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事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇一
根據(jù)省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財(cái)政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，市財(cái)政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計(jì)工作副局長，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計(jì)科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署。
二是制定。
工作方案。
結(jié)合本市實(shí)際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財(cái)政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案》，工作方案對各項(xiàng)工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定。
三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》的12項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)和填表說明，認(rèn)真自評打分，逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》。通過“以評促建”，確保在2019年底前按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2019〕21號)的要求，如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財(cái)政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班，邀請有關(guān)專家進(jìn)行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價(jià)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2019〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2019〕1031號)要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2019〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告，作為2019年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2019年11月20日前，向縣財(cái)政局(會計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)。
工作總結(jié)。
報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
10月21日，省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2019年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況，省財(cái)政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和。
自我評價(jià)。
制度，從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防的工作目標(biāo)。
省財(cái)政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價(jià)工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時(shí)推進(jìn)。
已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價(jià)，并針對存在的問題抓好修訂整改，進(jìn)一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2019年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn)，各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇二
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會〔〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。
近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會〔2016〕26號)，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，推動各單位于年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作。
現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，并于月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳，評價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。
聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：057188008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。2016年910月，省財(cái)政廳計(jì)劃會同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時(shí)提供評價(jià)報(bào)告，或在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的`重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財(cái)政廳文件。
浙財(cái)會〔2016〕26號。
各市、縣(市、區(qū))財(cái)政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實(shí)際，提出如下補(bǔ)充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時(shí)將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價(jià)工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容詳見財(cái)政部文件要求，并按以下時(shí)間報(bào)送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管部門，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見浙財(cái)函〔2016〕129號)一并報(bào)送省財(cái)政廳會計(jì)處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于2016年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳。以上材料報(bào)送書面和電子文檔各一份。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財(cái)政廳會同省審計(jì)廳、省人力社保廳等部門計(jì)劃在2016年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查時(shí)，對基礎(chǔ)性評價(jià)工作一并予以檢查。各地財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財(cái)政廳會計(jì)處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440，郵箱：13906505349@。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號，郵編：310006。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇三
為貫徹落實(shí)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔〕1031)號文件精神，蚌埠市財(cái)政局迅速落實(shí)，制定了《蚌埠市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案》，并以財(cái)會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，市財(cái)政局成立了由分管副局長擔(dān)任組長，會計(jì)科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是明確工作目標(biāo)。要求各縣、區(qū)財(cái)政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作?！秾?shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項(xiàng)工作，要將評價(jià)得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時(shí)要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為20決算報(bào)告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。要加強(qiáng)對本縣、區(qū)(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作如期完成。四是加強(qiáng)部門協(xié)作。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇四
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評價(jià)工作培訓(xùn)班，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級單位)，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量，此次培訓(xùn)專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核、財(cái)務(wù)軟件控制、國有資產(chǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解，講解生動詳實(shí)，得到參訓(xùn)人員的一致好評。
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評價(jià)工作培訓(xùn)班，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級單位)，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量，此次培訓(xùn)專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核、財(cái)務(wù)軟件控制、國有資產(chǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解，講解生動詳實(shí)，得到參訓(xùn)人員的一致好評。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇五
為認(rèn)真貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，進(jìn)一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，10月12日，湖南省岳陽市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作培訓(xùn)會議，全區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員和主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等參加。
會議以解讀《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》以及如何開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作為主要內(nèi)容，重點(diǎn)介紹了單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的程序、方法和要求，對一些單位在內(nèi)控制度建設(shè)上存在的“做什么、怎么做”的問題進(jìn)行了現(xiàn)場指導(dǎo)。
會議要求，各行政事業(yè)單位要深刻認(rèn)識實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的意義，加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點(diǎn)，要將落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓;單位負(fù)責(zé)人要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保內(nèi)控規(guī)范在全區(qū)順利實(shí)施、取得成效。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇六
按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)、《山東省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(魯財(cái)會〔2016〕24號)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實(shí)好財(cái)政部和省財(cái)政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位以量化評價(jià)為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)貫穿單位各個(gè)層級，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、工作安排。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、各部門(單位)應(yīng)于2016年8月底前，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各單位應(yīng)于2016年9月底前，按照《指導(dǎo)意見》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入評價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件3)中單獨(dú)說明。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作結(jié)束后，應(yīng)形成評價(jià)報(bào)告(包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及對策措施等)，并及時(shí)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時(shí)，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣?，學(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗(yàn)做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各縣(市)區(qū)要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評價(jià)得分較低的單位，有針對性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財(cái)政局會計(jì)處報(bào)送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財(cái)政局會計(jì)處報(bào)送總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件3)。總結(jié)報(bào)告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，并通過濟(jì)南市財(cái)政公眾網(wǎng)進(jìn)行宣傳，供各地區(qū)、各單位學(xué)習(xí)交流。
四、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣(市)區(qū)、各部門(單位)要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。2016年，財(cái)政、審計(jì)部門持續(xù)開展內(nèi)控督導(dǎo)檢查工作。各縣(市)區(qū)、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查。市直單位內(nèi)控督導(dǎo)工作將于9月-10月進(jìn)行。對評價(jià)工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時(shí)總結(jié)實(shí)施工作經(jīng)驗(yàn)。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的`責(zé)任。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各縣(市)區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開經(jīng)驗(yàn)交流會、現(xiàn)場工作會等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇七
為進(jìn)一步推動《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的貫徹實(shí)施，指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，根據(jù)《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔〕24號)、《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔〕11號)、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(湘財(cái)會〔2016〕16號)，現(xiàn)就行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
為切實(shí)加強(qiáng)對我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，市財(cái)政局成立“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，組成人員如下：
組長：
副組長：
成員：
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作辦公室”，辦公室設(shè)市財(cái)政局會計(jì)科，具體負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的前期部署、協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。市財(cái)政局會計(jì)科科長李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任。
各級各單位要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃組織實(shí)施，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
二、工作安排及要求。
各級各單位要按照通知要求，按步驟組織動員，督促本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的開展，確保在9月底前啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
各級各單位要高度重視，加強(qiáng)對本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的督促、指導(dǎo)和檢查，確保本地區(qū)、本單位在底順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，并形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告，用評價(jià)報(bào)告成果提高內(nèi)部控制水平和效果。
各級各單位要在12月8日前，向市財(cái)政局會計(jì)科報(bào)送本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū)、本單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的工作案例等。對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，市財(cái)政局將呈報(bào)省財(cái)政廳，將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，并擇優(yōu)推薦至財(cái)政部，組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，供各行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)交流。
三、加強(qiáng)監(jiān)督和宣傳。
1、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告將作為20部門決算報(bào)告的重要組成部分。市直各單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，匯總形成本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)綜合報(bào)告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)市財(cái)政局國庫科。凡是2016年決算報(bào)告中未附內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告的，不予接收。
市直各單位在報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告時(shí)，應(yīng)包括單位本級的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)綜合報(bào)告(報(bào)告主體包括單位本級和所屬單位)。
2、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作按時(shí)開展，評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，市財(cái)政局將把內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作開展情況作為財(cái)政監(jiān)督檢查、《會計(jì)法》執(zhí)行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時(shí)提供內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告的單位，或在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，將作為全市財(cái)政監(jiān)督檢查、會計(jì)法執(zhí)行情況檢查的重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
3、加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作是推動內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的一項(xiàng)重要舉措，各級財(cái)政部門、市直各單位要加大對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體資源，進(jìn)行多層次、多方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇八
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價(jià)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》中列明的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)要點(diǎn)，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分，共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標(biāo)具體得分情況如下表：
〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕。
二、特別說明項(xiàng)。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
(二)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及其評價(jià)結(jié)果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價(jià)需求，自愿將〔填寫補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價(jià)結(jié)果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇九
日前，資中縣及時(shí)召開行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施專題會，認(rèn)真研究部署相關(guān)工作，促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作有序開展。
制發(fā)方案，落實(shí)責(zé)任。資中縣制發(fā)《資中縣財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案》，使內(nèi)控評價(jià)工作具有針對性和可操作性;成立資中縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)力推進(jìn)評價(jià)工作。
開展評價(jià)，突出重點(diǎn)。要求各單位以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，從單位和業(yè)務(wù)2個(gè)層面對內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況等12個(gè)具體指標(biāo)進(jìn)行如實(shí)評價(jià)，確保在2016年底如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
強(qiáng)化監(jiān)督，注重實(shí)效。建立聯(lián)合監(jiān)督工作機(jī)制，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門派出人員組成檢查組，不定期對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)組織不到位、進(jìn)度遲緩、工作不實(shí)、弄虛作假等行為的，將追究相關(guān)人員責(zé)任，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價(jià)情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評價(jià)的參考依據(jù)。
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事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇十
根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
組長：丁xx總會計(jì)師。
副組長：許xx預(yù)算股股長。
王xx會計(jì)股(行政審批股)股長。
成員：衛(wèi)xx綜合股股長。
汪xx行財(cái)股股長。
曹xx社保股股長。
余xx農(nóng)業(yè)股股長。
查xx經(jīng)建股股長。
查xx企業(yè)股股長。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評價(jià)工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇十一
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會【2019】24號)文件精神，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會【2019】12號)文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會計(jì)法》規(guī)定建立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。
認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財(cái)政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇十二
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會〔2016〕26號)，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，推動各單位于2016年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳，評價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：057188008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。2016年910月，省財(cái)政廳計(jì)劃會同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時(shí)提供評價(jià)報(bào)告，或在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的.責(zé)任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財(cái)政廳文件。
浙財(cái)會〔2016〕26號。
各市、縣(市、區(qū))財(cái)政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實(shí)際，提出如下補(bǔ)充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時(shí)將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價(jià)工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容詳見財(cái)政部文件要求，并按以下時(shí)間報(bào)送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管部門，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見浙財(cái)函〔2016〕129號)一并報(bào)送省財(cái)政廳會計(jì)處。縣(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于2016年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳。以上材料報(bào)送書面和電子文檔各一份。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財(cái)政廳會同省審計(jì)廳、省人力社保廳等部門計(jì)劃在2016年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查時(shí)，對基礎(chǔ)性評價(jià)工作一并予以檢查。各地財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告篇十三
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔〕11號)、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評價(jià)工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
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