年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃大全（13篇）

一個(gè)好的計(jì)劃能夠提高工作和學(xué)習(xí)的效率，幫助我們更好地組織和安排時(shí)間。一個(gè)成功的計(jì)劃需要有明確的目標(biāo)和可衡量的指標(biāo)。以下是一些成功人士的計(jì)劃范文，可以幫助大家更好地了解和制定自己的計(jì)劃。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇一

xx年我鎮(zhèn)政協(xié)工作小組在縣政協(xié)的悉心指導(dǎo)下，在鎮(zhèn)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，在7位政協(xié)委員的支持配合下，高舉團(tuán)結(jié)、民主的旗幟，正確處理好各種關(guān)系，積極引導(dǎo)委員認(rèn)真學(xué)習(xí)，立足本職工作，大力支持委員通過調(diào)查、研究提出要求和意見，為我鎮(zhèn)社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展獻(xiàn)智出力。在過去的一年我鎮(zhèn)政協(xié)較好地履行了工作職責(zé)，充分發(fā)揮了政協(xié)的作用，工作成績(jī)受到了我鎮(zhèn)黨委、政府及廣大人民群眾的充分肯定?，F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，夯實(shí)履行政協(xié)職能的思想基礎(chǔ)

在xx年的工作中我鎮(zhèn)政協(xié)結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際和各位委員的自身情況，堅(jiān)持政協(xié)工作“以人為本”的方針，要求各位委員適應(yīng)新時(shí)期、新形勢(shì)、新任務(wù)的要求，會(huì)堅(jiān)持以思想理論建設(shè)武裝政協(xié)隊(duì)伍，努力推進(jìn)學(xué)習(xí)型政協(xié)建設(shè)，使全體委員的綜合素質(zhì)有了新提高，有效指導(dǎo)了各項(xiàng)工作的開展。

二、積極參政議政，全面履行政協(xié)職能

在xx年的工作過程中我們堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，全面履行政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政職能，為促進(jìn)全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了積極努力。

全年的工作過程中，我們除了進(jìn)行對(duì)政府的民主監(jiān)督以外，還經(jīng)常組織委員深入群眾，聽取群眾對(duì)黨和政府的心聲，并且把一些確實(shí)存在的問題及時(shí)向上級(jí)反映。其中，今年內(nèi)向鎮(zhèn)黨委、政府及縣政府就進(jìn)行干渠支砌、公路修復(fù)、河梗水毀段面支砌、中學(xué)擋墻及運(yùn)動(dòng)場(chǎng)修復(fù)下欠資金等10多個(gè)項(xiàng)目提出了建議，并且全部被采納。目前根據(jù)我們的建議，鎮(zhèn)黨委、政府正在安排相關(guān)的職能部門逐一的落實(shí)當(dāng)中，其中老團(tuán)箐水庫出險(xiǎn)加固及擴(kuò)容已經(jīng)順利完工，其他項(xiàng)目也在如火如荼的推廣當(dāng)中，我們也將繼續(xù)參與，并將及時(shí)為政府獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，為群眾排憂解難。通過我們的努力，為構(gòu)建新型農(nóng)村和諧社會(huì)，提高農(nóng)民收入作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)，在群眾和政府之間起到了良好的溝通橋梁作用，獲得了我鎮(zhèn)黨委、政府及廣大人民群眾的充分肯定。

三、盡職盡責(zé)，開展和參與各項(xiàng)活動(dòng)

今年我鎮(zhèn)政協(xié)工作除了在履行政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政職能外，還主動(dòng)開展和參與了一系列活動(dòng)。例如：利用政協(xié)的自身特點(diǎn)，今年我鎮(zhèn)政協(xié)動(dòng)員“九老成員(老工人、老干部、老黨員、老模范、老軍人)”加入到計(jì)生協(xié)會(huì)，請(qǐng)他們對(duì)我鎮(zhèn)的計(jì)生工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)議，并在5。29計(jì)生日組織了計(jì)生協(xié)會(huì)會(huì)員對(duì)計(jì)生對(duì)象進(jìn)行了走訪，對(duì)個(gè)別的計(jì)生困難家庭進(jìn)行慰問和幫助。

一年來的工作，我們也清醒地看到，同政協(xié)章程的規(guī)定相比，我們所做的和上級(jí)要求及先進(jìn)相比還有一定的差距，比如說活動(dòng)開展得不經(jīng)常、調(diào)研走訪活動(dòng)深度不夠、提案的大局性有待進(jìn)一步加強(qiáng)等，明年我們的工作會(huì)在上級(jí)政協(xié)及鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，工作中我們揚(yáng)長(zhǎng)避短，開拓創(chuàng)新。就此，對(duì)20xx年作一下工作計(jì)劃：

一、加強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際，努力提高參政議政能力和水

加強(qiáng)學(xué)習(xí)發(fā)揚(yáng)理論聯(lián)系實(shí)際的學(xué)風(fēng)，采取靈活多樣的方式，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“”重要思想;認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹中共xx大和xx屆四中全會(huì)精神;認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹在慶祝人民政協(xié)成立60周年大會(huì)上的重要講話精神;認(rèn)真學(xué)習(xí)全國政協(xié)十一屆三次會(huì)議精神。全面貫徹落實(shí)以人為本、全面協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀，深刻領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)和深刻內(nèi)涵，牢牢把握?qǐng)F(tuán)結(jié)和民主兩大主題，進(jìn)一步統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，指導(dǎo)實(shí)踐、推進(jìn)工作。

二、認(rèn)真履行工作職責(zé)，圍繞馬過河發(fā)展建言獻(xiàn)策

政協(xié)工作組要始終圍繞“一個(gè)中心，兩大主題，三項(xiàng)職能，四大作用，協(xié)調(diào)五大關(guān)系”作為自己的工作內(nèi)容和工作職責(zé)。

1、在黨委、政府作出重大決策之前，深入村、組調(diào)研，給黨委、政府提供一些有用建議。

2、向縣政協(xié)撰寫提案。

3、以服務(wù)萱洲經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，盡職盡責(zé)做好自己分管的工作和其他中心工作。作為政協(xié)聯(lián)絡(luò)工委主任，要服從黨委、政府的統(tǒng)一安排，既要做好主管工作，又要做好分管工作。

三、圍繞“發(fā)展”做好政協(xié)工作，搭建好委員知情出力的平臺(tái)

1、圍繞發(fā)展做好政協(xié)工作。加強(qiáng)與委員的聯(lián)系，以發(fā)展課題為紐帶，發(fā)揮政協(xié)委員的優(yōu)勢(shì)和專長(zhǎng)，挖掘成員的潛力和實(shí)力，提出高質(zhì)量的提案，反映有價(jià)值的社情民意，開展深層次的調(diào)研。進(jìn)一步為委員履行職能做好服務(wù)工作，搭建好委員知情出力的平臺(tái)。

2、進(jìn)一步做好提案工作。我鎮(zhèn)將嚴(yán)格按照縣政協(xié)的工作要點(diǎn)及考核目標(biāo)要求，認(rèn)真落實(shí)每位政協(xié)委員每年至少反映一條社情民意或報(bào)送一條有價(jià)值的信息，盡量多提高質(zhì)量的提案或建議。

3。加強(qiáng)情民意和政協(xié)宣傳工作。為了幫助委員及時(shí)、準(zhǔn)確的反映社情民意，鎮(zhèn)政協(xié)聯(lián)絡(luò)組將進(jìn)一步健全信息工作機(jī)制，加強(qiáng)和改進(jìn)《政協(xié)簡(jiǎn)報(bào)》的編審和報(bào)送工作，為委員反映社情民意提供有力的支持和保障。繼續(xù)加強(qiáng)政協(xié)宣傳工作，強(qiáng)化通訊員隊(duì)伍建設(shè)，落實(shí)激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)各方面宣傳政協(xié)工作的積極性。

四、加強(qiáng)鎮(zhèn)政協(xié)聯(lián)絡(luò)組自身建設(shè)，努力提高委員整體素質(zhì)

1、加強(qiáng)制度建設(shè)。每位委員要多下村，幫助村理清發(fā)展思路，協(xié)調(diào)解決群眾反映熱點(diǎn)難點(diǎn)問題。健全和完善政協(xié)聯(lián)絡(luò)組的各項(xiàng)制度，加強(qiáng)委員的學(xué)習(xí)，每季度組織一次集中學(xué)習(xí)，每半年召開一次聯(lián)絡(luò)會(huì)議，總結(jié)工作，查找不足，并向縣政協(xié)提交書面工作總結(jié)，促進(jìn)政協(xié)委員解放思想，與時(shí)俱進(jìn)。

2、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。要建立健全委員和委員學(xué)習(xí)活動(dòng)小組參加政協(xié)活動(dòng)的考核機(jī)制，為委員知情參政、開展活動(dòng)創(chuàng)造條件，激勵(lì)委員參政議政的積極性。要充分發(fā)揮政協(xié)聯(lián)絡(luò)組在聯(lián)系委員、組織委員開展活動(dòng)中的基礎(chǔ)作用，堅(jiān)持和完善政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)定期走訪委員、聯(lián)系委員等制度。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇二

新的一年即將過去，在這過去的一年里，在___院長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，___科工作在全體管理小組成員的努力及支持下，較好地按照醫(yī)院___管理措施落實(shí)執(zhí)行，完成了____年___科工作計(jì)劃____以上?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、提高醫(yī)務(wù)人員院內(nèi)___知識(shí)。

1、按照培訓(xùn)計(jì)劃分別于5月份、11月份進(jìn)行院內(nèi)___知識(shí)考試，并下發(fā)了院內(nèi)___與非院內(nèi)___的鑒別診斷資料，組織全體人員進(jìn)行學(xué)習(xí)。

2、5月份，派手術(shù)室護(hù)士長(zhǎng)參加浙江省護(hù)理中心舉辦的手術(shù)室管理學(xué)習(xí)班，學(xué)習(xí)結(jié)束后向全院醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行匯報(bào)。

二、重點(diǎn)抓好一次性物品器械的管理工作。

4月份為了更好地貫徹落實(shí)全省整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作會(huì)議精神和衛(wèi)生廳《關(guān)于部署開展三項(xiàng)整治活動(dòng)的緊急通知》精神，在我院順利開展一次性醫(yī)療器械的整治活動(dòng)，確保人民群眾的身體健康和生命安全，成立了一次性醫(yī)療器械整治活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組整理負(fù)責(zé)一次性醫(yī)療器械的整治工作，并因此制訂了廢舊一次性醫(yī)用塑料用品回收管理制度，每月下到各個(gè)重點(diǎn)科室檢查回收工作，并建立登記本。

三、加強(qiáng)院內(nèi)___的管理。

1、每月對(duì)各個(gè)重點(diǎn)科室的消毒液用含氯測(cè)試紙、____戊二醛測(cè)試紙進(jìn)行監(jiān)測(cè)，紫外線燈管用紫外線強(qiáng)度儀進(jìn)行監(jiān)測(cè)并登記。

2、每個(gè)病區(qū)堅(jiān)持對(duì)治療室、換藥室每月進(jìn)行空氣培養(yǎng)一次。手術(shù)室每個(gè)月對(duì)物品、手進(jìn)行細(xì)菌培養(yǎng)。

3、手術(shù)室嚴(yán)格執(zhí)行了院感科管理要求，無菌包內(nèi)加用生物化學(xué)指示劑。

4、一次性用品使用后各病區(qū)、化驗(yàn)室都能及時(shí)毀形、浸泡，病區(qū)護(hù)士長(zhǎng)負(fù)責(zé)督促檢查工作，每日檢查使用和回收的一次性廢舊醫(yī)療器械數(shù)量相符情況，并進(jìn)行登記，指定專人將廢舊物品送到供應(yīng)室，再由回收單位統(tǒng)一回收。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇三

20xx年由于遭受國際金融危機(jī)的沖擊，我們公司生產(chǎn)萎縮十分明顯，在此嚴(yán)峻條件下，我們公司員工上下一心群策群力沒有退避，迎難而上，也取得了一定的成績(jī)。我們首先狠抓原材料的質(zhì)量檢驗(yàn)，并制訂合理有效的配方壓縮成本控制;其次，根據(jù)實(shí)際情況實(shí)施新工藝生產(chǎn)，組織員工培訓(xùn)掌握崗位技能，提高質(zhì)量生產(chǎn)意識(shí);加強(qiáng)質(zhì)檢員車間質(zhì)量監(jiān)管力度，積極發(fā)揮其在源頭控制管樁質(zhì)量的作用;進(jìn)一步健全節(jié)能制度與宣傳，積極開展合理有效用能，實(shí)行可持續(xù)節(jié)能生產(chǎn)。

(一)、狠抓原材料的質(zhì)量檢驗(yàn)，壓縮成本控制。

1、制訂相關(guān)規(guī)章制度，建立和健全質(zhì)量保證體系，經(jīng)常督促和檢查試驗(yàn)人員對(duì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程的貫徹執(zhí)行情況。

2、組織試驗(yàn)人員對(duì)進(jìn)廠的鋼材、砂石、水泥、外加劑、粉煤灰和煤等原材料進(jìn)行規(guī)定檢驗(yàn)和試驗(yàn)，對(duì)檢驗(yàn)不合格的一律拒收，或上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)降級(jí)使用。

3、多進(jìn)行新技術(shù)、新工藝及新材料的研究、試驗(yàn)，改進(jìn)并提出切實(shí)可行的配方交生產(chǎn)部實(shí)施。

4、及時(shí)審閱檢驗(yàn)報(bào)告和原始資料，經(jīng)常性地對(duì)各種試驗(yàn)結(jié)果和產(chǎn)品質(zhì)量狀況進(jìn)行分析，提出合理的整改方案，以便正確地指導(dǎo)生產(chǎn)。

5、加強(qiáng)試驗(yàn)室管理，督促試驗(yàn)人員正確使用儀器，注意定期對(duì)所用儀器設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

6、加強(qiáng)計(jì)量設(shè)備的管理，積極控制生產(chǎn)成本。

7、及時(shí)準(zhǔn)確地根據(jù)銷售部的要求做好各工地工程的原材料及砼試塊強(qiáng)度報(bào)告等相關(guān)資料。

8、定期召開質(zhì)量工作會(huì)議，有計(jì)劃有目的地對(duì)質(zhì)檢科人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

(二)、組織新工藝生產(chǎn)，積極開展崗位培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

1、管樁生產(chǎn)企業(yè)是一個(gè)勞動(dòng)密集型企業(yè)，員工操作的熟練程度和操作質(zhì)量的好壞直接影響產(chǎn)品質(zhì)量，因此加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的崗位培訓(xùn)至關(guān)重要，特別是一些重點(diǎn)崗位，如滾焊、鐓頭、攪拌、張拉、離心、蒸養(yǎng)等。作為質(zhì)量管理人員，我們經(jīng)常深入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)和跟蹤生產(chǎn)中存在的問題，并及時(shí)收集車間反饋的質(zhì)量信息，提出合適可行的方案和予以解決。

2、管樁質(zhì)量是我們賴以生存的命脈，加強(qiáng)車間質(zhì)量管理，不斷提高員工的質(zhì)量生產(chǎn)意識(shí)尤為重要。由于操作時(shí)的一個(gè)小疏忽，往往會(huì)帶來無可挽回的損失，如一個(gè)張拉螺絲因?yàn)榛罌]有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，在張拉時(shí)因?yàn)槭芰Σ痪鶆蚓驮斐闪硕税鍍A斜，一個(gè)螺絲的價(jià)值跟一條管樁相比是如此懸殊。由此可見鮮明的質(zhì)量意識(shí)決定著一個(gè)公司的興衰存亡。

(三)、加強(qiáng)車間質(zhì)量監(jiān)管力度，盡力減少廢次品的產(chǎn)生。

1、20xx年公司管樁總產(chǎn)量為384464米，其中責(zé)廢1701米，占總產(chǎn)量的。

4。4‰;客廢377米，綜廢率為5。4‰，管樁合格率為99。5%。數(shù)據(jù)表明，責(zé)廢管樁問題主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：管樁合縫漏漿、兩端缺料、端板傾斜和樁頭空洞蜂窩;而客廢管樁僅端板傾斜就占80。1%。責(zé)廢中合縫漏漿占36。5%，主要的原因是清模不到位，合模時(shí)仍留有間隙，在高速離心時(shí)根本彌補(bǔ)不了;其次與合模時(shí)螺絲缺損打不緊打不全有關(guān)，另外因止?jié){不良也會(huì)造成;管樁缺料占16。4%，造成的主要原因是鋪料不均勻和兩端沒有很好地插料所致;端板傾斜占14。8%，造成這種缺陷的主要原因一是端板材質(zhì)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)要求，二是由于偏心張拉(螺絲滑牙，張拉板內(nèi)側(cè)未清理干凈，籠筋與鋼模不垂直);空洞蜂窩占9。9%，主要是由于砼料太干高速離心時(shí)因?yàn)闃额^空氣排不出去造成。綜上所述，這些缺陷有一部分完全是可以避免的，一方面是我們?cè)谲囬g的質(zhì)量監(jiān)管力度不夠，未能有效阻止缺陷的產(chǎn)生，關(guān)于這點(diǎn)我們今后必須加強(qiáng)。

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記錄工作，同時(shí)，主動(dòng)參與車間質(zhì)量管理，不斷加強(qiáng)巡檢力度，堅(jiān)決不讓問題流入到下一道工序。

3、質(zhì)檢員在進(jìn)行工序檢查時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或質(zhì)量隱患應(yīng)及時(shí)下令操作工停止繼續(xù)操作并作出整改，以杜絕和減少質(zhì)量事故的發(fā)生。

4、歷史的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，產(chǎn)量攀升時(shí)最大的問題是與質(zhì)量的矛盾問題。今年管樁質(zhì)量相較去年還是有不少進(jìn)步，過去生產(chǎn)不能有效受控，而質(zhì)量監(jiān)控又不能及時(shí)反映質(zhì)量狀況，質(zhì)量狀態(tài)缺乏質(zhì)量的數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)，未能有針對(duì)性地解決問題，導(dǎo)致在生產(chǎn)過程中不清楚質(zhì)量水平，不能自我約束，自我控制，導(dǎo)致管樁脫模以后才暴露出大量的問題。基于前車之鑒，20xx年我們采取動(dòng)態(tài)檢查質(zhì)量，動(dòng)態(tài)評(píng)定質(zhì)量，動(dòng)態(tài)解決質(zhì)量問題，要求質(zhì)檢員平常多巡檢多指導(dǎo)，并及時(shí)向上匯報(bào)車間質(zhì)量狀況，不但要注意管樁的外在質(zhì)量，還要注意管樁的內(nèi)在質(zhì)量，總之要使管樁質(zhì)量可控。對(duì)應(yīng)這種想法，我們采用了動(dòng)態(tài)質(zhì)量與碰頭制度，解決當(dāng)天現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的和潛在要發(fā)生的質(zhì)量問題;針對(duì)管樁存在的缺陷適時(shí)分析出質(zhì)量的狀態(tài)和要改進(jìn)的方面，并及時(shí)將之反饋到生產(chǎn)部門，落實(shí)到一線操作工身上。

5、對(duì)質(zhì)檢員我們強(qiáng)調(diào)控制的重點(diǎn)，一是滾焊焊點(diǎn)和散籠的檢查，發(fā)現(xiàn)散籠的明令相關(guān)責(zé)任人及時(shí)整改，直至符合規(guī)范為止;二是督促裝配人員對(duì)張拉螺絲仔細(xì)檢查;三是多關(guān)注清模，四是喂料合模，另外還有張拉、離心及管樁養(yǎng)護(hù)。

(四)、合理有效用能，降低能源消耗。

1、繼續(xù)加大節(jié)能宣傳力度，提高員工節(jié)能意識(shí)，避免不必要的資源浪費(fèi)。

2、進(jìn)一步加大節(jié)能技改力度，積極開展合理有效利用能源，為公司創(chuàng)造更多效益。

3.20xx年我們努力健全了節(jié)能管理制度，通過一系列的節(jié)能措施，取得了階段性的成果，20xx年1月我們已經(jīng)順利通過20xx年度市節(jié)能示范企業(yè)的考核和驗(yàn)收。

20xx年是我們面臨重大挑戰(zhàn)的關(guān)鍵，我們必須在管樁質(zhì)量上做好文章。主要有如下幾點(diǎn)：

1、全方位狠抓質(zhì)量管理，嚴(yán)格把好原材料的檢驗(yàn)關(guān)，對(duì)不合格的堅(jiān)決拒收，爭(zhēng)取在源頭把不利因素降至最低。

2、在現(xiàn)有條件的制約下，努力挖掘摸索最合理的工藝規(guī)范，制訂合理的配方和先進(jìn)有效的離心工藝，保證管樁強(qiáng)度持續(xù)提高。

3、進(jìn)一步完善車間質(zhì)量監(jiān)控，加大質(zhì)檢員的巡檢力度，積極發(fā)揮其車間質(zhì)量管理的作用。

4、抓好產(chǎn)量的質(zhì)量穩(wěn)定和質(zhì)量穩(wěn)中提高工作。

5、針對(duì)原有電機(jī)與離心機(jī)匹配不太合理，調(diào)速功能欠缺，應(yīng)繼續(xù)加大節(jié)能技改力度，逐步將剩余5臺(tái)110kw直流電機(jī)更換成57kw交流電機(jī)，并通過變頻措施增進(jìn)調(diào)速功能。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇四

為了能使酒店創(chuàng)造更多的效益，特制定20__年工作計(jì)劃如下：

一、建立完整詳細(xì)的客戶檔案以及資料。

建立完善的客戶檔案，對(duì)賓客按簽單重點(diǎn)客戶，會(huì)議接待客戶，有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻舻冗M(jìn)行分類建檔，詳細(xì)記錄客戶的所在單位，聯(lián)系人姓名，地址，全年消費(fèi)金額及給該單位的折扣等，建立與保持同政府機(jī)關(guān)團(tuán)體，各企事業(yè)單位、企業(yè)家等重要客戶的業(yè)務(wù)聯(lián)系，為了鞏固老客戶和發(fā)展新客戶，除了日常定期和不定期對(duì)客戶進(jìn)行銷售訪問外，在年終歲末或重大節(jié)假日及客戶的生日，通過電話、發(fā)送信息等平臺(tái)為客戶送去我們的祝福。計(jì)劃20__年逐漸籌辦客戶答謝會(huì)，以加強(qiáng)與客戶的感情交流，聽取客戶意見。

二、開拓創(chuàng)新，開拓市場(chǎng)，爭(zhēng)取客源。

今年銷售將配合酒店整體新的營銷體制，重新制訂并完善20__年銷售任務(wù)計(jì)劃及業(yè)績(jī)考核，提高銷售代表的工資待遇，激發(fā)、調(diào)動(dòng)營銷人員的積極性。以月度營銷任務(wù)完成情況及工作日記志綜合考核營銷代表。督促營銷代表，通過各種方式爭(zhēng)取團(tuán)體和散客客戶，穩(wěn)定老客戶，發(fā)展新客戶，并在拜訪中及時(shí)了解收集賓客意見及建議，反饋給有關(guān)部門及總經(jīng)理室。

計(jì)劃人員編制具體為_人，明年加強(qiáng)酒店招聘工作，填補(bǔ)空缺崗位。

強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)精神，將部門經(jīng)理及營銷代表的工薪發(fā)放與整個(gè)部門總?cè)蝿?wù)相結(jié)合，強(qiáng)調(diào)互相合作，互相幫助，營造一個(gè)和諧、積極的工作團(tuán)體。

三、熱情接待，服務(wù)周到。

接待團(tuán)體、會(huì)議、客戶，要做到全程跟蹤服務(wù)，“全天侯”服務(wù)，注意服務(wù)形象和儀表，熱情周到，針對(duì)各類賓客進(jìn)行特殊和有針對(duì)性服務(wù)，限度滿足賓客的精神和物質(zhì)需求。向客戶征求意見，了解客戶的需求，及時(shí)調(diào)整營銷方案。

做好超值服務(wù)，用細(xì)節(jié)去感動(dòng)每一位客人。

四、密切合作，主動(dòng)協(xié)調(diào)。

與酒店其他部門接好業(yè)務(wù)結(jié)合工作，密切配合，根據(jù)賓客的需求，主動(dòng)與酒店其他部門密切聯(lián)系，互相配合，充分發(fā)揮酒店整體營銷活力，創(chuàng)造效益。

五、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高銷售技巧。

爭(zhēng)取空閑時(shí)間加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)銷售技巧，對(duì)本部門人員做好培訓(xùn)工作，提高銷售水平。

隨著酒店和市場(chǎng)不斷快速發(fā)展，可以預(yù)料我們今后的工作更加繁重，要求也更高，需掌握的知識(shí)更高、更廣，為此，我將更加努力學(xué)習(xí)，提高文化素質(zhì)和各種工作技能，為酒店盡應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇五

9月份已經(jīng)到達(dá)尾聲了，馬上就要迎來今年的十月份。作為一名銷售員，在總結(jié)了9月份的工作后，也將對(duì)十月份的銷售工作做一份計(jì)劃，希望在十月份里銷售業(yè)績(jī)能夠有所上升，讓銷售的工作更好的進(jìn)行。如下就是我在10月份銷售的工作計(jì)劃：

一、參加公司關(guān)于銷售方面的培訓(xùn)

作為一個(gè)銷售員，我在公司里的銷售業(yè)績(jī)并不是很好，我也對(duì)自己做了反思，我發(fā)現(xiàn)自己在銷售的技能上有很大的缺陷。我進(jìn)行銷售工作的時(shí)候，我不是很擅長(zhǎng)跟客戶交流，導(dǎo)致不能與客戶達(dá)成一致的觀點(diǎn)，進(jìn)而就不能談成功單子。所以在十月份，公司會(huì)有一場(chǎng)銷售培訓(xùn)會(huì)，我會(huì)爭(zhēng)取機(jī)會(huì)參加培訓(xùn)，在培訓(xùn)中把相關(guān)的銷售技能學(xué)會(huì)，讓自己在銷售的時(shí)候可以把公司產(chǎn)品成功的銷售給客戶，把業(yè)績(jī)提上來。

二、接受外跑的銷售業(yè)務(wù)

我此前的工作都是在公司跟客戶談的，我并沒有外出進(jìn)行銷售，因此我業(yè)務(wù)就有很大的限制。如此的話，本月里我就會(huì)接受公司放出的外跑銷售業(yè)務(wù)，自己主動(dòng)接單子，主動(dòng)跟客戶聯(lián)系，讓自己積累更多的客戶，這樣自己才會(huì)更多認(rèn)識(shí)新客戶的機(jī)會(huì)，這為之后的工作也提供很大的便利。銷售不能在原地被動(dòng)等待，而是要主動(dòng)出擊，所以外跑接單的工作，我相信我可以積累更多的銷售經(jīng)驗(yàn)，讓自己在銷售上的工作收獲很大的成績(jī)。

三、總結(jié)工作，自我反思

10月份的工作很快就要到來，在十月里，我要學(xué)會(huì)去對(duì)工作進(jìn)行總結(jié)，在總結(jié)工作的過程中找到自己的不足，吸取教訓(xùn)，收獲經(jīng)驗(yàn)，讓自己在銷售領(lǐng)域里有好的發(fā)展。總結(jié)就需要去對(duì)自己進(jìn)行反思，自我的反思能夠很好的正視自己的錯(cuò)誤，可以幫助自己找到問題所在，因此在10月，我要經(jīng)常去總結(jié)自己銷售的工作，逐步完善自己在銷售方面的能力。

我明白自己銷售的能力還是不夠，但是在10月，我一定會(huì)努力去把自己做的工作計(jì)劃給執(zhí)行好，腳踏實(shí)地的做好這份工作，為公司的銷售業(yè)務(wù)盡一份力，讓自己在工作中不斷得到完善。我相信自己以后可以在銷售行業(yè)里站穩(wěn)腳跟的，去努力獲得成就，做一名優(yōu)秀的銷售員，把公司的銷售業(yè)務(wù)打響，在公司展示自己的價(jià)值。未來銷售工作只會(huì)越做越好的，我相信自己。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇六

xx年將至，我們要回首過去，展望未來，下面我對(duì)我個(gè)人工作和展廳工作在過去一年中做個(gè)總結(jié)，目的在于總結(jié)教訓(xùn)，提高自己，完善團(tuán)隊(duì)，也相信我們這個(gè)團(tuán)隊(duì)會(huì)把明年的工作做的更好。

九月份來到櫥柜，雖然我沒有櫥柜銷售經(jīng)驗(yàn)的，缺乏對(duì)櫥柜行業(yè)銷售經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)知識(shí)，僅憑對(duì)銷售工作的熱情，我下定決心，挑戰(zhàn)自己。為了能盡快融入到這個(gè)行業(yè)中來，我在展廳努力學(xué)習(xí)櫥柜的基礎(chǔ)知識(shí)和銷售技巧。在指導(dǎo)下，一切從零開始，一邊學(xué)習(xí)產(chǎn)品知識(shí)，一邊摸索市場(chǎng)，遇到銷售和產(chǎn)品方面的難點(diǎn)和問題，我經(jīng)常請(qǐng)教陳總和周經(jīng)理以及其他有經(jīng)驗(yàn)的同事，與展廳人員一起尋求解決問題的方法和對(duì)一些比較難纏的客戶研究針對(duì)性策略，對(duì)我個(gè)人而言有一定的進(jìn)展。

但是對(duì)于整體櫥柜市場(chǎng)了解的還不夠徹底，對(duì)展廳的管理還不夠完善，不能十分有效的組建一支有效地團(tuán)隊(duì)，對(duì)于一些大的問題不能快速拿出一個(gè)很好的解決問題的方法。在與客戶的溝通過程中，過分的相信客戶，以至于引起一連串的不良反應(yīng)。本職的工作做得不好，感覺自己還停留在一個(gè)銷售人員向管理者過渡的位置上，對(duì)展廳櫥柜顧問的培訓(xùn)，管理力度不夠，影響展廳的銷售業(yè)績(jī)。

展廳總結(jié)：

總結(jié)分析：原因主要有以下幾點(diǎn)：

一、 人員問題：

1、從開業(yè)到現(xiàn)在，人員不是很穩(wěn)定，調(diào)動(dòng)比較頻繁

2、新進(jìn)人員比較多，基本以學(xué)習(xí)為主，接單能力不強(qiáng)

3、店內(nèi)工作人員銷售能力不強(qiáng)，大多沒有銷售經(jīng)驗(yàn)，

4、工作人員的工作激情不高，

5、對(duì)xx區(qū)的樓盤不是很熟悉

6、對(duì)裝修方面也不了解

7、對(duì)櫥柜市場(chǎng)不了解，

8、外圍市場(chǎng)人員的業(yè)務(wù)比較盲目，

二、市場(chǎng)原因：

1、市場(chǎng)雜亂。目前的櫥柜市場(chǎng)多如牛毛，大大小小，形色不一，價(jià)格相差很大，計(jì)價(jià)方式也大有不同，所以市場(chǎng)比較混亂，與我們?cè)谕欢ㄎ坏臋还衿放撇皇呛芏?，但是公司剛起步，進(jìn)入xx市場(chǎng)比較晚，在xx市場(chǎng)的知名度不高，所以市場(chǎng)比較難做。

2、有效客流量少。在7月底工作到現(xiàn)在有記錄的意向客戶有110個(gè)，六個(gè)月的時(shí)間，總體計(jì)算展廳一天接待的半個(gè)客戶量。從上面的數(shù)字上看我們基本的把握客戶工作沒有做好。

3、溝通不夠深入。銷售人員在與客戶溝通的過程中，不能把我們公司產(chǎn)品的情況清晰的傳達(dá)給客戶，了解客戶的真正想法和意圖;對(duì)客戶提出的某項(xiàng)問題不能做出迅速的反應(yīng)。在傳達(dá)產(chǎn)品信息時(shí)不知道客戶對(duì)我們的產(chǎn)品有幾分了解或接受的程度。

4、 工作沒有一個(gè)明確的目標(biāo)和詳細(xì)的計(jì)劃。銷售人員沒有養(yǎng)成一個(gè)寫工作總結(jié)和計(jì)劃的習(xí)慣，銷售工作處于放任自流的狀態(tài)，從而引發(fā)銷售工作沒有一個(gè)統(tǒng)一的管理，工作時(shí)間沒有合理的分配，工作局面混亂等各種不良的后果。

針對(duì)以上總結(jié)分析，對(duì)開展xx年年度工作計(jì)劃做如下安排：

三、 展廳管理：

2、根據(jù)公司下達(dá)的銷售任務(wù)，把任務(wù)根據(jù)具體情況分解到每月，每周、每日，以每月，每周、每日的銷售目標(biāo)分解到各個(gè)銷售人員身上，完成各個(gè)時(shí)間段的銷售任務(wù)。

三、基本目標(biāo)：xx年銷售目標(biāo)最基本原則的是做到月月有進(jìn)帳。本店xx年度詳細(xì)銷售目標(biāo)如下：

2、每一店員平均每月 2500元以上 3、各項(xiàng)管理費(fèi)用同步下降3%;

4、.在(同行業(yè))xx市場(chǎng)占有率大于3%

5、廣告費(fèi)用投入5萬左右(包括小區(qū)宣傳，節(jié)假日活動(dòng)宣傳)

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇七

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)的工作計(jì)劃，怎么做呢？不妨看看小編為大家準(zhǔn)備的《財(cái)務(wù)內(nèi)審

年度工作計(jì)劃

目的：通過實(shí)踐操作，進(jìn)一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論知識(shí)，了解財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，熟悉審計(jì)程序和方法。

要求：

1、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料，了解被審計(jì)單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具。

2、實(shí)訓(xùn)正式開始后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料，認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息，按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師《審計(jì)準(zhǔn)則》、《對(duì)小型被審計(jì)單位審計(jì)的特殊考慮》指南的要求完成初步審計(jì)活動(dòng)、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試、評(píng)價(jià)證據(jù)和發(fā)表審計(jì)意見等工作。

3、通過學(xué)習(xí)，我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理論，選擇審計(jì)程序，掌握各種審計(jì)方法的應(yīng)用，掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計(jì)工作底稿的編寫與審計(jì)報(bào)告的撰寫，從而提高我們理論聯(lián)系實(shí)際、分析與解決實(shí)際問題的能力，并具備審計(jì)實(shí)務(wù)的初步操作能力。

地點(diǎn)：學(xué)校教室

方式：計(jì)算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

【實(shí)驗(yàn)過程及結(jié)論】

第一天：

上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序：從小型單位的確認(rèn)開始，再到可審性評(píng)估，以及能考慮到的其他程序。如何填列，如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計(jì)單位確認(rèn)表，可審性評(píng)估表都須認(rèn)真填列。如果被審計(jì)單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項(xiàng)，老師講解的很耐心和清晰。

下午老師講解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿(不包括內(nèi)部控制)，了解被審計(jì)單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計(jì)單位性質(zhì)，所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍，投資籌資活動(dòng)。被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用。被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)。從這幾個(gè)方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，評(píng)估出存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

第二天：

我們開始了解被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制，查看被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)。針對(duì)其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動(dòng)。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評(píng)價(jià)控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。

采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計(jì)單位本次循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控設(shè)計(jì)。針對(duì)控制目標(biāo)，記錄相關(guān)控制活動(dòng)，以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測(cè)試，證實(shí)對(duì)交易流程和相關(guān)控制的了解，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

進(jìn)一步審計(jì)程序工作底稿，我們針對(duì)的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測(cè)試，了解本循環(huán)控制的設(shè)計(jì)并評(píng)估其執(zhí)行情況所獲取的審計(jì)證據(jù)，控制測(cè)試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行，但若要詢問的話，我們還需要與其他審計(jì)程序結(jié)合使用，已獲得更有效的審計(jì)證據(jù)。

實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿，首先老師給我們分析了審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)的關(guān)系，庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤，余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表，具體操作是查詢相關(guān)的會(huì)計(jì)資料，庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對(duì)，每一個(gè)賬戶都需要檢查清楚，還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報(bào)表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對(duì)銀行存款的檢查、函證，我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。

第三天：

對(duì)貨幣資金收支的檢查，如果發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位記錄有誤的，我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款，先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯(cuò)記的，審計(jì)說明中要說明原因，作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表，填寫調(diào)節(jié)表并在審計(jì)說明中具體闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。

存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序，存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對(duì)，查看是否存在差異，若存在，則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測(cè)試，要分清楚是201x年前還是201x年前，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會(huì)計(jì)期間，原始憑證到明細(xì)賬，抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對(duì)。對(duì)于出庫也是同樣的方法，這樣做的目的是對(duì)存貨的盤點(diǎn)，出庫入庫有很好的保證，便于以后對(duì)存貨的清點(diǎn)，記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧，我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤查該項(xiàng)目。產(chǎn)成品——純凈水的計(jì)價(jià)測(cè)試中，我們采用月末一次加權(quán)平均法，其期末結(jié)存與賬面有差異，分析出現(xiàn)這樣情況的原因，同時(shí)做出調(diào)整分錄。

第四天：

繼續(xù)填寫審計(jì)工作底稿，包括直接人工成本檢查情況表，制造費(fèi)用明細(xì)表，制造費(fèi)用檢查情況表，核算其內(nèi)容及范圍，并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)說明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序，包括固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)檢查情況表，固定資產(chǎn)增加檢查表，固定資產(chǎn)減少檢查表，折舊計(jì)算檢查表，并對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行說明并編制調(diào)整分錄，提出整改意見。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，填寫短期借款明細(xì)表，與之相對(duì)應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證，記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法，然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識(shí)獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作。

第五天：

應(yīng)付賬款的檢查中，明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符，賬務(wù)處理都正確，與入庫單、購貨發(fā)票核對(duì)均正常。抽查應(yīng)付賬款中，通過原始憑證、記賬憑證、財(cái)務(wù)處理、會(huì)計(jì)期間的檢查，與總賬報(bào)表一致。長(zhǎng)期借款中，在原始資料中查出利率，計(jì)算出本期利息，復(fù)核加計(jì)正確，與總賬余額報(bào)表核對(duì)一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn)，在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化，但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化，所以我們應(yīng)計(jì)算專項(xiàng)借款和非專項(xiàng)借款的具體費(fèi)用化得余額，雖然短期借款和長(zhǎng)期借款的賬務(wù)處理都比較簡(jiǎn)單，但我們需要注意的是其利息的具體分配流程，正確的計(jì)算方法，明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化，這是很重要的部分，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有一定的影響。

接下來是對(duì)營業(yè)收入的審查，明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的項(xiàng)目或者月份，產(chǎn)品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計(jì)算毛利率，與銷售總賬、報(bào)表核對(duì)是否一致，發(fā)現(xiàn)有四個(gè)月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致，且十二月份的毛利率變動(dòng)異常，應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。

第六天：

根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測(cè)試表，檢查是否跨期，進(jìn)行審計(jì)說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬，登記營業(yè)收入檢查情況表，核對(duì)原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對(duì)一致，賬務(wù)處理是否正確，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，并進(jìn)行抽查。接著做營業(yè)成本與認(rèn)定的對(duì)應(yīng)關(guān)系，根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表，并據(jù)此進(jìn)行審計(jì)說明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品，填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料，核對(duì)出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法是否正確，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法前后期是否一致，提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項(xiàng)核查表，核查被審計(jì)單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項(xiàng)的合理性。根據(jù)營業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)成本倒軋表和營業(yè)成本檢查情況表，并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對(duì)內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍，對(duì)于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計(jì)項(xiàng)目為營業(yè)稅金及附加，登記相關(guān)的明細(xì)表和營業(yè)稅金及附加檢查表，根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對(duì)營業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整，還登記了以前的調(diào)整分錄，根據(jù)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格，完成管理費(fèi)用的審計(jì)工作。

第七天：

我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測(cè)試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣，但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用或成本卻被被審計(jì)單位記錄到管理費(fèi)用中，因此會(huì)計(jì)處理不正確，并且在最后四個(gè)月都計(jì)提了相同的折舊計(jì)入管理費(fèi)用，所以我們應(yīng)指出，并調(diào)整計(jì)算這一筆管理費(fèi)用，并轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。倒過來我們分析營業(yè)稅金及附加，每個(gè)月都按照一定比列計(jì)提金額，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個(gè)月的計(jì)提的金額不正確，在這幾個(gè)月中累計(jì)調(diào)減了增值稅，所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。

第八天：

應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查，我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款，還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算壞賬，其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會(huì)計(jì)處理上是錯(cuò)誤的，我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較，發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減，在這一環(huán)節(jié)我們用時(shí)相當(dāng)?shù)木?，主要是壞賬準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出，逐一的檢查和計(jì)算，調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤(rùn)的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤(rùn)明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符，對(duì)法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。未分配利潤(rùn)要和上年審定數(shù)核對(duì)是否相符，最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對(duì)股東擬分配的股利是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。

第九天：

今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表，利潤(rùn)試算平衡表。或者是根據(jù)明細(xì)賬或總賬計(jì)算出正確的金額，通過賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表與被審計(jì)單位溝通，再出具無保留的審計(jì)意見。審計(jì)最后就是填寫管理層聲明書、審計(jì)工作完成情況核對(duì)表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表和出具審計(jì)報(bào)告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時(shí)我們把審計(jì)工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了。

【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】

為期九天的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)審計(jì)?？粗潜竞窈竦膶徲?jì)工作底稿，心中無限感慨。剛接觸審計(jì)工作底稿的時(shí)候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成安琪兒公司的審計(jì)。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下，我圓滿的做好了此次審計(jì)工作。翻閱這些滿滿的表格，深深的明白了財(cái)務(wù)審計(jì)的艱難。在整個(gè)過程中，我不僅接觸到公司的整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程，還讓我把專業(yè)理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果。

首先，通過這次實(shí)訓(xùn)，讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識(shí)和實(shí)踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時(shí)候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中并沒有機(jī)會(huì)系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，所以在學(xué)習(xí)時(shí)感覺審計(jì)很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識(shí)時(shí)總是覺得很迷茫，不知道什么是重點(diǎn)。并且覺得審計(jì)就是查賬的，就是運(yùn)用會(huì)計(jì)的方法將賬簿和報(bào)表再核對(duì)一遍，沒什么技術(shù)含量。然而，在這次實(shí)訓(xùn)中，我真實(shí)的感覺到了財(cái)務(wù)審計(jì)的作用，知道了財(cái)務(wù)審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分，它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。

其次，通過這次實(shí)訓(xùn)，鍛煉了手工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合的操作能力，在實(shí)踐中鞏固了專業(yè)知識(shí)。填寫對(duì)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿，要填寫被審計(jì)單位確認(rèn)表和評(píng)估表，并作出判斷是否接受審計(jì)，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，我們要學(xué)會(huì)考慮、了解被審計(jì)單位及環(huán)境，內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評(píng)價(jià)，也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并填寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表，然后針對(duì)總體提出審計(jì)策略。在實(shí)習(xí)中，我們仿真的審計(jì)了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，知道了該怎么評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理，怎么審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告，怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對(duì)應(yīng)收賬款，管理費(fèi)用，長(zhǎng)期借款短期借款，利息費(fèi)用分配進(jìn)行審計(jì)，并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會(huì)了怎么編寫檢查測(cè)試表。學(xué)會(huì)了對(duì)營業(yè)收入，未分配利潤(rùn)進(jìn)行審計(jì)并填寫審定表。

再次，我們還對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤，檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊，審計(jì)出了固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中存在的過期計(jì)提折舊的現(xiàn)象。對(duì)存貨監(jiān)盤時(shí)，發(fā)現(xiàn)了存貨單價(jià)計(jì)價(jià)不正確，導(dǎo)致了營業(yè)收入少計(jì)，還有，以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時(shí)候，沒有視同銷售，也導(dǎo)致了部分入賬不正確，我們對(duì)此審計(jì)之后還要編寫調(diào)整分錄，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改，并提出審計(jì)意見。

最后，是審計(jì)業(yè)務(wù)完成階段，我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表試算平衡表，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計(jì)算填列，也遇到了一些問題。因?yàn)閳?bào)表中很多數(shù)字都有問題，所以我們需要自己計(jì)算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字，工作起來相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個(gè)審定表和報(bào)表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意，只要自己盡力完成就可以了，不能過分要求自己。

通過本次企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)，我對(duì)整個(gè)審計(jì)流程有了初步的認(rèn)識(shí)，審計(jì)項(xiàng)目分為幾大板塊，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)工作、控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和最后的出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)并不是簡(jiǎn)單的查賬，它把財(cái)務(wù)管理知識(shí)與會(huì)計(jì)知識(shí)緊密相連，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn)，為我們提供了一個(gè)實(shí)際操作的平臺(tái)，強(qiáng)化了理論知識(shí)和實(shí)際動(dòng)手能力，還發(fā)現(xiàn)了自身的不足，為我們將來從事會(huì)計(jì)工作或者審計(jì)工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個(gè)專業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法，做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力，不僅要熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具備審計(jì)專業(yè)技術(shù)知識(shí)，而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神，處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用，對(duì)審計(jì)對(duì)象做出客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)評(píng)價(jià)。所以今后我對(duì)自己的要求也會(huì)更加嚴(yán)格，希望可以逐步改進(jìn)自己，爭(zhēng)取早日成為一個(gè)合格的審計(jì)人員。

一、實(shí)習(xí)時(shí)間

xx年x月x日——xx年x月x日

二、實(shí)習(xí)地點(diǎn)

校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容

在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì)、存貨審計(jì)、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì)、主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)、營業(yè)稅金及附加審計(jì)、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過程也有所不同。

貨幣資金的審計(jì)過程除了以上所說的那兩個(gè)程序之外主要有

1、對(duì)庫存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的原因。

存貨的審計(jì)過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時(shí)候，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外，還要對(duì)不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)存貨的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過程相類似，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表。管理費(fèi)用的審定過程比較簡(jiǎn)單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計(jì)的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計(jì)過程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。

主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表。

主營業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售

合同

四、實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn)，從報(bào)表中審出問題，在對(duì)問題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫寫出審計(jì)報(bào)告，每一個(gè)過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會(huì)，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng)，看到的東西也有所不同了，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。

其次，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí)，在很多方面，我們會(huì)過分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達(dá)”，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng)。

第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí)，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。

五、實(shí)習(xí)建議

經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng)，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過實(shí)際寫出管理

建議書

20xx年，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。具體工作中，我們應(yīng)該重點(diǎn)做好了以下幾點(diǎn)：

一、完善財(cái)務(wù)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。

進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的設(shè)置，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作真正做到了有規(guī)可依，有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭(zhēng)取資金。在對(duì)原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會(huì)計(jì)檔案的整理等方面，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定操作，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。

二、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管。

從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差，底子較薄，債務(wù)比較重，因此收支矛盾十分突出。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收，努力節(jié)約開支，力爭(zhēng)收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合，制定出臺(tái)了考勤費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上，在進(jìn)行細(xì)化，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行，節(jié)省非生產(chǎn)性開支，杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上。

三、確保重點(diǎn)支出，努力化解債務(wù)。

在支出安排上，按照預(yù)算進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運(yùn)轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務(wù)的順序，確保全年重點(diǎn)支出的需要。

四、正視困難局面，積極爭(zhēng)取資金。

我單位，經(jīng)濟(jì)效益差，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面，我們需要多措并舉，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影，因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭(zhēng)取資金，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證。

五、切實(shí)搞好服務(wù)，樹立良好形象

財(cái)務(wù)審計(jì)科是我單位的一個(gè)窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事，又熱情周到服務(wù)。無論是誰到財(cái)務(wù)審計(jì)科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜，我們都做到微笑服務(wù)，熱情接待，盡可能為他們排憂解難，讓他們高興而來，滿意而歸，樹立了良好的財(cái)務(wù)人員形象。

20xx年的工作，對(duì)于我單位的持續(xù)長(zhǎng)期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員一定會(huì)緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，恪守職責(zé)，踏踏實(shí)實(shí)，不遺余力地完成各項(xiàng)任務(wù)，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇八

20xx年是公司實(shí)施“”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。

一、工作思路

20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。

一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。

四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防范。

五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、

強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。

三、工作主線

進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

四、工作主題

圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：

(一)抓好三大工程

20xx年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。

1、推進(jìn)人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對(duì)目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。

一是實(shí)施“百人計(jì)劃”，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會(huì)公開招聘和高校招收等途徑，力爭(zhēng)經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20xx年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12人，其中審計(jì)中心新增10人，配齊15人的計(jì)劃編制;監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1人。

二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭(zhēng)通過2-3年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1的人才結(jié)構(gòu)。

2、加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對(duì)審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè)，20xx年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)步伐。

一是完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)。20xx年2季度末，完成非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測(cè)試工作，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)。20xx年2季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測(cè)試工作，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。

三是建立審計(jì)管理系統(tǒng)。20xx年4季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭(zhēng)20xx年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化，提升審計(jì)管理水平。

3、加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級(jí)把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。

一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級(jí)把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評(píng)估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長(zhǎng)復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級(jí)把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度控制。

二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。

三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)估。對(duì)已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施后評(píng)估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果。

四是引入外部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制。適時(shí)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

(二)突出四個(gè)重點(diǎn)

20xx年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：

1、督促整改落實(shí)

將20xx年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對(duì)近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類，形成《審計(jì)整改意見書》，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。

一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺(tái)賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對(duì)整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。

二是加強(qiáng)歸因分析。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。

三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。

2、加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)

一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平。

二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20xx年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級(jí)分公司、中心支公司、支公司20xx年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì)，審計(jì)覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱、監(jiān)管評(píng)價(jià)較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對(duì)負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。

三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn)，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。

(1)內(nèi)部控制評(píng)估審計(jì)

根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，對(duì)控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。編制和提交內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。

(2)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好20xx年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法(試行)》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司八家省級(jí)分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評(píng)價(jià)。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對(duì)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。

(3)關(guān)聯(lián)交易審計(jì)

根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會(huì)備案或報(bào)告等。

(4)資金運(yùn)用審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對(duì)控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。

(5)再保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。

(6)大病保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔xx〕19號(hào))和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求，組織對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營大病保險(xiǎn)的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8家分公司進(jìn)行審計(jì)。

(7)印章和有價(jià)單證審計(jì)

對(duì)印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章(含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等。

(8)經(jīng)營績(jī)效審計(jì)

根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20xx年工作重點(diǎn)，對(duì)2-3家分公司進(jìn)行經(jīng)營績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評(píng)價(jià)。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。

(9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等。

(10)固定資產(chǎn)購建審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī)，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規(guī)范等。

(11)其他專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時(shí)安排和開展其他專項(xiàng)審計(jì)工作。

3、強(qiáng)化成果運(yùn)用

審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體，是審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。

一是完善成果運(yùn)用制度。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé)，對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用的方式、要求、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循、有規(guī)可依。

二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報(bào)送、橫向交流、向下反饋”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制，明確各級(jí)管理層和主管部門管理責(zé)任。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計(jì)咨詢時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險(xiǎn);對(duì)重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計(jì)上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報(bào)告和管理建議書，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。

三是強(qiáng)化考核掛鉤力度。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績(jī)效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)檔案和廉政檔案，提升審計(jì)剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。

4、抓好風(fēng)險(xiǎn)防范

通過履行日常監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)水平等方面的重要作用。

二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應(yīng)及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。

三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評(píng)估。定期檢查評(píng)估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)測(cè)。

五、工作舉措

為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)，

全年將采取以下主要工作舉措：

(一)增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)

內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)審計(jì)條線上下主動(dòng)服務(wù)和自覺服務(wù)意識(shí)。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時(shí)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次、全過程地跟蹤,對(duì)決策的水平和效果進(jìn)行評(píng)價(jià),并將審計(jì)信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。

二是為被審單位服務(wù)。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，進(jìn)行專題培訓(xùn)，讓被審計(jì)單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免問題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。

三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢(shì)和作為獨(dú)立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺(tái)。20xx年，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺(tái)的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件，積極傳播審計(jì)正能量，擴(kuò)大審計(jì)影響力。

四是建立聯(lián)系人制度。審計(jì)中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對(duì)檢查;并及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展情況。

(二)加強(qiáng)培訓(xùn)教育

為確?！?21人才梯次”工程順利推進(jìn)，20xx年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識(shí)和技能素質(zhì)”為核心，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對(duì)象，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓(xùn)。重點(diǎn)開展“財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)管理、內(nèi)部控制理論、資金運(yùn)用理論、再保險(xiǎn)理論”等理論知識(shí)培訓(xùn)，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。

二是建立學(xué)習(xí)交流平臺(tái)。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。

三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì)。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì)，(每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3人、監(jiān)察審計(jì)部3人)，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。

(三)有效整合資源

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計(jì)成本和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制，加大對(duì)派人參與監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)項(xiàng)目的考核權(quán)重，增強(qiáng)大局意識(shí)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制。繼續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復(fù)合功能。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計(jì)工作效率。

三是積極開展對(duì)外交流。積極利用外部會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，聘請(qǐng)其對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，計(jì)劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座。適時(shí)申請(qǐng)加入內(nèi)審協(xié)會(huì)組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒，不斷拓寬工作視野。

(四)強(qiáng)化責(zé)任追究

有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。

一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法，進(jìn)行責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用。真正達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片，重罰少數(shù)、教育全部”的目的。

二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》，明確和規(guī)范審計(jì)人員行為，對(duì)違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

(五)積極探索創(chuàng)新

創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢(shì)的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計(jì)通過確認(rèn)活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價(jià)值;通過審計(jì)關(guān)口前移，提供咨詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)事前、事中控制，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，間接為公司創(chuàng)造價(jià)值。

二是創(chuàng)新審計(jì)管理機(jī)制。積極探索不同種類審計(jì)項(xiàng)目之間的有機(jī)結(jié)合，推行“1+n”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì)，努力做到一審多果，一果多用。對(duì)項(xiàng)目實(shí)行分類管理，利用審計(jì)管理系統(tǒng)，建立完善“審計(jì)對(duì)象檔案庫”、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫”、“審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫”等。

三是健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。通過制定《審計(jì)項(xiàng)目主審津貼》、《優(yōu)秀項(xiàng)目項(xiàng)目評(píng)選辦法》等制度，開展“三個(gè)一”評(píng)優(yōu)活動(dòng)，即評(píng)選一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文、一名優(yōu)秀審計(jì)主審，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性。

四是深化審計(jì)文化建設(shè)。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠信、責(zé)任、價(jià)值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻(xiàn)、服務(wù)、專業(yè)、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建設(shè)，并通過開展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情和對(duì)中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇九

引言：審計(jì)全覆蓋是提高審計(jì)監(jiān)督層次和水平的重要途徑，是當(dāng)前^v^、^v^對(duì)審計(jì)工作提出的明確要求。它是指在一定周期內(nèi)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的所有管理、分配、使用公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的部門和單位，以及黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行全面審計(jì)。[1]內(nèi)部審計(jì)作為我國審計(jì)組織體系的重要組成部分，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)全覆蓋是審計(jì)全覆蓋的應(yīng)有之義。

關(guān)于內(nèi)部審計(jì)全覆蓋，相關(guān)學(xué)者和審計(jì)從業(yè)人員展開了有益探討，并取得了積極成果。如：劉娜圍繞實(shí)現(xiàn)有步驟、有重點(diǎn)、有深度、有成效的全覆蓋，從審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理、審計(jì)質(zhì)量審理、審計(jì)成果轉(zhuǎn)化等方面具體探討了內(nèi)部審計(jì)全覆蓋的有效途徑。[2]中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局武漢分局課題組在分析商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)全覆蓋內(nèi)涵及辯證關(guān)系、面臨的困境及難題基礎(chǔ)上，具體提出商業(yè)銀行內(nèi)審全覆蓋的路徑及措施。張巧秀在分析高校審計(jì)全覆蓋瓶頸基礎(chǔ)上，提出建立多類型結(jié)合的審計(jì)監(jiān)督體系；建立高校審計(jì)人力資源庫、審計(jì)項(xiàng)目庫；建立高校審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度；建設(shè)動(dòng)態(tài)綜合監(jiān)督信息管理平臺(tái)等審計(jì)全覆蓋的對(duì)策。但總體而言，關(guān)于內(nèi)部審計(jì)全覆蓋理論與實(shí)務(wù)研究文獻(xiàn)不多，還處于探索與起步階段。有鑒于此，本文擬結(jié)合高校內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際，采取查閱文獻(xiàn)、實(shí)證分析、歸納演繹、數(shù)據(jù)分析等方法，對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)全覆蓋的內(nèi)涵、急需解決的問題、具體實(shí)施的路徑進(jìn)行研究，以期為高校實(shí)行內(nèi)部審計(jì)全覆蓋提供有益借鑒。

一、高校內(nèi)部審計(jì)全覆蓋的內(nèi)涵。

（一）計(jì)對(duì)象全覆蓋。公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源流向哪里，審計(jì)就跟蹤到哪里。橫向角度而言，就是要在一定周期內(nèi)，內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)所有人、財(cái)、物實(shí)施審計(jì)。黨政同責(zé)、同責(zé)同審，高校內(nèi)部審計(jì)要將全校所有部門單位黨政負(fù)責(zé)人（含主持一年以上的領(lǐng)導(dǎo)干部）全部納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍；對(duì)所有財(cái)政資金的管理、分配、使用都要審計(jì)到位，防止監(jiān)督盲區(qū)和死角；對(duì)各類有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)、經(jīng)營性產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)都要關(guān)注到，防止不受審計(jì)監(jiān)督的管理、使用、處置資產(chǎn)的行為?？v向角度而言，就是針對(duì)具體審計(jì)事項(xiàng)，循著資金鏈追查到底，開展事前、事中、事后的全過程審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)橫向到邊、縱向到底。

（二）審計(jì)職能全面發(fā)揮。高校內(nèi)部審計(jì)是高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員通過對(duì)學(xué)校與資源利用有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性的審查，并進(jìn)行確認(rèn)、評(píng)價(jià)、咨詢，旨在促進(jìn)完善管理控制、防范風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造效益，從而促進(jìn)學(xué)校事業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。依據(jù)該定義，高校內(nèi)部審計(jì)具有確認(rèn)、評(píng)價(jià)、咨詢等三個(gè)方面的職能，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)全覆蓋，要求高校內(nèi)部審計(jì)各項(xiàng)職能都要履行到位，不能顧此失彼。

（三）審計(jì)項(xiàng)目全面開展。高校內(nèi)部審計(jì)部門要嚴(yán)格依據(jù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)，全面開展內(nèi)部控制審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)、建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí)，還要按照教育部關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作新的要求，探索開展全過程跟蹤審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等工作，不斷拓展審計(jì)工作領(lǐng)域。通過以上項(xiàng)目的全覆蓋，實(shí)現(xiàn)對(duì)人、財(cái)、物等審計(jì)對(duì)象的全覆蓋。

（四）有深度有重點(diǎn)有步驟有成效的全覆蓋。一是要有深度，不因追求數(shù)量而降低審計(jì)質(zhì)量，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目都要審深審?fù)?；二是要有重點(diǎn)，不是所有職能、所有項(xiàng)目平均用力，要緊緊圍繞學(xué)校中心工作和校領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、師生關(guān)注的問題，確定審計(jì)工作重點(diǎn)，以重點(diǎn)工作帶動(dòng)全面工作的開展；三是要有步驟，做好統(tǒng)籌規(guī)劃，合理劃分審計(jì)對(duì)象，合理確定一個(gè)周期內(nèi)不同審計(jì)對(duì)象的審計(jì)頻次與方式；四是要有成效，要在“廣”覆蓋的同時(shí)，做到反映情況“準(zhǔn)”、查處問題“深”、原因分析“透”、措施建議“實(shí)”。

二、高校內(nèi)部審計(jì)全覆蓋急需解決的問題。

（一）人員不足、素質(zhì)不高。高校內(nèi)部審計(jì)人員長(zhǎng)期不足，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋，人員短缺問題愈加突出。以福建省省屬高校為例，53所高校中只有21所設(shè)有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，占比；內(nèi)部審計(jì)共84人，其中專職審計(jì)人員58人，平均1所高校僅人；絕大多數(shù)高校實(shí)行內(nèi)部審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察合署辦公，審計(jì)人員要從事紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等多項(xiàng)工作，難以集中精力開展審計(jì)。同時(shí)，審計(jì)人員以財(cái)務(wù)、審計(jì)出身為主，復(fù)合型人才缺乏，難以適應(yīng)不斷拓展的內(nèi)部審計(jì)工作要求。

（二）審計(jì)方法簡(jiǎn)單、工作效率不高。內(nèi)部審計(jì)相較于國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)，審計(jì)對(duì)象體量小、資金量少，利用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法和計(jì)算機(jī)技術(shù)處理海量數(shù)據(jù)的情況不多，以致于審計(jì)人員長(zhǎng)期以人工審計(jì)為主，利用統(tǒng)計(jì)抽樣和計(jì)算機(jī)技術(shù)批量處理數(shù)據(jù)的專業(yè)技能不足。這在高校內(nèi)部審計(jì)表現(xiàn)尤為突出。實(shí)行審計(jì)全覆蓋，必然要求高校內(nèi)部審計(jì)人員利用計(jì)算機(jī)技術(shù)處理海量數(shù)據(jù)，從中查找關(guān)鍵信息，但目前高校內(nèi)部審計(jì)的軟硬件還不能滿足要求。

（三）缺乏規(guī)劃，被動(dòng)應(yīng)付。長(zhǎng)期以來，多數(shù)高校對(duì)審計(jì)規(guī)劃缺乏重視，即使在內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)健全的高校，也僅有年度審計(jì)工作計(jì)劃，且多根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部離任情況、基建工程建設(shè)情況、重點(diǎn)財(cái)務(wù)收支情況等安排，沒有站在內(nèi)部審計(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度，明確發(fā)展目標(biāo)方向，做到有的放矢，審計(jì)工作長(zhǎng)期處于被動(dòng)應(yīng)付的狀態(tài)。

（四）公開力度不夠，成效不明顯。目前，高校內(nèi)部審計(jì)普遍存在權(quán)威性不夠，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題跟蹤整改不到位。同時(shí)，審計(jì)結(jié)果一般僅提供校領(lǐng)導(dǎo)、委托部門或者被審計(jì)單位，沒有對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的共性問題進(jìn)行歸納分析，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開通報(bào)，不能達(dá)到“審計(jì)一個(gè)、規(guī)范一片”的效果，審計(jì)整體成效不高。

三、高校內(nèi)部審計(jì)全覆蓋具體實(shí)施路徑。

（一）做好內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)籌規(guī)劃。一是要建立被審計(jì)對(duì)象信息數(shù)據(jù)庫。在摸清全校審計(jì)對(duì)象底數(shù)的基礎(chǔ)上，可以按照職能部門、學(xué)院（系）、附屬單位進(jìn)行分類，建立審計(jì)對(duì)象信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)隨時(shí)查閱審計(jì)對(duì)象的人員編制、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、主要職能、年度資金額度、過去審計(jì)狀況等信息。二是要編制中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和年度審計(jì)工作計(jì)劃。根據(jù)部門單位類型、年度資金額度、內(nèi)審工作成效和對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，分類確定審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)頻次，明確審計(jì)規(guī)劃目標(biāo)、主要任務(wù)以及年度任務(wù)。三是要突出年度審計(jì)重點(diǎn)。年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃要依據(jù)中長(zhǎng)期規(guī)劃，突出當(dāng)年的審計(jì)重點(diǎn)，對(duì)重大投資項(xiàng)目、重點(diǎn)專項(xiàng)資金實(shí)行跟蹤審計(jì)，對(duì)問題多、反映大的部門單位及領(lǐng)導(dǎo)干部加大審計(jì)頻次。除上級(jí)機(jī)關(guān)和學(xué)校黨委行政交辦的項(xiàng)目外，原則上不得隨意改變既定的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

（二）整合各類審計(jì)資源。實(shí)行審計(jì)全覆蓋，工作量將明顯加大，必須有效整合各類資源。一是高校應(yīng)嚴(yán)格按照要求設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，確保內(nèi)部審計(jì)人員集中精力履行審計(jì)職責(zé)；應(yīng)配齊配強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員，數(shù)量應(yīng)不低于教職工總數(shù)的2‰，專業(yè)應(yīng)涵蓋經(jīng)濟(jì)、管理、法律、建設(shè)工程、信息系統(tǒng)等審計(jì)相關(guān)領(lǐng)域。二是要有“大審計(jì)”工作理念，將“審計(jì)”放在學(xué)校全局高度進(jìn)行謀劃，不僅要充分整合校本部、附屬單位的審計(jì)人員，而且要充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人事、財(cái)務(wù)、教務(wù)、科研、資產(chǎn)管理等職能部門作用，建立學(xué)校審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，將這些職能部門人員納入“大審計(jì)”人才庫，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目需要隨時(shí)調(diào)配使用，并用好這些職能部門掌握的問題線索。三是充分發(fā)揮國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)作用，用好國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的成果，減少重復(fù)審計(jì)。有效利用社會(huì)審計(jì)資源，針對(duì)一些專業(yè)性較強(qiáng)的審計(jì)項(xiàng)目（項(xiàng)目除外），可以委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)。

（三）創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)與方法。一是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)。擬定內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃，以問題為導(dǎo)向，堅(jiān)持缺什么補(bǔ)補(bǔ)什么，定期組織審計(jì)人員參加計(jì)算機(jī)審計(jì)、工程審計(jì)、財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、稅收審計(jì)等方面的專業(yè)培訓(xùn)，努力培養(yǎng)審計(jì)復(fù)合型人才。二是創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)方法。構(gòu)建大數(shù)據(jù)審計(jì)工作模式，學(xué)習(xí)運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件采集、篩選、分析數(shù)據(jù)，建立健全審計(jì)法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫，提升審計(jì)質(zhì)量和工作效率。暢通數(shù)據(jù)共享渠道，高校相關(guān)職能部門對(duì)審計(jì)查詢鏈接的數(shù)據(jù)信息不得設(shè)置障礙。通過數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與各類教學(xué)科研業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的相互關(guān)聯(lián)，為查核問題、評(píng)價(jià)判斷、綜合分析提供基礎(chǔ)。三是規(guī)范審計(jì)制度流程。進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度，力爭(zhēng)做到所有審計(jì)業(yè)務(wù)都有章可依、有據(jù)可循，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化。統(tǒng)一審計(jì)通知書、審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告、管理建議書（整改通知書）等審計(jì)文書標(biāo)準(zhǔn)格式，嚴(yán)格按程序、規(guī)矩辦事，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化。

（四）強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。一是開展后續(xù)跟蹤審計(jì)。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后次年應(yīng)安排上一年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的整改情況的后續(xù)跟蹤審計(jì)，通過實(shí)地查看、查閱相關(guān)資料等方式落實(shí)整改是否真實(shí)到位，并出具后續(xù)跟蹤審計(jì)報(bào)告。二是強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任追究。明確被審計(jì)部門單位、被審計(jì)項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)單位的問題要制定整改方案，限期整改；對(duì)審計(jì)提出的意見，要認(rèn)真采納，逐一落實(shí)。嚴(yán)格追究問責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門要加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察等部門的協(xié)調(diào)配合，可以實(shí)行“審計(jì)檢查先行、紀(jì)檢監(jiān)察跟進(jìn)”，從而確保審計(jì)的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。三是加大審計(jì)結(jié)果公開力度。擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督的影響面，充分利用社會(huì)監(jiān)督和輿論監(jiān)督作用推動(dòng)提高審計(jì)威懾力。高校應(yīng)嚴(yán)格按照教育部有關(guān)要求，逐步在校內(nèi)公開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等審計(jì)結(jié)果；通報(bào)其他審計(jì)和審計(jì)調(diào)查結(jié)果；逐步探索向社會(huì)公開所有審計(jì)結(jié)果。通過公開，讓大家及時(shí)了解審計(jì)反映的情況，并對(duì)照自查，從而起到“審計(jì)一個(gè)、規(guī)范一片”的良好效果。

參考文獻(xiàn)：

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年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇十

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院內(nèi)部審計(jì)的工作計(jì)劃。

一、年度審計(jì)工作目標(biāo)

20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審。

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審。

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審。

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審。

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審。

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位20xx年以來的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四、時(shí)間安排

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審。

2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計(jì)。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果；班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù)；后勤集團(tuán)（育苑公司）各類收費(fèi)的依據(jù)。

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇十一

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善。

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。

通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。

完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營業(yè)績(jī)考核，通過經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績(jī)效的評(píng)價(jià)。

對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)：

通過對(duì)二級(jí)單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各二級(jí)單位考核的依據(jù)。

針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì)。

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。

工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)。

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。

3、投資企業(yè)審計(jì)。

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務(wù)等公司，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營管理評(píng)價(jià)作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20xx年審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇十二

我校審計(jì)工作的總體思路是：按照陜教審《關(guān)于做好年度教育內(nèi)部審計(jì)工作的通知》要求和學(xué)校20xx年工作要點(diǎn)，緊緊圍繞建設(shè)高水平應(yīng)用型大學(xué)目標(biāo)，以審核評(píng)估和大學(xué)治理體系建設(shè)為契機(jī)，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、依法審計(jì)”的原則，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，不斷加大審計(jì)監(jiān)督力度，提升審計(jì)工作質(zhì)量，努力追趕超越，更好地為我校的改革和發(fā)展服務(wù)。

一、切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)機(jī)構(gòu)及隊(duì)伍建設(shè)。

今年要以學(xué)校構(gòu)建大學(xué)治理體系為契機(jī)，結(jié)合學(xué)校發(fā)展實(shí)際，以學(xué)校章程為總綱，探索審計(jì)監(jiān)督服務(wù)于提升學(xué)校內(nèi)部治理體系和治理能力現(xiàn)代化的工作路徑和現(xiàn)實(shí)抓手，努力在加強(qiáng)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)、定期匯報(bào)審計(jì)要情、及時(shí)協(xié)調(diào)解決審計(jì)中遇到的問題與困難、強(qiáng)化審計(jì)整改問責(zé)、提升審計(jì)成果運(yùn)用率、保障審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)以及審計(jì)干部人文關(guān)懷等方面有所作為與突破。

同時(shí)，加強(qiáng)“責(zé)任、忠誠、清廉、擔(dān)當(dāng)”為重點(diǎn)的審計(jì)文化建設(shè)，提升內(nèi)審隊(duì)伍精氣神和追趕超越的工作熱情，努力在維護(hù)學(xué)校財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、有效的基礎(chǔ)上，承擔(dān)起推動(dòng)內(nèi)部控制、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益的重要職責(zé)，做到學(xué)校發(fā)展資金運(yùn)用到哪里，內(nèi)部審計(jì)就跟進(jìn)到哪里，不斷增強(qiáng)內(nèi)審人員的事業(yè)心和責(zé)任感。

二、修訂完善審計(jì)規(guī)章制度，做到依法依規(guī)審計(jì)。

要結(jié)合學(xué)校建設(shè)和發(fā)展的'實(shí)際，做好調(diào)研工作，對(duì)以前制定出臺(tái)的多項(xiàng)內(nèi)審工作規(guī)定，特別是已不符合或不適應(yīng)當(dāng)前學(xué)校發(fā)展的條款，結(jié)合省上即將出臺(tái)的《陜西省關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的意見》，以及相關(guān)內(nèi)審執(zhí)業(yè)規(guī)范，完善并修訂一批內(nèi)審工作制度。通過建章立制，使校內(nèi)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管無縫銜接，不斷提高依法治校、依法理財(cái)、依法審計(jì)的水平。同時(shí)要通過改進(jìn)審計(jì)組織方式，整合審計(jì)資源，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，探索整合分工、上下聯(lián)動(dòng)、重點(diǎn)攻關(guān)的模式，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量。

三、確保常規(guī)審計(jì)工作常態(tài)化開展。

按照省教育廳年度工作安排和學(xué)校實(shí)際，20xx年要繼續(xù)做好以下幾項(xiàng)審計(jì)工作。

（一）繼續(xù)開展學(xué)校綜合財(cái)務(wù)預(yù)算管理審計(jì)調(diào)查工作。

預(yù)算執(zhí)行和決算是高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要內(nèi)容。今年要繼續(xù)對(duì)學(xué)校綜合財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。通過審計(jì)調(diào)查，做好預(yù)算執(zhí)行效益分析，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效益。

（二）做好校工會(huì)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

對(duì)校工會(huì)20xx年度歸口管理的校本級(jí)預(yù)算經(jīng)費(fèi)和計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，為促進(jìn)民主理財(cái)、學(xué)校教代會(huì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查工作提供依據(jù)。

（三）對(duì)中央財(cái)政支持陜西高校發(fā)展專項(xiàng)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行績(jī)效審計(jì)。

主要對(duì)專項(xiàng)項(xiàng)目的立項(xiàng)論證、決策、申報(bào)、管理、使用以及效益性進(jìn)行全面審查，有針對(duì)性地提出行之有效的建議，促進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行。

（四）認(rèn)真開展干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是加強(qiáng)權(quán)力制約和監(jiān)督的重要手段。今年要按照省教育廳的工作要求和學(xué)校的有關(guān)干部管理規(guī)定，從加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和反腐倡廉的高度，充分認(rèn)識(shí)新形勢(shì)下抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重要性和必要性，認(rèn)真開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)承擔(dān)重要經(jīng)濟(jì)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)干部，按要求重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)，促進(jìn)干部履職盡責(zé)，廉潔守紀(jì)，同時(shí)為干部的`管理和考核提供參考依據(jù)。

（五）對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目開展全過程跟蹤審計(jì)。

要繼續(xù)做好對(duì)基建工程、維修項(xiàng)目的監(jiān)督審計(jì)，制定具體措施和方法，對(duì)重大工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，以控制工程造價(jià)、規(guī)范過程管理、落實(shí)質(zhì)量責(zé)任為重點(diǎn)，做到工程項(xiàng)目管理程序合規(guī)、內(nèi)控有效、流程嚴(yán)謹(jǐn)、簽證有據(jù)、資料完整、決算準(zhǔn)確、最大限度降低工程成本，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，努力提高經(jīng)費(fèi)使用效益。

（六）扎實(shí)開展物資設(shè)備采購的審計(jì)監(jiān)督。

要繼續(xù)做好物資設(shè)備采購的審計(jì)工作，督促有關(guān)部門嚴(yán)格按照學(xué)校物資設(shè)備采購的相關(guān)規(guī)定及程序辦事，對(duì)物資設(shè)備按照商品屬性進(jìn)行分類監(jiān)管。對(duì)屬于政府采購目錄的項(xiàng)目要納入政府采購，積極參與省、市組織的政府采購招標(biāo)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督。對(duì)涉及大型物資采購的申報(bào)審批、招標(biāo)、采購驗(yàn)收、資金預(yù)算和撥付等環(huán)節(jié)要加強(qiáng)重點(diǎn)監(jiān)管。通過過程監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)好學(xué)校的合法權(quán)益，在確保采購質(zhì)量的前提下，最大限度地降低采購成本。

四、探索開展學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

今年要探索將內(nèi)部控制納入審計(jì)范圍，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面內(nèi)控工作組織情況、內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、內(nèi)控關(guān)鍵崗位及設(shè)置情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，切實(shí)推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保障好校內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)運(yùn)行。

五、扎實(shí)做好審計(jì)整改工作。

要結(jié)合省審計(jì)廳對(duì)我校20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況的反饋意見，以及20xx年我校困難學(xué)生資助政策落實(shí)及專項(xiàng)資金審計(jì)存在問題，會(huì)同相關(guān)部門加強(qiáng)督查督辦，切實(shí)整改到位。

六、加強(qiáng)審計(jì)合作，提高審計(jì)監(jiān)督合力。

要加強(qiáng)與上級(jí)審計(jì)部門、兄弟院校審計(jì)部門、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的配合和協(xié)調(diào)，提高審計(jì)成效，努力推動(dòng)我校內(nèi)部審計(jì)全覆蓋。

七、認(rèn)真做好上級(jí)和學(xué)校交辦的其他審計(jì)工作。

在認(rèn)真完成上級(jí)和學(xué)校下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，積極完成交辦的其他審計(jì)工作。

年度內(nèi)審總結(jié)計(jì)劃篇十三

與與同期相比，死亡事故起數(shù)數(shù)、死亡人數(shù)分別下降%、、%，全省非煤礦山生產(chǎn)安安全狀況進(jìn)一步呈現(xiàn)穩(wěn)定好好轉(zhuǎn)的態(tài)勢(shì)。

深化“三三項(xiàng)行動(dòng)”、“三項(xiàng)建設(shè)””為重點(diǎn)內(nèi)容，以堅(jiān)決遏制制非煤礦山較大以上事故為為主要目標(biāo)，加強(qiáng)資源整合合、整頓關(guān)閉，強(qiáng)化專項(xiàng)檢檢查整治、打非治違，夯實(shí)實(shí)基層基礎(chǔ)，完善法治秩序序,推廣先進(jìn)技術(shù)（裝備）。

），鞏固政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議取得得的階段性成果，轉(zhuǎn)變作風(fēng)風(fēng)，強(qiáng)化安全生產(chǎn)兩個(gè)主體體責(zé)任的落實(shí)，協(xié)調(diào)有關(guān)部部門在打擊非法盜挖礦產(chǎn)資資源、事故隱患專項(xiàng)整治、、礦山安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、尾尾礦庫綜合治理等方面取得得新成效，確保全省非煤礦礦山安全監(jiān)管工作目標(biāo)任務(wù)務(wù)的完成。

二、任務(wù)目標(biāo)標(biāo)（一）非煤礦山生產(chǎn)安安全事故起數(shù)、死亡人數(shù)同同比下降3%以上，堅(jiān)決遏遏制較大事故，杜絕重特大大事故的發(fā)生。

（二）。

根根據(jù)國家總局下達(dá)的控制指指標(biāo)，指導(dǎo)督促有關(guān)地方政政府，取締關(guān)閉非法生產(chǎn)和和不具備安全生產(chǎn)條件的金金屬非金屬礦山。

（三）。

）完成我省尾礦庫安全度評(píng)評(píng)價(jià)確定為危、險(xiǎn)庫和300%以上病庫的隱患綜合治治理任務(wù)。

（四）70%%以上大型金屬非金屬礦山山企業(yè)達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)化三級(jí)級(jí)以上水平，30%以上金金屬非金屬礦山力爭(zhēng)達(dá)到安安全標(biāo)準(zhǔn)化五級(jí)以上水平。

石油天然氣企業(yè)hse管管理體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。

（五）推廣先進(jìn)適用技術(shù)和和裝備，提高非煤礦山企業(yè)業(yè)機(jī)械化、自動(dòng)化水平。

地地下礦山機(jī)械通風(fēng)率達(dá)到1100%；露天。

采石場(chǎng)中深深孔爆破率、機(jī)械鏟裝率分分別達(dá)到80%以上；三等等以上尾礦庫50%實(shí)現(xiàn)在在線監(jiān)測(cè)。

三、重點(diǎn)工作作（一）以科學(xué)發(fā)展觀和和安全發(fā)展理念為統(tǒng)領(lǐng)，落落實(shí)非煤礦山安全生產(chǎn)責(zé)任任制，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，提高高安全監(jiān)管效能1、認(rèn)真真學(xué)習(xí)貫徹全國非煤礦山安安全生產(chǎn)視頻會(huì)議和全省安安全生產(chǎn)工作會(huì)議精神，把把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到省委、、省政府對(duì)安全生產(chǎn)形勢(shì)判判斷和重大決策上來，統(tǒng)一一到省局黨組工作部署上來來，充分認(rèn)識(shí)非煤礦山安全全生產(chǎn)面臨的有利條件和嚴(yán)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，增強(qiáng)責(zé)任感、緊緊迫感，以奮發(fā)有為的精神神狀態(tài)，落實(shí)各項(xiàng)措施。

2、推進(jìn)地方政府安全監(jiān)監(jiān)管主體責(zé)任和企業(yè)安全生生產(chǎn)主體責(zé)任的落實(shí)，組織織對(duì)非煤礦山安全監(jiān)管部門門落實(shí)責(zé)任、實(shí)施目標(biāo)管理理和指標(biāo)控制情況進(jìn)行監(jiān)督督檢查，對(duì)非煤礦山企業(yè)安安全生產(chǎn)責(zé)任制、規(guī)章、制制度、應(yīng)急救援預(yù)案等落實(shí)實(shí)情況進(jìn)行檢查。

到位。

4、、加強(qiáng)對(duì)修訂后的《礦山安安全法》、《尾礦庫安全監(jiān)監(jiān)督管理規(guī)定》、《小型露露天采石場(chǎng)安全生產(chǎn)暫行規(guī)規(guī)定》、《金屬非金屬礦山山危險(xiǎn)性較大設(shè)備設(shè)施監(jiān)測(cè)測(cè)檢驗(yàn)規(guī)定》、《金屬非金金屬地下礦山防治水規(guī)定》》、《尾砂回采安全技術(shù)規(guī)規(guī)程》等法律、規(guī)章、安全全標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)宣貫工作。

5、認(rèn)真落實(shí)政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議議工作中提出的意見和建議議，以地級(jí)市為單位組織有有關(guān)人員到省內(nèi)外非煤礦山山安全監(jiān)管工作開展較好的的地區(qū)學(xué)習(xí)調(diào)研，以優(yōu)質(zhì)服服務(wù)凝聚力量提高效能，按按照建設(shè)服務(wù)型政府的要求求，開展?fàn)巹?chuàng)服務(wù)型非煤礦礦山監(jiān)管干部活動(dòng)，用一流流的服務(wù)推動(dòng)工作落實(shí)。

要要?jiǎng)?chuàng)新服務(wù)制度，充分利用用信息化成果，提高非煤礦礦山安全監(jiān)管服務(wù)效率和服服務(wù)水平。

（二）以資源源整合、整頓關(guān)閉為重點(diǎn)，，開展三個(gè)專項(xiàng)檢查，加大大非煤礦山安全生產(chǎn)執(zhí)法行行動(dòng)力度1、認(rèn)真落實(shí)112部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于于進(jìn)一步推進(jìn)礦產(chǎn)資源開發(fā)發(fā)整合工作的通知》（國土土資發(fā)〔〕141號(hào)）要求求，配合抓好非煤礦山礦業(yè)業(yè)秩序整頓工作，把事故多多發(fā)、小礦山密集地區(qū)列入入資源整合范圍，加強(qiáng)監(jiān)管管、嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)防以整合合名義逃避關(guān)閉，嚴(yán)防整合合期間非法組織生產(chǎn)，嚴(yán)防防整合后安全生產(chǎn)條件降低低。

2、深入落實(shí)《國務(wù)務(wù)院安委會(huì)辦公室關(guān)于進(jìn)一一步做好金。

屬非金屬礦山整整頓關(guān)閉工作的意見》（安安委辦〔〕13號(hào)），繼續(xù)續(xù)嚴(yán)厲打擊，依法取締關(guān)閉閉私挖濫采、超層越界開采采和不具備安全生產(chǎn)條件的的礦山，深化非煤礦山整頓頓關(guān)閉和打非治違行動(dòng)。

3、開展非煤礦山安全生生產(chǎn)許可證持證情況專項(xiàng)檢檢查，嚴(yán)肅查處無證擅自從從事開采活動(dòng)和許可證有效效期滿不辦理延期手續(xù)仍繼繼續(xù)從事生產(chǎn)行為的礦山企企業(yè)。

4、開展非煤礦山山建設(shè)項(xiàng)目安全設(shè)施“三同同時(shí)”專項(xiàng)檢查，對(duì)建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目未履行安全設(shè)施設(shè)計(jì)審審查、竣工驗(yàn)收程序的企業(yè)業(yè)，依法予以處理。

5、、開展事故調(diào)查處理情況專專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查以來各各地非煤礦山較大事故調(diào)查查處理和結(jié)案落實(shí)情況。

（三）以開展地下礦山安全全大檢查為重點(diǎn)，抓好三個(gè)個(gè)專項(xiàng)整治，深化非煤礦山山安全生產(chǎn)治理行動(dòng)1、、開展金屬非金屬地下礦山山安全生產(chǎn)大檢查，在我省省開展的地下開采礦山機(jī)械械通風(fēng)專項(xiàng)排查的基礎(chǔ)上，，按照分級(jí)、屬地原則，組組織專家對(duì)采掘、機(jī)電、運(yùn)運(yùn)輸、通風(fēng)、防排水系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行全面排查，督促企業(yè)加加大投入，對(duì)查出的隱患進(jìn)進(jìn)行限期整改，切實(shí)把防透透水、防中毒窒息、防冒頂頂片幫、防墜罐、防火災(zāi)、、防采空區(qū)塌陷、防爆破事事故等“七防”措施落實(shí)到到位。

2、繼續(xù)抓好尾礦礦庫安全專項(xiàng)整治，認(rèn)真落落實(shí)省安全^v^等6個(gè)部部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)發(fā)廣東省尾礦庫隱患綜合治治理方案的通知》（粵安發(fā)發(fā)〔2016〕33號(hào)）。

要要求，督促有關(guān)地方政府和和相關(guān)企業(yè)做好中央下放地地方政策性破產(chǎn)關(guān)閉有色礦礦山企業(yè)尾礦庫閉庫治理和和列入國家發(fā)改委隱患治理理工程項(xiàng)目尾礦庫的治理工工作，力爭(zhēng)2016年底完完成我省尾礦庫安全度評(píng)價(jià)價(jià)確定為危、險(xiǎn)庫和30%%以上病庫的隱患綜合治理理任務(wù)。

3、開展金屬非非金屬露天礦山專項(xiàng)整治，，重點(diǎn)整治一面坡開采、掏掏采、不實(shí)行分臺(tái)階（分層層）開采、邊坡和排土場(chǎng)工工藝參數(shù)不符合設(shè)計(jì)規(guī)定等等安全隱患，以及未建立邊邊坡和排土場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等問問題。

4、開展石油天然然氣長(zhǎng)輸管道安全專項(xiàng)整治治，督促協(xié)調(diào)有關(guān)地方政府府部門、企事業(yè)單位，整治治長(zhǎng)輸石油天然氣管線被占占?jí)捍嬖谑鹿孰[患的問題。

天然氣氣行業(yè)深入推進(jìn)以風(fēng)險(xiǎn)管理理為核心的hse管理體系系。

2、繼續(xù)推進(jìn)非煤礦礦山強(qiáng)基固本“五個(gè)一百””示范單位建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)實(shí)《國家安全監(jiān)管總局關(guān)于于進(jìn)一步加強(qiáng)中小型金屬非非金屬礦山（尾礦庫）安全全基礎(chǔ)工作改善安全生產(chǎn)條條件的指導(dǎo)意見》（安監(jiān)總總管一〔〕44號(hào)），以點(diǎn)點(diǎn)帶面，促進(jìn)中小礦山企業(yè)業(yè)安全生產(chǎn)水平的提高。

3、強(qiáng)化非煤礦山企業(yè)班班組建設(shè)，認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒““白國周班組管理法”工作作理念、思路和措施，完善善非煤礦山安全班組建設(shè)目目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，推行班組安全全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，推動(dòng)非煤礦山山企業(yè)把安全班組建設(shè)納入入企業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃。

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