熱門商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文（匯總21篇）

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇一

信貸風(fēng)險的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險廣義上一般是指:商業(yè)銀行在信貸過程中所導(dǎo)致的結(jié)果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個人在債務(wù)到期時不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。通常，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險包括市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，市場風(fēng)險是由于利率和匯率等其他因素的不利波動而引起的，而信用風(fēng)險則主要是由于交易雙方違約而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)受損。

銀行信貸風(fēng)險具有的特點:客觀性、不確定性、擴散性、風(fēng)險的可控性等。信貸風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在的，所以銀行在經(jīng)營決策中必須把風(fēng)險意識放在第一位。不確定性是指有可能為銀行帶來利潤，也有可能帶來損失。因此銀行在運作中更應(yīng)關(guān)注這種不確定性可能帶來的影響。擴散性，指一個銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題，不僅會給自身的經(jīng)營和發(fā)展帶來不好的結(jié)果，而且還會影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個顯著特點。可控性是指信貸風(fēng)險并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過對信貸風(fēng)險采取適當(dāng)?shù)墓芸厥侄危强梢园研刨J風(fēng)險控制在可接受范圍之內(nèi)的。

對于商業(yè)銀行來說，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的因素有很多，主要可分為以下三種:自然因素、社會因素和經(jīng)營因素。自然因素主要是指銀行信貸資產(chǎn)遭受自然災(zāi)害等因素影響導(dǎo)致?lián)p失的可能性;社會因素主要是指受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策等影響使得銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)面問題的可能性;經(jīng)營因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風(fēng)險和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產(chǎn)失敗的可能性。經(jīng)營風(fēng)險可以分為管理風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。其中，信用風(fēng)險更為突出。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運行過程中，運用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險，對分析出的風(fēng)險因素采取有針對性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進(jìn)而保障資金安全，取得最大收益的`管理過程。

由于我國信貸風(fēng)險管理相對于國外發(fā)達(dá)國家銀行起步晚，理論和實踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導(dǎo)致的內(nèi)控機制薄弱，以及我國只注重單一資產(chǎn)的管理，并未像西方發(fā)達(dá)國家形成多元化的資產(chǎn)管理組合，其風(fēng)險管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問題隨時會引起危機的來臨。

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行對風(fēng)險的控制普遍是“回避”，而不是管控;同時，銀行在風(fēng)險控制職能上的劃分又過于清晰，導(dǎo)致員工潛意識中認(rèn)為信貸風(fēng)險的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無關(guān)。這種意識上的偏差導(dǎo)致業(yè)務(wù)開拓部門在發(fā)展信貸資產(chǎn)數(shù)量的同時輕視信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，而風(fēng)險控制部門又會因為要把控信貸資產(chǎn)質(zhì)量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風(fēng)險控制設(shè)計與實施存在較大的落差。

2.2.2信貸風(fēng)險管理的技術(shù)與手段比較落后。

首先，風(fēng)險管理的專業(yè)化程度不高;其次，風(fēng)險分析工具和體系較為落后，風(fēng)險衡量難度較大;最后，在信貸過程中缺乏有效的風(fēng)險化解技術(shù)。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問題。

2.2.3信貸風(fēng)險管理缺乏良好的外部環(huán)境。

首先，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有不穩(wěn)定性;其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定;最后，金融市場發(fā)育不健全。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇二

現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評級結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨建立內(nèi)部評級部門，并且在內(nèi)部評級部門之外設(shè)立單獨的監(jiān)督部門，隨時監(jiān)督檢查內(nèi)部評級部門的日常工作、評級結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營部門設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理，落實風(fēng)險經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險。

3.2加強市場分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。

各級機構(gòu)要對現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險關(guān)鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計要充分考慮客戶的實際需求，針對性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時提供更多的人性化的服務(wù)。同時要對客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對貸款產(chǎn)品的評價，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識別和管理的能力，特別是對民營企業(yè)，遵循“實質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險”的原則，強化對集團(tuán)客戶的風(fēng)險控制，防止企業(yè)對頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營水平、資金實力相匹配，強化對信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過度授信。

3.3優(yōu)化信貸風(fēng)險控制信息系統(tǒng)。

首先，把數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計。其次，與會計核算系統(tǒng)全面銜接。整合會計系統(tǒng)中的信息使得會計系統(tǒng)中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來提高信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)的安全性。

3.4加強創(chuàng)新融資制度。

加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經(jīng)營管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險，促進(jìn)效益的提高。

3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。

各級機構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實提升員工的責(zé)任意識和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險，重點追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報全行，充分發(fā)揮查處、問責(zé)的懲戒和警示教育作用。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇三

由于我國商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構(gòu)，遍布全國各地的分支機構(gòu)較多，各分行的各種不同類型的信貸產(chǎn)品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結(jié)構(gòu)也不盡相同，因此，也就形成了我國商業(yè)銀行的條塊交錯的情況。不同的條塊在信貸風(fēng)險管理上就會形成不同的標(biāo)準(zhǔn)，在對標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國商業(yè)銀行在信貸管理上都實行前后臺分開的制度，如果前臺業(yè)務(wù)部門和后臺風(fēng)險管理部門的人員沒有一致的信貸風(fēng)險管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會對銀行信貸業(yè)務(wù)的健康和穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此，在我國商業(yè)銀行內(nèi)部不同條塊之間、在信貸經(jīng)營管理的前、后臺部門之間建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險管理文化和理念是一個銀行信貸風(fēng)險管理業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序得到嚴(yán)格遵守的關(guān)鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風(fēng)險管理的文化和理念的約束。同時，按照貼近市場，便于為客戶服務(wù)，有利于控制風(fēng)險的原則，賦予各分、支行應(yīng)有的管理經(jīng)營權(quán)限。對于商業(yè)銀行來講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說上下說不到一塊，想不到一塊，紀(jì)律不嚴(yán)格，不管有多么高明的機構(gòu)設(shè)置，多么嚴(yán)密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風(fēng)險的作用。

二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

信貸風(fēng)險管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨立性和合理高效。我國商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險管理事務(wù)，但是部門總經(jīng)理的級別不夠權(quán)威和獨立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險管理事項還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報后才能向行長通報。因此，為了保證信貸風(fēng)險管理的獨立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級的首席風(fēng)險經(jīng)理，由副行長或副行長級高級管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險的控制和管理，監(jiān)控各種可能對全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險”。在首席風(fēng)險經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個班子為其工作，稱為首席風(fēng)險經(jīng)理辦公室或風(fēng)險管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級風(fēng)險經(jīng)理，再往下依此類推，各級支行都有風(fēng)險經(jīng)理。風(fēng)險經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險管理機構(gòu)的獨立性是維護(hù)風(fēng)險管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險的重要條件。

還要逐步建立信貸風(fēng)險管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險管理部門要發(fā)揮其客觀真實地評價資產(chǎn)質(zhì)量、有效實施風(fēng)險監(jiān)管的職能，必須強調(diào)建立一個獨立的組織體系。同時，各分行的.信貸風(fēng)險管理部門也必須對上級信貸風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險管理工作的客觀公正性。

三、建立個人消費信貸的審批權(quán)限動態(tài)管理和決策制度。

我國商業(yè)銀行針對個人消費信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點，一般實行的都是授權(quán)個人審批制度，而不是對部門、一級分支機構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個人的個人消費信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗，其過去所經(jīng)辦過的個人消費貸款的質(zhì)量，對個人消費市場的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險經(jīng)理都必須經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個層次的資格考試，風(fēng)險經(jīng)理一般分為若干個級別，各級風(fēng)險經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個人的級別和所審批項目的風(fēng)險評級而定。同一行政級別的風(fēng)險經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對所有風(fēng)險經(jīng)理的審批業(yè)績進(jìn)行動態(tài)的考核，根據(jù)每位風(fēng)險經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對個人消費貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動態(tài)管理。

為提高個人消費貸款的審批效率，我國商業(yè)銀行應(yīng)實行授信審批“雙簽制”。即每一筆個人消費貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級別的兩位風(fēng)險經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實際上是授權(quán)個人審批制，只要超過權(quán)限就上報有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級審批決策制。但是對于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個人消費授信項目也可以通過上會討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個部門，從而形成相互制約的機制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險。

四、強化個人消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險研究和監(jiān)控。

目前，我國商業(yè)銀行對個人消費貸款的風(fēng)險監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個人信用征信系統(tǒng)對貸款申請人進(jìn)行歷史信用評分，風(fēng)險預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計算機應(yīng)用水平較低等。因此，強化我國商業(yè)銀行對個人消費信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行研究，提高對風(fēng)險的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。

首先，我國商業(yè)銀行必須重視對個人消費貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計算機技術(shù)的統(tǒng)計分析功能，提高本行計算機系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警功能。一是計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對全行的計算機應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復(fù)建設(shè)；三是借助外界的力量加強計算機網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展，請商業(yè)銀行外部的計算機公司對程序進(jìn)行優(yōu)化和升級，但需要行內(nèi)的計算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個人消費貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點，因此個人消費貸款的風(fēng)險主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險，這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對個人消費信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險、群體消費行為和信用研究，人文結(jié)構(gòu)變化研究等等，提高對系統(tǒng)風(fēng)險的控制能力。

其次，盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險評級模型，用來對客戶或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評級。風(fēng)險評級模型中有定量分析指標(biāo)，也有定性分析指標(biāo)。目前我國商業(yè)銀行對個人的信用評級還顯得相當(dāng)粗糙，主觀、定性指標(biāo)過多，客觀、定量分析指標(biāo)較少，影響了信用評級的準(zhǔn)確性。

再次，要建立風(fēng)險計量方法和模型，統(tǒng)一全行的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中的一個不足之處，隨著個人消費信貸業(yè)務(wù)的擴大，在統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)上對各項業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險管理上，我們也面臨著經(jīng)驗升華高度不夠的問題。這種狀況與長期以來所形成的體制運轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒有多少實際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線，管理隊伍的陣形壓得很扁，后方相對就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩L業(yè)務(wù)部門的管理陣形，將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機制和機構(gòu)上分開，選擇合適的人員，建立各級業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機構(gòu)，其職責(zé)之一，就是要對國際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結(jié)合商業(yè)銀行的實際情況，制定出一定的實施規(guī)劃，以便切實有效地推動我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的提高。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇四

今年上半年，中國房地產(chǎn)市場出現(xiàn)了一次由用家主導(dǎo)的成交量上漲。今年前幾個月基本上是量漲價不漲，到了年中價格就開始明顯上升。

目前中國資金的流動性是前所未有的，在這一輪房價上漲的過程中，流動性驅(qū)動的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經(jīng)濟(jì)不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時候，投資于實體經(jīng)濟(jì)有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉(zhuǎn)了個圈又投回到了投機領(lǐng)域當(dāng)中。在過去兩三個月的地王拍賣中，專家估計有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當(dāng)一部分錢又轉(zhuǎn)到虛擬經(jīng)濟(jì)，到了資產(chǎn)炒作中來。房地產(chǎn)價格上漲過快容易給經(jīng)濟(jì)帶來泡沫化，一旦泡沫破滅，房價必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機構(gòu)造成大量不良資產(chǎn)，嚴(yán)重地甚至?xí)?dǎo)致銀行破產(chǎn)，股市價格下跌，引起金融危機。因此，房價過熱，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險不容忽視，商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸管理應(yīng)將風(fēng)險防范放在第一位。

（一）降低個人住房貸款準(zhǔn)入條件易引起違約風(fēng)險。

10月22日人民銀行宣布擴大貸款利率下浮幅度，調(diào)整首付款最低比例為20%。次貸危機的發(fā)生主要源于貸款機構(gòu)放松貸款條件。由于門檻的降低會使銀行接受更多抗風(fēng)險能力較差的低收入居民客戶，當(dāng)房地產(chǎn)價格下跌利率上升時時、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會大幅上升，一旦房價下跌到銀行處置房產(chǎn)的收益難以抵補信貸資產(chǎn)的損失時，個人住房貸款的風(fēng)險就會大規(guī)模爆發(fā)出來，這在美國次貸危機中得到了充分的演繹。

（二）個人住房貸款虛假信息嚴(yán)重造成信用風(fēng)險。

美國的次級債券的次級貸款人的信用有等級之分，即次級信用?，F(xiàn)階段，中國的房地產(chǎn)抵押者沒有信用等級之分，我國銀行對申請貸款人的單位收入證明、名下有多少財產(chǎn)也很難查證是否屬實。

（三）“假按揭”凸顯道德風(fēng)險。

“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產(chǎn)尚未出售時，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個人貸款。

（四）金融產(chǎn)品缺乏，風(fēng)險集中于銀行體系。

在美國次貸危機中，資產(chǎn)證券化為美國次貸危機的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風(fēng)險，把其轉(zhuǎn)嫁給了證券的購買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險。中國房地產(chǎn)抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風(fēng)險基本上聚集在銀行體系內(nèi)。在房地產(chǎn)價格進(jìn)入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風(fēng)險就會爆發(fā)出來，對中國銀行體系的穩(wěn)定運行會造成嚴(yán)重沖擊。

（一）正確評估個人住房貸款的風(fēng)險，對高價房實行高比例首付款。

（二）引入保險介入機制。

利用保險轉(zhuǎn)移銀行風(fēng)險是許多國家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經(jīng)驗，在開展商品房預(yù)售按揭貸款過程中，保險機構(gòu)主要經(jīng)營兩方面業(yè)務(wù)：

1、為按揭房地產(chǎn)辦理抵押保險，在抵押房地產(chǎn)遭到意外風(fēng)險時可提供保險；

2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險，主要是在借款人無力償還而至違約時提供保險。

（三）加強住房抵押貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。

住房抵押貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新是防范風(fēng)險的內(nèi)在要求。建立房地產(chǎn)業(yè)貸款的風(fēng)險轉(zhuǎn)移及退出機制，建立并活躍貸款的二級轉(zhuǎn)讓市場。審慎穩(wěn)步地開展資產(chǎn)證券化，增強抵押貸款的流動性，分散住房抵押貸款風(fēng)險。加強利率風(fēng)險的管理，研究開發(fā)利率互換、利率期權(quán)、互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。

（四）建立房地產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險預(yù)警體系，盡快完善金融監(jiān)管。

總結(jié)次貸危機所暴露出的美國在金融監(jiān)管方面的主要教訓(xùn)，包括兩點：第一，任何一個國家的監(jiān)管體制必須與其經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展與開放的階段相適應(yīng)，必須做到風(fēng)險的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場不斷發(fā)展而帶來更嚴(yán)重的信息不對稱問題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無論風(fēng)險管理手段多么先進(jìn)、體系多么完善的金融機構(gòu)，都不能避免因為機構(gòu)內(nèi)部原因或者市場外部的變化而遭受風(fēng)險事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場和金融機構(gòu)的高杠桿率、高關(guān)聯(lián)度、高不對稱性的特性所決定的。從這個意義上來說，以格林斯潘為代表的一代美國金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場經(jīng)濟(jì)思想和主張確實存在著索羅斯所指出的極端市場原旨主義的缺陷。

從長遠(yuǎn)看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運行機制，不僅在于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，更在于通過監(jiān)管鏈接，促使社會中介、行業(yè)公會、金融機構(gòu)內(nèi)部稽核與監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊睿，金融危機背景下中國房地產(chǎn)市場的發(fā)展與監(jiān)管、中國房地產(chǎn)、、2、

[2]羅莉，房價變動對我國商業(yè)銀行住房抵押貸款風(fēng)險影響的研究、金融與經(jīng)濟(jì)、2009、3。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇五

盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面已取得明顯的成績和進(jìn)步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構(gòu)參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構(gòu)貸款營銷的積極性和主動性，導(dǎo)致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機構(gòu)經(jīng)營效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應(yīng)加強貸后管理，切實按期收回”等文字。

1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當(dāng)我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險，少貸小風(fēng)險，多貸大風(fēng)險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權(quán)不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負(fù)債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字?jǐn)U大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對這么多高負(fù)債的國有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風(fēng)險和分散金融風(fēng)險。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，由于風(fēng)險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險管理的機制，在風(fēng)險和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務(wù)實權(quán)，貸款風(fēng)險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的`目標(biāo)。要形成“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。

建立內(nèi)部評級體系，健全風(fēng)險管理體系，是銀行風(fēng)險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關(guān)鍵統(tǒng)計參數(shù)進(jìn)行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構(gòu)評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構(gòu)，或與專業(yè)機構(gòu)共同進(jìn)行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構(gòu)人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。

2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風(fēng)險管理。

部門的工作職責(zé)，加強風(fēng)險管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險認(rèn)定和處罰。

2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。

銀行信貸風(fēng)險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險的信貸項目，結(jié)果也應(yīng)同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權(quán)、責(zé)、利對等的同時，加強權(quán)、責(zé)、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會出現(xiàn)虧損或風(fēng)險，因此信貸經(jīng)營人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇六

摘要：隨著時代的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展的速度越來越緩慢，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入常態(tài)發(fā)展階段。在這種背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險就存在一定的多樣性和復(fù)雜性，如何更好地應(yīng)對商業(yè)銀行信貸中存在的風(fēng)險是亟待解決的問題。本文先闡述強化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的意義，接著分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀，最后提出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理措施，以便更好地推動商業(yè)銀行的快速健康發(fā)展。

商業(yè)銀行發(fā)展中現(xiàn)代風(fēng)險一直是其最為常見的風(fēng)險之一，商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險主要是指對于已經(jīng)外放的資金或者是款項，由于貸款人存在各種的原因不能在規(guī)定的時間內(nèi)完成還款從而使商業(yè)銀行發(fā)展造成資金損失。為此，要能夠采用科學(xué)合理的方式對商業(yè)銀行中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行管理，以便使得風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中，信貸風(fēng)險是最為核心的風(fēng)險項目，對于新的風(fēng)險主要是通過識別、監(jiān)測的方式，以便保證商業(yè)銀行獲得一定的收益，提升自身經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)前金融市場不穩(wěn)定，情況也比較復(fù)雜，商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在一定的挑戰(zhàn)，尤其是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險大多是因為貸款人信用不足導(dǎo)致的問題，為此，在商業(yè)銀行發(fā)展中要能夠基于自身發(fā)展的基礎(chǔ)上對信貸風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的管理，并不斷完善相關(guān)政策，以此更好地控制存在的風(fēng)險管理，促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。

商業(yè)銀行發(fā)展中對信貸風(fēng)險進(jìn)行管理有利于提高信貸本身質(zhì)量，提升盈利效率，對商業(yè)銀行的發(fā)展來說具有重要的意義。

（一）有利于維持良好的經(jīng)濟(jì)秩序。

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各個領(lǐng)域維持經(jīng)濟(jì)制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規(guī)章制度，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將會走向不正常的狀態(tài)，不利于社會健康持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行作為國民經(jīng)濟(jì)的支柱之一，是保持經(jīng)濟(jì)良好秩序的重要方面。如果缺乏相應(yīng)的約束，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展顯得雜亂無章，不利于經(jīng)濟(jì)金融的持續(xù)發(fā)展。為此，維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。

（二）減少違法違紀(jì)犯罪行為。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)往往會出現(xiàn)一些違法違紀(jì)的現(xiàn)象，這樣不良的行為會給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來巨大的損失。這些現(xiàn)象的存在，從個人角度來分析，會使得某些人失去工作崗位？從外在因素來分析這些違法犯罪現(xiàn)象，可能會導(dǎo)致其他家庭或者社會人身、財產(chǎn)方面的損失。為此，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險進(jìn)行管理能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）樹立社會誠信意識。

社會發(fā)展中最容易忽視的問題是誠信問題，如果在商業(yè)銀行發(fā)展中存在誠信問題，那將導(dǎo)致無法想象的損失。要注重誠信意識的培養(yǎng)，商業(yè)銀行發(fā)展中按照規(guī)則進(jìn)行貸款的發(fā)放，貸款人也能夠在一定的時間內(nèi)進(jìn)行還款，這些行為無疑都是對人誠信意識的一種培養(yǎng)。如果存在誠信方面的問題，那么在貸款方面將會承擔(dān)一定的后果，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理有利于社會誠信意識的強化。

(一)應(yīng)對風(fēng)險能力有待加強。

隨著時代的發(fā)展，人民幣在國際上的應(yīng)用越來越廣泛，銀行利率的發(fā)展也逐漸走向市場化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風(fēng)險。商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發(fā)展中注重自身盈利模式的轉(zhuǎn)變。此外，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險存在的可能性。目前，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險評估風(fēng)險解決等方面還存在一定的問題，應(yīng)對風(fēng)險能力還有待進(jìn)一步的提高。

(二)管理有待動態(tài)化。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中比較重視信貸風(fēng)險的靜態(tài)分析，這種靜態(tài)分析能夠在一定程度上對信貸風(fēng)險進(jìn)行反應(yīng)，但是缺乏動態(tài)性和連續(xù)性。隨著銀行金融業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)的'開拓都對信貸風(fēng)險管理產(chǎn)生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對信貸風(fēng)險進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。

(三)從業(yè)人員的素質(zhì)有待提升。

隨著經(jīng)濟(jì)的態(tài)勢良好持續(xù)發(fā)展，社會就業(yè)率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業(yè)率。許多機構(gòu)和企業(yè)招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營和管理的經(jīng)驗，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風(fēng)險存在的真實情況，不利于信貸風(fēng)險管理。在銀行信貸風(fēng)險管理的人員流動性比較大，在創(chuàng)新性方面也存在不足，從而使得信貸風(fēng)險管理的效果大打折扣。

當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中沒有很好地意識到其重要性，將大部分的精力放在業(yè)務(wù)拓展，但是相對忽視信貸風(fēng)險管理，這種經(jīng)營管理方式勢必會導(dǎo)致不良貸款的存在，當(dāng)存在這些現(xiàn)象時就需要在信貸風(fēng)險的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。

(一)強化管理層作用。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，強化信貸風(fēng)險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險。提高信貸風(fēng)險信息的透明化和流暢性，強化銀行自身的信貸風(fēng)險的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業(yè)人員進(jìn)行實地調(diào)查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據(jù)實際調(diào)研結(jié)果采取信貸風(fēng)險管理的相應(yīng)措施。通過定期或者不定期的檢查信貸風(fēng)險管理工作，以此提升信貸風(fēng)險管理工作的效率。

(二)建立管理機制。

商業(yè)銀行發(fā)展中為了更好地推進(jìn)信貸風(fēng)險管理，可以實施名單制管理策略，將穩(wěn)定核心的客戶列為專業(yè)名單，通過專業(yè)營銷和回訪的方式實施一戶一策的方案進(jìn)行管理。根據(jù)客戶不同的情況采取相應(yīng)的優(yōu)惠政策，對客戶的維護(hù)和回訪情況能夠及時進(jìn)行記錄，通過監(jiān)督機制不斷優(yōu)化對客戶的管理，以此更好地推進(jìn)風(fēng)險管理。還要能夠建立相應(yīng)的退出機制，讓每個客戶了解信貸的相關(guān)政策通過召開信貸風(fēng)險管理會議以及信貸風(fēng)險的檢察工作，了解客戶對信貸風(fēng)險的接受程度，對于不能接受現(xiàn)代風(fēng)險政策的客戶采取退出政策。并實施監(jiān)督機制以此更好地對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。

(三)重視信息手段的應(yīng)用。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中要能夠注重對其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。例如大數(shù)據(jù)、云計算等。通過信息技術(shù)手段的應(yīng)用用強化信貸風(fēng)險管理的手段，由于商業(yè)銀行信貸管理中存在一定的靜態(tài)性，可以采用管理模型的方式對其進(jìn)行動態(tài)化的分析，針對結(jié)果采用動態(tài)化的措施，以便保證商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理工作和其他業(yè)務(wù)之間的和諧發(fā)展。

(四)樹立良好的信貸風(fēng)險管理理念。

為了更好地提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的水平，要注重樹立良好的信貸風(fēng)險管理理念。為此，在銀行發(fā)展中要注重對從業(yè)人員進(jìn)行信貸風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)工作，能夠在理論層面認(rèn)識到信貸風(fēng)險管理的重要性，并納入自身職業(yè)理念中。還有能夠運用定量的方式對從業(yè)人員進(jìn)行信貸管理方面的評價，主要是針對信貸管理中人民幣、利率市場化等所造成的信貸損失進(jìn)行認(rèn)識，針對銀行發(fā)展提出相應(yīng)的補充和完善措施。

結(jié)語。

維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生，有利于社會誠信意識的強化。但是商業(yè)銀行信貸管理中還存在一定的問題，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對信貸風(fēng)險進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營和管理的經(jīng)驗，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反應(yīng)信貸風(fēng)險存在的真實情況，不利于信貸風(fēng)險管理。為此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，強化信貸風(fēng)險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險。能夠注重對其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。在商業(yè)銀行發(fā)展中還要不斷探索相應(yīng)的措施，以便更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制的快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[4]董婧.新常態(tài)背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險及管理措施[j].中國國際財經(jīng)(中英文),2018(07):229.

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇七

1．增長速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構(gòu)人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地帶。

2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務(wù)中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。

3．個人消費信貸對總體經(jīng)濟(jì)的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ?。在?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，金融機構(gòu)消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構(gòu)本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。

4．個人消費信貸的進(jìn)度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進(jìn)展，但仍不理想。

除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導(dǎo)人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關(guān)鍵。

1．信息缺失。個人消費信貸風(fēng)險產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當(dāng)信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風(fēng)險加大。則銀行會相應(yīng)提高貸款利率，當(dāng)利率升高時，低風(fēng)險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。

2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴(yán)重滯后。個人申請此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必?fù)p傷消費者的積極性。

3．個人消費信貸風(fēng)險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進(jìn)行調(diào)查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當(dāng)個人消費貸款業(yè)務(wù)達(dá)到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經(jīng)營部門往往不堪重負(fù)，最終造成管理沒有重點，流于形式。

4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調(diào)整個人消費信貸關(guān)系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導(dǎo)意見，均未達(dá)到全國人大及其常委會的立法層次。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇八

在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革大潮下，我國商業(yè)銀行在綠色信貸的發(fā)展上也獲得了一定的成就。綠色信貸通過資金的優(yōu)化配置淘汰了一些落后或者不能使用的生產(chǎn)機能，進(jìn)一步地促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。不僅如此，綠色信貸經(jīng)由眾多投資方式，將資金引導(dǎo)向研發(fā)新能源以及開發(fā)生態(tài)型農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，存量資金得以有效盤活，信貸使用率也隨之得到大幅提升。

一、綠色信貸對商業(yè)銀行的影響。

（一）積極影響。

（1）促使信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步提高。

商業(yè)銀行因其獲得眾多綠色政策的指引，同時自身對供給側(cè)改革的積極響應(yīng)，再加之信貸結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化，取傳統(tǒng)信貸之精華而去其糟粕，促使信貸資產(chǎn)的質(zhì)量不斷提升。高耗能、高污染的信貸貸款逐漸減少，同時逐漸壓縮發(fā)展前景渺茫企業(yè)的貸款總量，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，釋放信貸資源，將其投放入發(fā)展環(huán)境好且有著廣闊發(fā)展前景的行業(yè)，進(jìn)一步加大各項貸款中綠色貸款的比重，不斷優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)。目前我國的各大銀行機構(gòu)正積極的完善綠色信貸體系，不斷創(chuàng)新政策結(jié)構(gòu)和服務(wù)結(jié)構(gòu)，努力推動綠色金融產(chǎn)品的發(fā)展。著重向綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，降本增效過程產(chǎn)能，促使傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速轉(zhuǎn)型為綠色產(chǎn)業(yè)。

（2）提高國際競爭力。

我國的綠色信貸相較于很多國際銀行，有著起步晚、發(fā)展滯后等缺陷，為了進(jìn)一步加速其向國際社會融入的進(jìn)度，在積極謀求同國際大型銀行的交流與合作的過程中，不斷汲取其中優(yōu)秀的信貸政策，豐富自身的信貸經(jīng)驗，在深化業(yè)務(wù)合作的基礎(chǔ)上，帶動我國商業(yè)銀行在綠色金融領(lǐng)域上的向前發(fā)展，從而促使自身國際競爭力的不斷提升。

（3）促使銀行聲譽的有效提升。

商業(yè)銀行想要謀求更好的發(fā)展，其經(jīng)營理念除了要實現(xiàn)最大化的利益之外，還需將承擔(dān)更多社會責(zé)任融入其戰(zhàn)略決策之中，通過對低碳產(chǎn)業(yè)的大力支持，將其合理優(yōu)化配置信貸資源的重要作用充分發(fā)揮出來，降低信貸風(fēng)險，對國家經(jīng)濟(jì)改革以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整加大支持力度，促使公眾、社會以及輿論媒體對商業(yè)銀行做出更加客觀、積極的綜合評價，建立友好、互助和諧的合作氛圍。

（4）促使商業(yè)銀行盈利能力的有效提升。

當(dāng)商業(yè)銀行加大對綠色產(chǎn)業(yè)的扶持力度之后，會潛在的對社會產(chǎn)生諸多正面影響，因此為其利潤空間的拓寬提供了更多的可能性和渠道。目前我國的綠色信貸正處在初始發(fā)展時期，有著非常廣闊的發(fā)展前景。隨著多樣化綠色金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，以及在綠色經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展背景下，不斷推動了綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和升級，從而綠色信貸的核心競爭力也得到了不斷地提升，而其利潤增長點也隨之逐漸增多，達(dá)到了社會責(zé)任和利潤雙贏的目的。

（二）消極影響。

（1）銀行利息收入有所下降。

隨著綠色信貸在銀行總體信貸中的比重逐漸增多，銀行不得不削減更多收益更高項目貸款的比重，因此難免會影響其利息收入來源。綠色項目的盈利能力有時候并不出眾，會使商業(yè)銀行陷入兩難抉擇的尷尬處境，因此從某種意義上講，縮減高污染、高耗能等傳統(tǒng)企業(yè)授信額度，對其收入會產(chǎn)生直接影響。

（2）短期運營成本增加。

綠色信貸政策的實施以及結(jié)構(gòu)調(diào)整改革，必然離不開對專業(yè)型管理團(tuán)隊建設(shè)資金的投入，加大人才培養(yǎng)及引入力度，同時管控環(huán)境風(fēng)險的能力也要相應(yīng)的有所加強，以更為先進(jìn)科學(xué)的綠色信貸手段辨別篩選劣質(zhì)、不良貸款。在商業(yè)銀行逐漸向綠色信貸業(yè)務(wù)傾向的過程中，其運營成本在無形中將有所增加。

（一）欠缺完善性的銀行法人治理結(jié)構(gòu)。

公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣對于銀行的良好運作以及銀行利益最大化的實現(xiàn)有著極其重要的影響。我國現(xiàn)階段的商業(yè)銀行大多數(shù)以股份制為主，同時治理結(jié)構(gòu)改革不充分，未能真正意義上的實現(xiàn)經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)的有效分離。兩種權(quán)責(zé)過于集中。因此在很大程度上弱化了治理機制的重要作用，由于制衡機制的缺失，會頻繁發(fā)生“內(nèi)部人控制”的不良現(xiàn)象。行長負(fù)責(zé)制這種管理方式往往擁有絕對的決策權(quán)，在人事調(diào)配等眾多事物上的話語權(quán)很大，會形成一權(quán)獨大的不良局面。同時由于其監(jiān)督部門形同虛設(shè)，因此銀行的有效經(jīng)營存在很大的潛在風(fēng)險。

（二）缺乏社會責(zé)任。

作為一種十分典型商業(yè)機構(gòu)的銀行，需起到積極的示范作用，承擔(dān)更多的`社會責(zé)任，這是一個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組成中不可或缺的重要組成部分。但是我國的商業(yè)銀行對綠色信貸中的社會責(zé)任以及環(huán)境保護(hù)等問題上的認(rèn)識有著較大偏差，對其基本內(nèi)涵缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)識。有些銀行依然發(fā)放貸款給“兩高”企業(yè)，這與缺乏清晰的社會責(zé)任戰(zhàn)略目標(biāo)與責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)有著很大關(guān)系。此外，我國商業(yè)銀行的公眾輿論壓力小，其履行社會責(zé)任的意識淡薄、動力不足。

（三）欠缺完善的約束激勵政策。

面對日益嚴(yán)格的環(huán)境管制，企業(yè)需將更多的基金投入到環(huán)保方面，而目前相較于非常高的環(huán)境成本投入，對于企業(yè)的處罰力度不成正比。因此對于一些“兩高”企業(yè)由于經(jīng)濟(jì)懲戒力度小，依然不按環(huán)保要求生產(chǎn)并從中謀取利益。而新能源、循環(huán)技術(shù)、節(jié)能減排技術(shù)等項目需要投入更多的資金進(jìn)行改造，再加之有著比較大的發(fā)展風(fēng)險以及支持綠色信貸的政策力度小等問題。對一些環(huán)保工作做得比較到位的企業(yè)欠缺對等的經(jīng)濟(jì)扶持和鼓勵政策，對其環(huán)保的積極性有著十分嚴(yán)重的影響。

三、綠色信貸對商業(yè)銀行的建議。

對于商業(yè)銀行自身的發(fā)展而言，綠色信貸有著十分積極的影響，綠色信貸是一種有著可持續(xù)發(fā)展特點的金融道路，除了對銀行利潤空間有著很好的拓展作用，同時通過對銀行體制及政策的積極改革，銀行資產(chǎn)的信貸風(fēng)險會得到更加有效地控制，但是還有著些許需要著重改善的不足之處：

（1）將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略融入商業(yè)銀行體制改革之中，并將其與社會責(zé)任相結(jié)合，同時將其提升到戰(zhàn)略層面。與此同時，將先進(jìn)的環(huán)保理念融入銀行綠色信貸改革之中，并以之為價值發(fā)展導(dǎo)向。

（2）綠色信貸的授權(quán)管理要進(jìn)一步加強，切實做好綠色信貸的授權(quán)工作，有效防控因環(huán)境風(fēng)險而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降問題。因此務(wù)必要講授信工作落實好，促使綠色信貸健康發(fā)展。

（3）優(yōu)化綠色信貸法律法規(guī)，并確保其正確落實，有效規(guī)避綠色信貸欺詐行為，為綠色信貸以后的健康發(fā)展打好基礎(chǔ)。

（4）加快銀行信貸管理指南的建立，并確保其有可操作性。國外大部分商業(yè)銀行都有著明確的環(huán)境、社會、經(jīng)濟(jì)三者和諧統(tǒng)一發(fā)展的信貸指引，對企業(yè)環(huán)境違法有著十分詳盡的風(fēng)險等級劃分?！俺嗟涝瓌t”將眾多行業(yè)的環(huán)境指南均發(fā)布了出來，信貸包含著市場環(huán)境、工藝標(biāo)準(zhǔn)以及污染程度等眾多領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行需結(jié)合自身特定的發(fā)展語境，對“赤道原則”相關(guān)規(guī)定及條款進(jìn)行有益的借鑒，對環(huán)保型企業(yè)以及“兩高一?！逼髽I(yè)的等級進(jìn)行合理界定，明確不同行業(yè)的污染程度、加工工藝、產(chǎn)品以及使用原料等應(yīng)該實行怎樣的信貸政策。建立科學(xué)的綠色信貸指導(dǎo)目錄，銀行的信貸政策就能夠以企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)加以落實實施。

四、結(jié)語。

綜上所述，為了更好地促進(jìn)我國綠色信貸的發(fā)展，必須要與社會責(zé)任相結(jié)合，不斷完善相關(guān)的法律法規(guī)，讓綠色信貸在完善的法律基礎(chǔ)上穩(wěn)定的發(fā)展。要加強與國際銀行的交流和合作，為綠色信貸提高國際競爭力打好基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇九

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是當(dāng)前我國商業(yè)銀行的生命線，信貸風(fēng)險的管理和控制能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心能力。當(dāng)前我國的商業(yè)銀行分為國有控股和非國有控股兩大類。在信貸市場上國有商業(yè)銀行占有壟斷地位，所以分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要在于分析國有控股商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。顯而易見，在國有銀行中防范信貸風(fēng)險尤為重要。

(一)不良貸款比重偏高，潛在的信貸風(fēng)險過高。

對于我國而言，信貸業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行主要的利潤來源，信貸風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險。雖然各家國有商業(yè)銀行都非常注意防范銀行信貸風(fēng)險，并取得了一定的成效，不良貸款額和不良貸款率都有所下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了明顯的改善。但各銀行不良貸款絕對額和不良貸款率仍然較高，防范國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的任務(wù)仍面臨不少的困難。

許久以來，我國國有銀行主要實行分業(yè)經(jīng)營，其資產(chǎn)投向主要集中于貸款，而證券等投資所占比例過小。據(jù)資料顯示，商業(yè)銀行的貸款利息收入占總收入90%以上，而這一部分收入的取得主要受信貸風(fēng)險的影響。信貸資產(chǎn)一旦出現(xiàn)風(fēng)險，直接影響銀行的生存和發(fā)展。

(三)企業(yè)資金鏈存在斷裂風(fēng)險。

許多企業(yè)在追求規(guī)模擴張和盲目對外投資的同時，忽視了其不斷擴大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管產(chǎn)品在市場上仍有競爭力，但由于超負(fù)債經(jīng)營使資金鏈條日趨緊張，財務(wù)問題突出，如遇風(fēng)險，就會使資金鏈斷裂，極有可能爆發(fā)債務(wù)危機，最終導(dǎo)致銀行資產(chǎn)遭受到嚴(yán)重的損失。

(四)房地產(chǎn)過熱轉(zhuǎn)而增加了信貸風(fēng)險。

近年來，對房地產(chǎn)投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，中央及地方已采取一定的調(diào)控措施，并取得初步成效，但是，房地產(chǎn)市場發(fā)展中的一些突出問題并沒有得到“根治”，并將房地產(chǎn)項目的巨大風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行，而一些國有商業(yè)銀行由于沒有認(rèn)真制定穩(wěn)健的信貸政策，也未能科學(xué)地把握貸款的成本和風(fēng)險，出現(xiàn)盲目跟風(fēng)現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)的貸款風(fēng)險擴大。

由于信貸風(fēng)險存在，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因很多，既有銀行的內(nèi)在因素，也有銀行外在因素;既有國內(nèi)環(huán)境的原因，也有國際大環(huán)境的原因。主要體現(xiàn)在以下幾方面：

在商業(yè)銀行法頒布以來，我國政府干預(yù)銀行信貸工作已有很大改善，但在某些省市地區(qū)，這種現(xiàn)象仍然存在，政府的過度干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行運營行為變形，致使銀行資金的安全性得不到有效保障。

(二)國際形勢變化和國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響。

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化，我國也逐步進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使一些產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，而另一些產(chǎn)業(yè)卻關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，其結(jié)果就使這些企業(yè)喪失了償債能力，極大地形成不良貸款。所以說，政策性風(fēng)險是國有商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險。

銀行和企業(yè)之間是一種“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)調(diào)查表明：由于企業(yè)經(jīng)營不善會造成有超過70%-90%的問題貸款。對于我國企業(yè)來說，就更加明顯，主要表現(xiàn)為以下幾種情況：

1.企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱，間接地加大銀行信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。

2.企業(yè)管理層人員不穩(wěn)定，使企業(yè)與銀行的關(guān)系常常會發(fā)生變動，直接地影響到貸款的按時償還。

3.隨著股份制公司的大量涌現(xiàn)，企業(yè)采用聯(lián)營、轉(zhuǎn)讓、并購、兼并和重組等方式來逃避銀行債務(wù)。

(四)銀行自身管理體系不健全和社會信用缺失。

銀行管理體系不健全不但是不利于商業(yè)銀行改革，而且更誘發(fā)信貸風(fēng)險的重要因素。最突出的就是目前實行的利率管制政策，人民幣存貸利率沒有實現(xiàn)市場化。利率管制限制和加重了我國商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，使我國國有商業(yè)銀行無法根據(jù)市場利率對負(fù)債狀況進(jìn)行有機地調(diào)整，使風(fēng)險與收益不能合理配比。

在我國，構(gòu)成銀行資產(chǎn)道德風(fēng)險的主要是社會信用的缺失，目前我國信用體系還不夠完善，企業(yè)間相互拖欠，賴賬現(xiàn)象嚴(yán)重，使企業(yè)資金不能及時回籠，無法償還貸款。這都對銀行資產(chǎn)構(gòu)成嚴(yán)重的道德風(fēng)險。

銀行貸款是否能及時收回，不僅直接決定著銀行自身的生存和發(fā)展，而且影響著整個社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，防范信貸風(fēng)險的有效措施可以采取以下幾方面：

(一)建立健全社會信用體系，提高我國社會信用度。

1.要建立健全信貸專門管理機構(gòu)，充實完善各項信貸制度，做到貸審分離，改變信貸權(quán)力過于集中的現(xiàn)狀。

2.要建立健全科學(xué)的信用評價體系，建立社會信用檔案和制度，并以此確定貸款的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，從根本上加強信貸風(fēng)險防范。

(二)加強法律法規(guī)建設(shè)，營造良好的社會法律環(huán)境。

防范信貸風(fēng)險的另一個有效措施就是健全我國的法律法規(guī)，營造良好的法律環(huán)境。以法律為準(zhǔn)繩，明確責(zé)任，防止惡意消費行為的出現(xiàn)。

(三)加大調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，合理地配置信貸資源。

改變存貸結(jié)構(gòu)的失衡和單一的信貸渠道。減小貸款過于集中現(xiàn)狀，支持中小企業(yè)貸款;減少行政干預(yù)信貸，合理配置信貸資金;減緩中長期貸款的增長，調(diào)整貸款期限。只有這樣，才能使國有商業(yè)銀行有效防范信貸風(fēng)險。

首先，完善貸款擔(dān)保制度，組建信貸擔(dān)保公司，銀行可根據(jù)適當(dāng)?shù)膿?dān)保方式對不同的貸款品種進(jìn)行放貸;其次，建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)與信貸風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng);最后，優(yōu)化信貸風(fēng)險控制考核激勵機制，重點考察貸款的質(zhì)量，從而使國有銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行健康的發(fā)展。

(五)強化國有商業(yè)銀行內(nèi)部管理。

防范信貸風(fēng)險的有效措施，還應(yīng)強化國有商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，堅持既定的經(jīng)營方向，以提高管理能力。在體制上，注重過程控制，強化內(nèi)控制度，注意預(yù)防，以提高信貸風(fēng)險的防范能力。

1.進(jìn)一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應(yīng)主要從以下兩方面的`入手：一是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率;二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的審批制度。

2.建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制。建立信貸風(fēng)險預(yù)警制度應(yīng)主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風(fēng)險預(yù)警的組織管理體系。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫。三是改進(jìn)風(fēng)險預(yù)警的方法和計量模型，并注重培養(yǎng)從事風(fēng)險預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊伍。

3.建立信貸退出機制。對一些夕陽產(chǎn)業(yè)，國有商業(yè)銀行必須嚴(yán)控貸款增量，適時壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來。但由于外部環(huán)境的影響，貸款退出會存在一定困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)信息，最終建立起有效的信貸退出機制。

4.加強貸后管理，加強全程控制。就一個具體的貸款項目而言，貸款后的項目建設(shè)、運營到還貸完畢的時間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長于貸款決策的時間。為保障銀行利益，實現(xiàn)管理目標(biāo)的貸后管理，是相當(dāng)重要的?？杀氖?，我國的大部分國有商業(yè)銀行沒有進(jìn)行有效的貸后管理，以致貸款無法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風(fēng)險。

總之，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，表現(xiàn)為流動性差，盈利性差，安全性差，最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險過高。究其原因有銀行內(nèi)部因素，也有銀行外部因素。解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險過高的問題是一項長期且艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力加強銀行內(nèi)部管理和深化我國銀行體制改革的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險過高等相關(guān)問題。

參考文獻(xiàn)：

2.薛頔，屈小爽.新形勢下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范淺析[j].企業(yè)導(dǎo)報，(3).

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十

摘要：信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風(fēng)險的認(rèn)識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢、應(yīng)對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理成因解析應(yīng)對措施。

1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷。

（1）信貸風(fēng)險控制目標(biāo)不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風(fēng)險與效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵約束制度,當(dāng)激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負(fù)責(zé)制度來承擔(dān)責(zé)任,結(jié)果是人人負(fù)責(zé)而人人又不負(fù)責(zé),使得責(zé)任的追究無從著手,以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制之間進(jìn)行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風(fēng)險,盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。

（2）信貸風(fēng)險制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風(fēng)險控制的重點環(huán)節(jié),放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業(yè)的實際情況,造成貸款預(yù)警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險控制指標(biāo)體系,對企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜不易于操作。

（3）信貸風(fēng)險控制廣度不夠。長期以來,國有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險全程控制的理念,忽略對風(fēng)險事前、事中控制。在對客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。

（4）信貸風(fēng)險控制力度大小失當(dāng)。在經(jīng)濟(jì)杠桿運用上,發(fā)放貸款給予一定獎勵,清收不良貸款也給予重獎,造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎勵越多,而質(zhì)量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎,不該重獎的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。

2.外因：經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險因素多,制約強度大。

（1）政府信貸風(fēng)險的客觀存在。所謂政府信貸風(fēng)險是指在政府信用的引導(dǎo)下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風(fēng)險。它是以市場化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關(guān)系,但信貸風(fēng)險的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。

（2）消費信貸的法律環(huán)境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度。與消費貸款相關(guān)的法律不健全。對失信、違約的懲處辦法不具體。對出現(xiàn)的問題往往無所適從,風(fēng)險控制難以落實。

（3）企業(yè)財務(wù)報表失真及集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財務(wù)報表不真實,使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務(wù)報表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題,因為他們與集團(tuán)之間存在著重大關(guān)聯(lián)交易,而集團(tuán)公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復(fù)雜的企業(yè)簇群。這種跨領(lǐng)域的多元化集團(tuán)運作,增大了公眾、監(jiān)管機構(gòu)、中介機構(gòu)的監(jiān)管難度。而一旦問題爆發(fā),加大銀行貸款的風(fēng)險。

二、應(yīng)對措施探討。

1.逐步建立全社會范圍的個人信用制度。

建立科學(xué)有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風(fēng)險的前提保證。從目前的實際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內(nèi)部建立全行性個人客戶信用數(shù)據(jù)庫,同時加快建立國內(nèi)各金融機構(gòu)之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司,聯(lián)合金融機構(gòu)、政法部門、勞動管理部門、企事業(yè)單位以及科研機構(gòu)等,搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄,評估個人信用等級,為發(fā)放消費信貸的金融機構(gòu)提供消費者的資信情況。

2.加快實行浮動貸款利率。

人民銀行應(yīng)加快利率市場化進(jìn)程,在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務(wù),更好地防范風(fēng)險。

3.加強貸后管理,完善信貸全過程風(fēng)險控制。

（1）規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險預(yù)警、貸款風(fēng)險分類、客戶維護(hù)、有問題貸款處理以及貸款回收和總結(jié)評價等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內(nèi)容規(guī)范,要求具體。

（2）明確貸后管理職責(zé)。明確客戶部門、信貸管理部門、風(fēng)險資產(chǎn)管理部門以及法律、財務(wù)、審計、監(jiān)察等相關(guān)部門的職責(zé),使各部門之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經(jīng)辦行與管理行貸后管理關(guān)系,明確各自職責(zé),共同做好貸后管理工作。

（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風(fēng)險程度、管理難度確定直接管理客戶對象,對審批的重點客戶、跨區(qū)域集團(tuán)客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營銷客戶建立重點管理制度。管理行信貸管理部門風(fēng)險經(jīng)理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點客戶的定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機制,參與現(xiàn)場檢查,組織落實貸后管理內(nèi)容。

（4）完善風(fēng)險預(yù)警機制。設(shè)定科學(xué)、有效的風(fēng)險預(yù)警信號,規(guī)范貸后檢查的頻率和內(nèi)容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風(fēng)險并通過風(fēng)險預(yù)警快速反應(yīng)機制在更高層次、更短時間內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險化解措施,最大限度地維護(hù)信貸資產(chǎn)安全。

（5）建立責(zé)任追究機制。“違章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責(zé)不明,追究不力。要通過設(shè)定各責(zé)任人貸后管理的“高壓線”,對不履行貸后經(jīng)營管理責(zé)任、信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險或出現(xiàn)風(fēng)險不能及時化解造成損失的必須追究其相應(yīng)的責(zé)任。

(1)抓源頭。完善集團(tuán)客戶管理制度,收集客戶的全面準(zhǔn)確資料,理清集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián),為準(zhǔn)確判定集團(tuán)客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)制度、經(jīng)營業(yè)績、行業(yè)發(fā)展等方面進(jìn)行綜合評價,將產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)完善、管理嚴(yán)格規(guī)范的優(yōu)質(zhì)客戶納入授信視野。

(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務(wù)的全過程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點式管理為前后并重的全流程管理模式。加強對集團(tuán)客戶的財務(wù)信息的收集和財務(wù)活動的監(jiān)控,將客戶的重要資金運用控制在視野之內(nèi)。

(3)抓硬件。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高電子化建設(shè),盡快將客戶信息綜合匯總,實現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享,上下聯(lián)動的立體型、綜合化管理。通過電子化建設(shè),將全系統(tǒng)授信業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查復(fù)核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標(biāo)準(zhǔn)化程序,實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務(wù)中的信息不對稱現(xiàn)象。

摘要：信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風(fēng)險的認(rèn)識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢、應(yīng)對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十一

［摘要］商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，是服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國民經(jīng)濟(jì)高速增長等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。筆者通過分析信貸風(fēng)險產(chǎn)生的根源及存在的問題，找出對應(yīng)的解決策略，這將對如何提高我國商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當(dāng)重要的實用價值。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十二

自1932年英國管理專家t.g.羅斯的《管理審計》一書第一次提出管理審計的概念以來，管理審計概念在學(xué)術(shù)界和職業(yè)界至今眾說紛紜，莫衷一是。

管理審計的概念。

英國的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計基礎(chǔ)》中指出，管理審計是指企業(yè)的董事會為了檢查了解本部門及分支機構(gòu)的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經(jīng)營，而委托專門的審計機構(gòu)（人員）進(jìn)行的一種活動。就管理審計產(chǎn)生的原因而言，管理審計與傳統(tǒng)的財務(wù)審計一樣，都產(chǎn)生于審計委托人與被審計人之間的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任。這種以財產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)相分離以及多層次經(jīng)營管理分權(quán)制關(guān)系為基礎(chǔ)而形成的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，是管理審計最本質(zhì)的東西，沒有它就不會有財務(wù)審計的必要，也不會產(chǎn)生管理審計。筆者認(rèn)為：“管理審計是指為了明確一個組織中所有職能部門和經(jīng)營環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對管理人員在實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)和效果方面所進(jìn)行的客觀的、獨立的、可理解的和建設(shè)性的評價，以幫助管理人員改進(jìn)決策、提高獲利能力和經(jīng)營能力，更好地完成受托管理責(zé)任?！?/p>

管理審計的類型。

受托管理責(zé)任的內(nèi)容主要包括建立健全組織內(nèi)部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項資源，取得最佳的生產(chǎn)經(jīng)營成果；進(jìn)行科學(xué)管理與決策，制定合理的經(jīng)營管理方針、政策、目標(biāo)，保證如期實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等。

受托管理責(zé)任有兩種類型，一類是外部受托管理責(zé)任，即股東、投資者等外部利害關(guān)系人與企業(yè)經(jīng)營管理者之間的委托經(jīng)營管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的結(jié)果；另一類是內(nèi)部受托管理責(zé)任，即企業(yè)內(nèi)部各個管理層之間的委托經(jīng)營管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)規(guī)模擴大化和管理層級化的必然結(jié)果，內(nèi)部受托管理責(zé)任是對外部受托管理責(zé)任在企業(yè)內(nèi)部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內(nèi)部審計部門基于內(nèi)部受托管理責(zé)任而開展管理審計的有關(guān)問題。

二、管理審計的作用。

（一）提升企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)管理水平，促進(jìn)企業(yè)整體受托責(zé)任的有效完成。

現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結(jié)合各自的生產(chǎn)經(jīng)營特點建立完善的內(nèi)部控制體系。通過建立各項規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責(zé)，并分別制定的各個作業(yè)單位的具體目標(biāo)來實現(xiàn)企業(yè)一定時期的總體目標(biāo)。企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計劃目標(biāo)，那么企業(yè)總體目標(biāo)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

（二）促進(jìn)企業(yè)改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。

通過實施管理審計，對企業(yè)的活動和管理活動進(jìn)行檢查、分析和評價，可以及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，并提出解決問題的措施，明確各個層次的管理責(zé)任，從而推動管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）正確評價經(jīng)營者的經(jīng)營能力和管理水平，建立有效的約束和激勵機制。

通過實施管理審計可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對經(jīng)營者的經(jīng)營能力和管理水平做出正確的評價。不但可以減少所有者與經(jīng)營者之間信息不對稱的程度，使經(jīng)營者獲得盡可能多的信息，便于加強所有者對經(jīng)營者的直接約束；而且也可以對經(jīng)營者形成間接的約束，減少經(jīng)營者的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。

（四）防范和控制經(jīng)營風(fēng)險。

管理審計可以在企業(yè)任何需要的時候進(jìn)行，在問題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當(dāng)?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風(fēng)險、控制風(fēng)險，發(fā)揮事前的防護(hù)性作用。

三、管理審計在我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問題。

管理審計是內(nèi)部審計發(fā)展的重要趨勢，是內(nèi)部審計發(fā)展的較高層次。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計目前雖然仍以財務(wù)收支為主要內(nèi)容和合規(guī)性、真實性等主要目標(biāo)，但是我國許多銀行已經(jīng)開始了管理審計嘗試，實施經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計評價，主要表現(xiàn)為行長（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)營效益審計等，并取得了一定的成績，但是從總體來看，我國銀行業(yè)對管理審計的認(rèn)識和實踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：

（一）管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)的道路還很漫長。

由于我國內(nèi)部審計實務(wù)工作起步較晚，有關(guān)內(nèi)部審計工作的法律、法規(guī)與準(zhǔn)則的建設(shè)都不盡完善，不像外部審計那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內(nèi)部審計機構(gòu)或部門自我評價機構(gòu)較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對管理全過程的管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。

（二）管理審計評價標(biāo)準(zhǔn)的靈活性增加了審計評價的客觀性、公正性的難度。

管理審計主要是對審計對象的管理活動進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的綜合評價，一般缺乏現(xiàn)成的公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)可以借鑒，不同的項目，往往具有不同的標(biāo)準(zhǔn)，即使是同一項目，也會有不同的衡量標(biāo)準(zhǔn)，而采用不同的標(biāo)準(zhǔn)，往往得出不同的審計結(jié)論。審計衡量標(biāo)準(zhǔn)具有較大的`主觀性和靈活性，給審計證據(jù)的充分性、可靠性帶來較高的要求，進(jìn)而直接影響審計評價的客觀性、公正性。審計人員需要就審計衡量標(biāo)準(zhǔn)問題與委托人或被審計單位進(jìn)行充分協(xié)商、交流，以達(dá)成雙方認(rèn)可的或無異議的評價標(biāo)準(zhǔn)。這本身就增加了審計評價的難度。

（三）審計證據(jù)的較高要求增加審計取證的難度。

管理審計必須獲得充足的、可靠的、相關(guān)的證據(jù)以給審計師的判斷提供合理的基礎(chǔ)。相反如果審計證據(jù)不充分或缺乏證明力，會直接影響結(jié)論的公正性。與財務(wù)報表審計可以依據(jù)一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則和對財務(wù)報表表達(dá)意見所必須的最低的保證標(biāo)準(zhǔn)不同的是，管理審計缺少可供遵循的準(zhǔn)則和程序，而且審計取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計人員一般都需要采取提高調(diào)查樣本的代表性和增大調(diào)查樣本量的方法，以增加對總體推斷的準(zhǔn)確性。審計人員需要在審計證據(jù)的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計結(jié)論的可靠程度。

（四）管理審計實施的內(nèi)部環(huán)境尚不寬松。

長期以來，內(nèi)部審計局限于以“查錯糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財務(wù)審計，管理審計還沒有得到廣泛的應(yīng)用，企業(yè)對其管理活動沒有實施經(jīng)常性的審計，有關(guān)這方面的規(guī)范化制度尚未出臺，這些都影響管理審計作用的充分發(fā)揮。

（五）審計人員的素質(zhì)不能滿足管理審計的需要。

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴大、市場和貿(mào)易的國標(biāo)化、以及競爭的加劇等因素使得企業(yè)經(jīng)營管理的難度加大，受托管理責(zé)任關(guān)系也不斷深化，對管理審計提出了更高的要求。審計人員必須具有對商業(yè)活動的洞察力、審計程序相關(guān)知識、管理控制活動之間關(guān)系的理解。除需要會計和審計領(lǐng)域知識外，審計人員還需要掌握市場營銷、現(xiàn)代管理、工程技術(shù)、法律法規(guī)等綜合知識，有充分的專業(yè)知識進(jìn)行必要的實地調(diào)查和對具體業(yè)務(wù)審核的評估所需要的專業(yè)技能，而我國現(xiàn)有審計人員多是財會崗位轉(zhuǎn)過來的，對財務(wù)、會計等專業(yè)知識比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識等相對欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計發(fā)展的需要。

（六）管理審計技術(shù)手段落后，難以適應(yīng)工作需要。

全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，尤其是知識經(jīng)濟(jì)作為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流正逐步對經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生著革命性的影響，新知識、新技術(shù)、新思維對傳統(tǒng)的理念形成強大沖擊。計算機會計信息系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用和發(fā)展，大大增強了審計的及時性，事后審計將逐步被實時審計所代替，這與針對管理全過程的管理審計不謀而合。在我國，企業(yè)審計人員大多對計算機還不太熟悉，許多審計還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎(chǔ)上，在新技術(shù)面前還有些無所適從。審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準(zhǔn)確率差，嚴(yán)重影響了審計作用的發(fā)揮，無法滿足企業(yè)管理審計工作的需求。

管理審計代表現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的方向，我國銀行業(yè)應(yīng)充分重視管理審計的研究和實踐，推動管理審計的發(fā)展。

（一）隨著經(jīng)濟(jì)體制和政治體制改革的深化，要加快改善內(nèi)部審計的外部環(huán)境，讓內(nèi)審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計的作用。

中國內(nèi)部審計協(xié)會根據(jù)審計署4號令制訂的《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個具體準(zhǔn)則，為開展和規(guī)范內(nèi)部管理審計提供了法律依據(jù)，并明確了內(nèi)部審計要以促進(jìn)加強經(jīng)濟(jì)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，把內(nèi)部審計提高到了管理審計的高度。因此，我們應(yīng)加強對《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》和審計署第4號令的宣傳和實施力度，提高國有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計制度化、規(guī)范化。

（二）正確認(rèn)識管理審計在銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用，為管理審計的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

商業(yè)銀行公司治理的核心問題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵和約束代理人（經(jīng)理層），積極有效地完成受托經(jīng)營管理責(zé)任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務(wù)審計，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責(zé)任，而管理審計則有利于減少信息的不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關(guān)經(jīng)營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險”的發(fā)生，增強了經(jīng)營管理的透明度，從而達(dá)到控制和抑制“內(nèi)部人控制”的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷代理人的業(yè)績和能力，評價代理人對受托責(zé)任的履行情況，促使代理人提高經(jīng)營管理效率。因此管理審計是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，組織內(nèi)部應(yīng)該積極為管理審計的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動管理審計發(fā)展。

（三）加強管理審計績效準(zhǔn)則和審計技術(shù)方法研究，盡快出臺管理審計的審計準(zhǔn)則。

推動管理審計的深入開展審計準(zhǔn)則是指導(dǎo)審計活動的基本原則，國家審計機關(guān)應(yīng)加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，內(nèi)部審計協(xié)會或注冊會計師協(xié)會應(yīng)重視此方面的研究和探索，盡快出臺管理審計的審計準(zhǔn)則，特別是制定管理審計績效準(zhǔn)則的指導(dǎo)意見，同時加強對審計取證方法指導(dǎo)，減少審計的盲目性，提高管理審計的質(zhì)量。

（四）不斷拓寬管理審計的領(lǐng)域，進(jìn)行管理審計項目試點，推動管理審計實踐的發(fā)展。

當(dāng)前可以重點圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的熱點、難點問題，選擇一些規(guī)模相對較小、涉及面相對窄一些的項目開展管理審計試點，逐步探索路子、摸索方法、積累經(jīng)驗，也可以逐步拓展行長（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價的內(nèi)容和范圍，嘗試開展管理審計評價等。

（五）不斷充實和提高審計人員的素質(zhì)。

企業(yè)一方面要加強管理審計的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，使管理審計理念深入人心；另一方面不斷調(diào)整和優(yōu)化審計隊伍的人員結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部審計隊伍的整體實力，為有效開展管理審計提供智力支持。

（六）完善行政管理體制和公司治理機制，徹底解決委托代理問題，健全內(nèi)審機構(gòu)，強化內(nèi)審的職能和地位，建立并完善內(nèi)部激勵機制和外部約束機制，樹立內(nèi)審的權(quán)威，這是發(fā)展和完善管理審計的有效途徑。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十三

商業(yè)銀行實施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時俱進(jìn)的態(tài)勢，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調(diào)控的重要作用。信貸管理制度的實施對市場發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風(fēng)險，通過對金融風(fēng)險的分析和預(yù)測，實施有效的分散和化解風(fēng)險的目的。銀行對企業(yè)的資金收支進(jìn)行對比分析，從而對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行評估，實施規(guī)避風(fēng)險的目的。以科學(xué)管理的手段對信貸資金進(jìn)行集中和分散的管理，預(yù)防金融風(fēng)險的發(fā)生，也可以有效保護(hù)好銀行和企業(yè)的利益不受損害。

企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經(jīng)營不善，導(dǎo)致貸款不能如期歸還，導(dǎo)致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對此也給予了很好的政策支持，但是對銀行企業(yè)自身來說還是出現(xiàn)了嚴(yán)重的虧空。導(dǎo)致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營是銀行金融風(fēng)險的`主要因素。銀行信貸風(fēng)險主要還有幾方面的因素，信貸文化內(nèi)控、營銷、管理體系缺陷等三種風(fēng)險因素。商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險意識不強，以及銀行內(nèi)部各部門之間配合不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的矛盾，從而誘發(fā)信貸風(fēng)險的出現(xiàn)。沒有風(fēng)險意識或風(fēng)險意識不強，都可能導(dǎo)致管理上的疏忽，使風(fēng)險容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統(tǒng)的管理理念，沿用傳統(tǒng)的管理形式。對于當(dāng)前國家的相關(guān)政策和國際國內(nèi)大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應(yīng)，不能很好的利用和解讀貿(mào)易政策，導(dǎo)致銀行對企業(yè)的服務(wù)滯后。在營銷方面，由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務(wù)理念，為小微企業(yè)服務(wù)等意識增強，信貸產(chǎn)品的多樣化，也使得銀行在營銷方面出現(xiàn)了一些風(fēng)險因素，導(dǎo)致影響銀行自身的建設(shè)和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執(zhí)行力度不足，也是導(dǎo)致風(fēng)險因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn)，一些人員會利用這些漏洞進(jìn)行損害銀行自身利益的活動。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現(xiàn)的問題不能及時處理，都是導(dǎo)致風(fēng)險出現(xiàn)的重要因素。

三、健全和完善當(dāng)前銀行信貸制度的思考。

沒有一個健全的制度是無法控制風(fēng)險的發(fā)生的，也無法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營信息，也不能有效控制貸款的呆賬風(fēng)險。缺乏風(fēng)險意識更使得內(nèi)部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調(diào)性而導(dǎo)致風(fēng)險的存在和出現(xiàn)。

通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風(fēng)險的出現(xiàn)是一項有效的措施。進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險的預(yù)警制度，這也是基于銀行資金在當(dāng)今市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對企業(yè)的信貸信息精細(xì)考察和周密判斷，形成最為科學(xué)的信貸評估體系，在充分評估后，確定企業(yè)的貸款信譽，再實施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認(rèn)真研究和分析，嚴(yán)格審核制度，在經(jīng)過嚴(yán)密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時收回。

（二）重視貸款信息的完善。

在銀行管理中，對企業(yè)的信貸信息掌握，也是有效控制風(fēng)險保證。在銀行內(nèi)部，要加強統(tǒng)一管理，個部門之間要充分協(xié)調(diào)，將貸款信息進(jìn)行綜合，整合各部門的信息，充分評估。提高信息搜集、整合、分析的意識，在充分做好評估工作之后才可以實施貸款。建立企業(yè)信息整理和評估的專門機構(gòu)，由信貸中心負(fù)責(zé)管理。準(zhǔn)確掌握企業(yè)發(fā)展的信息，是實施信貸安全的基本保證。不掌握企業(yè)的發(fā)展信息，就不能準(zhǔn)確評估信貸風(fēng)險，也就不能保證資金按時回收，從而影響和損害銀行自身的利益。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十四

隨著時代不斷發(fā)展，我國個人信貸業(yè)務(wù)逐漸興起，致使各金融機構(gòu)在獲取高利潤的同時，必須面對巨大的信用風(fēng)險，因此，如何有效的降低個人信貸業(yè)務(wù)存在的信用風(fēng)險成為當(dāng)前金融機構(gòu)的主要工作任務(wù)。對個人消費進(jìn)行有效的信用評估，可以從根本上滿足當(dāng)前金融機構(gòu)的需求，促進(jìn)個人消費信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。

個人消費信貸業(yè)務(wù)是指，消費信用的一種形式，屬于當(dāng)前時代貨幣交易信用制度的產(chǎn)物，以滿足個人的消費為基礎(chǔ)的信貸發(fā)放，其信貸資金主要是個人用戶用于消費。從整體上分析，個人信貸是相關(guān)的金融機構(gòu)，例如，銀行、企業(yè)、公司或信用機構(gòu)向缺乏消費能力的個人進(jìn)行合理的信貸服務(wù)而形成的新型貸款方式，以滿足個人的需求?，F(xiàn)階段，我國個人消費信貸范圍較廣，信貸資金的發(fā)放者可以是多個機構(gòu)，并對信貸資金的用途限制較少。我國個人消費信貸主要包括以下幾方面：第一種，住房消費信貸，由于當(dāng)前購買住房需要的資金量較大，部分個人消費者沒有能力一次性付清，由此而出現(xiàn)的住房貸款模式，以幫助個人消費者進(jìn)行購房;第二種，汽車消費貸款，主要是指個人消費者購買汽車時進(jìn)行的人民幣擔(dān)保貸款;第三種，教育助學(xué)貸款，主要是指部分具有經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生申請的專項貸款，以用于日常生活費用與學(xué)費的支出;第四種，其他類型消費貸款，例如，綜合消費貸款、旅游貸款、短期貸款等，以滿足不同人群的需求[1]。

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的個人消費貸款風(fēng)險主要分為兩種：一種是系統(tǒng)風(fēng)險，另一種是非系統(tǒng)風(fēng)險，同時，每一種風(fēng)險又可以繼續(xù)進(jìn)行劃分，劃分為多個子風(fēng)險，具體來說，主要包括以下幾種：

(一)系統(tǒng)風(fēng)險。

1.利率風(fēng)險。由于金融市場的利率進(jìn)行非預(yù)期變化，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行在實際的消費信貸中未獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益甚至造成損失。例如，相對于利率敏感的客戶，當(dāng)利率提升高時，會選擇提前還清貸款，以此來減少利息，導(dǎo)致商業(yè)銀行降低收益。2.匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險主要是指，受外匯匯率變化影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行進(jìn)行個人信貸業(yè)務(wù)時增大了業(yè)務(wù)的風(fēng)險指數(shù)。3.政策風(fēng)險。政策風(fēng)險主要是指，受政府頒布的政策影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行在進(jìn)行個人消費信貸時，降低收益甚至造成一定的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

(二)非系統(tǒng)風(fēng)險。

1.操作風(fēng)險。操作風(fēng)險主要是指，由商業(yè)銀行自身的系統(tǒng)、工作人員或程序等失誤或意外導(dǎo)致商業(yè)銀行個人信貸發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。2.個人信用風(fēng)險。個人信用風(fēng)險主要是指，由于信貸者自身的原因?qū)е缕湮茨苡行У穆男羞€款責(zé)任而形成的信用風(fēng)險，也是現(xiàn)階段商業(yè)銀行個人消費信貸主要存在的風(fēng)險。

(一)個人信用評估。

1.評分原理?，F(xiàn)階段，人們將個人信用評分定義為一種統(tǒng)計方法，通過合理的分析與評分，預(yù)測個人信貸人員進(jìn)行有效還款的幾率，以此來降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，避免商業(yè)銀行造成損失。在實際的評分過程中，商業(yè)銀行利用信貸人員自身的信息，進(jìn)行合理的預(yù)測分析，通過分析用戶自身的行為與信用記錄，預(yù)測其未來信用值。首先，商業(yè)銀行工作人員要求現(xiàn)代申請人員遞交貸款申請書以及相關(guān)的信息資料，工作人員通過合理的分析，明確信貸的風(fēng)險值，并以此為貸款的決策作為參考，保證貸款決策的科學(xué)化。2.個人信用評分方法。當(dāng)前，商業(yè)銀行用于個人信用評分方法主要分為三種：第一種，回歸分析方法，其主要是指利用合理的評價指標(biāo)線性組合對信貸者進(jìn)行有效的分析判斷，從而明確其違約的幾率，在實際應(yīng)用過程中，可以靈活的利用指標(biāo)權(quán)重系數(shù)，進(jìn)行科學(xué)判斷，保證其分析判斷的合理性與準(zhǔn)確性;第二種，判別分析方法，主要是利用信貸人員提交的信息進(jìn)行信用判斷，將整體信息進(jìn)行明確的分類，分為若干個整體，并通過整體信息的特征進(jìn)行函數(shù)判斷，利用判別函數(shù)判斷每一個整體的指標(biāo)變量是否存在較大的差異，從而達(dá)到實際的判斷目的;第三種，分類樹法，主要是指非參數(shù)統(tǒng)計方法，將信貸人員分為兩個子體，促使同一子體違約概率相似，而不同子體違約概率相差較大，并不斷進(jìn)行重復(fù)，以此來獲取分析結(jié)果。

(二)構(gòu)建個人信用評分模型。

利用當(dāng)前存在的數(shù)據(jù)信息，建立完善個人信用評分模型，通過模型對信貸申請人進(jìn)行合理的預(yù)測，以此來進(jìn)行商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。評分模型的構(gòu)建，主要分為以下幾部分：首先，進(jìn)行回歸適用性分析，利用現(xiàn)階段的定性方法，將信貸申請人的所有資料信息進(jìn)行匯集整理，通過適用性分析進(jìn)行評分，提升分析的合理性，在實際分析過程中，需要工作人員利用定量與定性相結(jié)合的方法檢驗申請人的申請信息，并確定申請表中問題，保證評分的科學(xué)性;其次，進(jìn)行樣本的選擇，利用隨機抽取的方法，獲取合理的樣本數(shù)據(jù)，并選取指標(biāo)標(biāo)量，通常情況下，指標(biāo)變量包括年齡、婚姻情況、教育情況、單位分析、經(jīng)濟(jì)狀況等，通過對指標(biāo)變量有效的分析，明確信貸人員自身的還款能力與信用度，計算出信貸人員的履約概率，明確信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險。通過構(gòu)建合理的信用評分模型，在進(jìn)行個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估時，將相關(guān)的變量進(jìn)行模型測量，以此來獲取評分?jǐn)?shù)值[2]。

(三)個人信用評分模型測試。

通過有效的信用評分測試，可以獲得三部分概率，第一部分，履約客戶概率;第二部分，不確定客戶是否會履行約定概率;第三部分，違約客戶概率，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行貸款申請的批準(zhǔn)率約為百分之六十，因此，個人信用評分模型中履行約定的概率應(yīng)較為接近百分之六十，確保測試的合理性。同時，在實際的測試過程中，還存在一定的限制，例如，選擇臨界分值、人工修正評分等，所以，需要工作人員不斷創(chuàng)新，以滿足當(dāng)前實際的需求。

五、結(jié)論。

綜上所述，在商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估過程中，銀行工作人員應(yīng)根據(jù)個人信貸人員遞交的信息進(jìn)行合理的信用評分分析，并建立完善合理的信用評分模型，通過合理的測試分析，明確信貸人員的違約幾率，以此來降低商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險，促使商業(yè)銀行獲取可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十五

摘要：行業(yè)供應(yīng)鏈融資是指銀行通過審查整條供應(yīng)鏈，基于對供應(yīng)鏈管理程度和核心企業(yè)的信用實力的掌握，對其核心企業(yè)和上下游多個企業(yè)提供靈活運用的金融產(chǎn)品和服務(wù)的一種融資模式。文章以石油化工行業(yè)為例，詳解銀行如何通過行業(yè)供應(yīng)鏈融資模式為企業(yè)提供金融服務(wù)方案。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資行業(yè)金融融資模式。

目前在銀行界開展對公業(yè)務(wù)比較流行的兩種模式是：物流供應(yīng)鏈融資和行業(yè)供應(yīng)鏈融資。這兩種全新的金融服務(wù)模式已在一些銀行大規(guī)模實施，其服務(wù)理念及風(fēng)險控制方法也得到了業(yè)界的普遍認(rèn)可和肯定。

在國際上，最早的物流供應(yīng)鏈融資方案是2005年jp摩根收購了美國一家物流公司，利用物流網(wǎng)絡(luò)來完善供應(yīng)鏈金融服務(wù)。隨后渣打銀行也利用自己開發(fā)的模型設(shè)置供應(yīng)鏈企業(yè)的信用值，不再使用傳統(tǒng)擔(dān)保。供應(yīng)鏈融資是跨國銀行尤其是外資跨國銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，也是他們進(jìn)入中國經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的法寶之一。

2006年末，中國銀行與蘇格蘭皇家銀行就供應(yīng)鏈融資展開合作，圍繞這一業(yè)務(wù)需求和前景，雙方研討了買方和供應(yīng)商的驅(qū)動和準(zhǔn)入、裝船前/后融資模式、it平臺開發(fā)和客戶支持模式等各項內(nèi)容。中國工商銀行更是直接與國際零售業(yè)翹楚沃爾瑪合作，推出了專門針對其供應(yīng)商的“融資解決方案”。目前，浦發(fā)、深發(fā)展、民生、招商等銀行也已爭相推出各自的供應(yīng)鏈金融服務(wù)方案。

上述情況主要是商業(yè)銀行以物流企業(yè)為信息平臺，突破傳統(tǒng)的擔(dān)保模式，實現(xiàn)“物流”、“資金流”、“信息流”三流合一，從而建立全新的融資平臺。但在此我們主要介紹一下行業(yè)供應(yīng)鏈融資，我們認(rèn)為該種融資模式是物流供應(yīng)鏈融資模式的新思路，它突破了銀行必須與物流企業(yè)合作控制風(fēng)險的限制，彌補了銀行對授信企業(yè)所在行業(yè)的風(fēng)險分析不足而帶來的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。

下面我們就以行業(yè)供應(yīng)鏈為融資模式，探討石油化工行業(yè)的金融服務(wù)方案，使讀者對行業(yè)金融有更深刻的理解。

我們先對石油產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行分析：其上游首先主要是石油設(shè)備供應(yīng)商、石油工程承包商、鋼管供應(yīng)商。我國的石油裝備供應(yīng)、工程承包一般都是中國石油、中國石化兩大集團(tuán)下屬企業(yè)壟斷，這兩大集團(tuán)從國內(nèi)外采購。其次是原油開采企業(yè)、具有原油進(jìn)口權(quán)的.企業(yè)。再次是連接客戶，主要是經(jīng)營原油的中間商，從中國石油天然氣集團(tuán)或中國海洋石油集團(tuán)購進(jìn)原油銷售給中國石油化工集團(tuán)、中國化工集團(tuán)。

而該產(chǎn)業(yè)鏈中游則是煉化企業(yè)，知名客戶有中國石油化工股份有限公司、中國石油天然氣股份有限公司、中國海洋石油總公司、中國化工集團(tuán)等。

該產(chǎn)業(yè)的下游企業(yè)主要是成品油經(jīng)銷企業(yè)。從中國石油化工股份有限公司、中國石油天然氣股份有限公司、中國海洋石油總公司購得成品油后銷售給終端用戶，這類客戶中很多為民營企業(yè)，資金需求量極大，對銀行有著較好開發(fā)價值。通常在一些大型煉化企業(yè)所在地，這類客戶眾多。

而該產(chǎn)業(yè)鏈的最終客戶是需油客戶。主要是汽車、大型船運公司、汽車運輸公司、航空公司、鋼鐵公司等。

把產(chǎn)業(yè)鏈各個環(huán)節(jié)弄清以后，我們就開始重點分析各個環(huán)節(jié)上的重點企業(yè)及對不同企業(yè)銀行提供符合其特點的個性化金融服務(wù)方案。重點企業(yè)我們可以在相關(guān)行業(yè)網(wǎng)站及公開資料中查閱獲得。

通過查閱我們得知，石油化工行業(yè)上游的知名客戶主要有：中國石油物資裝備集團(tuán)公司、寶雞石油機械集團(tuán)公司、中國石油工程集團(tuán)、寶山鋼鐵集團(tuán)、鞍山鋼鐵集團(tuán)、武漢鋼鐵集團(tuán)、舞陽鋼鐵集團(tuán)、貴州鋼繩集團(tuán)、中國石油勘探設(shè)計研究院;石油行業(yè)的物資采購知名企業(yè)主要有：中國石化國際事業(yè)有限公司、中國石油聯(lián)合石化有限公司、珠海振戎集團(tuán)、中國中化集團(tuán)，以及中國石油化工集團(tuán)、中國石油天然氣集團(tuán)、中國海洋石油集團(tuán)、陜西延長石油集團(tuán);連接客戶主要有四川荊燕石化有限公司;下游知名客戶主要有：陜西東方石化有限公司、北京遠(yuǎn)東宏博石油產(chǎn)品有限公司、大連保稅區(qū)奧威爾國際貿(mào)易商社、中石化中化成品油銷售有限公司、大連銘源石油化工有限公司;最終端客戶主要有：中國遠(yuǎn)洋運輸集團(tuán)、中國外運集團(tuán)、寧波外運集團(tuán)、中國國航集團(tuán)、中國南航集團(tuán)、寶山鋼鐵、武鋼等鋼鐵集團(tuán)。

目標(biāo)客戶篩選完畢后就對其提供相應(yīng)的金融服務(wù)產(chǎn)品。石油行業(yè)的物資采購一般都是銀行承兌匯票，海外采購多是進(jìn)口信用證;連接客戶通常為特殊渠道類客戶，對銀行而言具備非常好的開發(fā)價值，是提供供應(yīng)鏈融資和貨押融資黃金客戶，融資工具多是銀行承兌匯票，有時需要捆綁銷售代理貼現(xiàn)等工具;成品油經(jīng)銷企業(yè)是銀行提供供應(yīng)鏈融資和貨押融資黃金客戶，要高度重視，融資工具多是封閉貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，有時銀行承兌匯票需要捆綁銷售代理貼現(xiàn)等工具;終端客戶則主要提供預(yù)付賬款融資等融資類型。

通過上述案例我們基本上可以了解到行業(yè)金融的操作流程，同時要重點說明的是，上述案例的營銷方案可以復(fù)制到煤炭、鐵礦石、鋼鐵、有色金屬等行業(yè)。

由此我們也可以深刻的體會到，行業(yè)金融是商業(yè)銀行對對公業(yè)務(wù)市場細(xì)分，進(jìn)行專業(yè)化、精細(xì)化、差別化的融資模式。行業(yè)是同類企業(yè)的集合，不同的行業(yè)有不同的金融需求、不同的風(fēng)險特征，甚至需要客戶經(jīng)理不同的溝通方式。行業(yè)金融就是針對行業(yè)的特征和需求，由專業(yè)的人按照專業(yè)的方法提供有別于其他行業(yè)的金融服務(wù)方案。行業(yè)金融的有效實施將改變一個金融產(chǎn)品適合所有行業(yè)的情況，進(jìn)而提升銀行的競爭力。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十六

摘要：近年來，以互聯(lián)網(wǎng)平臺為依托，引發(fā)的金融托媒逐漸將商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業(yè)銀行帶來了不可忽視的沖擊。但是，金融技術(shù)的革新也為商業(yè)銀行信貸管理策略的改進(jìn)提出了新的思路。本文基于互聯(lián)網(wǎng)金融大力發(fā)展的背景下，指出其對傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)帶來的沖擊，并提出通過優(yōu)化信貸管理策略來應(yīng)對沖擊。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；信貸管理；商業(yè)銀行。

風(fēng)險無處不在，無處不有。商業(yè)銀行的每一項業(yè)務(wù)都與風(fēng)險緊密相關(guān)。對于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占比最大的信貸業(yè)務(wù)，由其帶來的風(fēng)險管理問題一直是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。從信用敞口的結(jié)構(gòu)來看，銀行發(fā)放貸款和墊款的信用風(fēng)險敞口金額以及占表內(nèi)信用風(fēng)險敞口的比重都是最大的。對于信貸風(fēng)險的管控，不僅與銀行內(nèi)控以及風(fēng)險管理體系的建設(shè)有關(guān)，還深受外部宏觀經(jīng)濟(jì)運行周期的影響。在后金融危機時代，中國經(jīng)濟(jì)在突破發(fā)展瓶頸實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的同時也深刻影響著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的生存狀態(tài)。如何適應(yīng)形勢復(fù)雜多變的外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，實現(xiàn)信貸管理效益的最大化，穩(wěn)步提升核心競爭力，是銀行經(jīng)營不變的主題。

（一）不良貸款率的上升。

自以來，商業(yè)銀行不良貸款率呈上升趨勢。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風(fēng)險亦趨擴大。引發(fā)不良貸款率上升的原因，一方面與經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行周期，經(jīng)濟(jì)增速放緩有關(guān)。事實上，，中國gdp實際增幅為7。4%，創(chuàng)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展30年以來的新低。另一方面，在經(jīng)濟(jì)逆周期階段，中國經(jīng)濟(jì)所面臨的房地產(chǎn)、鋼貿(mào)、制造業(yè)以及零售業(yè)等產(chǎn)能過剩，以及基于在復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況下，信息不對稱強化銀行逆向選擇行為等問題都是導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款率上升的客觀因素。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息披露存在差異。

根據(jù)財政部等五部委以及中國銀監(jiān)會所發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管制度要求，商業(yè)銀行應(yīng)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作性風(fēng)險等風(fēng)險信息進(jìn)行披露。雖然各家銀行都披露了各自風(fēng)險管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細(xì)程度方面存在差異。其中，國有商業(yè)銀行的信息披露較為全面。而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行各自存在不足。值得強調(diào)的是在信用風(fēng)險披露項目中，不良貸款結(jié)構(gòu)是大部分銀行信息披露的盲點。此外，相比于大型國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的風(fēng)險制度建設(shè)披露較為簡單，各個銀行風(fēng)險制度建設(shè)程度規(guī)模參差不齊。

（三）商業(yè)銀行貸款投放結(jié)構(gòu)的不均衡。

從信貸投向規(guī)模來看，公司類貸款占據(jù)絕對的優(yōu)勢地位，而個人類貸款的比重較小。，19家上市銀行的公司類貸款占據(jù)總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀的反映了傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)選擇性偏向。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)信貸業(yè)的沖擊。

（一）網(wǎng)絡(luò)信貸蠶食傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)市場份額。

據(jù)統(tǒng)計，截至12月底，網(wǎng)貸行業(yè)運營平臺達(dá)到了2595家。20全年網(wǎng)貸成交量達(dá)到了9823。04億元，相比20全年網(wǎng)貸成交量（2528億元）增長了288。57%。雖然從成交規(guī)模來看，互聯(lián)網(wǎng)貸規(guī)模不會對傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)模（依據(jù)20人民銀行年度統(tǒng)計，全國19家上市商業(yè)銀行的`貸款和墊款凈額之和為48。34萬億元）造成大規(guī)模沖擊，但是其業(yè)務(wù)規(guī)模增長速度以及運營平臺數(shù)量增加速度依然可觀。足見投資者對網(wǎng)貸市場不斷上升的關(guān)注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)絡(luò)信貸模式的核心優(yōu)勢在于去中介化，以解決信息不對稱的問題。這樣使得網(wǎng)絡(luò)信貸在信貸服務(wù)種類、額度、服務(wù)效率以及用戶體驗上具備更多的優(yōu)勢。傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)流程主要依據(jù)嚴(yán)格的審批流程，從貸款業(yè)務(wù)受理開始逐級向上審批。這種業(yè)務(wù)流程不僅審批周期長而且需要占用相對較多的人力資源。此外，商業(yè)銀行貸款投放更傾向于公司類客戶，尤以實力雄厚，財務(wù)狀況良好的大型企業(yè)為主。因此，針對與大型企業(yè)相比財務(wù)透明度低、抗風(fēng)險能力差的小微企業(yè)，其信用意識缺乏所造成的與銀行的信息不對稱問題以及不適應(yīng)小微企業(yè)的發(fā)展特點的商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評級體系。都使得商業(yè)銀行較難對小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的風(fēng)險管控，以致于造成此類貸款投放占比較小。因此，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的受理和審批工作很難為此類客戶提供借貸服務(wù)便利的最大化。相比之下，網(wǎng)絡(luò)借貸能夠繞開傳統(tǒng)的金融中介，并以借貸平臺為擔(dān)保為客戶提供更符合客戶需求的多樣化信貸產(chǎn)品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個性化金融服務(wù)情景設(shè)計。這從根本上瓦解了商業(yè)銀行發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的集成規(guī)模優(yōu)勢。

（二）金融托媒影響下的傳統(tǒng)銀行信貸資源規(guī)模以及期限結(jié)構(gòu)的變化。

商業(yè)銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)。然而以余額寶為代表的網(wǎng)絡(luò)理財產(chǎn)品以其低門檻、高流動性以及操作的便利性引發(fā)了商業(yè)銀行的低成本存款流失。依據(jù)人民銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至年，全國商業(yè)銀行存款流失達(dá)到8967億元。事實上，從網(wǎng)絡(luò)信貸余額來看，截至年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)總體貸款余額已經(jīng)達(dá)到了4394。61億元，而年年底總體貸款余額為1036億元，增長幅度為324%。此外，從網(wǎng)絡(luò)貸款各年平均期限趨勢來看，網(wǎng)絡(luò)借貸的平均期限介于6個月到7個月之間。逐漸趨于穩(wěn)定的網(wǎng)貸行業(yè)平均借款期限使得網(wǎng)絡(luò)信貸產(chǎn)品與相同期限的商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品形成競爭關(guān)系。從信貸業(yè)務(wù)成本上看，網(wǎng)絡(luò)信貸借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢突破了傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)在時間和空間上的界限，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)成本的最小化以及運行效率的最大化。

雖然，網(wǎng)絡(luò)信貸模式與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營模式相比具備眾多優(yōu)勢，但仍然存在弊端。其一，在于相關(guān)監(jiān)管法律的缺失；其二，在于網(wǎng)絡(luò)信貸對于信貸風(fēng)險的可控性有限；其三，網(wǎng)絡(luò)安全存在風(fēng)險隱患。這些網(wǎng)絡(luò)信貸模式的劣勢正好能為我們提升商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競爭力提供有利借鑒。

（一）實現(xiàn)從以“信貸產(chǎn)品為中心”到“以客戶為中心”的信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變。

傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)是以不同種類的信貸業(yè)務(wù)劃分為基礎(chǔ)來提供給客戶的。這種服務(wù)劃分方式從本質(zhì)上將客戶需求與銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)相剝離，容易使得銀行忽略客戶需求，阻礙信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的進(jìn)步。事實上，銀行是以提供金融服務(wù)來實現(xiàn)盈利的企業(yè)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素。因此，實現(xiàn)“以客戶為中心”的信貸服務(wù)管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶需求，優(yōu)化客戶體驗。具體來說，一方面借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的惠普金融的理念，重視弱勢客戶群體的需求，服務(wù)大眾群體。同時開發(fā)更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，實現(xiàn)教育培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、醫(yī)療保健、旅游美食等信貸需求場景的全面覆蓋。另一方面，通過多樣化的銀行營銷手段最大化的發(fā)揮“自媒體”的宣傳效應(yīng)。

（二）借助網(wǎng)絡(luò)平臺突破技術(shù)瓶頸實現(xiàn)借貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展從本質(zhì)上來講，其實就是運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)了金融產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò)渠道的對接。然而，在這種對接的背后缺少嚴(yán)格的法律監(jiān)管以及有效率的風(fēng)險管控體系。商業(yè)銀行可以利用其自身相較完備的風(fēng)險管理手段來彌補這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過整合互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)和支付信息對用戶征信提供依據(jù)。同時也實現(xiàn)了整個貸款流程的信息網(wǎng)絡(luò)化，以及簡單化。在這種互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與新型銀行金融服務(wù)的結(jié)合之下，解決了以往銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的（尤其針對小微企業(yè)貸款和個人消費貸款業(yè)務(wù)）“申請難”、“批準(zhǔn)難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務(wù)難題。提高了客戶體驗滿意度，也更加易于用戶使用習(xí)慣的養(yǎng)成。

（三）建立以大數(shù)據(jù)資源庫為支撐的信貸風(fēng)險評估管控體系。

要實現(xiàn)前文中所提出的銀行信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變以及信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新是以建立大數(shù)據(jù)資源庫為前提的。在此基礎(chǔ)之上完善信貸風(fēng)險評估管控體系使得商業(yè)銀行后臺運營的復(fù)雜化、數(shù)據(jù)化、模型化的風(fēng)險識別、審核、控制以及技術(shù)安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相對應(yīng)的風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)體系為例，這其中包括對小微企業(yè)這一特殊而獨立的借貸對象借貸行為、行業(yè)評價指標(biāo)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。

四、小結(jié)。

互聯(lián)網(wǎng)金融的興起激勵了商業(yè)銀行對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新。尤其是在信貸業(yè)務(wù)的管理方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便利，最大化發(fā)揮自身集成效益。為客戶提供符合個性化服務(wù)需求同時更加便捷、優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十七

自1932年英國管理專家t.g.羅斯的《管理審計》一書第一次提出管理審計的概念以來，管理審計概念在學(xué)術(shù)界和職業(yè)界至今眾說紛紜，莫衷一是。

管理審計的概念。

英國的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計基礎(chǔ)》中指出，管理審計是指企業(yè)的董事會為了檢查了解本部門及分支機構(gòu)的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經(jīng)營，而委托專門的審計機構(gòu)（人員）進(jìn)行的一種活動。就管理審計產(chǎn)生的原因而言，管理審計與傳統(tǒng)的財務(wù)審計一樣，都產(chǎn)生于審計委托人與被審計人之間的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任。這種以財產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)相分離以及多層次經(jīng)營管理分權(quán)制關(guān)系為基礎(chǔ)而形成的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，是管理審計最本質(zhì)的東西，沒有它就不會有財務(wù)審計的必要，也不會產(chǎn)生管理審計。筆者認(rèn)為：“管理審計是指為了明確一個組織中所有職能部門和經(jīng)營環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對管理人員在實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)和效果方面所進(jìn)行的客觀的、獨立的、可理解的和建設(shè)性的評價，以幫助管理人員改進(jìn)決策、提高獲利能力和經(jīng)營能力，更好地完成受托管理責(zé)任?！?/p>

管理審計的類型。

受托管理責(zé)任的內(nèi)容主要包括建立健全組織內(nèi)部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項資源，取得最佳的生產(chǎn)經(jīng)營成果；進(jìn)行科學(xué)管理與決策，制定合理的經(jīng)營管理方針、政策、目標(biāo)，保證如期實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等。

受托管理責(zé)任有兩種類型，一類是外部受托管理責(zé)任，即股東、投資者等外部利害關(guān)系人與企業(yè)經(jīng)營管理者之間的委托經(jīng)營管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的結(jié)果；另一類是內(nèi)部受托管理責(zé)任，即企業(yè)內(nèi)部各個管理層之間的委托經(jīng)營管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)規(guī)模擴大化和管理層級化的必然結(jié)果，內(nèi)部受托管理責(zé)任是對外部受托管理責(zé)任在企業(yè)內(nèi)部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內(nèi)部審計部門基于內(nèi)部受托管理責(zé)任而開展管理審計的有關(guān)問題。

二、管理審計的作用。

（一）提升企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)管理水平，促進(jìn)企業(yè)整體受托責(zé)任的有效完成。

現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結(jié)合各自的生產(chǎn)經(jīng)營特點建立完善的內(nèi)部控制體系。通過建立各項規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責(zé)，并分別制定的各個作業(yè)單位的具體目標(biāo)來實現(xiàn)企業(yè)一定時期的總體目標(biāo)。企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計劃目標(biāo)，那么企業(yè)總體目標(biāo)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

（二）促進(jìn)企業(yè)改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。

通過實施管理審計，對企業(yè)的活動和管理活動進(jìn)行檢查、分析和評價，可以及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，并提出解決問題的措施，明確各個層次的管理責(zé)任，從而推動管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）正確評價經(jīng)營者的經(jīng)營能力和管理水平，建立有效的約束和激勵機制。

通過實施管理審計可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對經(jīng)營者的經(jīng)營能力和管理水平做出正確的評價。不但可以減少所有者與經(jīng)營者之間信息不對稱的程度，使經(jīng)營者獲得盡可能多的信息，便于加強所有者對經(jīng)營者的直接約束；而且也可以對經(jīng)營者形成間接的約束，減少經(jīng)營者的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。

（四）防范和控制經(jīng)營風(fēng)險。

管理審計可以在企業(yè)任何需要的時候進(jìn)行，在問題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當(dāng)?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風(fēng)險、控制風(fēng)險，發(fā)揮事前的防護(hù)性作用。

三、管理審計在我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問題。

管理審計是內(nèi)部審計發(fā)展的重要趨勢，是內(nèi)部審計發(fā)展的較高層次。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計目前雖然仍以財務(wù)收支為主要內(nèi)容和合規(guī)性、真實性等主要目標(biāo)，但是我國許多銀行已經(jīng)開始了管理審計嘗試，實施經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計評價，主要表現(xiàn)為行長（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)營效益審計等，并取得了一定的成績，但是從總體來看，我國銀行業(yè)對管理審計的認(rèn)識和實踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：

（一）管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)的道路還很漫長。

由于我國內(nèi)部審計實務(wù)工作起步較晚，有關(guān)內(nèi)部審計工作的法律、法規(guī)與準(zhǔn)則的建設(shè)都不盡完善，不像外部審計那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內(nèi)部審計機構(gòu)或部門自我評價機構(gòu)較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對管理全過程的管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。

（二）管理審計評價標(biāo)準(zhǔn)的靈活性增加了審計評價的客觀性、公正性的難度。

管理審計主要是對審計對象的管理活動進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的綜合評價，一般缺乏現(xiàn)成的公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)可以借鑒，不同的項目，往往具有不同的標(biāo)準(zhǔn)，即使是同一項目，也會有不同的衡量標(biāo)準(zhǔn)，而采用不同的標(biāo)準(zhǔn)，往往得出不同的審計結(jié)論。審計衡量標(biāo)準(zhǔn)具有較大的`主觀性和靈活性，給審計證據(jù)的充分性、可靠性帶來較高的要求，進(jìn)而直接影響審計評價的客觀性、公正性。審計人員需要就審計衡量標(biāo)準(zhǔn)問題與委托人或被審計單位進(jìn)行充分協(xié)商、交流，以達(dá)成雙方認(rèn)可的或無異議的評價標(biāo)準(zhǔn)。這本身就增加了審計評價的難度。

（三）審計證據(jù)的較高要求增加審計取證的難度。

管理審計必須獲得充足的、可靠的、相關(guān)的證據(jù)以給審計師的判斷提供合理的基礎(chǔ)。相反如果審計證據(jù)不充分或缺乏證明力，會直接影響結(jié)論的公正性。與財務(wù)報表審計可以依據(jù)一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則和對財務(wù)報表表達(dá)意見所必須的最低的保證標(biāo)準(zhǔn)不同的是，管理審計缺少可供遵循的準(zhǔn)則和程序，而且審計取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計人員一般都需要采取提高調(diào)查樣本的代表性和增大調(diào)查樣本量的方法，以增加對總體推斷的準(zhǔn)確性。審計人員需要在審計證據(jù)的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計結(jié)論的可靠程度。

（四）管理審計實施的內(nèi)部環(huán)境尚不寬松。

長期以來，內(nèi)部審計局限于以“查錯糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財務(wù)審計，管理審計還沒有得到廣泛的應(yīng)用，企業(yè)對其管理活動沒有實施經(jīng)常性的審計，有關(guān)這方面的規(guī)范化制度尚未出臺，這些都影響管理審計作用的充分發(fā)揮。

（五）審計人員的素質(zhì)不能滿足管理審計的需要。

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴大、市場和貿(mào)易的國標(biāo)化、以及競爭的加劇等因素使得企業(yè)經(jīng)營管理的難度加大，受托管理責(zé)任關(guān)系也不斷深化，對管理審計提出了更高的要求。審計人員必須具有對商業(yè)活動的洞察力、審計程序相關(guān)知識、管理控制活動之間關(guān)系的理解。除需要會計和審計領(lǐng)域知識外，審計人員還需要掌握市場營銷、現(xiàn)代管理、工程技術(shù)、法律法規(guī)等綜合知識，有充分的專業(yè)知識進(jìn)行必要的實地調(diào)查和對具體業(yè)務(wù)審核的評估所需要的專業(yè)技能，而我國現(xiàn)有審計人員多是財會崗位轉(zhuǎn)過來的，對財務(wù)、會計等專業(yè)知識比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識等相對欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計發(fā)展的需要。

（六）管理審計技術(shù)手段落后，難以適應(yīng)工作需要。

全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，尤其是知識經(jīng)濟(jì)作為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流正逐步對經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生著革命性的影響，新知識、新技術(shù)、新思維對傳統(tǒng)的理念形成強大沖擊。計算機會計信息系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用和發(fā)展，大大增強了審計的及時性，事后審計將逐步被實時審計所代替，這與針對管理全過程的管理審計不謀而合。在我國，企業(yè)審計人員大多對計算機還不太熟悉，許多審計還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎(chǔ)上，在新技術(shù)面前還有些無所適從。審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準(zhǔn)確率差，嚴(yán)重影響了審計作用的發(fā)揮，無法滿足企業(yè)管理審計工作的需求。

管理審計代表現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的方向，我國銀行業(yè)應(yīng)充分重視管理審計的研究和實踐，推動管理審計的發(fā)展。

（一）隨著經(jīng)濟(jì)體制和政治體制改革的深化，要加快改善內(nèi)部審計的外部環(huán)境，讓內(nèi)審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計的作用。

中國內(nèi)部審計協(xié)會根據(jù)審計署4號令制訂的《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個具體準(zhǔn)則，為開展和規(guī)范內(nèi)部管理審計提供了法律依據(jù)，并明確了內(nèi)部審計要以促進(jìn)加強經(jīng)濟(jì)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，把內(nèi)部審計提高到了管理審計的高度。因此，我們應(yīng)加強對《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》和審計署第4號令的宣傳和實施力度，提高國有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計制度化、規(guī)范化。

（二）正確認(rèn)識管理審計在銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用，為管理審計的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

商業(yè)銀行公司治理的核心問題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵和約束代理人（經(jīng)理層），積極有效地完成受托經(jīng)營管理責(zé)任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務(wù)審計，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責(zé)任，而管理審計則有利于減少信息的不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關(guān)經(jīng)營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險”的發(fā)生，增強了經(jīng)營管理的透明度，從而達(dá)到控制和抑制“內(nèi)部人控制”的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷代理人的業(yè)績和能力，評價代理人對受托責(zé)任的履行情況，促使代理人提高經(jīng)營管理效率。因此管理審計是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，組織內(nèi)部應(yīng)該積極為管理審計的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動管理審計發(fā)展。

（三）加強管理審計績效準(zhǔn)則和審計技術(shù)方法研究，盡快出臺管理審計的審計準(zhǔn)則。

推動管理審計的深入開展審計準(zhǔn)則是指導(dǎo)審計活動的基本原則，國家審計機關(guān)應(yīng)加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，內(nèi)部審計協(xié)會或注冊會計師協(xié)會應(yīng)重視此方面的研究和探索，盡快出臺管理審計的審計準(zhǔn)則，特別是制定管理審計績效準(zhǔn)則的指導(dǎo)意見，同時加強對審計取證方法指導(dǎo)，減少審計的盲目性，提高管理審計的質(zhì)量。

（四）不斷拓寬管理審計的領(lǐng)域，進(jìn)行管理審計項目試點，推動管理審計實踐的發(fā)展。

當(dāng)前可以重點圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的熱點、難點問題，選擇一些規(guī)模相對較小、涉及面相對窄一些的項目開展管理審計試點，逐步探索路子、摸索方法、積累經(jīng)驗，也可以逐步拓展行長（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價的內(nèi)容和范圍，嘗試開展管理審計評價等。

（五）不斷充實和提高審計人員的素質(zhì)。

企業(yè)一方面要加強管理審計的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，使管理審計理念深入人心；另一方面不斷調(diào)整和優(yōu)化審計隊伍的人員結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部審計隊伍的整體實力，為有效開展管理審計提供智力支持。

（六）完善行政管理體制和公司治理機制，徹底解決委托代理問題，健全內(nèi)審機構(gòu)，強化內(nèi)審的職能和地位，建立并完善內(nèi)部激勵機制和外部約束機制，樹立內(nèi)審的權(quán)威，這是發(fā)展和完善管理審計的有效途徑。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十八

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。

流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

(一)有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。

(二)完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

(三)有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

(四)完備的管理信息系統(tǒng)。

第一節(jié)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。

第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會(監(jiān)事)、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)和報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機制。

第八條商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

(一)審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。

(二)監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險實施有效管理和控制。

(三)持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

(四)審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準(zhǔn)確性。

(五)其他有關(guān)職責(zé)。

董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。

第九條商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

(一)制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

(二)確定流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作。

(三)確保流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。

(四)建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。

(五)充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及其管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。

(一)擬定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準(zhǔn)。

(二)識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況;監(jiān)測流動性風(fēng)險限額遵守情況，及時報告超限額情況;組織開展流動性風(fēng)險壓力測試;組織流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的測試和評估。

(三)識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序。

(四)定期提交獨立的流動性風(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

(五)擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。

第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會(監(jiān)事)應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會(股東)報告一次。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性。

內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。

(二)流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

(三)現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理。

(四)流動性風(fēng)險限額管理是否有效。

(五)流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備。

(六)流動性風(fēng)險報告是否準(zhǔn)確、及時、全面。

第十五條流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風(fēng)險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨進(jìn)行審計。

第二節(jié)流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險偏好。

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險水平。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險管理。

第十八條商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動性風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。

流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：

(一)流動性風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。

(二)流動性風(fēng)險限額管理。

(三)融資管理。

(四)日間流動性風(fēng)險管理。

(五)壓力測試。

(六)應(yīng)急計劃。

(七)優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。

(八)跨機構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險管理。

(九)對影響流動性風(fēng)險的潛在因素以及其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。

第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理部門的同意。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，必要時進(jìn)行修訂。

第三節(jié)流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，運用適當(dāng)方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。

商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對各項假設(shè)條件進(jìn)行評估，必要時進(jìn)行修正，并保留書面記錄。

第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。

現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進(jìn)行測算和分析。

第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢?/p>

(一)資產(chǎn)快速增長，負(fù)債波動性顯著增加。

(二)資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。

(三)負(fù)債平均期限下降。

(四)批發(fā)或零售存款大量流失。

(五)批發(fā)或零售融資成本上升。

(六)難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。

(七)期限或貨幣錯配程度增加。

(八)多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

(九)表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。

(十)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化。

(十一)交易對手要求追加額外抵(質(zhì))押品或拒絕進(jìn)行新交易。

(十二)代理行降低或取消授信額度。

(十三)信用評級下調(diào)。

(十四)股票價格下跌。

(十五)出現(xiàn)重大聲譽風(fēng)險事件。

第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險限額。流動性風(fēng)險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立流動性風(fēng)險限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風(fēng)險限額進(jìn)行一次評估，必要時進(jìn)行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時報告。對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。

第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。

商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。

(二)加強負(fù)債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵(質(zhì))押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。

(三)加強融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。

(四)密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的'影響。

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強融資抵(質(zhì))押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵(質(zhì))押品需求，并且能夠及時履行向相關(guān)交易對手返售抵(質(zhì))押品的義務(wù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵(質(zhì))押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進(jìn)行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵(質(zhì))押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵(質(zhì))押品的多元化程度。

第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強日間流動性風(fēng)險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。

流動性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度。

(二)合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。

(三)充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的影響。

(四)定期在法人和集團(tuán)層面實施壓力測試;當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。

(五)壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險水平及市場影響力相適應(yīng);常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)增加壓力測試頻率。

(六)在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗;壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當(dāng)有書面記錄。

(七)在確定流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動性風(fēng)險壓力測試。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計劃進(jìn)行一次測試和評估，必要時進(jìn)行修訂。

流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的各種情景。

(二)列明應(yīng)急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。

(三)規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。

(四)明確董事會、高級管理層及各部門實施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。

(五)區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃。對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計劃。

第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵(質(zhì))押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性風(fēng)險水平，又要考慮附屬機構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，防止分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險傳遞。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險并表管理的影響。

第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。

第四節(jié)管理信息系統(tǒng)。

第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。

管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實現(xiàn)以下功能：

(一)每日計算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。

(二)及時計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時加大監(jiān)測頻率。

(三)支持流動性風(fēng)險限額的監(jiān)測和控制。

(四)支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。

(五)支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。

(六)支持對融資抵(質(zhì))押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。

(七)支持在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。

第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理狀況。

第三章流動性風(fēng)險監(jiān)管。

第一節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

第三十六條流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率和流動性比例。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十七條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。

流動性覆蓋率的計算公式為：

合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。

流動性覆蓋率=-----------------------*100%。

未來30天現(xiàn)金凈流出量。

合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關(guān)條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。

未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2相關(guān)壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。

商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十八條流動性比例的計算公式為：

流動性資產(chǎn)余額。

流動性比例=---------------*100%。

流動性負(fù)債余額。

商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

在計算并表流動性覆蓋率時，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。

第二節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)測。

第四十條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。

銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。

第四十一條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。

第四十二條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個時間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

第四十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵(質(zhì))押品的其他資產(chǎn)。

第四十四條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險進(jìn)行單獨監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。

第四十五條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應(yīng)當(dāng)及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。

銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。

第四十六條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時，應(yīng)當(dāng)及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險變化，必要時進(jìn)行風(fēng)險提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

第四十七條除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點，參考其內(nèi)部流動性風(fēng)險管理指標(biāo)或運用其他流動性風(fēng)險監(jiān)測工具，實施流動性風(fēng)險分析和監(jiān)測。

第三節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和手段。

第四十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團(tuán)層面對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流動性風(fēng)險。

第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機構(gòu)對其流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計的，還應(yīng)當(dāng)報送相關(guān)的外部審計報告。流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報送。

銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風(fēng)險報表和報告的內(nèi)容和頻率。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風(fēng)險管理報告，包括流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計劃及其測試情況等主要內(nèi)容。

商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。

第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風(fēng)險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。

第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施：

(一)本機構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。

(二)本機構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補充流動性。

(三)本機構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。

(四)本機構(gòu)發(fā)生擠兌事件。

(五)母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。

(六)市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。

(七)跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險管理的重大調(diào)整。

(八)母公司、集團(tuán)經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。

(九)其他可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。

商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化的，應(yīng)當(dāng)分析原因及其反映出的風(fēng)險變化情況，并及時向銀監(jiān)會報告。

外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。

第五十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：

(一)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。

(二)流動性風(fēng)險管理策略和政策。

(三)識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險的主要方法。

(四)主要流動性風(fēng)險管理指標(biāo)及簡要分析。

(五)影響流動性風(fēng)險的主要因素。

(六)壓力測試情況。

第五十五條對于未遵守流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。

如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會報告。

當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應(yīng)措施。

第五十六條對于流動性風(fēng)險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：

(一)與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。

(二)要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計劃。

(三)要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險管理報告的頻率和內(nèi)容。

(四)增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

(六)要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險水平。

(七)提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

(八)提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。

(九)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。

對于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。

根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風(fēng)險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

第五十七條對于未按照規(guī)定提供流動性風(fēng)險報表或報告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。

第五十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機制和流動性風(fēng)險應(yīng)急處置聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。

發(fā)生影響單家機構(gòu)或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。

第四章附則。

第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。

農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。

第六十條本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵(質(zhì))押品在跨境或跨機構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。

第六十一條本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵(質(zhì))押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。

第六十二條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

第六十三條本辦法中“以上”包含本數(shù)。

第六十四條商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在底、年底、底及底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo);對于流動性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。

第六十五條本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第六十六條本辦法自2015年10月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》(中國銀監(jiān)會令20第2號)同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇十九

具體而言，我們可以將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的形成過程做一個基本的簡單描述：商業(yè)銀行直接向社會提供資金融通服務(wù)，信貸行為的發(fā)生和終結(jié)之間存在一個時間間隔，貸出貨幣與清償行為始終有時間差，正是在這段時間內(nèi)，借貸的資金可能由于各種因素的制約，不能發(fā)揮原來預(yù)期的效用，不能正常周轉(zhuǎn)或者借貸人在主觀上不愿償還貸款，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險發(fā)生。

從銀行業(yè)整體的情況來看，貸款集中度較高是較為突出的一個特點，這種高度集中的貸款結(jié)構(gòu)不但不利于化解銀行自身的系統(tǒng)性風(fēng)險，還會對宏觀調(diào)控形成一定的阻礙作用。銀行貸款呈現(xiàn)出向大城市、大行業(yè)、大客戶集中的趨勢，每一層的集中都將商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險不斷提升。從貸款的地區(qū)來看，新增貸款主要投向了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城區(qū)，而經(jīng)濟(jì)相對落后地區(qū)的貸款需求難以滿足，這種情況將加劇區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡，帶來一系列社會理由，使得信貸風(fēng)險在政治層面上更進(jìn)一步提升。從貸款投向的行業(yè)來看，不合理的結(jié)構(gòu)性特征依然延續(xù)，新增貸款仍主要流向城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)業(yè)等;從貸款的客戶來看，各金融機構(gòu)都把信貸投放的重點集中于大型企業(yè)集團(tuán)，對某些企業(yè)往往是多家銀行多頭授信、多方貸款。

當(dāng)前商業(yè)銀行的資金來源中定期存款的比重在不斷下降，但中長期貸款在各項貸款中所占的比例卻不斷升高，這種變化趨勢導(dǎo)致了銀行資產(chǎn)負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)上的不匹配，從而加大了流動性風(fēng)險。從存款的角度來看，儲蓄存款的比例變動和增速變動都不利于金融機構(gòu)的資金儲備;從貸款的角度看，我國商業(yè)銀行1993年以來短期貸款占各項貸款的比例呈下降走勢，中長期貸款的比重則呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，1998年以后這種趨勢更加明顯。綜合存貸款兩方的情況，商業(yè)銀行“短存長貸”的現(xiàn)象日益突出。目前商業(yè)行的中長期貸款和中長期存款之比基本在140%左右或更高，超過了120%的流動性監(jiān)管指標(biāo)。

近幾年，國家重點對部分行業(yè)投資過熱、增長過快的現(xiàn)象進(jìn)行了宏觀調(diào)控。實施宏觀調(diào)控所帶來的政策性風(fēng)險又令商業(yè)銀行已有的系統(tǒng)性風(fēng)險更加顯性化，在貸款較為集中且受到宏觀調(diào)控影響的行業(yè)或企業(yè)，商業(yè)銀行形成不良貸款的可能性大大增加。對于過熱行業(yè)或大型固定資產(chǎn)投資項目而言，如果在已投入前期資金之后對其行調(diào)控或收緊，銀行就極有可能形成新的不良資產(chǎn)，從而成經(jīng)濟(jì)緊縮的風(fēng)險承擔(dān)者。以鋼鐵、水泥、電解鋁以及房地產(chǎn)行業(yè)為例，其投資資金中除20～30%的比例為企業(yè)自有資金之外，其余的均來自銀行貸款。當(dāng)上述過熱行業(yè)被納入宏觀調(diào)控的實施領(lǐng)域時，許多停建或緩建的大型項目使銀行早期投入的資金很有可能成為不良資產(chǎn)。

商業(yè)銀行業(yè)以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，以追求最大限度的利潤作為自己的經(jīng)營目標(biāo)。獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提，因此促成了信貸業(yè)等高利潤產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)。但是，高利潤必定伴隨著高風(fēng)險，為了防范風(fēng)險，《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例的強制規(guī)定。即使由此強制性的規(guī)定，但商業(yè)銀行追求高利潤的初衷不會轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行業(yè)的高風(fēng)險的特點也無法徹底的根除。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇二十

信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進(jìn)而影響其做出正確決策，導(dǎo)致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，信息不對稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇(adverseselection)和事后的道德風(fēng)險(moralhazard)兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認(rèn)為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導(dǎo)致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風(fēng)險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風(fēng)險更高的業(yè)務(wù)，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風(fēng)險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風(fēng)險增大。

2.1惜貸現(xiàn)象。

由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經(jīng)營和財務(wù)狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風(fēng)險度的平均值。這樣就會產(chǎn)生逆向選擇問題，風(fēng)險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風(fēng)險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務(wù)資料很難判斷誰是風(fēng)險低的借款人，誰是風(fēng)險高的借款人，而且有些風(fēng)險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務(wù)報表。當(dāng)銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。

2.1不良貸款問題。

在做出貸款決策時，銀行最關(guān)心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產(chǎn)生不良貸款，銀行同時會遭受經(jīng)濟(jì)損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達(dá)、長城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機構(gòu)。當(dāng)時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。

2.3存款客戶盲目選擇銀行。

存款客戶和銀行之間也是債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系。銀行作為債務(wù)人對自己的信用水平和財務(wù)狀況的了解顯然超過存款客戶(債權(quán)人)，這種狀況容易導(dǎo)致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務(wù)信息，存款客戶更加難以判別金融機構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風(fēng)險的業(yè)務(wù)以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失;另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。

2.4中小企業(yè)融資困難。

中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴(yán)重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預(yù)測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營特點。從我國的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預(yù)測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展;另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉(zhuǎn)。

3解決信貸關(guān)系中信息不對稱問題的對策探討。

3.1加快利率市場化的進(jìn)程，放松貸款利率管制。

長期以來我國的利率管制是相當(dāng)嚴(yán)格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風(fēng)險度，對風(fēng)險進(jìn)行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風(fēng)險進(jìn)行全面評估，對于風(fēng)險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風(fēng)險帶來的損失。對于風(fēng)險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風(fēng)險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。

3.2建立信用評級體系，使信用擔(dān)保市場化。

在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家都有專門的機構(gòu)從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法律標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進(jìn)行綜合分析，所提供的分析報告和評定結(jié)果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務(wù)清償能力和信賴程度進(jìn)行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評級，而且對借款人的信用也進(jìn)行評級。對商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經(jīng)營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關(guān)借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔(dān)保市場化有助于提高金融市場運轉(zhuǎn)的效率。

3.3完善法律制度，充分保護(hù)各個主體的利益。

“沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險，各個國家都制定了相關(guān)的法律對金融市場進(jìn)行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當(dāng)競爭，從法律上保證經(jīng)濟(jì)主體的利益，對于欺詐行為給予嚴(yán)厲打擊。用法律制度迫使債務(wù)人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應(yīng)對國際競爭。

3.4加快中小金融機構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境。

我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的金融機構(gòu)，使之和我國的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成相適應(yīng)。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)有政策性中小金融機構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。

4結(jié)論。

由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進(jìn)信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風(fēng)險的關(guān)鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實，不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

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摘要介紹了由于信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險問題，使商業(yè)銀行的信貸出現(xiàn)了“惜貸”現(xiàn)象，引發(fā)了存款客戶盲目選擇銀行、中小企業(yè)融資困難等問題，而且使不良貸款增加。確立完善的信息機制，加快利率市場化的進(jìn)程，加強法制建設(shè)，有助于我們解決信息不對稱問題。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究論文篇二十一

摘要：

根據(jù)國際經(jīng)驗表明，提升企業(yè)綠色生產(chǎn)經(jīng)營并引導(dǎo)居民綠色消費，促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在金融機構(gòu)中有著重要地位的綠色理念，往往主導(dǎo)著很多發(fā)達(dá)國家的綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有著不可忽視的作用，其貸款的比例也在不斷增大。

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