民法庭的建制，仍然沿用1996年機構(gòu)改革時的有關(guān)規(guī)定（xxx中央辦公廳關(guān)于印發(fā)《關(guān)于地方各級人民法院機構(gòu)改革的意見》、xxx安徽省省委辦公廳關(guān)于印發(fā)《全省地市縣人民法院機構(gòu)改革的實施意見》）。這兩個文件對基層人民法院內(nèi)設(shè)機構(gòu)及人民法庭的建制級別未予明確規(guī)定。各地執(zhí)行不一，即使同一地區(qū)不同時期執(zhí)行也不一樣。80年代中期至90年代中期，我院配備的庭長、副庭長的職級直接明確為正科級、副科級。較好地激發(fā)了廣大干警的工作熱情，全院呈現(xiàn)出了積極進取、奮發(fā)有為的精神風(fēng)貌，有力地促進了法院工作的全面發(fā)展。90年代后期以來，我院配備庭長、副庭長以同時任命審判員職務(wù)來確定具體行政職級。進行公務(wù)員工資制度改革時，將基層人民法院作為鄉(xiāng)科級單位對待，內(nèi)設(shè)機構(gòu)及人民法庭按股級對待，低于基層公安派出所和基層司法所的建制級別，我院班子成員中的副職雖然明確為正科職級干部，但同過去任命的庭長、副庭長一樣，一律作為非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)對待。目前基層人民法院的這種機構(gòu)建制和干部職級狀況，對法院干警的心理情緒和實際工作產(chǎn)生了相當(dāng)程度的消極影響。
（四）進人渠道不暢。
我院從1999年以來的xx年間，新進人員僅3人，其中2人是和組織部門從應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生中選調(diào)的法律本科畢業(yè)生，這也是我院僅有的2個法律專業(yè)全日制本科畢業(yè)生，另有1人是從其他部門選調(diào)的具有法律職務(wù)任職資格人員（已任命為助審員）。
近年來，我院采取一系列措施鼓勵干警參加全國統(tǒng)一司法考試，已有18人相繼通過司法考試，其中書記員15名，工勤人員1名。在15名書記員中有11名被任命為助理審判員，仍有4名書記員和1名工勤人員因為非政法專項編制、不符合公務(wù)員登記條件等限制，不能任命為法官，一定程度上影響了這部分干警的積極性。
三、建議。
1、加強思想政治教育，提高干警的思想政治素質(zhì)，增強宗旨意識。結(jié)合深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動和社會主義法治理念教育活動，培養(yǎng)和強化干警全心全意為人民服務(wù)的宗旨意識和服務(wù)大局意識，牢固樹立社會主義法治理念，真正解決好“為誰執(zhí)法、為誰服務(wù)”的問題，正確對待和處理公與私、名與利的關(guān)系，把群眾滿意作為衡量工作的標(biāo)準(zhǔn)，提高干警立足本職工作、服務(wù)大局、建功立業(yè)的積極性和主動性。
2、加大對人民調(diào)解、仲裁等訴訟外多元化糾紛解決機制的宣傳力度，引導(dǎo)當(dāng)事人多選擇訴訟外糾紛解決方式，充分發(fā)揮等訴訟外多元化糾紛解決機制的作用。
3、加強教育培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，增強辦案能力。建立科學(xué)的教育培訓(xùn)體系，按照不同部門、不同工作崗位、不同層次對在職法官進行分類培訓(xùn)。豐富培訓(xùn)形式，嘗試采取“法官教法官，法官帶法官”的培訓(xùn)方式，定期組織基層法院的優(yōu)秀青年法官，到上級法院學(xué)習(xí)，由資深法官做老師，采取“師傅帶徒弟”方式，有針對性地進行培訓(xùn)。同時鼓勵干警參加司法考試，加大對通過司法考試干警的獎勵力度，提高干警學(xué)習(xí)的積極性和自覺性。建議上級法院取消對在職干警取得法律職務(wù)任職資格后任命法官的不適宜限制。
4、加強交流。堅持在實踐中培養(yǎng)人才，開展輪崗鍛煉和崗位練兵，培養(yǎng)具有多方面能力的復(fù)合型法官。
5、暢通進人渠道，不斷為基層法院補充新生力量，增強發(fā)展后勁。建立暢通的人才流動機制，根據(jù)工作需要，有計劃地從社會法律人才隊伍中選調(diào)優(yōu)秀人才，充實法官隊伍。同時探索建立吸引優(yōu)秀人才和留住優(yōu)秀人才的機制，按照從優(yōu)待警的原則，幫助干警解決實際困難，不斷提高干警的待遇。
6、立足干警隊伍的現(xiàn)狀，嘗試從現(xiàn)有書記員隊伍中選拔優(yōu)秀人才充實法警隊伍，以解決法警力量不足的問題，建議上級法院放寬對任命法警和警銜評定在年齡、編制等方面的限制條件。
7、提高干警的政治待遇。建立和完善法官考核評議制度，重點考核審判工作實績，建立法官業(yè)績檔案，將考核結(jié)果作為對法官獎懲、進行崗位調(diào)整和提拔重用的重要依據(jù)。以此促進法官積極履行職責(zé)、優(yōu)質(zhì)高效工作。同時建議上級有關(guān)部門和上級法院制定提高基層人民法院和干警待遇的相關(guān)政策措施，以促進法院工作的全面和更好發(fā)展。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十三
根據(jù)x地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況，進行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元；其中：20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元；20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元。具體情況如下：
1、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：
（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
2、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：
（1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20xx年11月購入財務(wù)軟件元直接計入了當(dāng)期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
（2）無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十四
隨著信息技術(shù)的發(fā)展，信息逐步走入社會發(fā)展的各個領(lǐng)域，信息已成為社會發(fā)展的重要資源。信息化水平已成為一個國家綜合國力和競爭力的體現(xiàn)。
2信息安全與國家經(jīng)濟安全。
在國家安全中，經(jīng)濟安全占有重要的地位，它是保障國家安全的基礎(chǔ)。經(jīng)濟信息安全，主要是指企業(yè)和經(jīng)濟管理部門，以及政府高層，應(yīng)該知道履行自己工作需要的國內(nèi)外經(jīng)濟信息，而企業(yè)以及國家經(jīng)濟運行的敏感、機密信息如被其他企業(yè)、組織或國家所獲取將會威脅國家的經(jīng)濟安全[1]。
在當(dāng)前的信息時代，信息已成為社會發(fā)展所必不可少的一種重要資源。經(jīng)濟的發(fā)展是以信息為中心，信息技術(shù)已日益成為全球經(jīng)濟發(fā)展的助推器和原動力，也正是信息帶動了經(jīng)濟的全球化發(fā)展[2]。信息是國家進行宏觀調(diào)控的重要依據(jù)，及時準(zhǔn)確地獲取信息，有利于國家宏觀政策的制定。信息是增加國與國之間的經(jīng)濟交流與合作的一條紐帶。掌握當(dāng)前的國內(nèi)國外信息，也有利于我國在經(jīng)濟發(fā)展和競爭中占得先機[3]。隨著信息化程度的提高，信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也成為其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，信息安全關(guān)乎我國的工業(yè)、外貿(mào)、金融、地方企業(yè)、國家經(jīng)濟政策、經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境等國家一切經(jīng)濟活動的安全，是國民經(jīng)濟能夠健康、平穩(wěn)、有序發(fā)展的基石。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十五
《傳染病防治法》規(guī)定責(zé)任疫情報告人的違法情形主要是隱瞞（瞞報）、緩報、謊報三種形式。但有研究顯示傳染病疫情報告漏報率最高達到。漏報已成為責(zé)任疫情報告人造成傳染病疫情報告失誤的主要形式之一。
2傳染病防治法規(guī)中關(guān)于疫情報告違法行為的處罰規(guī)定值得商榷。
根據(jù)《行政處罰法》第十二條第一款規(guī)定：“_部、委員會制定的規(guī)章可以在法律、行政法規(guī)規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類和幅度的范圍內(nèi)做出具體規(guī)定”。
《傳染病防治法》第六十九條?第一款規(guī)定：“醫(yī)療機構(gòu)違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上人民政府衛(wèi)生行政部門責(zé)令改正，通報批評，給予警告；（一）未依法履行傳染病疫情通報、報告或者公布職責(zé)，或者隱瞞、謊報、緩報傳染病疫情的”。
在《疫情監(jiān)測信息報告管理辦法》第四十一條第一款規(guī)定：“個體或私營醫(yī)療保健機構(gòu)瞞報、緩報、謊報傳染病疫情或突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的，由縣級以上衛(wèi)生行政部門責(zé)令限期改正，可以處100元以上500元以下罰款”。
個體或私營醫(yī)療保健機構(gòu)根據(jù)《醫(yī)療機構(gòu)管理條例實施細(xì)則》第三條第十四款規(guī)定屬于醫(yī)療機構(gòu)。
依據(jù)上述法律規(guī)定，個體或私營醫(yī)療保健機構(gòu)瞞報、緩報、謊報傳染病疫情或突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的行為做出行政處罰的種類和幅度已由《傳染病防治法》做出規(guī)定。原_制定《疫情監(jiān)測信息報告管理辦法》，對做出行政處罰的行政機關(guān)做出行政處罰的種類和幅度超出《傳染病防治法》的規(guī)定，不符合《行政處罰法》的規(guī)定。
3傳染病疫情報告制度對公民個人違法行為的法律規(guī)定存在漏洞。
根據(jù)《傳染病防治法》第三十一條規(guī)定“任何單位和個人發(fā)現(xiàn)傳染病病人或者疑似傳染病病人時，應(yīng)當(dāng)及時向附近的疾病預(yù)防控制機構(gòu)或者醫(yī)療機構(gòu)報告”。規(guī)定公民個人是義務(wù)疫情報告人，但沒有規(guī)定相應(yīng)的行政責(zé)任，另外，缺少公民自身是未明確傳染病疫情病人或者疑似傳染病疫情病人以及來自疫情較重地區(qū)人員或與確診、疑似病例和與疫情較重地區(qū)人員有密切接觸的人員故意隱瞞未及時向疫情處置機構(gòu)報告的法律責(zé)任、約束手段或追究辦法。
parttwo。
一完善傳染病防治法治建設(shè)，保證法制統(tǒng)一。
1增加傳染病防治立法的專項規(guī)劃。
將不符合現(xiàn)行法律的法規(guī)廢止，修正法規(guī)、規(guī)章及文件與法律相抵觸之處，使法的穩(wěn)定性和變化性相統(tǒng)一。將傳染防治法納入社會發(fā)展的整體規(guī)劃中，加強傳染病防治法的剛性和彈性相結(jié)合。
2將“漏報”設(shè)定為傳染病疫情報告的違法行為之一。
《突發(fā)事件應(yīng)對法》第三十九條第二款將漏報作為報告突發(fā)事件違法行為之一，因此，修訂或制定傳染病疫情報告相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章時，應(yīng)和《突發(fā)事件應(yīng)對法》相銜接。
3在法律法規(guī)中規(guī)定與傳染病疫情報告有關(guān)的強制條款。
一是設(shè)定門診日志、住院登記簿具體登記要求和相應(yīng)的強制性條款，門診日志、住院登記簿等是醫(yī)療機構(gòu)傳染病疫情監(jiān)測信息報告的基礎(chǔ)，又是衛(wèi)生行政部門、疾病預(yù)防控制機構(gòu)監(jiān)督檢查、督導(dǎo)醫(yī)療機構(gòu)傳染病疫情報告的主要依據(jù)。
二是規(guī)定醫(yī)務(wù)人員參加傳染病疫情報告強制培訓(xùn)條款，與醫(yī)務(wù)人員繼續(xù)教育制度相結(jié)合，將強制培訓(xùn)落實到醫(yī)務(wù)人員的職稱評定制度中。
4加強對公民在傳染病疫情報告制度中的立法。
明確規(guī)定公民涉及疫情報告的行為所承擔(dān)的法律責(zé)任及相應(yīng)的約束手段或追究辦法。
二從法律法規(guī)上建立健全醫(yī)療機構(gòu)與疾病預(yù)防控制機構(gòu)的長效合作機制。
衛(wèi)生行政部門必須加強樹立醫(yī)療和防疫相結(jié)合的工作理念，探索有效的醫(yī)防結(jié)合工作模式，致力于醫(yī)防整合信息建設(shè)，建立健全醫(yī)療機構(gòu)和疾病預(yù)防控制機構(gòu)之間的有效協(xié)作機制，讓疫情傳達的道路暢通無阻，為各級醫(yī)療機構(gòu)疫情通報奠定基礎(chǔ)。醫(yī)療機構(gòu)與疾病預(yù)防控制機構(gòu)之間保持溝通順暢，將疫情信息報告工作日?；＜訌姺芍贫葘σ咔閳蟮闹?，從而使疫情信息的通報工作做到有法可依，形成一個良好的運行常態(tài)。
三依法保障傳染病疫情報告制度有效運行，發(fā)揮對疫情的監(jiān)測作用。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十六
下面由我代表街道工委、辦事處作年度工作總結(jié)。
**街道工委、街道辦事處，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個代表”重要思想和黨的_精神為指導(dǎo)，以保持黨組織先進性和優(yōu)化社區(qū)發(fā)展環(huán)境為主題，以轄區(qū)單位、居民對街道工作的認(rèn)同感為落腳點，堅持以社區(qū)黨建為核心，大力推進城市建設(shè)和管理的進程，積極維護社會穩(wěn)定，加強精神文明建設(shè)，促進社會各項事業(yè)持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展。通過努力，2006年街道工作取得了明顯成效。
一、一年來完成的主要工作。
（一）全面加強黨的建設(shè)，提高街居兩級班子的領(lǐng)導(dǎo)水平，發(fā)揮黨員隊伍的先鋒模范作用。
1、加強街居兩級班子建設(shè)，提高執(zhí)政能力和管理水平。
貫徹“兩個延伸，一個培育”的方針，強化街居兩級班子和干部隊伍建設(shè)。
（1）強化政治理論基礎(chǔ)，提高政策水平。
抓中心組學(xué)習(xí)和“兩個層面”的教育。從加強理論學(xué)習(xí)入手，強化政治理論基礎(chǔ)，以“學(xué)習(xí)實踐‘三個代表’重要思想，保持先進性”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”兩個主題教育活動為主線，認(rèn)真抓好街道工委和社區(qū)黨委兩級理論中心組的學(xué)習(xí)，加大了干部隊伍和社區(qū)居民群眾這兩個層面的教育力度。
在抓兩級領(lǐng)導(dǎo)班子學(xué)習(xí)上，采取的方法有：（1）堅持集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合、組織輔導(dǎo)與座談討論相結(jié)合,在自學(xué)的基礎(chǔ)上，通過典型發(fā)言、集體討論，廣泛交流學(xué)習(xí)心得體會。（2）街居兩級領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合工作實際，撰寫學(xué)習(xí)心得體會118篇，確立了“立黨為公，執(zhí)政為民”的思想，提高了領(lǐng)導(dǎo)干部的理論水平。（3）街道領(lǐng)導(dǎo)包片到社區(qū)，召開懇談會，與社區(qū)干部群眾交流學(xué)習(xí)體會，對“三個代表”在實踐中的應(yīng)用問題進行探討，座談地區(qū)城市管理和社區(qū)服務(wù)等問題。
在機關(guān)、社區(qū)干部群眾的學(xué)習(xí)教育方面，采取的方法有：（1）組織地區(qū)精神文明演講團，進行以“三個代表”重要思想為主線的宣講，廣泛宣傳黨的路線方針政策、抗擊非典精神以及街道社區(qū)建設(shè)中的新人新事。（2）請專家學(xué)者進行“三個代表”重要思想的專題輔導(dǎo)，舉辦知識問答。
為確保主題教育活動取得實效，街道還成立了督察組，檢查指導(dǎo)基層開展學(xué)習(xí)實踐“三個代表”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”主題教育活動，并對學(xué)習(xí)情況進行了考核，合格率達到100%。
抓思想統(tǒng)一。（1）通過傳達貫徹區(qū)委區(qū)政府指示精神，結(jié)合地區(qū)實際研究落實來統(tǒng)一思想。在思想統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，先后制定了《2006年**街道社區(qū)黨建工作計劃》、《2006年**街道辦事處工作思路》、《2006年**街道社區(qū)建設(shè)實施方案》，明確了目標(biāo)任務(wù)，使所有人員的思想認(rèn)識統(tǒng)一到上級精神和街道工委的部署上來。（2）通過指導(dǎo)具體工作教方法，統(tǒng)一思想。利用例會、培訓(xùn)、深入基層解決具體問題等形式，與社區(qū)干部交流，指導(dǎo)工作，探討方法。在完成區(qū)、街各項任務(wù)的同時，使機關(guān)和社區(qū)干部的思想方法、工作方法得到了“雙提高”。
（2）加強組織建設(shè)，提高綜合素質(zhì)。
加強社區(qū)建設(shè)，調(diào)整崗位和分工。一是重新劃分了處級領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)分工；二是以加強重點工作為目標(biāo)，調(diào)整部分科級干部的工作崗位。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十七
單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度，也稱內(nèi)部控制制度，是指單位為了保證經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護其資產(chǎn)的安全、完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、完整而制定和實施的政策和程序，采取的制度和方法?！稌嫹ā芬?guī)定：“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度?！苯?、健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度是各單位的法定義務(wù)。
內(nèi)部會計監(jiān)督是單位會計機構(gòu)和會計人員依據(jù)各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督,使之能夠按既定的目標(biāo)和要求來進行。從目前單位內(nèi)部監(jiān)督的總體情況看，內(nèi)控制度不嚴(yán)、監(jiān)督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導(dǎo)致一些違規(guī)、違法問題通過會計工作“合法化”，損害國家和社會公眾利益，也嚴(yán)重影響了會計信息的真實性。
一是內(nèi)部控制不嚴(yán)。這是一個單位會計機構(gòu)設(shè)置的問題，內(nèi)部控制制度的不嚴(yán)密，會計事項相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限不清，達不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。
二是會計監(jiān)督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監(jiān)督本單位經(jīng)濟活動的職權(quán)，但由于缺乏會計依法行使職權(quán)的保障措施，會計人員往往是“頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住”，一些單位的?nèi)部會計監(jiān)督實際上已是徒具虛名。
三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規(guī)的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領(lǐng)導(dǎo)還是會計人員對會計法規(guī)、稅收法規(guī)等政策的“有法必依”意識尚相當(dāng)薄弱，甚至為了集體利益、團體利益或個人利益，將企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度置于腦后。
二、內(nèi)部會計監(jiān)督存在問題的原因分析。
（一）法律法規(guī)建設(shè)不健全是首要原因。我國會計監(jiān)督的法律約束機制不建全,使得會計不能有效地行使其監(jiān)督職能，導(dǎo)致企業(yè)會計監(jiān)督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關(guān)配套的法律法規(guī)卻沒有跟上。
堅持“誠信為本、操守為重、遵循準(zhǔn)則、不做假帳”的從業(yè)原則，做一名出色的會計人，但在單位領(lǐng)導(dǎo)為了自己以及小團體利益而不顧國家財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的情況下，會計人員不得不違反會計監(jiān)督的要求而屈從單位領(lǐng)導(dǎo)的意志。
（三）會計人員素養(yǎng)的不高是主要環(huán)節(jié)。一般而言，會計人員是企業(yè)會計監(jiān)督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業(yè)道德意識不強,主觀性、隨意性較大,缺乏職業(yè)風(fēng)險意識,職業(yè)判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權(quán)大于法的思想下支配下,將會計監(jiān)督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴(yán)格執(zhí)行會計監(jiān)督的相關(guān)內(nèi)容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)的提高，更要有良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟秩序以及必要的行政手段，共同促進企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督的有序運行。
三、健全單位內(nèi)部會計監(jiān)督控制體系的基本內(nèi)容。
健全單位內(nèi)部監(jiān)督控制體系，主要包括“四個性”。一是安全性。通過適當(dāng)業(yè)務(wù)權(quán)限的設(shè)置和合理的授權(quán)，保證貨幣資金進出企業(yè)的安全性；二是可靠性。通過準(zhǔn)確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性；三是可操作性。通過確認(rèn)、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性；四是完整性。通過及時的實物盤點，建立定期盤點制度，保障企業(yè)各項資產(chǎn)的完整性。
健全內(nèi)部監(jiān)督控制體系主要應(yīng)從以下七個方面入手：一是配備可靠職員。對關(guān)鍵會計崗位人員要由單位領(lǐng)導(dǎo)集體討論任命，并對關(guān)健會計崗位人員的行為進行追蹤，打消其投機取巧的企圖；二是實行職責(zé)分離。包括經(jīng)營與會計、財產(chǎn)保管與會計、交易權(quán)與財產(chǎn)保管，會計人員之間的職責(zé)分離，形成相互牽制；三是給予恰當(dāng)授權(quán)。可按公司章程、規(guī)章制度、企業(yè)經(jīng)營計劃等進行一般授權(quán)；四是建立檔案制度。會計檔案、文書檔案要及時、完整地建立，防止篡改，以保持對當(dāng)事人的責(zé)任追究的壓力；五是制定合理程序。會計工作程序要符合專業(yè)化分工的要求，有規(guī)范的操作標(biāo)準(zhǔn)，能準(zhǔn)確劃分責(zé)任，并形成必要的牽制；六是實行職責(zé)輪換。對關(guān)健會計崗位人員建立職責(zé)輪換措施，及時發(fā)現(xiàn)各崗位工作中存在的問題；七是建立檢查制度。對控制系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)情況，定期安排外部人員或內(nèi)部審計人員檢查，以保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。
四、保證內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的主要措施。
（一）依法執(zhí)政是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保障?！稌嫹ā芬?guī)定“單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)”、“單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)”。單位領(lǐng)導(dǎo)在建立和執(zhí)行內(nèi)部會計監(jiān)督制度控制環(huán)境中起著關(guān)鍵性作用。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》的相關(guān)規(guī)定，依法行政，保障各項內(nèi)部會計監(jiān)督制度的執(zhí)行。
（二）人員選用是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制制度設(shè)計完善這是前提，但是沒有相關(guān)具體的工作人員來運作，也不能充分發(fā)揮其相應(yīng)的作用。單位的擇人、選人、用人政策直接關(guān)系著企業(yè)的人員配備，直接影響著是否有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕賬戶設(shè)置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計監(jiān)督制度的職能作用，就必須重視對內(nèi)部控制制度執(zhí)行人員的培訓(xùn)與再培訓(xùn)，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。
（三）嚴(yán)格內(nèi)審是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。內(nèi)部審計機構(gòu)是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責(zé)不僅包括審核會計賬目、會計核算及遵守法律法規(guī)情況，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
（四）提高素質(zhì)是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。隨著改革的不斷深入和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對財務(wù)人員的需求不斷增加，一大批人員加入到會計隊伍中來，使會計隊伍迅速發(fā)展壯大，但就其個人素質(zhì)，業(yè)技水平來講參差不齊；另外，新的經(jīng)濟現(xiàn)象不斷涌現(xiàn)，會計方面所涉及的學(xué)科和內(nèi)容不斷增加，新的情況也不斷在出現(xiàn)，需要進行研究，因此，有必要進行培訓(xùn)，以提高會計人員的整體水平。使會計人員樹立起遵紀(jì)守法，廉潔自律，忠于職守，嚴(yán)格監(jiān)督，實事求是，搞好核算，精心理財，優(yōu)質(zhì)服務(wù)的良好職業(yè)道德。要不斷進行觀念更新的培訓(xùn)，提高會計人員對新問題的判斷力，在思想上把會計監(jiān)督從單純的“檢查、督促”觀念中糾正過來，克服那種一講監(jiān)督就是“管、卡”的陳腐觀點，樹立起會計監(jiān)督是為發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的指導(dǎo)思想。作為一名合格的會計人員，有責(zé)任有義務(wù)通曉財經(jīng)法規(guī)，宣傳國家有關(guān)財經(jīng)方面的法律法規(guī)，嚴(yán)格把關(guān)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營出謀劃策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。當(dāng)與領(lǐng)導(dǎo)在財經(jīng)方面發(fā)生不同意見時，如果不涉及原則問題，除了詳實向領(lǐng)導(dǎo)做好解釋外，應(yīng)無條件地服從領(lǐng)導(dǎo)的決定；在涉及原則問題時，要依法行使會計的監(jiān)督職能進行堅決的抵制，確保國有資產(chǎn)不受損失，充分發(fā)揮會計人員的監(jiān)督作用。
（五）強化地位是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的環(huán)境。要使會計人員安心工作，正確行使會計監(jiān)督職能，必須提高會計人員的社會地位和知名度，為會計人員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。同時，要搞好會計監(jiān)督僅僅依靠會計人員是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須要社會各階層都來關(guān)心和支持，最大限度地發(fā)揮會計的監(jiān)督職能，共同促進社會主義經(jīng)濟建設(shè)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十八
現(xiàn)代社會，世界經(jīng)濟格局面臨著巨大的變化，企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和政府政策的變動等日益復(fù)雜的內(nèi)部環(huán)境，要求企業(yè)必須不斷提高企業(yè)全面規(guī)避風(fēng)險的水平，其中稅收的風(fēng)險管理是最重要的一部分。過去的企業(yè)認(rèn)為稅收風(fēng)險的管理只是企業(yè)綜合經(jīng)濟管理的負(fù)擔(dān)，只要做到合理納稅就不存在大的風(fēng)險，其實，稅收的風(fēng)險管理已經(jīng)漸漸地滲透進入企業(yè)的各個方面，大到企業(yè)的整體經(jīng)營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃，小到企業(yè)的日常經(jīng)營活動，到處都有企業(yè)的稅收風(fēng)險管理。但是，現(xiàn)階段，我國企業(yè)在內(nèi)部控制的稅收風(fēng)險管理上還處于低級階段，許多企業(yè)沒有意識到企業(yè)稅收風(fēng)險管理對于一個企業(yè)的重要性，普遍存在著稅收風(fēng)險意識薄弱、內(nèi)部控制管理不規(guī)范、內(nèi)部控制制度不合理的現(xiàn)象。具體主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不足。
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，對于企業(yè)內(nèi)部控制有助于防范企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險，極大地有必要加強企業(yè)的內(nèi)部控制的風(fēng)險管理，這個認(rèn)識得到了高度重視，所以目前的多數(shù)企業(yè)管理層已經(jīng)意識到有效的企業(yè)內(nèi)部控制中稅收的風(fēng)險管理能在很大程度上規(guī)避企業(yè)的稅收風(fēng)險，同時避免企業(yè)大量資金的流失，使得企業(yè)的經(jīng)營效率得到了提升。盡管現(xiàn)在我國的大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)漸漸意識到了內(nèi)部控制中企業(yè)稅收風(fēng)險管理的重要性，但是認(rèn)識程度還是不夠，為了進一步量化風(fēng)險和評測風(fēng)險，還需要不斷加強內(nèi)部控制中一系列具體工作，使得企業(yè)在規(guī)避稅收風(fēng)險上更加有保障。
(二)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險的專業(yè)人才的儲備不足。
一直以來，對于許多公司內(nèi)部控制的專業(yè)人才一直緊缺，這已經(jīng)是企業(yè)內(nèi)部控制中稅務(wù)風(fēng)險管理普遍存在的問題，但是近年來，隨著許多基本規(guī)范以及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引的相繼出臺，企業(yè)越來越認(rèn)識到儲備內(nèi)部控制以及稅收風(fēng)險管理專業(yè)人才的重要性，以滿足大多數(shù)企業(yè)對于建立一支擁有豐富經(jīng)驗的專業(yè)稅務(wù)人才的需求，以便企業(yè)在遇到涉稅風(fēng)險中及時的制定相關(guān)緊急措施來解決問題。
(三)企業(yè)中稅務(wù)風(fēng)險管理的約束機制缺乏，風(fēng)險管理過程漏洞百出。
根據(jù)目前企業(yè)稅收風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析，各大會計師事務(wù)所相繼做出了對于企業(yè)全面稅收風(fēng)險管理的統(tǒng)計調(diào)查，設(shè)計個相關(guān)產(chǎn)業(yè)，對象大都是各個企業(yè)的管理層人員以及稅收風(fēng)險管理的管理者，據(jù)統(tǒng)計，這些調(diào)查都出現(xiàn)了一個共同的問題，那就是，雖然都建立一定的風(fēng)險管理流程，但是風(fēng)險流程的過程漏洞百出，而且都缺少相互制約的約束機制，調(diào)查中沒有出現(xiàn)將風(fēng)險進行合理量化分析和預(yù)測的情況，大多都是管理流程只在于形式，不能與企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略計劃相適應(yīng)，企業(yè)內(nèi)部控制只是滿足了形式要求，并沒有在實質(zhì)上滲透進入企業(yè)的日常經(jīng)營活動和企業(yè)的各個層面中，稅收風(fēng)險管理沒有得到充分的發(fā)揮。
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