總結(jié)是進(jìn)步的一種方式，通過(guò)總結(jié)我們可以總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高工作與學(xué)習(xí)的效率和質(zhì)量。在撰寫(xiě)總結(jié)時(shí)，要注意表達(dá)清晰、內(nèi)容全面、觀點(diǎn)明確。在下面的范文中，你可以找到一些寫(xiě)作技巧和思路，以提升自己的總結(jié)能力。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇一
為開(kāi)展好我街“全民健身日”活動(dòng)，成立了尚莊街道“全民健身日”活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨委書(shū)記組長(zhǎng)，黨委副書(shū)記任副組長(zhǎng)，黨政辦、財(cái)會(huì)所、民政所、文化站等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合街道實(shí)際，制定了《尚莊街道20--年“全民健身日”活動(dòng)方案》唱響“全民健身，全民共享”活動(dòng)主題。
二、精心組織，統(tǒng)籌安排，確保我街“全民健身日”活動(dòng)豐富多彩，特色突出
1、8月8日在中心小學(xué)組織全街體育愛(ài)好者和社區(qū)居民、單位職工舉行了運(yùn)動(dòng)會(huì)，進(jìn)行了籃球、乒乓球、拔河、羽毛球等項(xiàng)目的比賽。組織--社區(qū)、--、--等居委會(huì)居民每晚7—9點(diǎn)進(jìn)行跳舞、健身操、健身秧歌等項(xiàng)目的排練。
2、在“全民健身日”活動(dòng)期間，學(xué)校、單位、政府機(jī)關(guān)的公共體育設(shè)施設(shè)備免費(fèi)向人民群眾開(kāi)放，為群眾健身提供一切方便，組織社會(huì)體育員到學(xué)校、社區(qū)、機(jī)關(guān)單位進(jìn)行健身知識(shí)宣傳、健身活動(dòng)指導(dǎo)和培訓(xùn)。
通過(guò)以上系列活動(dòng)的開(kāi)展，充分調(diào)動(dòng)了全街人民群眾的參與熱情和積極性，使群眾在參與體育，感受快樂(lè)、享受生活中得到樂(lè)趣，在全街進(jìn)一步掀起了全民健身活動(dòng)的新熱潮。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇二
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，金安區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自20**年10月17日至11月13日，對(duì)金安區(qū)木廠鎮(zhèn)中心學(xué)校(以下簡(jiǎn)稱中心學(xué)校)20**年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)，并抽查了潘新初級(jí)中學(xué)、木廠希望小學(xué)和木廠鎮(zhèn)中心幼兒園。中心學(xué)校對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，金安區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、被審計(jì)單位基本情況。
木廠鎮(zhèn)中心學(xué)校隸屬于金安區(qū)教育局，系全額撥款的事業(yè)單位。中心學(xué)校下轄公辦初中1所、小學(xué)9所、幼兒園1所;民辦初中2所、小學(xué)1所、幼兒園3所，公辦中小學(xué)(園)財(cái)務(wù)由木廠鎮(zhèn)中心學(xué)校統(tǒng)一管理。中心學(xué)?，F(xiàn)有工作人員5名，全鎮(zhèn)中小學(xué)(園)教職工293人(其中公辦在編在崗教職工144人)，離休1人，退休73人。在校學(xué)生數(shù)4171人(公辦學(xué)校學(xué)生數(shù)1542人)。公辦中小學(xué)(園)全部實(shí)行報(bào)賬制，中心學(xué)校負(fù)責(zé)審核各學(xué)校報(bào)賬發(fā)票是否規(guī)范，所有發(fā)票均由金安區(qū)教育結(jié)算分中心審核報(bào)銷(xiāo)。
20**年度中心學(xué)校及公辦中小學(xué)(園)收入1034.02萬(wàn)元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入1015.92萬(wàn)元，其他收入18.10萬(wàn)元，支出合計(jì)1058.61萬(wàn)元，其中：工資福利支出570.25萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出167.13萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出289.52萬(wàn)元，其他資本性支出31.71萬(wàn)元，收支兩比超支24.59萬(wàn)元，上年結(jié)余99.53萬(wàn)元，20**年末滾存結(jié)余74.94萬(wàn)元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
審計(jì)結(jié)果表明，中心學(xué)校20**年度在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，樹(shù)立“以人為本”的教育價(jià)值觀，努力改善辦學(xué)條件，構(gòu)建和諧育人環(huán)境。各項(xiàng)工作得到有序開(kāi)展，教學(xué)工作取得了一定成效。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，中心學(xué)校的財(cái)經(jīng)管理水平較以往有所提高，具體表現(xiàn)在：各校支出年初有預(yù)算，支出按預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)實(shí)行“一支筆”審批，絕大部分支出有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字。維修工程支出發(fā)票后均附有：修繕項(xiàng)目申批表，施工合同，維修議標(biāo)記錄，工程施工預(yù)決算、竣工驗(yàn)收表。會(huì)議費(fèi)、打印費(fèi)都附有會(huì)議簽到記錄和明細(xì)打印記錄。
審計(jì)同時(shí)也發(fā)現(xiàn)，中心學(xué)校在相關(guān)制度具體執(zhí)行過(guò)程中，還存在一定的不足，如：部分財(cái)務(wù)收支未完全納入校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算、部分支出不合規(guī)等問(wèn)題，亟待進(jìn)一步糾正、規(guī)范。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理處罰意見(jiàn)。
(一)坐收坐支非稅收入。
木廠中心幼兒園20**年度收取幼兒保育費(fèi)80800元，未繳入?yún)^(qū)非稅專戶，違反了《安徽省人民政府非稅收入管理暫行辦法》第十三條中關(guān)于“……執(zhí)收單位不得隱匿、轉(zhuǎn)移、截留、坐支、挪用、私分政府非稅收入款項(xiàng)，或者將政府非稅收入款項(xiàng)存入政府非稅收匯繳結(jié)算賬戶以外的其他賬戶。”的規(guī)定。依據(jù)《審計(jì)法》第四十五條第一項(xiàng)“對(duì)本級(jí)各部門(mén)(含直屬單位)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)機(jī)關(guān)…在法定職權(quán)范圍內(nèi)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項(xiàng)”的規(guī)定，審計(jì)意見(jiàn)：鑒于收取的保育費(fèi)數(shù)額較少，且已繳入?yún)^(qū)教育局結(jié)算中心，結(jié)算中心未及時(shí)解繳區(qū)財(cái)政非稅專戶，故此次不予罰款，責(zé)令改正。
(二)部分財(cái)務(wù)收支未納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。
經(jīng)審計(jì)抽查潘新中學(xué)及木廠希望小學(xué)發(fā)現(xiàn)，兩所學(xué)校部分代收代支款項(xiàng)均未納入單位財(cái)務(wù)賬統(tǒng)一核算，如：教輔資料、學(xué)生保險(xiǎn)費(fèi)等，由于學(xué)校未提供詳細(xì)資料，具體金額無(wú)法確認(rèn)，此行為違反了《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第十條“會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，客觀真實(shí)地記錄，反映各項(xiàng)收支情況和結(jié)果”和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》第十六條“事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)收入全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理?！钡囊?guī)定。依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十五條第四項(xiàng)的規(guī)定，審計(jì)意見(jiàn)：責(zé)令改正，并作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
(三)未代扣代繳多項(xiàng)稅金。
20**年度木廠中心校、木廠希望小學(xué)分別用汽油發(fā)票報(bào)支租車(chē)費(fèi)37320元和17830元，計(jì)55150元，應(yīng)繳納5.5%的營(yíng)業(yè)稅及附加3033.25元，違反了《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第四條“納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、…，按照營(yíng)業(yè)額和規(guī)定的稅率計(jì)算應(yīng)納稅額”、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第四條的規(guī)定。根據(jù)《稅收征收管理法》第六十九條“扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款…”、《審計(jì)法》第四十五條第五項(xiàng)的規(guī)定。審計(jì)意見(jiàn)：責(zé)成中心學(xué)校盡快與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)辦理稅款申報(bào)及結(jié)算手續(xù)。
(四)部分支出手續(xù)不合規(guī)。
經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分支出手續(xù)不符合規(guī)定。例如：20**年2月付購(gòu)茶葉22斤2640元，臨水坊酒13件1820元，計(jì)4460元，用于春節(jié)慰問(wèn)用，但未附慰問(wèn)人員名單;20**年11月付六安成達(dá)印務(wù)公司20**年秋學(xué)期作業(yè)簿本款15210元，未見(jiàn)清單，此行為違反了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第七十九條第一項(xiàng)“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正”的規(guī)定。依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十六條第五項(xiàng)“對(duì)本級(jí)各部門(mén)(含直屬單位)…違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)機(jī)關(guān)…在法定職權(quán)范圍內(nèi)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，責(zé)令采取其他處理措施”的規(guī)定，審計(jì)意見(jiàn)：責(zé)成中心學(xué)校盡快完善相關(guān)的'報(bào)賬手續(xù)。
(五)多報(bào)學(xué)生人數(shù)冒領(lǐng)公用經(jīng)費(fèi)。
經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，中心學(xué)校20**年春學(xué)期繳納作業(yè)費(fèi)的學(xué)生數(shù)比秋學(xué)期預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)依據(jù)的在校學(xué)生數(shù)少261人，冒領(lǐng)公用經(jīng)費(fèi)153985元，此行為違反了《預(yù)算法實(shí)施條例》第十七條第四款：“各部門(mén)、各單位編制年度預(yù)算草案的依據(jù)是本部門(mén)、本單位的定員定額標(biāo)準(zhǔn)…”及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》第三十條“中小學(xué)各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)…”的規(guī)定。依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條第一款“國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金的，責(zé)令改正，追回有關(guān)財(cái)政資金…”和《審計(jì)法實(shí)施條例》第四十九條“對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)沒(méi)有違法所得的，可以處以5萬(wàn)元以下的罰款…”的規(guī)定。審計(jì)意見(jiàn)：責(zé)令改正，冒領(lǐng)的資金在安排下一年度公用經(jīng)費(fèi)時(shí)予以扣除，并給予一定數(shù)額罰款。
四、審計(jì)建議。
1、審計(jì)建議你單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》的規(guī)定，凡是屬于政府性非稅收入都要及時(shí)足額繳入?yún)^(qū)財(cái)政非稅專戶，實(shí)行“收支兩條線”，杜絕坐收坐支行為的再次發(fā)生。
2、審計(jì)建議你單位應(yīng)按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，規(guī)范報(bào)賬手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)所屬學(xué)校的監(jiān)管，所有收支均應(yīng)納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算和管理，如實(shí)反映單位資金收支情況，以保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)和完整。
3、審計(jì)建議你單位應(yīng)加強(qiáng)稅法知識(shí)學(xué)習(xí)和宣傳，增強(qiáng)納稅意識(shí)，嚴(yán)把支出發(fā)票審核關(guān)，對(duì)為逃避納稅而使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)賬的行為，應(yīng)認(rèn)真履行代扣代繳義務(wù)，做好稅款的代扣代繳，防止稅款的流失。
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)木廠鎮(zhèn)中心學(xué)校自收到本報(bào)告之日15日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告金安區(qū)審計(jì)局。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況將以適當(dāng)方式公告。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇三
(二)設(shè)施設(shè)備的管理及使用：
1、執(zhí)行?延慶縣教育局資產(chǎn)報(bào)損管理辦法?，加強(qiáng)資產(chǎn)總量管理，完善各專室借閱、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率，實(shí)驗(yàn)開(kāi)出率。
2、定期對(duì)各專室設(shè)備使用、管理等情況進(jìn)行檢查，及時(shí)記錄和處理。
3、做好設(shè)備購(gòu)置可行報(bào)告，立項(xiàng)書(shū)上報(bào)計(jì)財(cái)科，爭(zhēng)取增加設(shè)備，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。
4、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，新購(gòu)物及時(shí)上帳，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。
(三)確實(shí)抓好修繕工作，保證教育教學(xué)順利進(jìn)行。
1、落實(shí)教育大會(huì)要求，加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)教育工作，解決紅寺學(xué)校粉刷教室、辦公室和改善門(mén)窗的工作;解決大營(yíng)滿族小學(xué)27間教室漏雨問(wèn)題，滿足教育教學(xué)需要。需投入18.3萬(wàn)元。
2、中心校沒(méi)有主席臺(tái)，體育設(shè)備存放在教室，操場(chǎng)不平，影響學(xué)生上操和室外活動(dòng)，需增加設(shè)施和進(jìn)行休整，以便更好地開(kāi)展教育教學(xué)活動(dòng)。中心校建主席臺(tái)一個(gè)，房屋4間;規(guī)劃操場(chǎng)560平方米;北墻裂縫，重建90米。需投入30萬(wàn)元。
3、配備新鍋爐，建3間鍋爐房。需投入15萬(wàn)元。
(四)教育信息化建設(shè)：
1、協(xié)同教導(dǎo)處加強(qiáng)培訓(xùn)教師隊(duì)伍，以信息化帶動(dòng)教育現(xiàn)代化。2、管好現(xiàn)有設(shè)備，保證設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3、根據(jù)延慶縣財(cái)政局金財(cái)網(wǎng)的建設(shè)實(shí)施，認(rèn)真做好配合工作，確保金財(cái)網(wǎng)的順利實(shí)施和使用。
1、食堂管理員和炊事員，從購(gòu)買(mǎi)、食品與菜搭配、食品存放、衛(wèi)生等嚴(yán)格按要求做，解決好教職工午飯問(wèn)題，嚴(yán)防食物中毒。
2、完善食堂的設(shè)施配備，購(gòu)買(mǎi)蒸飯車(chē)、消毒柜、冰箱。
(六)落實(shí)安全工作，嚴(yán)防事故的發(fā)生：
1、要求司機(jī)注意行車(chē)安全，提高防患意識(shí)，隨時(shí)注意車(chē)況，及時(shí)保養(yǎng)維修，定期進(jìn)行車(chē)輛檢查，積極參加學(xué)習(xí)，做好記錄，結(jié)合上級(jí)要求和學(xué)校具體活動(dòng)定期對(duì)有本的教師進(jìn)行安全教育并記錄。
2、每學(xué)期在開(kāi)學(xué)前對(duì)學(xué)校建筑、鍋爐、電線、專室進(jìn)行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時(shí)上報(bào)校長(zhǎng)和教委。
3、做好學(xué)校的防汛工作，成立以校長(zhǎng)為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，安排防汛值班人員和成立搶險(xiǎn)隊(duì)伍，并在汛期前進(jìn)行大檢查，做到有備無(wú)患。
4、做好假期的值班安排工作，以防學(xué)校被盜。
5、與后勤人員簽訂安全責(zé)任書(shū)，使之后勤人員人人參與安全管理。
(七)做好學(xué)校的綠化美化工作，使學(xué)校變的越來(lái)越美好。
1、作好對(duì)花草樹(shù)木進(jìn)行全面修剪，澆返青水等工作。
2、對(duì)不利于花草生長(zhǎng)的花池土壤進(jìn)行換土、實(shí)施底肥。
3、對(duì)死的月季花、龍爪槐、爬山虎進(jìn)行補(bǔ)種。
4、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作。
三、抓住重點(diǎn)力求創(chuàng)新：
1、抓好隊(duì)伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，為各項(xiàng)工作的開(kāi)展提供可靠保障，積極參加計(jì)財(cái)科組織的后勤主任和保管員的培訓(xùn)。
2、結(jié)合新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮?管理系統(tǒng)的使用?提高后勤管理水平。
3、定期主動(dòng)召開(kāi)教職工會(huì)議，虛心聽(tīng)取建議，提高后勤人員的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量。
4、組織后勤人員學(xué)習(xí)文化知識(shí)，豐富頭腦;創(chuàng)造機(jī)會(huì)，走入課堂，了解現(xiàn)代教育教學(xué)，更快地提高服務(wù)水平和服務(wù)技能。
四、其他工作：
1、配合學(xué)校搞好人防、技防、物防工作。
即將到來(lái)，在財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，細(xì)致分析我校以后發(fā)展形勢(shì)，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃如下：
1、進(jìn)一步鞏固會(huì)計(jì)核算改革工作。
搞好會(huì)計(jì)核算是做好學(xué)校財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會(huì)計(jì)核算改革的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高會(huì)計(jì)核算的水平。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)。
去年年底陸續(xù)上了單位工資、財(cái)政供養(yǎng)人員信息及年初上了單位預(yù)算編制系統(tǒng)軟件，因此要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員計(jì)算機(jī)操作水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)。
3、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。
4、管好、用好各種經(jīng)費(fèi)。
尤其管好、用好中央下?lián)艿牧x務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照文件精神執(zhí)行，不得用于人員支出、項(xiàng)目支出、以及償還債務(wù)等。
做好兩學(xué)期的學(xué)生收費(fèi)工作，嚴(yán)格按照一費(fèi)制收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，做到收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)公示，接受社會(huì)監(jiān)督。
每季度公示一次，讓每一位教職工心里有數(shù)。并在教代會(huì)上作財(cái)務(wù)工作報(bào)告，接受全體教職工的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇四
1、全面負(fù)責(zé)醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療安全等工作。
(2)臨床業(yè)務(wù)及質(zhì)量管理，新項(xiàng)目的開(kāi)展(包括論證、培訓(xùn)等);。
(3)全院各科室的院感管理，包括院感監(jiān)測(cè)、控制、培訓(xùn)等;。
(5)慢病管理，根據(jù)社區(qū)診斷制定慢病干預(yù)、患者診治計(jì)劃并加以實(shí)施;。
(8)醫(yī)院傳染病防控，尤其是傳染科的各項(xiàng)工作管理;。
(9)完成各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
2、全面負(fù)責(zé)預(yù)防保健、行政等工作。
(8)醫(yī)院信息化建設(shè)、基本建設(shè);。
(9)完成各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇五
根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計(jì)工作意見(jiàn)（通教審[20xx]x號(hào)），審計(jì)辦公室派出審計(jì)組于20xx年x月x日至x月x日對(duì)xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月的財(cái)政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了學(xué)校食堂賬目。本次審計(jì)采取了就地審計(jì)的辦法，并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（教育部17號(hào)令），實(shí)施了必要的審計(jì)程序。我們的'審計(jì)以學(xué)校提供的有關(guān)財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)的資料為依據(jù)，xx學(xué)校對(duì)提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計(jì)工作得到了xx校長(zhǎng)和其他有關(guān)人員的積極配合，工作完成順利。審計(jì)結(jié)果如下：
一、被審計(jì)單位基本情況
二、審計(jì)期間被審計(jì)單位財(cái)政收支及資產(chǎn)負(fù)債情況
（一）20xx年x月至20xx年x月財(cái)政收支情況
（二）20xx年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況
（三）基建維修工程和大型物資采購(gòu)情況
（四）食堂及小賣(mài)部經(jīng)營(yíng)情況
三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
審計(jì)結(jié)果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學(xué)校財(cái)務(wù)管理能執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本符合《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，學(xué)校的財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全，學(xué)校財(cái)務(wù)管理做到民主、公開(kāi)，經(jīng)費(fèi)使用實(shí)行一支筆審核，內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計(jì)。xx校長(zhǎng)本人在平潮小學(xué)任職期間，能夠較好地遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，重大事項(xiàng)做到集體決策，財(cái)務(wù)支出公開(kāi)透明。但在具體的財(cái)政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。
四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
五、審計(jì)意見(jiàn)及建議
為了進(jìn)一步規(guī)范xx學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作，我們提出如下審計(jì)意見(jiàn)和建議：
針對(duì)本次審計(jì)所反映的問(wèn)題，學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定，制定切實(shí)可行的整改措施，并將整改措施和落實(shí)情況自收到本報(bào)告之日起二個(gè)月內(nèi)報(bào)教育審計(jì)辦公室。
xx審計(jì)組
20xx年x月x日
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇六
中鐵十二局集團(tuán)第四工程有限公司：
按照《中鐵十二局集團(tuán)第四工程有限公司財(cái)務(wù)收支檢查工作方案》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我項(xiàng)目部20xx年度財(cái)務(wù)自查工作開(kāi)展情況報(bào)告如下：
一、自查自糾工作組織開(kāi)展情況
徐州地鐵項(xiàng)目部自接到公司文件通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，依公司《中鐵十二局集團(tuán)第四工程公司有限公司財(cái)務(wù)收支檢查工作方案》有關(guān)規(guī)定，成立了以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的自查小組，在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、會(huì)計(jì)核算、資金管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理、“小金庫(kù)”治理、社保金提取等方面開(kāi)展自查自糾工作，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。
二、財(cái)務(wù)自查分析總結(jié)
改中，會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)公司要求上報(bào)，上報(bào)數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確無(wú)遺漏。
（二）會(huì)計(jì)核算自查：切實(shí)規(guī)范徐州地鐵項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，規(guī)范會(huì)計(jì)確認(rèn)、會(huì)計(jì)計(jì)量和會(huì)計(jì)報(bào)告，結(jié)合徐州地鐵2號(hào)線09標(biāo)一工區(qū)管理體制和管理模式的實(shí)際情況，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》、公司《會(huì)計(jì)核算辦法》及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，編制了會(huì)計(jì)核算方法，在會(huì)計(jì)核算方法和會(huì)計(jì)政策選擇上嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策辦法，項(xiàng)目部建立了責(zé)任成本管理及核算實(shí)施辦法并按公司規(guī)定及時(shí)編制上報(bào)。
（三）資金管理工作自查：項(xiàng)目部銀行賬戶管理使用及票據(jù)管理情況嚴(yán)格根據(jù)公司規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行操作、按照公司規(guī)定定期進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、抽檢和銀行存款對(duì)賬調(diào)節(jié)，不存在白條抵庫(kù)、不存在個(gè)人大額備用金長(zhǎng)期掛賬及大額備用金整借整還情況；我項(xiàng)目部20xx年9月進(jìn)場(chǎng)，由于合同等各類(lèi)因素的影響，公戶一直未能開(kāi)設(shè)，經(jīng)考量，墊資款打到個(gè)人卡上作為前期資金周轉(zhuǎn)費(fèi)用一次取出留作工程施工用。項(xiàng)目資金的支付審批手續(xù)及程序符合公司規(guī)定。
（四）固定資產(chǎn)管理自查：因新上項(xiàng)目，無(wú)固定資產(chǎn)購(gòu)置的情況。一旦產(chǎn)生必定按公司規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)提并定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；臨時(shí)設(shè)施、周轉(zhuǎn)材料按規(guī)定攤銷(xiāo)，做到賬務(wù)處理依據(jù)充分、手續(xù)齊全。
存在有車(chē)輛實(shí)力，沒(méi)有車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)，維修等費(fèi)用開(kāi)支情況；不存在安排親屬人員機(jī)械設(shè)備之類(lèi)的參與其中，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司及公司的規(guī)章制度執(zhí)行。
（六）稅務(wù)管理工作自查：財(cái)務(wù)人員有較強(qiáng)的稅務(wù)防范意識(shí)，做到無(wú)發(fā)票不審核不支付，降低企業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)人所得稅足額扣繳。
（七）“小金庫(kù)”治理工作自查：項(xiàng)目部建立和完善了長(zhǎng)期有效的“小金庫(kù)”防范機(jī)制，杜絕“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
（八）社保金提取自查：社?；稹⒐?huì)經(jīng)費(fèi)等已足額計(jì)提，不存在少提或多提的情況。
三、企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況
（一）勞務(wù)隊(duì)錄用、合同簽定自查：項(xiàng)目部在勞務(wù)隊(duì)錄用方面嚴(yán)格按照公司規(guī)定的勞務(wù)隊(duì)伍錄用審批流程進(jìn)行，欲在我項(xiàng)目部進(jìn)行勞務(wù)分包的隊(duì)伍，先提供資質(zhì)項(xiàng)目部檢查是否符合要求，對(duì)符合資質(zhì)要求的勞務(wù)隊(duì)，上報(bào)公司進(jìn)行審批，審批合格后再請(qǐng)公司成本部門(mén)派專人來(lái)項(xiàng)目部協(xié)助項(xiàng)目部計(jì)劃人員進(jìn)行合同談判，以保證所簽定的合同單價(jià)符合公司指導(dǎo)價(jià)規(guī)定，未出現(xiàn)實(shí)際支付單價(jià)高于合同單價(jià)的情況。
（二）勞務(wù)合同執(zhí)行自查：我項(xiàng)目部不存無(wú)合同施工、無(wú)合同付款、超計(jì)價(jià)、超付款及大額現(xiàn)金支付勞務(wù)款等情況，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行施工，在施工過(guò)程中禁止勞務(wù)隊(duì)進(jìn)行資質(zhì)更換、二次分包或轉(zhuǎn)包，禁止對(duì)勞務(wù)隊(duì)進(jìn)行合同外補(bǔ)償，勞務(wù)隊(duì)施工完成后及時(shí)簽定結(jié)算協(xié)議。
（三）勞務(wù)臺(tái)賬自查：在日常工作中，按照工作內(nèi)容，及時(shí)登記更新各種臺(tái)帳，如《勞務(wù)合同管理臺(tái)帳》、《勞務(wù)計(jì)價(jià)流水臺(tái)帳》、《單項(xiàng)工程計(jì)價(jià)臺(tái)帳》、《勞務(wù)隊(duì)結(jié)算臺(tái)帳》等。
（四）物資設(shè)備采購(gòu)自查：本項(xiàng)目暫未大宗采購(gòu)物資。如工程后續(xù)開(kāi)展后，需采購(gòu)，則嚴(yán)格按招投標(biāo)管理辦法執(zhí)行。項(xiàng)目部自購(gòu)材料采購(gòu)時(shí)也會(huì)按照三比一擇的方式進(jìn)行詢價(jià)比采購(gòu)且采購(gòu)發(fā)票與合同簽訂和收款單位相一致，沒(méi)有親屬之類(lèi)的人員參與其中。
（五）安全質(zhì)量自查：我項(xiàng)目部自開(kāi)工以來(lái)，未發(fā)生任何質(zhì)量安全事故，不存在任何處理費(fèi)用；在徐州市政府、業(yè)主、監(jiān)理、指揮部等單位組織的質(zhì)量安全大檢查中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量、安全、文明施工問(wèn)題，均已按要求完成整改并及時(shí)以書(shū)面形式予以回復(fù)，整套程序閉合。
（六）公用文書(shū)自查：集團(tuán)公司、工程公司的項(xiàng)目任職和成立文件尚未發(fā)至項(xiàng)目，上報(bào)申請(qǐng)的人員任命符合業(yè)主的要求。其他會(huì)議記錄、工作總結(jié)、匯報(bào)材料等無(wú)潛在風(fēng)險(xiǎn)。
四、重大經(jīng)濟(jì)決策情況
重大經(jīng)濟(jì)決策自查：項(xiàng)目部“三重一大”事項(xiàng)嚴(yán)格按公司黨組[20xx]60號(hào)文要求，重大檢查事項(xiàng)，重要設(shè)備購(gòu)置、大宗物資采購(gòu)及人事的任用都嚴(yán)格召開(kāi)黨工委會(huì)議進(jìn)行集體討論研究決定，無(wú)違法違規(guī)問(wèn)題。大額資金的支付都需要項(xiàng)目經(jīng)理和黨政主管共同會(huì)審簽字后進(jìn)行支付，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定。
五、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守廉潔自律規(guī)定情況
我項(xiàng)目部嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司下發(fā)的《四項(xiàng)基本制度》，不存在領(lǐng)
導(dǎo)人員濫用職權(quán)安插親屬包工隊(duì)、機(jī)械設(shè)備為本人及親屬謀取利益的行為，所有勞務(wù)隊(duì)、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃單位的選用、單價(jià)談判等要經(jīng)常項(xiàng)目部黨委、領(lǐng)導(dǎo)班子集團(tuán)上會(huì)討論，然后按照會(huì)議結(jié)果錄用勞務(wù)隊(duì)、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃單位。
六、通過(guò)本次自查，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部平時(shí)存在的業(yè)務(wù)不夠規(guī)范問(wèn)題，使我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦懈鼑?yán)格自己，在公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督指揮下更好的完成公司賦予的工作，為迎接國(guó)家審計(jì)署審計(jì)做好準(zhǔn)備！
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：
中鐵十二局徐州地鐵項(xiàng)目部
二〇一六年一月二十五日
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇七
這學(xué)期帶的是美術(shù)班的班主任，短短的一兩周下來(lái)，最大的感覺(jué)是學(xué)生事太多，心態(tài)不穩(wěn)定，學(xué)生把專業(yè)成績(jī)的提高冀希望于外出高價(jià)培訓(xùn)，經(jīng)不起別人的宣傳攻勢(shì)，把自己的成功歸因于外因，而沒(méi)有冷靜地思考和審視自己。
連續(xù)三年獲得鄭州市教育教學(xué)先進(jìn)單位的鄭州18中根據(jù)大量的事實(shí)和數(shù)據(jù)做出了科學(xué)的決策：不允許高三美術(shù)班的學(xué)生外出學(xué)習(xí)，學(xué)校是最佳學(xué)習(xí)環(huán)境。但是這個(gè)決策遭到部分家長(zhǎng)和學(xué)生的抑制和不解。家長(zhǎng)給我打電話抱怨和訴苦、埋怨指責(zé)，大多數(shù)學(xué)生被強(qiáng)壓著留在班里進(jìn)行學(xué)習(xí)，但總感覺(jué)他們的學(xué)習(xí)亦然多些被動(dòng)少些主動(dòng)。
我需要做些什么？除了給同學(xué)們講解上學(xué)年高三美術(shù)班學(xué)生成功的案例，讓他們認(rèn)識(shí)到大量的事實(shí)證明：心態(tài)穩(wěn)定，立足學(xué)校是升學(xué)的主流和必然選擇之外，我在悄然制造并等待機(jī)會(huì)。
一是利用體育達(dá)標(biāo)、高考報(bào)名等事項(xiàng)去拖時(shí)間，另一個(gè)重要的機(jī)會(huì)是10月初的三市聯(lián)考。
而事實(shí)上三市聯(lián)考成績(jī)，我班300分以上的才4人，掛住上面線的只有一人。在鐵的殘酷的現(xiàn)實(shí)面前，學(xué)生沉默了，家長(zhǎng)沉默了。
然后我發(fā)出了這樣一個(gè)校訊通：家長(zhǎng)朋友們，為了孩子的前途我們的目標(biāo)是一致的，本學(xué)期學(xué)校的決策是明智的是科學(xué)的是有事實(shí)依據(jù)的，請(qǐng)你們認(rèn)真地慎重地決定孩子是否繼續(xù)外出，也請(qǐng)你們理解和支持學(xué)校的工作，讓我們一起努力打造孩子的美好未來(lái)！
現(xiàn)在班里大多數(shù)學(xué)生已經(jīng)穩(wěn)定下來(lái)了，不再鬧著外出了。
事實(shí)用于雄辯！學(xué)會(huì)等待機(jī)會(huì)！
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇八
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對(duì)xx經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況。
現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè))，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊(cè)正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，增長(zhǎng)%，完成聯(lián)社計(jì)劃的%;各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的%;不良貸款萬(wàn)元，比年初凈降萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬(wàn)元，實(shí)際凈降萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的%，占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款萬(wàn)元、呆滯貸款萬(wàn)元、呆賬貸款萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的%、%、%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(zhǎng)%，其中貸款利息收入萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)收入萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(zhǎng)%;其中存款利息支出萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)萬(wàn)元，比上年減少萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4%。貸款收息率%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率%，人均費(fèi)用萬(wàn)元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。
檢查認(rèn)為，2004年該聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)。總的來(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題。
(一)財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確。
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)萬(wàn)元，少核銷(xiāo)萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到萬(wàn)元，實(shí)際余額為萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元。(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬(wàn)元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息萬(wàn)元。年年末余額為萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)萬(wàn)元，年末余額萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象。
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支萬(wàn)元。全轄共支萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元。如信用社萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬(wàn)元,現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)。
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部萬(wàn)元、牌樓信用社萬(wàn)元，分水信用社萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款萬(wàn)元。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范。
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)萬(wàn)元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)萬(wàn)元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)萬(wàn)元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬(wàn)元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社2004年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年該聯(lián)社賬面利潤(rùn)萬(wàn)元。
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過(guò)重信聯(lián)[2003]212號(hào)文件之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶公司年月日借款萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本萬(wàn)元，先后貸款萬(wàn)元，其中年月日貸款萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款萬(wàn)元,未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆萬(wàn)元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬(wàn)元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆萬(wàn)元大額貸款和展期筆萬(wàn)元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶元,其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬(wàn)元、四季度調(diào)賬萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬(wàn)元，上報(bào)審批萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶評(píng)級(jí)表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額萬(wàn)元中有萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆萬(wàn)元(其中萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議。
(一)嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。
(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９?，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
(五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
(六)加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇九
為確保實(shí)現(xiàn)困難群眾最低生活保障全覆蓋，困難群眾大病醫(yī)療救助全覆蓋，義務(wù)教育免學(xué)雜費(fèi)，免費(fèi)提供教科書(shū)和家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策全覆蓋，居民基本醫(yī)療保障制度全覆蓋，做了大量工作，現(xiàn)向在座各位匯報(bào)如下：
2月初，我鄉(xiāng)就去年“民生工程”領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，3月下旬，根據(jù)縣《長(zhǎng)豐鄉(xiāng)民生工程目標(biāo)責(zé)任書(shū)》結(jié)合今年初遭遇到五十年不遇的特大冰雪災(zāi)害的具體情況，修訂并完善了《長(zhǎng)豐鄉(xiāng)“民生工程”實(shí)施方案》，相應(yīng)設(shè)置了3個(gè)專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和7個(gè)考核督查工作小組。各專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組與分管各線工作的班子成員密切配合，相互幫助，使災(zāi)后重建工作和“民生工程”緊密結(jié)合，有條不紊地進(jìn)行。
“民生工程”是一項(xiàng)具體而又實(shí)實(shí)在在的工程，來(lái)不得半點(diǎn)虛假。因此，我們嚴(yán)格按照縣人民*下達(dá)的《長(zhǎng)豐鄉(xiāng)民生工程目標(biāo)責(zé)任書(shū)》深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹(shù)立正確的政績(jī)觀，本著使廣大人民群眾共享改革發(fā)展的成果，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展的原則抓好這項(xiàng)工作。今年前階段主要做好了如下具體工作：
1、就業(yè)和再就業(yè)方面：一是抓住春節(jié)期間沿海發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民工緊缺的契機(jī)，派出機(jī)關(guān)干部，前往了解就業(yè)情況，加大跨省勞務(wù)輸出力度。二是通過(guò)走出去，請(qǐng)進(jìn)來(lái)的辦法，開(kāi)辦多種培訓(xùn)班，幫助農(nóng)民朋友掌握一定技術(shù)，提高就業(yè)能力。如我們利用我鄉(xiāng)擁有高級(jí)電工的優(yōu)勢(shì)開(kāi)辦電工培訓(xùn)班，有針對(duì)性的聘請(qǐng)安源賓館工作人員為我鄉(xiāng)鍋底潭水庫(kù)周邊的“農(nóng)家樂(lè)”旅游，培訓(xùn)服務(wù)人員和管理人員。通過(guò)這些措施全鄉(xiāng)今年1——4月份新增城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)60人，城鎮(zhèn)凈增就業(yè)人數(shù)32名，完成今年民生指標(biāo)任務(wù)的50%以上，另外還通過(guò)各種渠道安排了“4050”人員就業(yè)3名，殘疾人員就業(yè)31名，全鄉(xiāng)零就業(yè)家庭就業(yè)率達(dá)到100%。
2、養(yǎng)老保險(xiǎn)和最低生活保障方面：我鄉(xiāng)已提前完成失業(yè)保險(xiǎn)的征繳工作，保險(xiǎn)征繳總量超過(guò)目標(biāo)數(shù)1萬(wàn)元，完成全年任務(wù)數(shù)的123%，并于上月完成了工業(yè)園區(qū)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的征繳。最低生活保障方面：今年4月份實(shí)現(xiàn)了全鄉(xiāng)低保資金的再次提標(biāo)，達(dá)到農(nóng)村低保補(bǔ)差水*40元/人，城市低保補(bǔ)差水*95元/人，全鄉(xiāng)五保戶集中供養(yǎng)率達(dá)到85%，并按月?lián)芨段灞＝?，使老人過(guò)上幸福安穩(wěn)的生活。
3、醫(yī)療保障方面：經(jīng)全體機(jī)關(guān)干部、村干部的大力宣傳，艱苦工作再加上鄉(xiāng)*制定的優(yōu)惠政策，全鄉(xiāng)新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合人數(shù)3617人，參合率達(dá)，參合經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌資金使用率達(dá)到300%，一次報(bào)帳成功率達(dá)到95%，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保障率達(dá)到80%。農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)能力不斷增強(qiáng)，今年全鄉(xiāng)有2個(gè)村衛(wèi)生所和一個(gè)鄉(xiāng)衛(wèi)生院，達(dá)到上級(jí)規(guī)定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，完成全年任務(wù)的100%。
4、生產(chǎn)生活方面：今年因遭遇五十年不遇的大冰雪災(zāi)害，全鄉(xiāng)人飲工程全部破壞。在上級(jí)有關(guān)部門(mén)的支持下，經(jīng)過(guò)我們的艱苦努力，不但恢復(fù)了宗里、磨橋村的人飲工程，還撥出2萬(wàn)余元?？?，幫助學(xué)校解決了安全飲水問(wèn)題，長(zhǎng)豐全鄉(xiāng)只有一所學(xué)校，共有師生300余人，光是學(xué)校飲水工程這一項(xiàng)就超額完成全年任務(wù)百余人，完成今年任務(wù)的150%。11戶全倒房戶的災(zāi)后重建已全面啟動(dòng)。農(nóng)村電影放映6場(chǎng)，衛(wèi)星地面接收器遍布全鄉(xiāng)每個(gè)角落，實(shí)現(xiàn)了村村通電視，興建農(nóng)村書(shū)屋一個(gè)，藏書(shū)3200余冊(cè)，大大豐富了群眾的文娛生活。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇十
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109 號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xxxx年11 月20 日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě)。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門(mén)2011 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的 it 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在2011 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3. 資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書(shū)面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：
1. 關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買(mǎi)支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。
2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及
時(shí)登記、日清月結(jié)。
3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷(xiāo)完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在xxxx年前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷(xiāo)，未報(bào)銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇十一
為進(jìn)一步深化惠民行動(dòng)，切實(shí)改善民生，促進(jìn)社會(huì)和諧，解決好群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題，根據(jù)區(qū)委辦發(fā)[xx]15號(hào)文件精神，我鎮(zhèn)黨委*想辦法、添措施，精心組織了今年我鎮(zhèn)省、市、區(qū)、鎮(zhèn)自定民生工程的實(shí)施，現(xiàn)將xx年上半年民生工程工作總結(jié)及下半年工作打算概述如下：
新增城鎮(zhèn)就業(yè)：40人，占全年的100%；城鎮(zhèn)失業(yè)登記率：、完成70%；品牌培訓(xùn)：75人，占全年104%；農(nóng)村勞動(dòng)力技能培訓(xùn)：100人，占全年100%；新型農(nóng)民培訓(xùn)：98人，農(nóng)民實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)：6860人次，占全年98%；貧困寄宿生生活費(fèi)：初中386人，占全年80%；在校殘疾學(xué)生任務(wù)：5名，占全年100%；五保戶集中供養(yǎng)65人，敬老院新增床位7張，占全年100%；城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)任務(wù)：130人，占全年65%；特困群眾危房安居工程：4戶，占全年100%；沼氣池建設(shè)已完成336口；紅層找水709口，2428人，占全年79%；通暢公路：白市村公里，完成100%；鞠坪村2公里，完成100%；龍鳳村2公里，完成100%；南山村0。6公里，完成100%；通達(dá)公路：慧建村公里，完成100%；森林管護(hù)：2649畝，鞏固退耕還林1364畝，完成100%；救助貧困中小學(xué)生：7人，完成100%；返鄉(xiāng)農(nóng)民工職業(yè)介紹：100人，完成100%；食品衛(wèi)生安全：明確了具體責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、具體機(jī)構(gòu)、具體工作人員抓食品安全工作；推行放心“農(nóng)家宴”工程，建立農(nóng)村5桌以上集體聚餐申報(bào)備案制。鎮(zhèn)自定目標(biāo)任務(wù)全面完成：開(kāi)發(fā)街道一條200米；白內(nèi)障免費(fèi)復(fù)明手術(shù)8人；幫扶貧困戶85戶187人；種植業(yè)：在石盤(pán)、龍鳳、火箭等村規(guī)模種植白市柚500畝；便民路建設(shè)：在洗馬、黃城等村新修便民路4公里；在南山、洗馬等村修建村級(jí)衛(wèi)生站。
1、調(diào)查群眾摸實(shí)情，清晰思路定任務(wù)。鎮(zhèn)黨委*集中時(shí)間、集中精力、逐村走院串戶，深入群眾調(diào)查研究，摸清掌握了群眾的基本需求，除完成省、市、區(qū)民生工程目標(biāo)任務(wù)外，鎮(zhèn)根據(jù)實(shí)際情況，還自定了6項(xiàng)鎮(zhèn)定民生工程目標(biāo)。
2、統(tǒng)一思想聚合力，明確目標(biāo)分任務(wù)。首先組織全鎮(zhèn)廣大黨員、干部和群眾組織學(xué)習(xí)今年目標(biāo)任務(wù)及考核獎(jiǎng)懲辦法，把思想統(tǒng)一到黨委*民生工作的具體行動(dòng)上來(lái)，逐步形成了以黨委*為核心、凝聚整體合力，部門(mén)齊抓共管的新局面。再次，我們把各項(xiàng)民生工作任務(wù)以“鋪蓋表”的形式，層層分解落實(shí)到單位、部門(mén)、村組和每個(gè)責(zé)任人，做到了人人有事干、事事有人干，件件有著落。
3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)明責(zé)任，突出重點(diǎn)強(qiáng)措施。一是各項(xiàng)民生工作實(shí)行了黨政“一把手”負(fù)總責(zé)，副科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分項(xiàng)目牽頭負(fù)責(zé)，鎮(zhèn)部門(mén)工作人員及相應(yīng)村支部*、村主任具體負(fù)責(zé)。二是突出重點(diǎn)，狠抓了敬老院五保供養(yǎng)對(duì)象集中供養(yǎng)、無(wú)房戶建設(shè)、實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)、村級(jí)公路養(yǎng)護(hù)、場(chǎng)鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)及下水道工程建設(shè)、新農(nóng)村建設(shè)、嫁接白市柚等重點(diǎn)工作。
4、解決熱點(diǎn)保穩(wěn)定，加大投入辦實(shí)事。我們真心實(shí)意地按照群眾高興不高興，答應(yīng)不答應(yīng)，滿意不滿意的要求，下大決心書(shū)，花大力氣，力排萬(wàn)難解決了群眾普遍關(guān)心的“熱點(diǎn)”問(wèn)題，誠(chéng)心誠(chéng)意把省、市、區(qū)及鎮(zhèn)自定民生工程目標(biāo)任務(wù)辦好辦實(shí)。
1、*思想，加快發(fā)展。一是認(rèn)真組織黨員干部群眾學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)方針政策及國(guó)家法律法規(guī)，提高干部執(zhí)政辦實(shí)事的能力和意識(shí)；二是樹(shù)立敢為人先新理念，打破因循守舊陳腐觀念。
2、加大投入，增加總量。一是爭(zhēng)取盤(pán)活存量資產(chǎn)投入；二是爭(zhēng)取上級(jí)項(xiàng)目資金投入；三是按“一事一議”群眾自籌資金以彌補(bǔ)鎮(zhèn)自定項(xiàng)目資金不足。
3、突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)。一是加強(qiáng)黨員、干部群眾的適用技術(shù)、勞務(wù)知識(shí)、科普知識(shí)培訓(xùn)；二是爭(zhēng)取8月底全面完成城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)任務(wù)；三是結(jié)合“城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理”工作狠抓場(chǎng)鎮(zhèn)及農(nóng)村清潔衛(wèi)生；四是結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)狠抓產(chǎn)業(yè)調(diào)整，修致富路、便民路、水利設(shè)施等；五是在鞠坪、南山、福橋、洗馬等村狠抓沼氣池建設(shè)，確保10月底前500口任務(wù)全面完成；六是爭(zhēng)取上級(jí)支持，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)我鎮(zhèn)村村通水泥路目標(biāo)，努力打造全市農(nóng)村公路建設(shè)樣板鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
財(cái)務(wù)收支情況總結(jié)篇十二
1、單位全部財(cái)務(wù)收支均應(yīng)納入部門(mén)預(yù)算管理。
按照政府和各級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的程序、方法、標(biāo)準(zhǔn)或定額編制部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排資金，保證基本支出，確保收支平衡。
2、遵循“收支兩條線”的管理規(guī)定。
各項(xiàng)非稅收入應(yīng)實(shí)行收繳分離、罰繳分離，不得坐收坐支，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬。
3、各項(xiàng)經(jīng)常性支出，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格支出審批制度。
審批權(quán)限應(yīng)根據(jù)費(fèi)用開(kāi)支的數(shù)額大小和重要性合理確定。
各項(xiàng)支出堅(jiān)持“先報(bào)告，后支出”的原則及“自下而上”的審批程序，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、財(cái)會(huì)部門(mén)、單位領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)簽字審核審批。
會(huì)計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)原始憑證的合法性、合規(guī)性審核，嚴(yán)禁不合法的原始憑證入賬。
4、建立嚴(yán)格的專項(xiàng)資金管理制度。
專項(xiàng)資金收支計(jì)劃應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)集體審查，并提交主管部門(mén)和政府有關(guān)部門(mén)審批。對(duì)批準(zhǔn)的專項(xiàng)資金應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)核算，并按照要求定期向財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或上級(jí)單位報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況。
專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁侵占、挪用專項(xiàng)資金。
項(xiàng)目完成后，應(yīng)當(dāng)報(bào)送專項(xiàng)資金支出決算和使用效果的書(shū)面報(bào)告，接受財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)或上級(jí)單位的檢查、驗(yàn)收。
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