人類歷史上的戰(zhàn)爭給我們留下了深刻的教訓，和平與發(fā)展是當今世界的主題。如何克服困難和挫折是每個人都需要面對和應對的挑戰(zhàn)。高效職場人士總結了自己多年的經(jīng)驗，與大家分享，希望能為大家?guī)韱⑹尽?/p>
金融論文熱點篇一
摘要：在新形勢下，開展財政金融審計工作顯得十分重要和關鍵，切實維護好人民群眾的生命財產(chǎn)安全，是提高審計工作水平的重要途徑。開展財政金融審計工作，充分發(fā)揮出我國財政的重要職能，避免違法違規(guī)行為的出現(xiàn)，進而更好地順應國民經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。本文主要針對新時期強化財政金融審計工作的路徑進行展開深入的研究，旨在為相關研究人員提供一些理論性依據(jù)。
目前，開展財政金融審計工作是十分有必要的，發(fā)揮著不可比擬的作用和優(yōu)勢，已經(jīng)得到單位的高度重視和關注。要想將財政金融審計工作落實到位，賦予其獨立性和權威性，提高工作人員的綜合素養(yǎng)，為財政金融審計工作水平的提升創(chuàng)造有利條件，實現(xiàn)企業(yè)資金來源的合理性與合法性，對我國政府的宏觀調控具有極大的推動作用，給予我國宏觀調控順利實施強有力的生機與活力。
（一）有利于加強宏觀調控。
我國主要實施社會主義市場經(jīng)濟制度，市場對資源配置起著一定的基礎性作用。通過宏觀調控，我國政府可以調整和干預相應的經(jīng)濟活動。其中，對于宏觀調控方式來說，主要包括貨幣政策和財政政策，正確利用宏觀調控工具，為我國經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)建了良好的發(fā)展環(huán)境，實現(xiàn)我國經(jīng)濟資源的高效利用與配置。因此，在我國宏觀調控方式中，財政政策發(fā)揮著重要的作用，實現(xiàn)我國宏觀調控目標，進而促進我國經(jīng)濟的健康發(fā)展。在財政金融審計工作中，屬于監(jiān)督工作之一，其目標就是需要執(zhí)行我國政府宏觀調控下的相關政策。要對政府部門的財政收支情況進行嚴格的監(jiān)督審計[1]，引導政府的財政和相關部門要貫徹落實好國家相關法律制度，將自身的職責履行到位，所以可以發(fā)揮出我國操作的重要職能。
（二）有利于落實我國的全面監(jiān)督。
現(xiàn)階段，財政金融審計機關，需要對下級政府部門的預算情況、本級政府的預算情況進行審計監(jiān)督，在財政金融審計工作中，已經(jīng)實現(xiàn)了向上審下、同級審計相結合制度形式的順利過渡，基于這一制度的變化，可以擴大財政金融審計工作的相關領域，進一步強化審計力度，并且還可以形成更為全面的財政監(jiān)管方式。與此同時，完善的財政金融審計制度可以維護我國法律的權威，為政府掌握預算執(zhí)行情況提供了極大的便利，避免違法違規(guī)行為的出現(xiàn)。
（一）獨立性嚴重缺失。
在金融審計工作中，高度的獨立性是至關重要的，可以充分發(fā)揮出自身的審計功能。在新時期下，我國財政金融審計工作中存在著諸多薄弱點和空白點。現(xiàn)階段，政府部門主要負責管理我國財政金融審計工作，財政局、銀行等機構屬于管理對象和審計機構成員。一般來說，金融審計內容和審計任務一定程度上取決于政府部門、管理者的思想觀念[2]，在實際上，對同級政府活動沒有進行嚴格的監(jiān)督與控制，造成了金融審計的公正性和獨立性嚴重缺失。
（二）審計權威性尚未體現(xiàn)，影響職能發(fā)揮。
對于內部審計來說，權威性也是不容忽視的，然而由于人員思想觀念的誤區(qū)，金融內部審計部門形同虛設，在日常管理工作中，其參與程度也明顯不足。如果在審計中發(fā)現(xiàn)問題，沒有嚴格進行追究，再加上缺少完善的整治機制，相關工作受到了高層管理者的制約和限制，其監(jiān)督力度嚴重缺失。
（三）行政干預比較大，責任不清晰。
現(xiàn)階段，在財政金融審計機制的實施過程中，政府領導和上級審計部門要分別負責管理行政和業(yè)務方面的工作，財政金融審計受到了雙重性的制約和限制。如果在審計工作中，查出存在與當?shù)乩嫦嚓P的違法違紀行為，要聽從當?shù)卣陌才藕椭甘荆欢ǔ潭壬显斐闪嗽谪斦鹑趯徲嬤^程中，存在著嚴重的地方行政干預行為，審計工作與依法查辦和公正審計相差比較大，嚴重影響著審計執(zhí)法力和公信力。
此外，在實際財政金融審查過程中，對經(jīng)濟責任界定比較模糊、混淆，在財政金融審計實施過程中，很難對資產(chǎn)核算與清查進行深入清查，審計工作重點僅僅局限于會計數(shù)據(jù)方面，難以準確確定新舊資產(chǎn)的損益責任。
在財政審計工作中，要想實現(xiàn)公平性和公正性，政府相關部門要完善財政審計制度，將審計工作人員的執(zhí)法權限規(guī)范化、明確化[3]，實現(xiàn)財政金融審計部門的人力、物力的獨立性。并且還要具備相關法律法規(guī)來作為保障，賦予財政金融審計工作的獨立性。加強自身部門和其他相關部門之間的交流和協(xié)作，將財政審計工作落實到位。要完善相關法律法規(guī)，合理分工審計管理工作，做到權責明確，為審計工作水平的提升提供保障。
（二）提高財政金融審計權威性，強化部門之間聯(lián)系。
在財政金融審計工作中，要提高內部審計部門的權威性，為審計工作的順利開展創(chuàng)造有利條件。財政金融審計工作人員要結合實際，對各項業(yè)務活動的開展情況進行實時監(jiān)督與控制，并進行公正合理的評價與分析。同時，還要制定清晰明確的授權審批制度、會計控制系統(tǒng)等審計內容，及時修復審計過程中存在的漏洞和缺陷，將審計的監(jiān)督與控制作用充分發(fā)揮出來。此外，對于不嚴格遵守金融制度的人員或行為，要及時給予警告或處理，必要時要交由司法部門和紀檢監(jiān)察部門，確定第一責任人，進而強化金融審計工作的權威性和嚴肅性。
（三）加強金融審計的信息化建設，構建財政金融審計平臺。
在網(wǎng)絡信息不斷發(fā)展過程中，要將審計工作與信息化建設結合在一起，加強金融軟件的開發(fā)[4]，實施聯(lián)網(wǎng)審計，對監(jiān)督與控制財政部門、稅務部門提供了極大的便利，構建完善的審計監(jiān)督機制，全面發(fā)揮出事前、事中以及事后審計的作用，集中整合遠程審計和現(xiàn)場審計方法，全方位、多角度領域地監(jiān)控財政金融審計工作，這也更加明確提出了對審計人員綜合素質的要求，確保財政金融審計水平的穩(wěn)步提升。
同時，要構建全新的財政金融審計平臺，實現(xiàn)金融數(shù)據(jù)與財政數(shù)據(jù)之間的無縫對接，根據(jù)國家財政統(tǒng)一賬戶體系，要確保資金收入的來源途徑固定化、穩(wěn)定化，嚴控財政資金流向。實施財政資金賬戶交易制度，將各個財政支出科目進行明確區(qū)分，采用最為適宜的財政資金支付方法，將銀行數(shù)據(jù)和財政數(shù)據(jù)緊密連接在一起，全面分析和對比預算、國庫支付以及賬戶流水等內容，規(guī)范資金流。
（四）提高審計人員的綜合素養(yǎng)。
在金融審計工作中，審計人員扮演著極其重要的角色，要想更好地順應新形勢下，要將國家審計的積極作用充分發(fā)揮出來，要實時跟蹤審計機構，貫徹落實好國家相關審計標準，采取可行的審計培訓措施，確保審計人員充分了解審計工作的相關法律法規(guī)和專業(yè)知識，并且加強知識競賽或業(yè)務測評等活動方式的靈活運用，保證審計人員較高的學習熱情與積極性，具備更高的業(yè)務水平和綜合素養(yǎng)。
除此之外，審計工作人員要樹立終身學習的思想觀念，及時學習和掌握最新知識，勝任崗位的新技能。審計工作人員要恪盡職守、端正態(tài)度，學習計算機理論和技術。強化審計人員的創(chuàng)新觀念，與金融體制創(chuàng)新要求相協(xié)調，對企業(yè)資產(chǎn)的完整性進行全面審查，對資產(chǎn)效益的影響因素進行深入分析，嚴格監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營活動。
綜上所述，在新形勢下，加強財政金融審計工作勢在必行，可以提高審計工作效率，充分發(fā)揮出審計工作的職能效應，確保財政金融審計高度的獨立性與權威性。
[2]劉軍.新形勢下做好財政金融審計工作的措施分析[j].知識經(jīng)濟，20xx（09）：51.
[3]仝迎濤.強化財政金融審計工作的探討[j].現(xiàn)代營銷（下旬刊），20xx（04）：121.
[4]李紅翠.新形勢下強化財政金融審計工作探討[j].現(xiàn)代商貿工業(yè)，20xx，25（16）：116.
金融論文熱點篇二
全球經(jīng)濟的發(fā)展與變化，帶動開放經(jīng)濟的發(fā)展，開放經(jīng)濟條件下中國財政金融政策面臨很多挑戰(zhàn)，不可避免的米德沖突與內外平衡目標的沖突是中國財政金融政策的挑戰(zhàn)關鍵。本文介紹了開放經(jīng)濟條件下財政金融政策的效能，進一步分析全球經(jīng)濟調整對中國財政金融政策的挑戰(zhàn)，闡述了中國尚不完全具備采用is-lm-bp分析框架的前提條件。
中國財政金融政策在開放經(jīng)濟條件下面臨的挑戰(zhàn)有多方面，特別是is-lm-bp分析框架的前提條件在中國是否能夠逐步具備，財政金融政策要充分發(fā)揮出應有的性能，需要依靠微觀經(jīng)濟主體對政策變量的反應程度以及通暢的傳導機制。
宏觀經(jīng)濟政策目標囊括了內、外平衡兩部分，在開放經(jīng)濟條件下，為了避免內外平衡之間產(chǎn)生沖突，有必要調整政府宏觀經(jīng)濟的思路。從封閉經(jīng)濟條件下到開放經(jīng)濟條件下，財政政策與貨幣政策的政策效果與作用機制已經(jīng)有較大的改變。到現(xiàn)在為止，開放經(jīng)濟條件下，蒙代爾一弗萊明模型仍然是分析與研究財政政策和貨幣政策效力的重要工具。蒙代爾一弗萊明模型理論中指出，浮動匯率制度中，比較有效果的方法是利用貨幣政策刺激國民收入的增長，固定匯率制度中，可以使用財政政策這個有力工具實現(xiàn)國民收入的增長。從目前世界各個發(fā)展中國家的具體情況來分析，有一些發(fā)展中國家開始試行短期的浮動匯率，大多數(shù)國家施行的財政政策是固定匯率制度，我國現(xiàn)在施行的是在有管制的前提下浮動匯率。一般情況下，需要達到一定就業(yè)率的國家充分利用財政政策是最佳的方法。然而，實現(xiàn)就業(yè)率的前提下，還要維持國際收支平衡才能穩(wěn)定經(jīng)濟政策。由于這一點涉及到需要實現(xiàn)內、外平衡，需要調控財政與貨幣政策之間的配合問題。在這種條件下，國內的需求量滿足就業(yè)量視為內部平衡，在固定匯率制度下，資本凈流出與貿易出超保持均衡狀態(tài)視為外部平衡。由此可以看出，解決內部失衡的有效工具是財政政策，解決外部失衡的有力武器是貨幣政策[1]。
目前的全球經(jīng)濟處于失衡與調整的過程中，中國宏觀調控模式過于重視調整內部平衡會面臨較大的沖擊。國際游資的投機性以及國際間經(jīng)濟被動傳遞，都會面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，從而造成中國財政金融政策產(chǎn)生內、外部矛盾。
首先，我國現(xiàn)在市場調節(jié)人民幣匯率正在逐步完善，人民幣的升值在面對國際收支的巨額順差產(chǎn)生很大的壓力。同時，人民幣升值會對出口部門產(chǎn)生不利的影響，出口產(chǎn)生波動也會影響到國內需求，使國內有效需求不足的現(xiàn)象進一步加劇。順差雖然使國際儲備數(shù)量保持增長，通過中央銀行基礎貨幣放大而擴張國內信貸量，促進國內需求增長，但由于通貨膨脹以及經(jīng)濟過熱的狀態(tài)下，順差會使國內的經(jīng)濟狀況進一步惡化，政府必須要政策調節(jié)順差與匯率。
其次，當前信息技術發(fā)展十分迅速，信息傳遞的速度、質量與數(shù)量都有很大的增長。在信息化時代下，微觀經(jīng)濟主體增強了信息處理能力，同時，具有趨于理性的預期行為，會影響到宏觀經(jīng)濟政策的作用效果，甚至微觀經(jīng)濟主體的理性反應會使宏觀經(jīng)濟政策變得完全無效。為了改善二者之間動態(tài)不能保持相同的情況，政策需要建立宏觀經(jīng)濟政策信譽。政府要遵循經(jīng)濟規(guī)則用信譽改善微觀經(jīng)濟主體的理性預期行為，由動態(tài)不能保持相同轉向動態(tài)相同的合作形式。所以，政府要選擇正確的宏觀經(jīng)濟調控模式，避免微觀經(jīng)濟主體預期模式對信譽產(chǎn)生沖擊。
再次，wto組織的多邊規(guī)則約束了中國實現(xiàn)內外均衡的政策。wto組織約束國際收支調節(jié)，不允許采取直接管制辦法，禁止直接補貼原則，不能隨意提高關稅的方法限制進口，調節(jié)國際收支運用匯率與外匯管制要符合wto組織規(guī)則。另外，針對國內財政、金融、科技、稅收、環(huán)保等方面的實施方式也要符合wto組織的要求與規(guī)范?？梢钥闯觯袊尤雡to組織后，財政政策與貨幣政策都受到了一定的約束，因此，中國要改變宏觀經(jīng)濟調整的模式，適應wto組織的規(guī)則與要求[2]。
最后，提高國際競爭力是世界各個國家的經(jīng)濟發(fā)展目標。發(fā)展中國家是通過誘致性制度變遷的方式實現(xiàn)積累知識、技術來提高國際競爭力。積累知識、技術是循序漸進的，提高國際競爭力需要不斷創(chuàng)新技術，在漫長的實踐中積累而成。在全球知識信息量快速發(fā)展的今天，知識是提高競爭力的有效手段，如果通過誘致性變遷機制來實現(xiàn)知識積累，則不能適應全球知識信息量發(fā)展的需求，需要通過轉變經(jīng)濟增長方式實現(xiàn)知識增長速度，重視科技與教育的增長模式。全球競爭以知識為基礎，就需要中國財政金融政策建立相應的激勵機制以實現(xiàn)知識與技術的快速積累。
中國在宏觀經(jīng)濟分析一直存在著一些爭論，每次爭論的焦點就是把西方主流宏觀經(jīng)濟學理論與中國宏觀調控實踐如何相結合。西方主流宏觀經(jīng)濟學理論是追求完美的市場經(jīng)濟理念，在宏觀經(jīng)濟分析與宏觀經(jīng)濟政策觀點上，西方發(fā)達國家也是存在質疑，而對于發(fā)展中國家需要謹慎運用這種經(jīng)濟學理論。這種抽象的均衡關系模型可以起到借鑒使用，但在實踐中則會影響中國宏觀經(jīng)濟政策的調控。中國宏觀經(jīng)濟問題的理論與研究，通常采用is-lm模型及其擴展形式is-lm-bp分析框架。但是，is-lm-bp分析框架需要有完善發(fā)達的市場體系、微觀經(jīng)濟主體行為市場化，對利率具有靈敏反應等等。如果中國不完全具備這種條件而采用這種框架研究中國宏觀經(jīng)濟，會導致結論錯誤的情況發(fā)生。
中國現(xiàn)在的市場制度還不夠完善，非國有企業(yè)屬于微觀主體，能對市場價格信息反應比較靈敏，國有企業(yè)雖然向現(xiàn)代企業(yè)制度轉變，但在行為上還是比較依賴市場與政府，是不完全市場經(jīng)濟意義上的微觀經(jīng)濟主體，可以看出，中國市場經(jīng)濟體制下，非國有企業(yè)是體制外企業(yè)，而國有企業(yè)是體制內的企業(yè)。微觀主體能夠對宏觀經(jīng)濟政策做出理性反應，有效的宏觀經(jīng)濟政策還需要暢通的政策傳導機制。中國現(xiàn)在的利率可是說是由政府來確定，對市場資金的供求情況并不能真實反映，利率傳導機制不存在市場化，is-lm-bp分析框架就失去了研究意義。
綜上所述，在開放經(jīng)濟條件下中國財政金融政策面臨的挑戰(zhàn)比較嚴峻，傳統(tǒng)的分析方法研究中國經(jīng)濟問題存在很大的制約，需要靈活借鑒全球經(jīng)濟金融政策的經(jīng)驗，總結出適合我國宏觀經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)濟政策與金融政策。
金融論文熱點篇三
財政和金融共同主導著社會資金的流動和資源的配置，都對維護國家財政安全有重要作用。財政和金融相互作用，使得財政風險和金融風險對國家財政安全產(chǎn)生了交互影響。要規(guī)避或減輕兩種風險對國家財政安全的影響，需建立國家財政安全預警系統(tǒng)。
國家通過各種有效手段使國家經(jīng)濟避免受到外內外諸多危險因素的威脅，或減輕國內外危險因素對國家經(jīng)濟的威脅，如果國家經(jīng)濟得以正常運行并持續(xù)發(fā)展，說明國家經(jīng)濟安全。近年來世界市場中頻繁出現(xiàn)的金融危機、債務危機使得各國認識到防范財政風險、維護財政穩(wěn)定和安全的重要性。建立國家財政安全預警系統(tǒng)是監(jiān)控經(jīng)濟安全、應對經(jīng)濟財政風險、維護財政穩(wěn)定和安全的重要舉措。
1.財政、資金對國家財政安全的交互作用。
財政和金融共同主導著社會資金的流動和資源的配置，極大影響著社會經(jīng)濟結構和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，二者在國民經(jīng)濟發(fā)展中既相互協(xié)調又相互沖突[1]。財政與金融都以資金作為載體，均擔負著合理、有效調控經(jīng)濟以穩(wěn)定物價、發(fā)展經(jīng)濟、促進就業(yè)的職責，有效調控的實現(xiàn)需要以財政和金融的健康運行為前提，也需要財政和金融從不同角度相互補充、相互配合，因此二者在經(jīng)濟發(fā)展過程中表現(xiàn)出一定的協(xié)調性，正是二者的協(xié)調為國家經(jīng)濟安全提供了保障。然而，財政資金的籌集具有強制性，資金的使用具有無償性，而調控重點在改善經(jīng)濟利益分配上，與金融非強制籌集資金、有償使用資金、著重提高經(jīng)濟運行效率等特點格格不入，因此，二者也存在著強烈的矛盾沖突[2]。這些矛盾沖突處理得當則有利于國民經(jīng)濟的健康發(fā)展，進而有助于維護國家財政安全，處理不當則會影響國民經(jīng)濟的良性發(fā)展，最終也會危機國家財政安全。
2.財政風險與金融風險對國家財政安全的交互影響。
在市場經(jīng)濟條件下，風險是無處不在。金融風險是金融活動的內在屬性，產(chǎn)生于多元的經(jīng)濟活動主體和不確定的經(jīng)濟活動，存在于一切金融活動[3]。由于金融與財政息息相關，一旦國家出現(xiàn)金融風險，國家財政為穩(wěn)物價、保增長，勢必擴大支出化解或減輕金融風險，扶持金融機構。這就打破了財政原有平衡，增加了財政負擔，使得財政也在一定程度上陷入危機。
由于經(jīng)濟運行因素、政治因素、自然因素、技術因素等因素的影響，國家財政也面臨著一定風險。財政具有分配資金的功能，因此當面臨風險時，國家財政會動用一定金融手段來解決消弭風險，這就將財政風險轉嫁給金融，增加了金融風險，進一步削弱了對國家經(jīng)濟的調控能力，對維護國家財政安全是極其不利的。
綜上所述，財政和金融各自存在著一定風險，財政風險和金融風險通過財政與金融的交互作用影響著國家財政安全。要規(guī)避或減輕兩種風險對國家財政安全的影響，需采取有效手段對財政與金融的交互作用進行監(jiān)控、預警，即建立國家財政安全預警系統(tǒng)。
目前，財政領域中極少有從財政金融交互影響的角度出發(fā)，建立國家財政風險預警系統(tǒng)的案例，但有學者通過研究國內外大量財政和金融案例，發(fā)現(xiàn)了財政風險與金融風險在形式與危害上的相關性[4]。因此，本文認為，要維護國家財政安全乃至國家經(jīng)濟安全，亟需著眼于財政和金融的交互影響，建立一套能夠有效預警風險的體系，防止財政風險和金融風險相互轉嫁，引起國家財政和經(jīng)濟的進一步惡化、失控。
1.系統(tǒng)的建立原則。
財政金融交互影響下的國家財政安全預警系統(tǒng)的構建應堅持國情性、國際性、宏觀性、可行性等原則。
國情性原則是指系統(tǒng)建立過程中所涉及的指標、警戒線、風險權重等需從本國的實際情況出發(fā)進行選取、設定，需符合本國的經(jīng)濟、政治制度和政策，符合本國經(jīng)濟發(fā)展特點和內容，只有這樣，才能保證風險預警的真實性和有效性。
系統(tǒng)建立的國際性是指系統(tǒng)需基于國際認準的金融風險管理指標和先進的財政風險管理理念，如《巴塞爾協(xié)議》、財政風險矩陣等[5]。在經(jīng)濟全球化發(fā)展的今天，要想獲得長足發(fā)展，就必須與國際接軌，參與國際合作與競爭。這樣，國家財政就面臨著國際國內的雙重風險。因此，建立的國家財政安全預警系統(tǒng)需在指標概念及相關理念上與國際權威保持一致，這樣才能同時預警國際、國內的風險，有效維護國家財政安全。
國家財政安全預警是國家財政風險的宏觀管理，這就要求預警系統(tǒng)能夠從宏觀角度出發(fā)，整體性地反映財政風險。宏觀性原則要求預警系統(tǒng)的指標具備高度概括性，且相互補充，能夠客觀、全面地反映財政風險的總體狀體和變化，能夠實現(xiàn)對宏觀財政風險的完整描述。
可行性是指預警系統(tǒng)中的各項指標是切合國家財政宏觀管理工作需要的，是適應國家財政發(fā)展和改革需要的，且在數(shù)據(jù)獲取方面具有方便、及時、準確、權威的特點。只有這樣，才能保證預警系統(tǒng)得到切實落實，才能真正發(fā)揮風險預警作用。
2.國家財政安全預警系統(tǒng)指標。
財政風險根據(jù)表現(xiàn)形式的不同，可分為顯性風險和隱性風險，其中顯性風險包括直接顯性風險和或有顯性風險，隱性風險包括直接隱性風險和或有隱性風險。有學者結合漢娜財政風險矩陣和我國實際情況，指出國家安全財政預警系統(tǒng)應包含4個子系統(tǒng)、23個風險預警指標。4個子系統(tǒng)即直接顯性風險系統(tǒng)、或有顯性風險系統(tǒng)、直接隱性風險系統(tǒng)、或有隱性風險系統(tǒng)。
直接顯性風險系統(tǒng)中包括財政集中率、稅收彈性、財政赤字率、外債負債率、國債負擔率、國債償債率、國家財政債務依存度、中央財政債務依存度、中央財政收入占全國財政收入比重、投資性支出占財政支出比重等10個指標，或有顯性風險系統(tǒng)包括經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、資本充足率、失業(yè)率、國有工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率、經(jīng)產(chǎn)項目差額/gdp、國有銀行不良貸款率等7個指標，直接隱性風險系統(tǒng)包括預算外支出占財政支出比重、預算外收入占財政收入比重、財政支出對財政收入的彈性3個指標，或有隱性風險系統(tǒng)包括m2增長率、股票市值/gdp、股票市盈率3個指標[6]。其中，直接顯性風險系統(tǒng)中的指標透明度和確定性最高，風險可控性最大;有顯性風險系統(tǒng)和直接隱性風險系統(tǒng)中的指標不確定性較大，可控性較小;或有隱性風險系統(tǒng)中的指標的不確定性最大，可控性最小。
這些指標涉及了對國家財政安全有重要影響的不同層次、不同類別的財政活動和金融活動，較全面地反映了國家財政管理面臨的風險因素，確可作為國家財政安全預警系統(tǒng)的預警指標。
在國家安全預警系統(tǒng)中，直接顯性風險系統(tǒng)因其涉及的指標最能反映現(xiàn)階我國的經(jīng)濟發(fā)展情況和財政管理情況，在4個子系統(tǒng)中的權重最重。然而經(jīng)濟環(huán)境和風險因素是動態(tài)變化的，現(xiàn)行系統(tǒng)中權重較輕的指標在未來有可能成為風險預警的重要指標，因此，預警系統(tǒng)在運行過程中應注意不斷調整、不斷完善，只有這樣才能有效發(fā)揮風險預警作用。
金融論文熱點篇四
我國實際上存在著隱性的存款保險制度，無論是出于解決長期以來因國家“隱性擔?！倍鴮е碌你y行業(yè)不公平競爭及高道德風險的問題的目的，還是為了保護中小儲戶利益的需要，我國都必須建立存款保險制度。然而，受銀行公司治理結構不合理、根深蒂固的國家信用、利率尚未市場化等制約因素的影響，存款保險制度的推出應該以解決這幾個方面的問題為前提條件。
存款保險；制約因素；國家信用。
我國有關存款保險制度理論的研究起步較晚，1993年《國務院關于金融體制改革的決定》提出要建立存款保險基金使得國內學者開始于存款保險制度理論的研究。目前，國內的研究也形成了一些主流的觀點，從不同的角度論證了我國建立存款保險制度的必要性；而反對意見則通過各自的研究認為存款保險制度的建立不應操之過急或者不那么必要。另外，一些學者則分別通過國外經(jīng)驗借鑒與實證方面對我國存款保險制度建立提出了具體設計方案。
存款保險制度的建立是一項復雜而龐大的工程，因為其運行的好壞關系到整個國家的金融體系的穩(wěn)定與否，乃至全球的金融安全狀況。因此，存款保險制度的建立對于金融環(huán)境、法律基礎、監(jiān)管狀況等有著較為苛刻的要求。我國有關存款保險的討論已久，至今尚未推出，縱觀我國各方面的狀況，我國存款保險制度的推出仍有以下幾個制約因素需要解決：
（一）銀行公司治理結構不合理。
一個理想的銀行業(yè)風險防范體系應有三道防線：良好的銀行治理結構，審慎監(jiān)管，以及存款保險。這三道防線是相輔相成的，每前一道防線是后一道防線的前提條件。國務院發(fā)展研究中心的吳慶博士通過研究表明：在銀行業(yè)承擔的全部風險中，第一道防線過濾掉90%，第二道防線過濾掉大約10%，第三道防線承擔剩下不到1%的風險。
然而，我國銀行公司治理結構存在著大量的問題，最明顯的一點就是畸形的發(fā)展模式。受我國宏觀經(jīng)濟快速增長、市場資金需求旺盛的影響，銀行業(yè)整體壞賬率保持在一個較低的水平上，加上存貸款利差受到保護，我國銀行業(yè)的發(fā)展模式就變成簡單的規(guī)模至上的發(fā)展模式。隨著銀行業(yè)改革的不斷深化，將會有更多的城市商業(yè)銀行乃至信用社將會發(fā)股上市，繼續(xù)規(guī)模至上的發(fā)展模式。
在銀行公司治理結構有效的情況下，上述這種發(fā)展模式或許會存在，但沒有理由成為一個普遍的模式，實際上我國銀行業(yè)的發(fā)展模式已經(jīng)成為一種畸形的模式。繁榮的表上數(shù)據(jù)掩蓋了銀行可能存在的問題。我國銀行這種發(fā)展模式是有一定的特殊原因的。其一，在我國商業(yè)銀行尤其是地方性銀行的重組和改革中，為了避免出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本控制銀行的問題，監(jiān)管部門對私人資本參與銀行股權進行了嚴格的限制，制定了最高參股比率以及諸多的其他限制性條件。最直接的便是管理者與股東利益的不一致，而不斷地擴張銀行的規(guī)模則符合前者的利益。其二，地方政府通過地方國有企業(yè)參與銀行股權或者通過政策實施來對銀行施加影響，甚至是實際控制地方性銀行。地方政府的這一動機正好使得銀行管理層更好的來爭取地方政府各項政策和資源的支持。由此就決定了我國銀行業(yè)目前的主流發(fā)展模式。
所謂“皮之不存，毛將焉附？”，在缺乏良好的銀行公司治理下的存款保險制度是弱不禁風的。我國當前病態(tài)的銀行公司治理嚴重制約著存款保險制度的推出。此問題的改善或者解決將是推出存款保險制度的前提條件之一。
（二）國家信用根深蒂固。
長期以來，我國的隱性存款保險制度對銀行中的全部存款承擔著全額的擔保，強大的國家信用深入人心。近幾年，我國的一些重點銀行進行了股權改革，國家信用也有一定程度的退出，但這種程度很顯然是不夠的。只有當存款機構具有破產(chǎn)能力時存款人才有損失利益的可能，此時保護存款利益才有必要。我國金融主管當局或地方政府對出現(xiàn)經(jīng)營危機或支付危機的存款機構總是采取財政資金援助或者是通過行政主導兼并等辦法處理，不允許存款機構破產(chǎn)即存款機構無破產(chǎn)能力，因為總是有相應的機構保障著存款者的存款利益，因此，我國的存款類金融機構是沒有破產(chǎn)能力的，而存款機構具有破產(chǎn)能力卻是存款保險機構能夠發(fā)揮作用的前提。故而在我國的國家信用退出達到一定程度以及有關問題銀行退出的法律標準出臺之前，存款保險制度的效用是非常不明顯的。
（三）利率尚未市場化。
考慮到存款人的風險防范意識、存款保險基金的負擔及投保機構的道德風險問題，一般會設立一個存款保險限額。國際上比較認同的做法是使90%以上的存款人的存款得到全額償付。因此這便存在“被保險存款”和“未保險存款”兩種存款，顯然這兩種存款的風險程度是不一樣的。但是，當前我國尚未實行利率市場化機制，對居民存款執(zhí)行統(tǒng)一的基準利率，如果在存款保險制度執(zhí)行以后仍執(zhí)行統(tǒng)一基準利率，勢必會有失公平于以上兩種存款的存款人，同時這也有悖于風險補償?shù)慕?jīng)濟學原理。這一不公平待遇會導致“未保險存款”的出逃，如果這部分流出銀行系統(tǒng)的資金進入股票或房地產(chǎn)等市場的話，必然會較大幅度的推高相應資產(chǎn)的價格，從而產(chǎn)生“泡沫”。
除此之外，由于我國未實行利率市場化，因此每個投保機構的經(jīng)營狀況差別，尤其是信用風險的不同不能通過貨幣市場的利率差別敏銳的反映出來，那么根據(jù)投保機構風險狀況而設計的差別保險費率就沒有操作依據(jù)。如果實行統(tǒng)一保險費率的話，為了追求統(tǒng)一保險費率的公平，多數(shù)好銀行將會像壞銀行那樣冒更大的風險去追逐更高的利潤，從而使得整個銀行體系因銀行整體質量的下降而承擔更大的風險。
（1）加強金融創(chuàng)新，拓展地方融資渠道。
為鞏固銀行體系的第一道防線，我國銀行業(yè)的改革還需進一步的深化。為改變我國銀行業(yè)畸形的發(fā)展模式現(xiàn)狀，引導其構建良好的公司治理模式，可著重從以下兩點入手：一是加強金融創(chuàng)新，鼓勵銀行研發(fā)新的金融產(chǎn)品，拓寬銀行的盈利渠道，而非如今以存貸款利差為主。另外，銀行也可以通過提升自身服務水平或開展金融服務創(chuàng)新來吸引投資者或存款人，而非通過高息攬儲；二是拓展地方融資渠道，如允許地方政府定量發(fā)行地方債券等，弱化地方銀行作為支撐當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展杠桿的作用，改變地方政府政績考核體系，防止政府盲目擴大銀行規(guī)模以增加地方政績。
（2）放松金融管制，淡出國家信用。
我國的金融領域之所以存在著這么強大的國家信用主要是因為我國存在著嚴格的金融管制，金融機構的設立仍是計劃經(jīng)濟特色的行政審批或特許經(jīng)營。嚴格的金融管制就意味著金融領域由國家政策壟斷，大眾就會把對金融機構的信任等同于對國家的信任。因此，弱化國家信用負效用的關鍵是要從放松金融管制著手。而我國在放松金融管制之前要先完善我國銀行業(yè)的產(chǎn)權法，銀行的投資人擁有與其出資額相稱的正當股權并受到嚴格保護，并且保證銀行股權交易的自由化，此時可以適當提高私有投資人的股權比例，以使得銀行的投資人更加多元化，同時，這樣也會激勵投資人對銀行的經(jīng)營進行監(jiān)督。需要強調的是，國家信用不能完全退出，適當?shù)膰倚庞檬蔷S護整個金融體系的穩(wěn)定的需要。
（3）推進利率市場化，提高銀行經(jīng)營自主性。
加快利率市場化改革是我國推出存款保險制度的又一前提步驟。只有當利率市場化以后，銀行等一些存款機構在存款利率上擁有自主權，其才能夠對“被保險存款”和“未保險存款”做出利率上的合理安排，這在一定程度上可以避免存款人因未得到風險補償而轉移資金的情況發(fā)生。同時，銀行可以根據(jù)自身的資金供求狀況、經(jīng)營狀況、業(yè)務風險程度等靈活確定業(yè)務交易的價格水平，實行差別化價格策略，從而引導銀行的競爭方式由傳統(tǒng)的營銷機制、科技力量等非價格競爭轉向價格競爭，使得資金價格能夠更多的參與市場競爭，進而提高資本市場上的資源配置效率。另外，存款保險制度的建立也是利率市場化的堅強后盾，尤其是在我國當前的金融形勢下。因為我國中小銀行的主要利潤來源于存貸款利差，而利率市場化后這些銀行的盈利壓力增大，業(yè)績將會出現(xiàn)分化，甚至可能造成部分銀行的經(jīng)營困難，因此利率市場化需要存款保險作為其輔助制度。故筆者認為，我國在加快利率市場化改革（已納入“十二五”規(guī)劃）的同時應積極推進有關存款保險制度的法律法規(guī)建設，遵循“先法規(guī)、后籌資、再構建”的順序，在利率市場化后的適當期限（不宜過長）內推出存款保險制度，以保障金融市場的平穩(wěn)運行。
[2]陸桂娟．存款保險的經(jīng)濟學分析[j]．金融研究．20xx(5)。
[3]湯洪波．存款保險制度與銀行公司治理[j]．金融研究．20xx(7)。
金融論文熱點篇五
【摘要】近年來，大量的研究分析表明，地表的平均溫度已經(jīng)有了大幅的提升，導致全球溫度升高的主要原因在于人類活動產(chǎn)生大量的二氧化碳。在過去的幾十年中，溫室效應導致海平面上升，如果此類狀況持續(xù)下去，氣候變化會對生態(tài)系統(tǒng)和淡水供應產(chǎn)生很大的影響，導致人們的居住環(huán)境發(fā)生很大的變化，對人類未來的生存和發(fā)展產(chǎn)生威脅。經(jīng)濟發(fā)展應該摒棄傳統(tǒng)的模式，應該按照低碳經(jīng)濟的方式進行各類生產(chǎn)。
關鍵詞低碳經(jīng)濟 金融支持 體系
1.1碳金融市場的要素
1.1.1按照交易機制劃分
按照交易機制對碳金融市場進行劃分，碳金融得以發(fā)展的基礎在于碳交易市場的完善，這個市場主要分成兩個不同的市場，其一是在交易中以配額為基礎，在交易中以排放權指標為基礎。配額市場是對總量限制，在交易機制創(chuàng)建的基礎上建立的，在總量分析的基礎上，涉及排放權的交易。其二是以項目為基礎的市場，在減排的環(huán)節(jié)中，完善減排的交易。在進行配額交易的環(huán)節(jié)中，配額市場和項目市場相互的關聯(lián)，但是現(xiàn)在由于總量產(chǎn)生一定的限制，就不會產(chǎn)生更加嚴格的激勵。所以，在配額市場交易的環(huán)節(jié)中，其成本更低，但是會產(chǎn)生更大的流動性。
1.1.2按照交易動機劃分
在對交易動機的分析中，碳金融市場可以劃分成強制性履約碳市場和自愿碳市場。其中，強制性履約碳市場促進了國際碳市場的發(fā)展，并且在這個基礎上，很多國家已經(jīng)通過履約的方式，發(fā)展了區(qū)域內的節(jié)能減排項目，在發(fā)展的環(huán)節(jié)中，有效的對各方的利益進行了平衡。而且隨著低碳市場的不斷的發(fā)展，自愿減排發(fā)展非常的迅速，而且交易額不大，在標準競爭的環(huán)節(jié)中，可以實現(xiàn)有效市場的挖掘，對主體的積極性進行調動。
1.2碳金融交易所
現(xiàn)在，在全球范圍內還沒有形成完善的碳排放權交易市場，而且在全球碳交易的環(huán)節(jié)中，各個國家還在嘗試的建立碳交易所，對不同區(qū)域的碳交易模式進行探索?，F(xiàn)在，全球范圍內，最有名的交易所是美國芝加哥氣候交易所。這個交易所的發(fā)展規(guī)模非常大，而且引起了人們的廣泛關注。
1.3碳金融市場參與者
碳金融市場的參與的主體非常多，不僅僅包括碳排放權的使用者，也包括碳排放權的供應者和投資者。
碳排放權的最終的使用者是面臨碳排放約束的國家和企業(yè)，在《京都議定書》中已經(jīng)明確的對發(fā)達國家進行了相應的約束，并且對自愿參與溫室氣體減排的企業(yè)進行了相關的約束。碳排放權的最終的使用者可以通過自己實際的碳排放量購買配額，從而完善相關的監(jiān)管機制，防止在生產(chǎn)和經(jīng)營的環(huán)節(jié)中受到類似的損失。碳排放權最終的使用者一般是歐盟和日本等發(fā)達國家，這些國家成為碳金融市場的最大的購買者。
1.4碳金融交易工具
碳金融產(chǎn)品指的是在碳市場上參與各類交易的產(chǎn)品，近年來，碳交易市場在不斷的完善，金融機構已經(jīng)實現(xiàn)了碳排放權的轉換，已經(jīng)將其轉換成及時的交易的商品，而且，形成了各類碳金融產(chǎn)品，各類衍生產(chǎn)品也出現(xiàn)。金融機構實現(xiàn)了創(chuàng)新，不斷的完善金融產(chǎn)品生產(chǎn)的創(chuàng)新能力，防止在節(jié)能減排項目實施的環(huán)節(jié)中很多不確定因素導致收益的減少。
通過對碳交易市場的實踐能力的分析，碳金融產(chǎn)品主要分成碳排放權的遠期、期貨等。遠期交易指的是雙方應該通過簽訂合同的方式，從而在特定的時間和價格購買一定數(shù)量的碳排放交易權。
2.1構建平臺，創(chuàng)新機制
2.1.1構建統(tǒng)一的碳金融市場
要完善交易平臺的構建，促進中國排放權交易的一體化，完善碳金融市場的交易能力。在低碳經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)節(jié)中，離不開各項技術的支持，還要不斷的創(chuàng)新知識，在技術創(chuàng)新的層面上應該需要大量的資金的支持，而且各項技術要實現(xiàn)配套，并且完善知識密集型人才的培養(yǎng)。上述的要求如果僅僅依靠企業(yè)自身的力量是不能完成的，如果依靠融資的方式，也不能滿足企業(yè)對技術密集型和知識密集型的需求，所以，應該盡快的建立起更高層次的金融市場。
2.1.2發(fā)展多樣化的碳金融工具
與傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品存在差別，碳金融產(chǎn)品的交易規(guī)模比較大，所以，在風險等級的評估中也提出了更高的要求。因此，在發(fā)展的環(huán)節(jié)中，應該站在更高的戰(zhàn)略高度上，進行各項規(guī)劃，建立完善的金融發(fā)展體制，確保體制與低碳經(jīng)濟發(fā)展的步調一致。商業(yè)銀行應該與國際上一些知名的金融機構建立聯(lián)系，共同的創(chuàng)新低碳經(jīng)濟和碳金融領域的商品，完善碳金融的發(fā)展規(guī)模，從而在中國低碳經(jīng)濟的發(fā)展中可以投入更多的資金。與此同時，應該鼓勵銀行等機構在低碳經(jīng)濟的主題下進行基金等產(chǎn)品的創(chuàng)新，建立完善的碳金融產(chǎn)品，研發(fā)各類衍生工具。
2.2搶占碳交易定價的話語權
我國應該推動人民幣計價國際化的進程，由于在進行碳交易的過程中，價格會受到很多因素的制約，價格的波動也非常大，會產(chǎn)生很大的交易風險。中國在進行碳交易的環(huán)節(jié)中，由于各類技術還不夠高端，這就導致了中國不能占據(jù)碳排放權的定價話語權，要防止這些不利因素的影響，應該將中國的貨幣與碳排放權緊密的結合起來。在對貨幣體系變化分析的基礎上，應該將我國的貨幣與碳金融的發(fā)展聯(lián)系在一起。
2.3加大金融信貸支撐力度
加大金融信貸的支撐力度，促進各類低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。我國的金融信貸服務對低碳經(jīng)濟的發(fā)展起到重要的作用，所以，在低碳經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)節(jié)中，應該完善金融信貸的服務的力度。所以，銀行等機構應該對環(huán)境質量進行科學的評估，統(tǒng)一環(huán)境質量評估的要素，建立完善的綠色信貸評估體系，大力發(fā)展低碳產(chǎn)業(yè)，從而對企業(yè)提供大量的經(jīng)濟支持。金融機構應該完善相關的政策，通過政策引導的方式，可以使企業(yè)發(fā)展低碳經(jīng)濟中獲得更多的經(jīng)濟支持。
2.4培育中介服務市場
本文把握了經(jīng)濟和金融領域發(fā)展的最新趨勢，將低碳經(jīng)濟和金融有機的結合起來，在對低碳經(jīng)濟研究的基礎上，完善了中國低碳經(jīng)濟發(fā)展中碳金融支持體系的建立。
金融論文熱點篇六
中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟中的重要組成部分，是解決稅費繳納、就業(yè)等多種問題的中堅力量，并從根本上提升工業(yè)的生產(chǎn)總值。隨著我國綜合國力的增強，經(jīng)濟開始呈現(xiàn)全球化的發(fā)展趨勢，更多的外來企業(yè)開始在國內生根發(fā)芽，使得競爭白熱化的市場對中小企業(yè)的發(fā)展造成嚴重影響。只有構建完善的財政金融扶持政策體系，確保中小企業(yè)在市場中站穩(wěn)腳跟，并推動國民經(jīng)濟水平的進一步提升。
（一）完善社會主義經(jīng)濟體制
中小企業(yè)作為我國現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟體制中的重要組成部分，可以對市場機制進行靈活的反應，并也作為最有活力[1]、波動頻率較大的重要部分。針對我國經(jīng)濟水平快速發(fā)展的現(xiàn)狀，例如江蘇、浙江、廣東等地的中小企業(yè)都在進行快速發(fā)展，這些地區(qū)的社會主義市場經(jīng)濟的整體水平也都在近幾年來得到了大幅提升。由此可見，促進中小企業(yè)進行發(fā)展，是幫助我國構建完善社會主義市場經(jīng)濟體制的有效舉措。
（二）維護社會經(jīng)濟穩(wěn)定
中小企業(yè)的主要特點便是其屬于勞動密集型的產(chǎn)業(yè)類型，雖然其生產(chǎn)的產(chǎn)品還處于較為初級的階段、技術含量不高，也并不會對員工有過多的要求。但是其就業(yè)方式極為靈活，為農(nóng)民以及相關無業(yè)人員提供了大量的就業(yè)機會，并有效緩解了我國所面臨的巨大就業(yè)壓力。與此同時，中職院校、高職院校畢業(yè)生的主要就業(yè)渠道也可是中小企業(yè)。由此可見，中小企業(yè)得以快速發(fā)展，是維持我國社會安定、構建和諧社會的主要手段。
（三）對經(jīng)濟結構進行優(yōu)化與調整
我國中小企業(yè)的主要特點便是產(chǎn)業(yè)整體規(guī)模較小、資金充足率較低、科技含量要求不高等特點，這便使得其成為促進我國經(jīng)濟綜合水平發(fā)展的主要部分。各類企業(yè)并存是社會主義經(jīng)濟體制的基本特點，也是現(xiàn)代社會得以持續(xù)發(fā)展的必然趨勢。目前隨著我國中小企業(yè)不斷轉型、拓展，對產(chǎn)業(yè)結構實現(xiàn)了優(yōu)化、調整。
（一）內部管理水平差異較大
由于我國中小企業(yè)規(guī)模小、流動資金少，導致大部分的中小企業(yè)并不具備良好的科技創(chuàng)新能力，也無法在市場中樹立形象、自身品牌[2]。這也是造成中小企業(yè)無法抵抗市場風險的主要原因，并作為中小企業(yè)的主要特點之一。
相比于大型企業(yè)來說，中小企業(yè)基本處于創(chuàng)業(yè)階段，其整體素質差距較大，使得管理工作開展的較為艱難，基本是采用個人管理、家族式管理模式。以這兩種管理模式進行發(fā)展的中小企業(yè)，雖然在企業(yè)建立初期，由于家族的凝聚力，使得其可順利經(jīng)營。但在后期生產(chǎn)運營過程中，家族式的管理模式便開始出現(xiàn)各種矛盾、沖突，并嚴重制約企業(yè)的正常發(fā)展。另一方面，在部分中小企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營過程中，還存在資源浪費、環(huán)境污染等問題，這也對其健康、持續(xù)發(fā)展造成惡劣影響。
（二）融資困難
從貸款制度方面來看，目前大部分的金融機構制定的貸款制度并不適合中小企業(yè)開展融資。在目前我國實施的中小企業(yè)管理模式主要是利用條塊分割模式，但政府部門中會存在職能重疊、機構設置重復等問題，這也導致無法為中小企業(yè)提供有效的規(guī)范性服務，也沒有針對中小企業(yè)融資問題專門設置融資服務機構。從商業(yè)銀行的貸款方面來看，由于商業(yè)銀行的貸款途徑較為困難。針對目前我國對金融體制的優(yōu)化、改革，使得商業(yè)銀行開始朝自主經(jīng)營、自負盈虧的方向發(fā)展，由于商業(yè)銀行過于注重自身的利益，并不愿主動為中小企業(yè)提供貸款服務。另外，從中小企業(yè)方面來看，由于中小企業(yè)規(guī)模較小、管理制度不完善，使得其內部的財務制度也會出現(xiàn)不健全的問題。使得商業(yè)銀行對中小企業(yè)的償還能力持懷疑態(tài)度，并不愿意付出資金為中小企業(yè)提供貸款服務。自商業(yè)銀行的貸款理論開放之后，銀行并沒有將自身的自主定價權利合理應用，金融定價存在較大的漏洞，導致中小企業(yè)承擔的貸款利率較高，并不要達到高額利率、高擔保的需求。
（三）社會化服務體系不健全
對中小企業(yè)進行金融政策扶持是一項較為復雜、技術性較強的系統(tǒng)工程。但根據(jù)目前的發(fā)展狀況來看，我國的融資擔保制度、信息網(wǎng)絡制度、科技技術力量的整體水平并無法為中小企業(yè)提供有利的金融服務。另一方面，由于我國并么誒有設置類似美國sba結構的管理部門，使得中小企業(yè)發(fā)展過程中面臨的主要問題便是社會公共服務體系不健全。
（一）構建完善的投資引導資金
在我國，中央政策是引導地方政府響應、跟隨的主要措施，相關部門應鼓勵出臺政策，并對地方政府形成良好的引導作用，從而起到完善投資引導資金的目的，最終形成中央-地方政府模式的創(chuàng)業(yè)投資引導資金扶持體系。其中要注意的是，在中央引導資金與地方引導之間的關系是以股權的方式存在的，并不是一般的行政上下級關系。也可以將其看作為，由中央政府為主導的資金，對地方政府資金具備知情權、質疑權、決策權等，但不能對其直接命令，要讓引導資金確保其獨立自主的存在形式。
第一，政府應不斷提升資金的投入力度，才能更好地惠及中小企業(yè)。第二，政府應將創(chuàng)新投資引導資金充分利用起來，并確保具備保本、循環(huán)利用的效果。政府的引導資金通過上市、并購、股權轉讓等多種退出形式獲得可觀的利益匯報，從原則上來說，可以進行第二輪的引導，并將資金轉向下一波中小企業(yè)的引導中。第三，要將引導資金的杠桿作用充分發(fā)揮出來，由政府出資的引導資金，可以將其以4倍進行放大，并對其他社會中的各項資本產(chǎn)生吸引，便會出現(xiàn)二次的放大效應。通過這樣的方式，可以將市場手段優(yōu)勢充分發(fā)揮，并對中小企業(yè)融資難的問題完美解決。
另一方面，從管理模式方面來說，由于在我國東部地區(qū)的創(chuàng)業(yè)引導資金發(fā)展進程較快且較為成熟，因此便可以將其引導模式、運行模式在全國范圍內進行大范圍推廣。這種運行模式中主要包括參股、跟進投資、融資擔保等。
（二）構建完善的中小企業(yè)融資專項貸款扶持政策
1.轉向貸款扶持政策構建設計方案
在對專項貸款機制進行設計的過程中，應根據(jù)四方主體作為主要設計框架。其中主要包括：第一，要將財政資金進行整合，從而確保轉向貸款資金不會出現(xiàn)分散以及碎片化的現(xiàn)象發(fā)生。針對中小企業(yè)在融資過程中所使用的轉向資金，要加強對其使用、效益等情況的掌握程度，并對專項資金客觀存在的重要性、規(guī)模性、合理性進行科學評價、管理，才能確保專項資金被赫爾利利用，達到集中財力做大事的目標。第二，要將政策性國有銀行作為扶持政策體系的構建樞紐，要將審查、監(jiān)管、資金使用等各方面的作用充分發(fā)揮出來。其中主要包含對各種政策性專項貸款的規(guī)劃制定、政策性國有銀行對商業(yè)銀行提出的申請進行嚴格審核。另外，對于封校較高的項目來說，要將中小企業(yè)的信用[3]、資質等各方面發(fā)展情況了解清除。第三，要將商業(yè)銀行當做主要承辦對象。主要是由于商業(yè)銀行具備專業(yè)較強的風險評估作用，并可以對各方信息進行充分采集與加工。商業(yè)銀行的主要作用便是對中小企業(yè)的授信扶持政策不斷完善，并使其信息系統(tǒng)、業(yè)務操作流程盡量規(guī)范，可以對中小企業(yè)進行準確的評估，并促進中小企業(yè)不斷加快融資速度。
2.操作專項貸款需要注意的事項
如果將普通的專項貸款舉例，例如在其中的升級貸款中，第一，要確保同一申請人只能對升級貸款申請一次。如果申請人的償付能力、信譽、經(jīng)營狀況都較好，便可以向政策性銀行再次對該貸款進行申請。第二，應制定合理的貸款額度，如果中小企業(yè)提供可以足值低壓的物品進行擔保，便可以對其貸款額度進行重新設置。第三，申請人在向商業(yè)銀行提出貸款要求過程中，可在月底對政策性銀行申請利息補貼。
（三）構建完善的信用擔保體系
為了加強中小企業(yè)發(fā)展財政金融扶持政策體系的構建水平，在構建信用擔保體系的過程中，應將政策性擔保作為基礎，其也是對我國財政金融政策、貨幣政策的有效補充。針對目前我國信用擔保市場運行現(xiàn)狀來看，要想實施政策性擔保，便要將組織能力、機構屬性、財政扶持資金投入、業(yè)務水平、運行能力、風險控制能力等方面共同提升，才能加強政策的整合力度，確保政策性擔保可以對中小企業(yè)融資形成良好的幫助。
中小企業(yè)作為我國市場經(jīng)濟體制中的重要組成部分，在其發(fā)展過程中還存在諸多問題，例如管理水平低下、融資難等。但相信政府在對財政金融扶持政策體系不斷完善、探索，可以構建出科學、合理的財政金融扶持政策體系，從而幫助中小企業(yè)解決融資難、信貸能力較差等多種制約發(fā)展的問題，推動我國社會主義市場經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。
[2]陳成天.支持中小企業(yè)融資的財政政策研究[d].財政部財政科學研究所，20xx.
[3]陳侃.促進中小企業(yè)發(fā)展的財政與金融政策[j].品牌，20xx（9）：44.
[4]呂芳芳.地方政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系研究[d].云南大學，20xx.
[5]周峰.湖南扶持中小企業(yè)發(fā)展的財政政策研究[d].湖南農(nóng)業(yè)大學，20xx.
金融論文熱點篇七
氣候變化是當今人類面臨的共同挑戰(zhàn)?！堵?lián)合國氣候框架公約》、《京都議定書》在二氧化碳減排、改善氣候變化等方面提出了明確的目標和任務。20xx年12月11日簽訂的《巴黎協(xié)定》被視為全球第一個氣候框架協(xié)議，隨著中國到20xx年碳減排的新承諾，中國已被看作是全球最具潛力的“碳減排”市場。
應對氣候變化的關鍵是減少碳排放，我國的碳減排市場應以市場機制為主導，利用碳排放權、市場交易量對產(chǎn)業(yè)結構變動產(chǎn)生的影響，適當施以行政手段，配合強制減排政策，淘汰高能耗、高污染、高排放產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化升級，加快節(jié)能減排的深化。
應對氣候變化的財政稅收對策。
要完整和準確地判斷一國未來的二氧化碳排放趨勢，既需要考慮客觀物質層面各種因素的變化，也需要考慮主觀制度設計和政策措施等方面的因素，如能耗強度和碳強度指標考核體系、低碳產(chǎn)業(yè)政策、低碳科技政策、碳稅、碳交易等一系列有關低碳發(fā)展的制度和政策方面的安排和舉措。
運用財政政策有效激勵企業(yè)，引導全社會提高對低碳的認識，加大對綠色經(jīng)濟的支持。中央和地方財政在預算編制與資金投入時有必要做出傾斜，加大對低碳企業(yè)的扶持力度，通過財政貼息貸款、財政補貼等手段引導和刺激低碳經(jīng)濟的發(fā)展。我國目前已在創(chuàng)新財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方式、方法上取得了一些成效。下一步，還必須進一步理清思路，除采取上述方式外，還要采取產(chǎn)業(yè)投資引導、創(chuàng)業(yè)風險投資、搭建投融資平臺、信用擔保、保費補貼、發(fā)現(xiàn)引進項目和人才獎勵等新形式，加大對經(jīng)濟轉型發(fā)展的支持力度。特別是要加大對節(jié)能減排降碳項目的資金支持力度，整合各領域節(jié)能減排資金，加強統(tǒng)籌安排，提高使用效率，促進資金投入與節(jié)能減排需求相匹配。
四是對大力興建環(huán)保設施的企業(yè)實施補貼獎勵政策；五是實施生態(tài)稅改革；六是實施能源稅收的優(yōu)惠政策，促進工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及清潔能源的開發(fā)和利用，對能源開采和利用等行業(yè)的企業(yè)用電和取暖，采取生態(tài)稅率優(yōu)惠政策；七是對大力推廣環(huán)保的企業(yè)，免除部分稅收或享受折扣優(yōu)惠。當然，財稅、價格政策機制也可以抑制企業(yè)溫室氣體排放的負外部性和低碳經(jīng)濟發(fā)展的正外部性，將外部性問題內部化，所以，可以通過財稅政策制約高碳經(jīng)濟、高碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，比如通過限制性稅收政策、開征環(huán)境稅并輔以適當?shù)恼姓侄?、完善高能耗行業(yè)的差別定價和差別稅收制度等。
加快推進由招商引資向招商選資的觀念轉變。必須制定更加嚴格的環(huán)境準入制度，在利用外資方面應當把關注的重點放在科技研發(fā)型項目上，而不能僅僅停留在之前的生產(chǎn)制造型的項目，特別是要密切關注那些有助于提高減少碳排放的技術型項目。要盡可能降低外商投資所帶來的負面效應，加強投資環(huán)境建設，加快推進由招商引資向招商選資的觀念轉變，鼓勵外商投資投向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、服務業(yè)、高端制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和節(jié)能環(huán)保領域。有必要強調的是，各地方政府要根據(jù)各地的經(jīng)濟發(fā)展實際，大力整合各方資源，對重點項目進行重點包裝，切實加大綠色項目推介力度，提高對外招商競爭力，實施精準化招商、積極推動股權招商、大力開展綠色主題招商等。
成立中央綠色發(fā)展基金，給予適度規(guī)模?？梢钥紤]由中央財政引導資金、開發(fā)性金融資金、其他金融機構和企業(yè)資金共同組建中央綠色發(fā)展基金。采取公司制辦法，即市場化運作的模式，基金投資的主要范圍是符合國家綠色發(fā)展和綠色轉型要求的大中型、中長期、戰(zhàn)略型綠色項目。作為具有可持續(xù)性示范效應的綠色項目，基金投資的模式可以是股權投資，也可以通過債權投資擔保的方式進行。
應對氣候變化、促進綠色發(fā)展，除了發(fā)揮財政稅收政策的作用以外，還應該注重發(fā)揮金融體系和金融機構的作用。目前，從國際上看，以新能源革命和低碳經(jīng)濟、綠色金融為主題的應對氣候變化的發(fā)展趨勢已開始影響全球。在國內，發(fā)展低碳經(jīng)濟不僅是一個產(chǎn)業(yè)結構問題、技術利用問題，更是一個體制和制度問題。
完善綠色信貸體系，支持綠色債券發(fā)行，設立綠色銀行。商業(yè)銀行要明確綠色信貸涉及的節(jié)能、減排、循環(huán)經(jīng)濟、清潔能源、綠色生態(tài)、現(xiàn)代服務產(chǎn)業(yè)等領域及其重點項目和客戶，明確產(chǎn)業(yè)結構調整任務、區(qū)域發(fā)展任務等，大力發(fā)展綠色信貸，優(yōu)化信貸結構。在發(fā)展綠色信貸的同時，還要加快發(fā)展綠色債券、綠色基金、綠色保險等；要鼓勵商業(yè)銀行和企業(yè)發(fā)行綠色債券，包括加快在境外發(fā)行綠色債券的步伐；還要設立綠色銀行，通過低息無息貸款、延長信貸周期以及優(yōu)先貸款等方式，解決商業(yè)信貸在低碳經(jīng)濟基礎項目建設過程中的缺位問題。要積極加強與國際金融機構的聯(lián)系與溝通，按照國際標準和中國銀監(jiān)會相應規(guī)則的要求把控信貸資產(chǎn)的投放，努力打造具有社會責任感的綠色銀行。
拓展證券期貨類碳金融創(chuàng)新體系。其一，持續(xù)開展綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新，在排放權金融服務、綠色融資服務和個人低碳消費金融服務等領域提供多樣化的金融產(chǎn)品。以低碳公益類理財產(chǎn)品為載體，在投資人購買金融理財產(chǎn)品的同時，通過建立“個人綠色檔案”，鼓勵其在預期投資收益中將其中的一部分用于購買二氧化碳減排額度，培養(yǎng)大眾環(huán)保意識，實現(xiàn)自愿減排；通過開發(fā)環(huán)保益民的“綠色管家”服務，立足于服務大型環(huán)境建設項目，提供資金使用和調撥的集中管理以方便環(huán)?？蛻?，從而極大地提高資金使用效率；在碳金融方面推出購碳代理、碳資產(chǎn)質押授信、核證碳減排量履約保函等產(chǎn)品，以滿足客戶多樣化的金融需求；鼓勵商業(yè)銀行以應收賬款質押、知識產(chǎn)權質押、股權質押等方式緩解節(jié)能服務公司有效擔保不足、融資難的問題。
其二，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)產(chǎn)品、碳排放權交易的基礎上，要積極開發(fā)基于綠色金融融資和碳排放權交易的產(chǎn)品及服務。主要包括排污權抵押融資、碳資產(chǎn)質押融資、節(jié)能減排融資等新興產(chǎn)品，不斷滿足節(jié)能新興產(chǎn)業(yè)、高新科技企業(yè)等對融資租賃服務的需求；提供節(jié)能減排設備服務商、制造商融資模式，提供包括債券承銷、融資租賃、引入投資基金等多種融資方式，并積極探索以能效信貸為基礎資產(chǎn)的信貸資產(chǎn)證券化試點。證券公司可以考慮推出碳證券相關業(yè)務，主要包括碳債券和碳資產(chǎn)證券化等，加快開發(fā)碳質押、碳期貨、掉期交易等創(chuàng)新型碳金融業(yè)務，推廣擔保型ccer遠期合約；要積極探索適合新興產(chǎn)業(yè)和企業(yè)特點的私募債和產(chǎn)業(yè)鏈融資等金融產(chǎn)品；要構建完善的綠色股票指數(shù)，有效降低綠色企業(yè)在股票市場上的融資成本。
其三，推廣綠色投資銀行業(yè)務等相關顧問咨詢業(yè)務，包括評估單個減排項目預期產(chǎn)生碳減排信用的可能性和數(shù)量，評估相關債券發(fā)行的潛在市場，為碳信用買家和賣家進行風險分析和交易決策提供便利；也要篩選相關行業(yè)有融資需求且環(huán)保意識較高的客戶，為其設計綠色投資銀行業(yè)務綜合性解決方案。
其四，保險公司也可以推出與碳排放有關的碳保險市場產(chǎn)品，為低碳企業(yè)及與碳排放權交易有關的各方搭建資金籌集和風險規(guī)避的交易平臺。一方面，利用保險形式刺激各行業(yè)實現(xiàn)低碳減排，例如低碳汽車保險、綠色建筑保險等；另一方面，可對在碳排放權交易過程中由于價格波動、信用危機和交易危機可能帶來的風險進行規(guī)避和擔保，例如森林碳保險、碳排放權信用保險等，借鑒國外成功的經(jīng)驗，引導保險機構提供與氣候變化相關的保險產(chǎn)品。
利用境內外多層次資本市場，打造投融資平臺，發(fā)展小微金融公司。要拓寬直接融資渠道，完善多層次資本市場體系，鼓勵更多符合條件的優(yōu)質企業(yè)通過上市等方式籌措資金，建立多元化的資金籌措機制，發(fā)揮市場的資源配置功能，統(tǒng)籌考慮環(huán)境與碳排放的稅種稅率等，降低碳排放量；要積極推進場外市場建設，發(fā)展股權交易所，打造全國中小企業(yè)投融資平臺。還要盡快提升產(chǎn)權交易所的功能，促進金融資產(chǎn)交易、土地交易、能源交易、知識產(chǎn)權、排放權、農(nóng)村產(chǎn)權等交易平臺的建設，加大與“新三板”市場對接的力度。此外，還應積極鼓勵多種形式的小額貸款公司、擔保公司等為低碳小微企業(yè)提供融資擔保，解決低碳小微企業(yè)融資難題；還要積極支持并鼓勵低碳企業(yè)發(fā)行低碳債券或者通過資本市場直接融資。
總之，構建完善的應對氣候變化的財政金融政策，不斷提高政策的執(zhí)行力，切實調動企業(yè)開展節(jié)能減排、進行碳交易的積極性，并最終形成促進低碳經(jīng)濟發(fā)展的長效投融資機制和碳金融交易機制，可以極大地促進生態(tài)修復與環(huán)境保護。
金融論文熱點篇八
低碳經(jīng)濟，是指以低污染和低能耗為基本特征的可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟模式，具有經(jīng)濟性、創(chuàng)新性和可持續(xù)性三個特性。我國低碳經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀嚴峻，財政金融支持體系存在的問題較多。本文針對現(xiàn)狀和問題提出了建立環(huán)境稅收體系、加大財政支持力度和手段、完善碳交易市場和健全金融支持體系等建議。
低碳經(jīng)濟，是指以低污染和低能耗為基本特征的可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟模式，在這種經(jīng)濟模式下，經(jīng)濟發(fā)展能夠與生態(tài)環(huán)境相平衡，通過技術創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉型等手段開發(fā)新能源、實現(xiàn)資源的高效可循環(huán)利用，從而實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展。
低碳經(jīng)濟有以下三個特性：第一，經(jīng)濟性。低碳經(jīng)濟追求的是以更加環(huán)保和高效的方式實現(xiàn)經(jīng)濟的健康發(fā)展，而不是以犧牲經(jīng)濟發(fā)展為代價治理環(huán)境問題。第二，創(chuàng)新性。低碳經(jīng)濟的發(fā)展依靠的是技術的創(chuàng)新，通過對能源利用技術等的革新，提高生產(chǎn)效能，從而實現(xiàn)綠色發(fā)展。第三，可持續(xù)性。低碳經(jīng)濟的根本目標在于實現(xiàn)經(jīng)濟社會發(fā)展的全面可持續(xù)，既實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展、提高人民的生活質量和水平，又保障生態(tài)平衡和環(huán)境保護。
目前，中國的經(jīng)濟發(fā)展步伐放緩，在“新常態(tài)”的背景下，中國如何降低資源能耗、治理環(huán)境污染又保障經(jīng)濟的長久健康發(fā)展、履行大國責任成為全球矚目的問題。
我國低碳經(jīng)濟的發(fā)展現(xiàn)實嚴峻。一方面，我國的產(chǎn)業(yè)結構調整困難重重。在“新常態(tài)”背景下，我國進一步強調經(jīng)濟結構的轉型調整，但是，第二產(chǎn)業(yè)所占的比例依然很高，第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度雖快但貢獻率仍有待進一步加強。另一方面，我國的能源結構調整進展緩慢。我國是以煤炭為能源結構主體的國家，且需求量巨大，而提高煤炭的利用率、降低其污染物排放的技術難度較大。同時，我國促進可再生能源如太陽能、風力等資源的利用和推廣需要循序漸進，資金、技術、管理等配置很難一步到位。能源結構的調整從根本上講，需要實現(xiàn)技術的創(chuàng)新。而技術的突破需要大量的資金投入和高素質專業(yè)人才的長期鉆研，我國在技術創(chuàng)新的財政支持方面尚欠缺長期的投入機制。
環(huán)境稅收體系不健全。目前，我國還沒有真正建立環(huán)境稅制，對能源消耗所造成的負外部性成本缺乏補償機制?，F(xiàn)有的資源稅、增值稅、消費稅等稅種雖然針對資源利用進行了一定的稅收調節(jié)，但并未突出其補償能源消耗造成的負外部性成本功能，且標準遠低于發(fā)達國家，因此，其環(huán)保節(jié)能的作用較弱，利用稅收手段進行有效調節(jié)的目的難以實現(xiàn)。相較而言，英國、美國和日本等發(fā)達國家的環(huán)境稅收體系較為完善，不僅能夠利用稅收收入補償企業(yè)生產(chǎn)對環(huán)境造成的破壞，也能夠通過提高企業(yè)成本、利用稅收調節(jié)和引導企業(yè)進行技術革新，利用新能源和節(jié)能技術進行生產(chǎn)。
財政支持投入不足且手段單一。一方面，通過我國公開的政府預算可以看到，財政支出用于資源和環(huán)境治理的金額較少，所占比例遠低于英美等發(fā)達國家。據(jù)測算，我國發(fā)展低碳經(jīng)濟的資金缺口較大。另一方面，財政支持低碳經(jīng)濟發(fā)展的手段單一。在目前我國采取的政策手段中，占最大比例的是財政支出和財政補貼手段，而其他財政稅收形式利用的較少，如間接稅收優(yōu)惠、專項基金等手段都沒有得到充分利用。
我國碳交易市場尚不成熟。我國雖然是世界上參與清潔發(fā)展機制（cdm）項目最多的國家，且市場份額居全球首位，但是，由于缺乏交易系統(tǒng)等建設，我國長期在世界碳交易市場上一直都處于低端位置。20xx年，我國全面啟動碳交易市場，成為世界最大的碳交易市場。但是，我國的碳交易市場尚不成熟，和發(fā)達國家相比，不僅起步較晚，且相關的金融體系建設較為落后，對碳金融的認識也不夠深刻，交易平臺尚不成熟，交易價格不合理。這不利于我國進一步推進節(jié)能減排、促進技術革新、發(fā)展低碳經(jīng)濟。此外，我國碳交易市場上的碳金融衍生品較為缺乏，金融體系發(fā)育不足，不利于多元化的投資。
金融支持體系不完善。目前，我國金融機構并沒有形成完善的支持機制促進低碳經(jīng)濟的發(fā)展，對能源等領域的技術創(chuàng)新企業(yè)的貸款等支持體系尚不健全，缺乏綠色金融理念。金融機構需要建立間接融資等多方位的體系支持低碳企業(yè)開展研發(fā)創(chuàng)新，并加大支持力度，依靠金融創(chuàng)新服務于低碳產(chǎn)業(yè)和低碳技術。同時，金融機構要加強對貸款資金的追蹤管理，從而保障企業(yè)資金的利用效率和管理。
針對上文分析出的問題，本文對財政金融支持低碳經(jīng)濟發(fā)展提出以下四條政策建議：
建立和健全環(huán)境稅收體系。在資源稅改革和環(huán)保稅推出的背景下，要加緊落實環(huán)境稅收體系的相關政策，充分發(fā)揮稅收的調節(jié)和引導作用，通過提高企業(yè)稅收成本的手段促進企業(yè)實現(xiàn)綠色技術創(chuàng)新和綠色發(fā)展轉型，突出環(huán)境稅種的環(huán)保節(jié)能的功能。同時，稅收收入作為負外部性成本的補償，應成立專項基金，用于環(huán)保技術的研發(fā)和生態(tài)恢復的投入。
加大財政投入，豐富支持手段。中央和地方政府要加大政府預算中用于資源和環(huán)境治理的比例，并整合專項資金、完善資金管理配套措施加大對節(jié)能環(huán)保技術的支持力度。同時，要豐富利用財政補貼、財政貼息、以獎代補、稅收優(yōu)惠和政府采購等多種形式支持低碳經(jīng)濟的發(fā)展，并優(yōu)化補貼等支持環(huán)節(jié)，充分調動企業(yè)積極性提高資源利用效率。此外，對于企業(yè)引進技術和設備，也需要提供一定的稅收政策優(yōu)惠，以便于企業(yè)充分利用各方面資源提高生產(chǎn)質量和綠色研發(fā)。
完善碳交易市場，開發(fā)碳金融衍生品。一方面，我國需完善碳交易市場，在排放權交易中加強金融創(chuàng)新，并積極拓展綠色中間業(yè)務，開展風險投資基金等。另一方面，我國應借鑒國際經(jīng)驗，開發(fā)各類碳金融衍生品，如碳基金、碳期權、碳期貨、碳信托基金等，豐富投資渠道，并完善相關機制降低投資風險，推動市場發(fā)育。此外，對于低碳企業(yè)上市融資，要加強政策支持，設立綠色通道，促進并鼓勵企業(yè)加大技術研發(fā)投入和綠色生產(chǎn)。
建立綠色金融理念，健全金融支持體系。金融機構應樹立綠色金融的理念，積極建立銀行綠色信貸、間接融資、信用擔保融資、風險投資機制等支持體系，并完善相應的配套機制，完善環(huán)境評級標準和風險評估機制等，從而發(fā)揮金融的支持和引導作用。同時，要加強對貸款等資金的追蹤管理和監(jiān)督，并通過融資政策引導企業(yè)開展能源審計，從而支持低碳經(jīng)濟的發(fā)展。
金融論文熱點篇九
在新形勢下，開展財政金融審計工作顯得十分重要和關鍵，切實維護好人民群眾的生命財產(chǎn)安全，是提高審計工作水平的重要途徑。開展財政金融審計工作，充分發(fā)揮出我國財政的重要職能，避免違法違規(guī)行為的出現(xiàn)，進而更好地順應國民經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。本文主要針對新時期強化財政金融審計工作的路徑進行展開深入的研究，旨在為相關研究人員提供一些理論性依據(jù)。
目前，開展財政金融審計工作是十分有必要的，發(fā)揮著不可比擬的作用和優(yōu)勢，已經(jīng)得到單位的高度重視和關注。要想將財政金融審計工作落實到位，賦予其獨立性和權威性，提高工作人員的綜合素養(yǎng)，為財政金融審計工作水平的提升創(chuàng)造有利條件，實現(xiàn)企業(yè)資金來源的合理性與合法性，對我國政府的宏觀調控具有極大的推動作用，給予我國宏觀調控順利實施強有力的生機與活力。
（一）有利于加強宏觀調控。
我國主要實施社會主義市場經(jīng)濟制度，市場對資源配置起著一定的基礎性作用。通過宏觀調控，我國政府可以調整和干預相應的經(jīng)濟活動。其中，對于宏觀調控方式來說，主要包括貨幣政策和財政政策，正確利用宏觀調控工具，為我國經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)建了良好的發(fā)展環(huán)境，實現(xiàn)我國經(jīng)濟資源的高效利用與配置。因此，在我國宏觀調控方式中，財政政策發(fā)揮著重要的作用，實現(xiàn)我國宏觀調控目標，進而促進我國經(jīng)濟的健康發(fā)展。在財政金融審計工作中，屬于監(jiān)督工作之一，其目標就是需要執(zhí)行我國政府宏觀調控下的相關政策。要對政府部門的財政收支情況進行嚴格的監(jiān)督審計[1]，引導政府的財政和相關部門要貫徹落實好國家相關法律制度，將自身的職責履行到位，所以可以發(fā)揮出我國操作的重要職能。
（二）有利于落實我國的全面監(jiān)督。
現(xiàn)階段，財政金融審計機關，需要對下級政府部門的預算情況、本級政府的預算情況進行審計監(jiān)督，在財政金融審計工作中，已經(jīng)實現(xiàn)了向上審下、同級審計相結合制度形式的順利過渡，基于這一制度的變化，可以擴大財政金融審計工作的相關領域，進一步強化審計力度，并且還可以形成更為全面的財政監(jiān)管方式。與此同時，完善的財政金融審計制度可以維護我國法律的權威，為政府掌握預算執(zhí)行情況提供了極大的便利，避免違法違規(guī)行為的出現(xiàn)。
（一）獨立性嚴重缺失。
在金融審計工作中，高度的獨立性是至關重要的，可以充分發(fā)揮出自身的審計功能。在新時期下，我國財政金融審計工作中存在著諸多薄弱點和空白點。現(xiàn)階段，政府部門主要負責管理我國財政金融審計工作，財政局、銀行等機構屬于管理對象和審計機構成員。一般來說，金融審計內容和審計任務一定程度上取決于政府部門、管理者的思想觀念[2]，在實際上，對同級政府活動沒有進行嚴格的監(jiān)督與控制，造成了金融審計的公正性和獨立性嚴重缺失。
（二）審計權威性尚未體現(xiàn)，影響職能發(fā)揮。
對于內部審計來說，權威性也是不容忽視的，然而由于人員思想觀念的誤區(qū)，金融內部審計部門形同虛設，在日常管理工作中，其參與程度也明顯不足。如果在審計中發(fā)現(xiàn)問題，沒有嚴格進行追究，再加上缺少完善的整治機制，相關工作受到了高層管理者的制約和限制，其監(jiān)督力度嚴重缺失。
（三）行政干預比較大，責任不清晰。
現(xiàn)階段，在財政金融審計機制的實施過程中，政府領導和上級審計部門要分別負責管理行政和業(yè)務方面的工作，財政金融審計受到了雙重性的制約和限制。如果在審計工作中，查出存在與當?shù)乩嫦嚓P的違法違紀行為，要聽從當?shù)卣陌才藕椭甘?，一定程度上造成了在財政金融審計過程中，存在著嚴重的地方行政干預行為，審計工作與依法查辦和公正審計相差比較大，嚴重影響著審計執(zhí)法力和公信力。
此外，在實際財政金融審查過程中，對經(jīng)濟責任界定比較模糊、混淆，在財政金融審計實施過程中，很難對資產(chǎn)核算與清查進行深入清查，審計工作重點僅僅局限于會計數(shù)據(jù)方面，難以準確確定新舊資產(chǎn)的損益責任。
在財政審計工作中，要想實現(xiàn)公平性和公正性，政府相關部門要完善財政審計制度，將審計工作人員的執(zhí)法權限規(guī)范化、明確化[3]，實現(xiàn)財政金融審計部門的人力、物力的獨立性。并且還要具備相關法律法規(guī)來作為保障，賦予財政金融審計工作的獨立性。加強自身部門和其他相關部門之間的交流和協(xié)作，將財政審計工作落實到位。要完善相關法律法規(guī)，合理分工審計管理工作，做到權責明確，為審計工作水平的'提升提供保障。
（二）提高財政金融審計權威性，強化部門之間聯(lián)系。
在財政金融審計工作中，要提高內部審計部門的權威性，為審計工作的順利開展創(chuàng)造有利條件。財政金融審計工作人員要結合實際，對各項業(yè)務活動的開展情況進行實時監(jiān)督與控制，并進行公正合理的評價與分析。同時，還要制定清晰明確的授權審批制度、會計控制系統(tǒng)等審計內容，及時修復審計過程中存在的漏洞和缺陷，將審計的監(jiān)督與控制作用充分發(fā)揮出來。此外，對于不嚴格遵守金融制度的人員或行為，要及時給予警告或處理，必要時要交由司法部門和紀檢監(jiān)察部門，確定第一責任人，進而強化金融審計工作的權威性和嚴肅性。
（三）加強金融審計的信息化建設，構建財政金融審計平臺。
在網(wǎng)絡信息不斷發(fā)展過程中，要將審計工作與信息化建設結合在一起，加強金融軟件的開發(fā)[4]，實施聯(lián)網(wǎng)審計，對監(jiān)督與控制財政部門、稅務部門提供了極大的便利，構建完善的審計監(jiān)督機制，全面發(fā)揮出事前、事中以及事后審計的作用，集中整合遠程審計和現(xiàn)場審計方法，全方位、多角度領域地監(jiān)控財政金融審計工作，這也更加明確提出了對審計人員綜合素質的要求，確保財政金融審計水平的穩(wěn)步提升。
同時，要構建全新的財政金融審計平臺，實現(xiàn)金融數(shù)據(jù)與財政數(shù)據(jù)之間的無縫對接，根據(jù)國家財政統(tǒng)一賬戶體系，要確保資金收入的來源途徑固定化、穩(wěn)定化，嚴控財政資金流向。實施財政資金賬戶交易制度，將各個財政支出科目進行明確區(qū)分，采用最為適宜的財政資金支付方法，將銀行數(shù)據(jù)和財政數(shù)據(jù)緊密連接在一起，全面分析和對比預算、國庫支付以及賬戶流水等內容，規(guī)范資金流。
（四）提高審計人員的綜合素養(yǎng)。
在金融審計工作中，審計人員扮演著極其重要的角色，要想更好地順應新形勢下，要將國家審計的積極作用充分發(fā)揮出來，要實時跟蹤審計機構，貫徹落實好國家相關審計標準，采取可行的審計培訓措施，確保審計人員充分了解審計工作的相關法律法規(guī)和專業(yè)知識，并且加強知識競賽或業(yè)務測評等活動方式的靈活運用，保證審計人員較高的學習熱情與積極性，具備更高的業(yè)務水平和綜合素養(yǎng)。
除此之外，審計工作人員要樹立終身學習的思想觀念，及時學習和掌握最新知識，勝任崗位的新技能。審計工作人員要恪盡職守、端正態(tài)度，學習計算機理論和技術。強化審計人員的創(chuàng)新觀念，與金融體制創(chuàng)新要求相協(xié)調，對企業(yè)資產(chǎn)的完整性進行全面審查，對資產(chǎn)效益的影響因素進行深入分析，嚴格監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營活動。
綜上所述，在新形勢下，加強財政金融審計工作勢在必行，可以提高審計工作效率，充分發(fā)揮出審計工作的職能效應，確保財政金融審計高度的獨立性與權威性。
金融論文熱點篇十
尊敬的領導：
您好！非常感謝您在百忙中抽空審閱我的求職信，給予我毛遂自薦的機會。
我叫xxx，是xxx學院金融證券專業(yè)的，懷著對貴公司的尊重與向往，我真摯地寫了這封自薦信，向您展示一個完全真實的我。從xx年入校到現(xiàn)在，我一直恪守“奮力攻堅志在必奪，堅定信心知難而進”這句格言在學校努力學習。同時在老師的`指點下，在知識的熏陶中，在實踐的砥礪上，成為了一名品學兼優(yōu)的大學生。我熱愛自己的專業(yè)，通過對專業(yè)知識的系統(tǒng)學習，已經(jīng)具備了扎實的理論功底和較強的實際業(yè)務操作能力。無論是手工記帳還是應用財務軟件，都可以熟練操作。在校期間主要學習的課程有：金融市場學、貨幣銀行、基礎會計、財務會計、企業(yè)管理、工商管理、保險學、國際貿易、國際金融、西方經(jīng)濟學、證券投資、商業(yè)銀行經(jīng)營學、中央銀行學、投資經(jīng)濟學等。
作為一名金融專業(yè)的，我熱愛金融及其相關專業(yè)并為其投入了巨大的熱情和精力。在幾年的學習生活中，系統(tǒng)學習了會計、國際金融及企業(yè)管理業(yè)知識，通過實習積累了轉豐富的工作經(jīng)驗。大學期間，本人始終積極向上、奮發(fā)進取，在各方面都取得長足的發(fā)展，全面提高了自己的綜合素質。曾擔任過校學生會會員等職。在工作上我能做到勤勤懇懇，認真負責，精心組織，力求做到最好。在學校里讓我積累了寶貴的社會工作經(jīng)驗，使我學會了思考，學會了做人，學會了如何與人共事，鍛煉了組織能力和溝通、協(xié)調能力，培養(yǎng)了吃苦耐勞、樂于奉獻、關心集體、務實求進的思想。沉甸甸的過去，正是為了單位未來的發(fā)展而蘊積。
愿貴公司事業(yè)蒸蒸日上，屢創(chuàng)佳績，祝您的事業(yè)更進一步！殷切盼望您的佳音，謝謝！
此致
敬禮!
求職人：xx。
20xx年xx月xx日。
金融論文熱點篇十一
證券監(jiān)管是指證券市場管理機構運用行政、經(jīng)濟和法律手段，對證券的發(fā)行、交易以及證券經(jīng)營機構等市場主體及其行為的規(guī)范性的監(jiān)督管理活動。多年來，證券市場發(fā)展的經(jīng)驗教訓表明，市場與市場主體的成熟與否與證券監(jiān)管的成熟與否是相輔相成的。系統(tǒng)完善的證券監(jiān)管體系是證券市場基本功能得以充分發(fā)揮的保障，是證券市場基本功能正常運轉的外在條件。伴隨金融對外開放，我國證券市場的發(fā)展必將面臨新的機遇與挑戰(zhàn)，而有效的市場監(jiān)管就顯得尤為重要。如何建立適應我國的證券監(jiān)管體制，己成為一項十分急迫的任務。
我國目前證券監(jiān)管體系存在的主要問題。
盡管我國證券市場有明確的監(jiān)管原則和目標，但在實際運行過程中，由于我國特殊的經(jīng)濟環(huán)境和發(fā)展階段，使證券監(jiān)管并不能充分而有效的`運行，還存在很多不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管體系。
我國目前采用的是集中統(tǒng)一型監(jiān)管模型，也稱政府主導型模型，其特點：一是強調立法管理，具有完備的證券法律、法規(guī)體系;二是設立統(tǒng)一的全國性的證券管理機構承擔監(jiān)管職務，與自律性監(jiān)管模型相比，這種監(jiān)管模式更具有權威性，更加嚴格、公平、有效地履行監(jiān)管職能。根據(jù)我國的具體國情和市場發(fā)育程度，目前選擇集中統(tǒng)一型監(jiān)管模式無疑是明智的，但僅僅依靠監(jiān)管會及其派出機構，顯然是無法搞好證券監(jiān)管的，需要建立一個功能完善的，包括自律組織在內的監(jiān)管體系。同時證券交易所一線監(jiān)管的失靈，又使監(jiān)管環(huán)節(jié)中斷，無法預警和防范市場風險，整個監(jiān)管體系出現(xiàn)機構殘缺、功能缺損的現(xiàn)象。
(二)證券市場自律功能尚未充分發(fā)揮作用。
首先是自律組織不健全，據(jù)統(tǒng)計在目前近千家證券商、中介機構中，加人中國證券業(yè)協(xié)會的團體僅為121個;其次是自律組織管理混亂，現(xiàn)階段的自律組織，形式上由兩個證券交易所及其證券公司、中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會組成，但實際運行中，各方彼此獨立，地方證券業(yè)協(xié)會隸屬關系各異，難以協(xié)調工作，中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會大多屬于官辦機構，機構負責人多是由政府機構負責人兼任，與《證券法》規(guī)定的自律組織是通過對自身會員的自身約束、相互監(jiān)督起到對政府監(jiān)管的補充作用的精神相矛盾。另外，作為證券市場的組織者，上海、深圳證券交易所，由于管理機制不同，對證券監(jiān)管力度也存在差異，致使各證券交易所在執(zhí)行仲裁和行使懲戒職能時會出現(xiàn)不一致，所以，證券交易所的一線監(jiān)管作用不強。
(三)現(xiàn)行證券法律存在一定的局限性，增加了監(jiān)管的難度。
我國現(xiàn)有的法律框架還不完善。其一，缺乏相應配套的實施細則和相關法律，如《證券交易法》、《證券交易所法》、《投資公司法》等有關法律尚未出臺，這不僅使國內現(xiàn)有的交易行為缺乏必要的管理依據(jù)，而且證券法規(guī)體系不完善，不可避免的帶來可操作性差等問題。其二，在具體的交易規(guī)則等方面，影響公平、公正交易的因素尚未得到有效禁止，如《公司法》缺乏有效保護少數(shù)股東權益的條款，這也不符合國際慣例;其三，在法律體系的協(xié)調方面存在不足，最突出的是地方法規(guī)和全國性法規(guī)的矛盾;其四，對證券市場證券商的規(guī)范化管理和監(jiān)督執(zhí)法存在局限性，尤其表現(xiàn)在對一些特殊主體監(jiān)管不力，如對少數(shù)證券公司在從事證券及非證券自營業(yè)務時存在的違法、違規(guī)行為的監(jiān)管和處理缺乏力度。
(四)政府監(jiān)管職能錯位。
與成熟市場經(jīng)濟國家對資本市場的監(jiān)管相比，我國政府的監(jiān)管存在明顯的職能錯位，這也是我國目前證券市場中存在的最大的問題，并由此造成了政府管理效率下降和行業(yè)自律作用削弱。目前證券監(jiān)管部門疲于應付證券市場中不斷出現(xiàn)的經(jīng)常性問題，缺乏中長期的證券市場戰(zhàn)略規(guī)劃研究;同時在監(jiān)管手段上，仍注重計劃與審批手續(xù)，將指令性管理手段照搬于證券市場，這種違反證券市場操作的強制性管理方法成為證券市場秩序混亂的誘因，也是幾年來證交所自律作用微弱，證券協(xié)會形同虛設，發(fā)揮不了應有的自律功能的主要原因。
金融論文熱點篇十二
伴隨著中國的經(jīng)濟在世界范圍內強勢崛起，同時西方很多發(fā)達國家經(jīng)濟不斷地下滑、萎靡，國際的金融環(huán)境已經(jīng)悄然的發(fā)生了變化，同時這種變化正在深刻地影響著世界金融市場。金融環(huán)境的改變就促使著金融的創(chuàng)新。針對國際金融創(chuàng)新的相關問題，該文詳細的進行闡述和分析，希望通過該文的闡述和分析，能夠為相關人員了解并且掌握國際金融市場有一定的幫助。
關于國際金融創(chuàng)新的相關內容的闡述和分析，該文主要從兩個方面進行闡述：第一個方面是國際金融創(chuàng)新具體概念;第二個方面是國際金融創(chuàng)新具體內容。下面進行詳細的闡述和分析。
國際金融創(chuàng)新的主要概念就是將金融行業(yè)中的各種組成部門進行重新的整合，讓金融重新具有實際競爭力。細化的闡述金融創(chuàng)新就是就從宏觀角度和微觀角度這兩個方面來重新考慮金融業(yè)的組成部分。這其中包括了：第一金融機構;第二金融制度;第三金融產(chǎn)品;第四是金融市場;第五金融技術。上述的五個金融業(yè)組成部分的機構性變革和采取的實際開發(fā)活動就是金融創(chuàng)新。
國際金融創(chuàng)新內容包括了五個部分，即第一個部分是金融產(chǎn)品的創(chuàng)新;第二個部分是金融技術的創(chuàng)新;第三個部分是金融機構的創(chuàng)新;第四個部分是金融市場的創(chuàng)新;第五個部分是金融制度的創(chuàng)新。上述的五個創(chuàng)新內容就是國際金融創(chuàng)新的主要創(chuàng)新內容。
關于國際金融創(chuàng)新的主要動力點的闡述和分析，該文主要從六個方面進行闡述和分析：第一個方面是國際金融創(chuàng)新依靠世界范圍內的經(jīng)濟持續(xù)增長;第二個方面是國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)今科技的飛速發(fā)展;第三個方面是國際金融創(chuàng)新依靠金融產(chǎn)品的不斷需求;第四個方面是國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)有金融市場的放松管制和放松監(jiān)督;第五個方面是國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)在金融市場的不斷激烈競爭;第六個方面是國際金融創(chuàng)新依靠巨大的利益驅使。下面進行詳細的闡述和分析。
2.1動力一：國際金融創(chuàng)新依靠世界范圍內的經(jīng)濟持續(xù)增長。
伴隨著世界范圍內的經(jīng)濟不斷發(fā)展和推進，世界的經(jīng)濟格局不斷的發(fā)生著變化，這些變化會導致世界的金融出現(xiàn)變化。金融的生存形式和金融行為，主要是金融的供需關系都有了很大的變化，上述的原因就直接的導致了國際金融進行相關的創(chuàng)新，以適應經(jīng)濟形式的'不斷變化。
2.2動力二：國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)今科技的飛速發(fā)展。
科學技術的發(fā)展能夠將發(fā)展成果滲透到每一個相關的領域中，金融領域也不例外。高科技不斷地應用在金融活動中，為了適應高科技的滲透和應用，金融機構只有進行相關的創(chuàng)新來面對和解決。高科技應用下的金融領域，能夠在交易成本和工作效率方面有很大程度上的提升，因此，要求金融管理不斷地創(chuàng)新，跟上科技創(chuàng)新的步伐。
2.3動力三：國際金融創(chuàng)新依靠金融產(chǎn)品的不斷需求。
2.4動力四：國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)有金融市場的放松管制和放松監(jiān)督。
由于世界范圍內的經(jīng)濟形式在不斷的變化，導致了各個國家對于金融領域的相關管制力度和監(jiān)督力度不斷地變化，總的趨勢是松管的趨勢。這種改變的主要原因是因為經(jīng)濟體制和金融創(chuàng)新是相輔相成的關系，一方面出現(xiàn)變化;另一方面必然會隨之改變。
2.5動力五：國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)在金融市場的不斷激烈競爭。
現(xiàn)在金融市場已經(jīng)全球化，這樣就直接的導致了金融產(chǎn)品和金融服務的競爭不斷提升，同時風險也在不斷地加大，這種情況下就要求金融領域進行創(chuàng)新和改變，以應對如此激烈的競爭環(huán)境。
2.6動力六：國際金融創(chuàng)新依靠巨大的利益驅使。
影響利潤的因素很多，包括宏觀經(jīng)濟政策、金融管制以及金融市場、工具的創(chuàng)新等，為了獲得更大的收益，金融企業(yè)需要不斷地推陳出新，促進發(fā)展。
關于國際金融創(chuàng)新的相關影響，該文主要從兩個方面進行闡述和分析：第一個方面是國際金融創(chuàng)新帶來的正面影響;第二個方面是國際金融創(chuàng)新帶來的負面影響。下面進行詳細的闡述和分析。
關于國際金融創(chuàng)新帶來的正面影響的闡述和分析，該文主要從三個方面進行闡述：第一個方面是國際相關金融機構的運轉效率不斷提升，同時拓展了金融機構更大的生存發(fā)展空間;第二個方面是金融市場中的金融交易種類不斷地增多，同時還有效地提升了金融投資者的金融抗風險能力;第三個方面是促使政府相關的金融部門不斷地強化金融市場的監(jiān)管力度，不斷地推進金融市場的改革，進而促進了經(jīng)濟的不斷發(fā)展。下面進行詳細的闡述和分析。
(1)國際相關金融機構的運轉效率不斷地提升，同時拓展了金融機構更大的生存發(fā)展空間。
當代金融創(chuàng)新具有密集型和廣泛性的特點，是金融機構提供的服務和商品突破了時間和空間的限制，擴大了消費者的生存空間。
(2)金融市場中的金融交易種類不斷地增多，同時還有效地提升了金融投資者的金融抗風險能力。金融創(chuàng)新創(chuàng)造了許多新型的金融工具，提供了多功能、多樣化和高效率的金融服務，降低了持有和交易金融工具的成本，方便了投資者之間的交易，使其防范風險的能力增強，促進了金融市場的一體化發(fā)展。
(3)促使政府相關的金融部門不斷地強化金融市場的監(jiān)管力度，不斷地推進金融市場的改革，進而促進了經(jīng)濟的不斷發(fā)展。金融創(chuàng)新必然會推動經(jīng)濟發(fā)展，同時創(chuàng)新會使國家監(jiān)管難度加大，政府會實施一系列的金融改革加大監(jiān)管力度，保證了金融市場的順利進行。
關于國際金融創(chuàng)新帶來的負面影響的闡述和分析，該文主要從四個方面進行闡述和分析：第一個方面是金融貨幣相關政策不斷的出現(xiàn)時滯現(xiàn)象，在一定程度上提升了金融貨幣的管理難度;第二個方面是金融貨幣的工具效力不斷的被弱化;第三個方面是致使金融市場不具備很強的穩(wěn)定性能;第四個方面是很大程度上增大了金融市場體系的風險。下面進行詳細的闡述和分析。
(1)金融貨幣相關政策不斷的出現(xiàn)時滯現(xiàn)象，在一定程度上提升了金融貨幣的管理難度。
大量的金融創(chuàng)新活動使金融資產(chǎn)的替代性明顯加強，作為貨幣的貨幣和資本的貨幣難以區(qū)分。
(2)金融貨幣的工具效力不斷地被弱化。
(3)致使金融市場不具備很強的穩(wěn)定性能。
金融創(chuàng)新和管制的放松及金融市場的自由化導致金融機構之間的競爭加劇，從而使金融體系的穩(wěn)定性和安全性下降。
(4)很大程度上增大了金融市場體系的風險。
國際金融創(chuàng)新在被廣泛使用之時，改善了金融市場的效率，也使商業(yè)銀行從中獲益，但是創(chuàng)新活動既能防范風險和增加收益，又會增加風險和降低收益。
金融論文熱點篇十三
衍生金融工具的風險控制和管理
老師：林宇
專業(yè)：財務管理
姓名：朱光瑤
學號：20090805030
隨著我國資本市場和金融市場的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風險控制與監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國航空石油股份有限公司（即中航油）因為從事石油衍生品交易，導致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關注的焦點。一時間，金融衍生工具成為“罪魁禍首”。在1995年2月，我們都知道的英國巴林銀行因投機于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時間，金融衍生工具似乎成為了危機和災難的代名詞。但我們應該理性地看待事物，不能只看到它的一面?，F(xiàn)在就從風險角度來分析它。
一、衍生金融工具涉及的風險
1．市場風險指市場價格變動造成虧損的風險。這里的市場格變動包括利率、匯率、股票、債券行情變動等。管理市場風險，要的是要及時、準確地評估市場價值，隨后計算總敞口額度，嚴格交易程序，模擬在市場崩潰或流動性引發(fā)價格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測試”。
2．信用風險即交易合約的對方無力履行義務的風險。與市場風險一樣，控制信用風險也是要測定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務一樣，控制和減少風險。
3．流動性風險是指由于缺乏合約對手而無法在市場上找到出貨或平倉機會的風險。一是市場業(yè)務量不足或無法獲得市場價格而造成的市場價格風險；二是由于用戶流動資金不足出現(xiàn)合約到期時無法履行支付義務或無法在市場上出現(xiàn)逆勢時按要求追回保證金而造成的資金流動風險。對流動性風險管理的有效措施是利用多元化投資組合來實現(xiàn)降低風險。
4．操作風險即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風險，它們本質上均屬于管理問題。因此重點應放在提高管理人員和業(yè)務操作人員素質，提高計算機處理系統(tǒng)的效率，并在內部管理上實行職責分開，以確保風險處在可控制及可承受的范圍。
5．法律風險指因合約在法律上的缺陷或無法履行導致?lián)p失的風險。在管理中，首先應保證一批熟悉衍生金融工具的專家參與交易法規(guī)的制定。另外，應盡量改善內部風險管理，增強交易透明度和披露要求，強化安全的結算制度以控制法律風險。
二、衍生金融工具風險產(chǎn)生的原因
性,如有關會計處理方法、衍生產(chǎn)品真實質量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風險。
2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全有效在現(xiàn)實中則往往表現(xiàn)為國內金融機構的投機失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性,扭曲資本價格。風險產(chǎn)生的原因之二是實體經(jīng)濟金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉化為投資,而是一部分進入實體部門,轉化為實物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒有實物資本與之相對應。虛擬資本在追求價值增值運動過程中有脫離實體部門的趨勢,在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強的虛擬資本。
3．從微觀層面上看，風險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風險偏好，以及企業(yè)的內部控制制度尤其是與企業(yè)的風險管理機制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關。管理層的風險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風險愛好型管理層對于投機業(yè)務則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來巨大的風險。
三、對衍生金融工具風險管理的建議
針對上述金融衍生品市場的大量風險和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會對金融衍生風險的劃分和標準,各國都著手研究對金融衍生品市場的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟金融體系特點訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場的有效性,保護廣大投資者利益,防止金融衍生品市場系統(tǒng)性風險的發(fā)生,維護國家安全和經(jīng)濟發(fā)展。為了控制風險，我們可以針對其不同類別的風險對衍生金融風險進行控制和管理。
1.加強金融衍生工具風險的監(jiān)管。第一，從制度方面進行監(jiān)管。通過建立完善的金融市場監(jiān)管制度來促進金融市場的有效運作。對于利率類衍生工具來說，由于我國銀行商業(yè)化的轉變進展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價格無法隨市場供求變化而上下波動。所以，要發(fā)展利率類衍生品市場必須先形成一個全國統(tǒng)一的市場化的利率。但利率市場化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來源問題。因此,利率的市場化需要比較長的一段時間，要等國家企業(yè)的所有權和經(jīng)營權徹底分清,銀行和企業(yè)的關系得以理順后才有可能實現(xiàn)。第二，通過外部力量進行監(jiān)管。金融衍生品的風險防范不僅需要在金融企業(yè)內進行風險控制，而且還須要管理機構進行外部監(jiān)管，以防風險擴大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風險，但衍生工具自身的許多特性導致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風險預警體系。通過對金融衍生工具所面臨的風險進行分類，并對各類風險對金融市場的影響程度進一步分類，并賦予相應的權重和衡量指標，同時對不同階段的風險指標進行風險級別的界定，最后根據(jù)風險的級別和風險的權重事先制定相應的規(guī)避風險或者減小風險的措施和方案。
2.對市場風險的管理。它是指對超過交易主體所能承受的風險總規(guī)模的市場風險部分，采取對沖措施或頭寸重組的方法實行“自我保護”，采取任何可能的措施將市場風險轉移給市場上的風險愛好者。
3.對信用風險的管理。機構應對市場上交易的所有品種按不同的順序進行評估,控制風險。市場主體可以采用凈額結算主協(xié)議和各種信用加強措施,以減少交易雙方的信用風險。凈額結算協(xié)議,指在實際交易中,機構通過雙邊或多邊的支付凈額結算的方法來降低信用風險。各種信用加強措施如交易雙方通過提供擔保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來降低信用風險等。
4.對于流動性風險的管理。最主要的是控制參與流動性較低的產(chǎn)品的交易量,對這類產(chǎn)品,需要使用能夠長期占用的資金。管理資金流動性風險,主要是對資金流動缺口實行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。
5.對于操作風險的管理。操作風險可能造成的損失比其他風險更為嚴重,是最主要的風險之一。但它往往被機構所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風險是不可能的。對于操作風險管理的重點在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強基礎設施的建設,具體來說要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準確迅速的業(yè)務處理能力的人才,還要配備相應的系統(tǒng)。
6.對于法律風險的管理。為了防范法律風險,交易方首先要確保其交易對手具有足夠的權利從事金融衍生品交易活動,并確保對手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對手的抵押品或保證金用于彌補交易方的損失,并清楚列明交易對手違約時應支付的罰金。中航油因為在國際金融市場上投機操作不當,導致巨額虧損,主要是對風險管理的處理不當,特別是在市場風險管理方面。金融衍生交易實際上是利用交易的時間和空間,進行對沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗的機構都會通過對沖交易,盡可能地規(guī)避風險。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風險的規(guī)避,在賣出看漲期權之后,沒有預見到可能由此帶來的巨額損失,進行對沖操作,將風險降低,而是在石油價格居高不下的情況下,坐等購買人行使自己的權利,而這樣一來,中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購買人行使權利支付價款。這是其造成巨額虧損的重要原因。
從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風險的萬惡之源,恰恰是風險管理的必備工具。有關政府部門及國內企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因為一些事件就放慢或停滯國內金融衍生工具市場的建設步伐。相反,國內的大型企業(yè)更應該積極介入國際金融衍生工具市場,借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營風險。當然,加強對金融衍生工具的研究和學習,加強企業(yè)內部對操盤手和交易員的風險控制,是介入國際金融衍生工具市場的前提條件。
金融論文熱點篇十四
兩年以上工作經(jīng)驗|男|26歲(1990年6月5日)
居住地：西安
聯(lián)系電話：
e-mail：/jianli
最近工作[9個月]
公司：xx有限公司
行業(yè)：金融/投資/證券
職位：證券部經(jīng)理
最高學歷
學歷：本科
專業(yè)：金融學
學校：西安郵電大學
求職意向
到崗時間：一個月之內
工作性質：全職
希望行業(yè)：金融/投資/證券
目標地點：西安
期望月薪：面議/月
目標職能：證券部經(jīng)理
工作經(jīng)驗
2014/10—2015/7：xx有限公司[9個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
證券部證券部經(jīng)理
1、負責起草公司股權管理制度、證券動作控制制度、投資者關系管理制度及相應實施細則，上報總經(jīng)理、董事會審批。
2、貫徹實施證券部各項制單制度，并根據(jù)實際情況進行修訂、完善。
3、負責起草集團公司證券動作計劃、本部門的年度和月度工作計劃。
2013/5—2014/9：xx有限公司[1年4個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
證券部證券部經(jīng)理
1、負責拓展銷售渠道，開發(fā)新客戶，銷售公司發(fā)行或代銷的金融理財產(chǎn)品。
2、負責維護銷售渠道，維護老客戶，為客戶提供理財咨詢等服務。
3、負責收集市場信息和客戶建議，向客戶傳遞公司產(chǎn)品與服務信息。
教育經(jīng)歷
2009/9—2013/6西安郵電大學金融學本科
證書
2010/12大學英語四級
語言能力
英語(良好)聽說(良好)，讀寫(良好)
自我評價
誠實守信，具有良好的感恩意識，勤勉務實，注重理論與實踐的有效結合，善于創(chuàng)新，擁有優(yōu)異的創(chuàng)造性思維。責任心強，對待工作盡職盡責，進取意識烈強烈，虛心好學。有良好的團隊組織能力及協(xié)作精神，具備良好的人際關系，能承擔較大的'工作量及較強的工作壓力。
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金融論文熱點篇十五
隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融形勢也不斷變化，各種熱點新聞層出不窮。本文將對當前的金融形勢和熱點問題進行探討，并分析自己的心得體會。
隨著全球化的加劇，金融市場已成為世界經(jīng)濟的重要組成部分。當前，世界各國金融市場呈現(xiàn)出高度互聯(lián)和相互依存的特點。全球股市、債券市場和外匯市場的波動，對實體經(jīng)濟產(chǎn)生直接和間接影響。特別是金融危機的經(jīng)驗教訓，使得各國對于金融市場風險的認識日益加深，金融監(jiān)管日趨嚴格。此外，科技的快速發(fā)展也在改變金融行業(yè)的格局，金融科技的興起為金融市場帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。
第三段：國際貿易戰(zhàn)的影響。
近年來，國際貿易戰(zhàn)成為全球金融市場關注的焦點。中美貿易摩擦的升級，導致金融市場的波動加劇，投資者對于全球經(jīng)濟增長的預期受到影響。此外，貿易戰(zhàn)還對各國貨幣匯率產(chǎn)生明顯影響，人民幣匯率貶值進一步加大了金融市場的不確定性。因此，政府和市場參與者需要加強監(jiān)管和風險管理，以減少金融資產(chǎn)的波動風險。
第四段：數(shù)字貨幣和區(qū)塊鏈的挑戰(zhàn)。
數(shù)字貨幣和區(qū)塊鏈技術的興起是金融行業(yè)的又一大熱點。比特幣等數(shù)字貨幣的出現(xiàn)，對傳統(tǒng)金融體系產(chǎn)生了沖擊。數(shù)字貨幣的去中心化特點和區(qū)塊鏈的可追溯性，使得金融交易更加透明和高效。然而，數(shù)字貨幣和區(qū)塊鏈技術也帶來了新的挑戰(zhàn)。監(jiān)管機構面臨著如何平衡創(chuàng)新和風險的問題，同時，數(shù)字貨幣的價格波動、技術安全性等問題仍然存在，需要進一步解決。
結尾段：展望未來。
金融形勢的變化和熱點問題的出現(xiàn)，無疑給金融從業(yè)者提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。作為一名金融從業(yè)者，我們應該注重對金融形勢的了解，不斷學習和更新知識，提高自己的風險意識和應對能力。同時，加強與各國監(jiān)管機構和市場參與者的合作，共同應對金融市場的風險和挑戰(zhàn)。只有在不斷學習和適應中，才能更好地應對金融形勢的變化，實現(xiàn)自身和行業(yè)的發(fā)展。
金融論文熱點篇十六
[1]茅于軾.石油價格與市場的默契[j].財經(jīng)，,(3)：70.
[4]楊青，魯玉珍.油價預測理論初探[j].石油大學學報(社會科學版).,(4)：1-5.
[5]李優(yōu)樹.國際石油價格波動分析[j].財經(jīng)科學，2000,(6)：1-6.
[6]安瑤，謝齡.石油價格對中國股市走勢影響的實證研究[j].宏觀經(jīng)濟，,(1)：1.
金融論文熱點篇十七
1.擴大商業(yè)銀行信貸規(guī)模在國際金融危機爆發(fā)背景下，我國政府為了應對危機、保持經(jīng)濟增長，中央政府推出四萬億元人民幣投資挽救股票市場計劃。
為了加大金融支持經(jīng)濟發(fā)展的力度，政府放松了對商業(yè)銀行信貸規(guī)模的約束，擴大了商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，同時加大對“三農(nóng)”、重點工程、中小企業(yè)的信貸支持力度，有針對性地培育和發(fā)展消費信貸。
這一政策使全年各項貸款新增9.59萬億元人民幣，同比增加4.69萬億元，并且這一規(guī)模在不斷擴大。
2.開展人民幣跨境結算國際金融危機爆發(fā)以來，作為國際貿易中主要結算貨幣的美元和歐元的匯率都經(jīng)歷了大幅波動，我國企業(yè)與很多貿易伙伴國企業(yè)均希望可以使用人民幣作為結算貨幣來規(guī)避風險。
20，我國在上海、廣州、深圳、珠海以及東莞5個城市開展人民幣跨境結算試點，通過推動人民幣在國際貿易中的使用，截至底，我國跨境結算業(yè)務規(guī)模已經(jīng)是當初試點時期的800多倍。
根據(jù)匯豐銀行預計，人民幣在將成為全球三大跨境貿易結算貨幣之一。
3.新增常備借貸便利工具我國央行在20開始利用一種新型貨幣政策工具———常備借貸便利(standinglendingfacility，簡稱slf)，在銀行系統(tǒng)的流動性出現(xiàn)短暫性波動時選擇性運用。
這種貨幣調控新工具的特點是由金融機構主動發(fā)起，與金融機構進行定向交易，交易對手覆蓋范圍廣，主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行。
常備借貸便利主要以抵押方式發(fā)放，信用評級較高的債券、優(yōu)質信貸資產(chǎn)等均可作為抵押品，有時也可采取信用借款等方式進行發(fā)放。
這種政策工具期限一般為1～3個月，利率水平是根據(jù)貨幣政策調控需要、引導市場利率的需要等因素進行綜合確定。
二、效果評價
國際金融危機爆發(fā)后，中國人民銀行采取的一系列非常規(guī)貨幣政策，包括近期使用的常備借貸便利政工具，對于我國貨幣政策非常規(guī)工具對金融市場與宏觀經(jīng)濟產(chǎn)生的效果進行評價。
(一)金融市場方面央行的貨幣政策非常規(guī)工具使基礎貨幣大幅增加。
投資在刺激經(jīng)濟復蘇的同時，也導致了大量的貨幣投放。
政府取消對商業(yè)銀行的信貸規(guī)模限制，有利于緩解企業(yè)資金壓力并保持經(jīng)濟平穩(wěn)增長。
與此同時，在中央財政資金投放不到4千億的情況下，我國商業(yè)銀行的信貸資金投放達到了11萬億元規(guī)模。
在銀行借款主體結構中，地方政府融資貸款規(guī)模迅速擴張。
截至年末，全國地方政府債務平臺貸款額達7.38萬億元，比20增加了近3萬億。
根據(jù)國家審計署公布的數(shù)據(jù)，到年6月末，我國政府性債務余額已經(jīng)超過30萬億，其中全口徑地方政府性債務共17.89萬億。
這些新增信貸規(guī)模在扶持中小企業(yè)發(fā)展的同時，也可能成為銀行業(yè)不良信貸資產(chǎn)的隱憂，盲目投資和資金的低利用率現(xiàn)象也會造成資源的`相對短缺和供給的相對不足。
我國跨境貿易人民幣結算加快了我國經(jīng)濟復蘇，帶動了實體經(jīng)濟的發(fā)展，向市場注入了大量的流動性。
我國自2013年初創(chuàng)設常備借貸便利以來，央行通過綜合運用常備借貸便利工具來管理流動性，已收到了顯著成效。
在貨幣市場受到?jīng)_擊出現(xiàn)短暫的波動時，通過利用常備借貸便利進行金融市場的調控，帶動了實體經(jīng)濟發(fā)展，符合條件的金融機構可以得到央行提供的流動性支持，這也順應國家對宏觀調控的要求。
在金融市場上利用非常規(guī)貨幣政策工具，有利于調節(jié)市場流動性的供給，有助于促進金融市場平穩(wěn)運行，從而可以防范金融風險。
(二)宏觀經(jīng)濟方面據(jù)統(tǒng)計，2009年我國國內生產(chǎn)總值同比增長8.7%，居民消費價格指數(shù)逐步回升，政府出臺的經(jīng)濟刺激政策有效地促進了國民經(jīng)濟發(fā)展。
同期，我國經(jīng)濟增長對世界經(jīng)濟增長的貢獻超過了50%。
上半年，我國經(jīng)濟增長率達到11.1%，比2009年同期高出3.7個百分點，2013年我國在經(jīng)濟轉型和深化改革的關鍵期，全年國內生產(chǎn)總值依然保持7.7%的增長。
說明通過使用非常規(guī)貨幣政策工具可以拉動經(jīng)濟的增長其重要作用是要避免出現(xiàn)通貨緊縮。
但隨著我國經(jīng)濟在國際金融危機后的快速恢復以及此前國家出臺的擴張性政策，政府的四萬億投資以及銀行系統(tǒng)信貸投放，我國出現(xiàn)了嚴重的流動性過?，F(xiàn)象，從20開始進入新一輪的通脹期，我國的cpi平均值為3.8%，3月至10月這8個月的cpi都超過了5%。
由以上數(shù)據(jù)可知，政府的非常規(guī)貨幣政策對于減緩通縮壓力的效果不明顯。
隨著政府投資規(guī)模不斷擴大，且主要集中在交通、水利、通信和城市公共事業(yè)等就業(yè)彈性較低的行業(yè)，刺激就業(yè)增長的效果也不顯著。
年，由于受到國內自然災害頻發(fā)和國際金融危機的雙重挑戰(zhàn)，我國就業(yè)形勢比較嚴峻，尤其從2008年下半年以來，企業(yè)用工需求減少，失業(yè)人數(shù)大幅增加。
貨幣政策與財政政策相結合的四萬億挽救股票市場投資計劃以及央行面對危機采取的一系列政策在短期上沒有緩解就業(yè)壓力。
由此可見，我國的非常規(guī)貨幣政策工具為商業(yè)銀行和信貸市場均提供了充分的流動性，對宏觀經(jīng)濟發(fā)展和金融市場穩(wěn)定也起到了重要的推動作用。
但是，非常貨幣政策并不能解決所有問題，尤其是抑制通脹方面。
為了保證金融市場的穩(wěn)定和人民幣幣值的穩(wěn)定，維護信貸市場的正常運行和金融市場的流動性，央行應當在經(jīng)濟增長和通貨膨脹控制中尋找一個平衡點，也應加強對非常規(guī)貨幣政策的創(chuàng)新使用，長期穩(wěn)定發(fā)展常備借貸便利政策，并注重非常規(guī)貨幣政策的推出時機。
金融論文熱點篇十八
尊敬的領導：
您好！首先感謝您在百忙之中能抽出寶貴的時間來閱讀我的求職信，您的信任就是我的動力！
久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團隊使貴公司不就有獨特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團隊的一員。
本人基本情況如下：我是從四川xxx學院剛畢業(yè)的應屆生。在校期間，依照我所學的金融與證券專業(yè)，學習各種與專業(yè)知識相關的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學》《商業(yè)銀行》《財務管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機，也能夠熟練地進行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學習取得了計算機一級證書。
為了能夠更好的學習和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的天空，除了對證券著行業(yè)有獨特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學習能力，在這點上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關系；對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點是我的強項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進心的人。
如果我進入公司，時間會證明一切。仔細、負責、熱情是我的個性。我清楚的認識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學習，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學習，嚴格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領導下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機會！誠實做人，忠實做事是我的人生準則，“自強不息”是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
我相信：是金子總會發(fā)光！過去的成績已成為歷史，未來的輝煌需要堅持不懈的努力去創(chuàng)造和實現(xiàn)。在這斑斕多彩，日新月異的年代，只有高素質，高質量，高能力的綜合性人才才能夠在激烈的競爭中立于不敗之地。
后附個人簡歷表，盼面談，誠祝貴公司事業(yè)蒸蒸日上，精英滿天下。
此致
敬禮！
求職人：xxx。
20xx年xx月xx日。
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