報(bào)告可能受到特定的格式要求，如學(xué)術(shù)論文、商業(yè)報(bào)告或政府文件等。報(bào)告的主體部分應(yīng)該根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和研究結(jié)果進(jìn)行邏輯連接，形成一個(gè)完整的論證過程。這些報(bào)告范例包括不同主題和行業(yè)的實(shí)際案例，具有一定的可借鑒性。
審計(jì)工作報(bào)告篇一
各位代表：
受廠部委托，現(xiàn)向大會(huì)報(bào)告我廠今年度審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。
一、總體情況說明：
今年在集團(tuán)的正確指導(dǎo)下，在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我廠財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)工作、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)我廠的稅務(wù)審計(jì)工作，并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，今年度根據(jù)集團(tuán)要求完成了二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，并較好地完成了集團(tuán)下達(dá)的燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè)，另外我們還認(rèn)真積極配合集團(tuán)對(duì)廠長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為我廠進(jìn)一步做好精細(xì)化管理工作把好關(guān)。
二、內(nèi)部審計(jì)工作情況：
1、開展年度專項(xiàng)審計(jì)，促管理精細(xì)化規(guī)范化
我們圍繞年初的審計(jì)計(jì)劃及集團(tuán)、電力股份下達(dá)的審計(jì)任務(wù)，共完成冷卻塔標(biāo)識(shí)工程、往來款項(xiàng)二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目及燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識(shí)工程審計(jì)期間審查了該工程立項(xiàng)、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項(xiàng)目結(jié)算的相關(guān)資料，并就整個(gè)工程進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)，審計(jì)人員先后5次進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，檢查施工進(jìn)度和質(zhì)量控制情況；往來款項(xiàng)審計(jì)在審計(jì)過程中審閱我廠往來款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后，重點(diǎn)對(duì)截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項(xiàng)按具體情況及壞賬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一查實(shí)；根據(jù)集團(tuán)關(guān)于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知要求，我廠成立了專項(xiàng)審計(jì)工作小組，對(duì)我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購(gòu)、驗(yàn)收、計(jì)量、接卸、采制化、存儲(chǔ)、摻燒等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行了審計(jì)檢查。通過以上各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)共提出了審計(jì)建議5條，并提交了專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。另外我們還積極配合集團(tuán)對(duì)廠長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并對(duì)集團(tuán)提出的審計(jì)建議進(jìn)行有效整改。通過以上各項(xiàng)審計(jì)進(jìn)一步促進(jìn)我廠在生產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)管理上精細(xì)化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內(nèi)控審計(jì)力度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
今年對(duì)我廠的財(cái)務(wù)收支憑證進(jìn)行了抽查，從抽查情況看我廠財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠嚴(yán)格按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備，會(huì)計(jì)信息的完整得到了充分保證，我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財(cái)務(wù)把好關(guān)、做好賬，防范了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。我們還根據(jù)集團(tuán)、廠部關(guān)于加強(qiáng)末端企業(yè)管控要求，對(duì)華隆公司、臨江公司的財(cái)務(wù)收支情況、物資管理、合同管理等進(jìn)行針對(duì)性的審計(jì)。
認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)自查測(cè)評(píng)工作。一年來，我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神，積極開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，共完成制度修訂與缺陷整改70余項(xiàng)。在開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上及時(shí)向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整、有效的自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
3、嚴(yán)格工程決算審計(jì)，把好工程審核簽證關(guān)
工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。今年我們對(duì)企業(yè)碼頭三江兩岸整治項(xiàng)目油漆工程、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行了決算審計(jì)，審計(jì)金額達(dá)1.02億元，核減金額3.5萬(wàn)余元。我們側(cè)重事中審計(jì)，審計(jì)人員多次進(jìn)入各工程施工現(xiàn)場(chǎng)，并對(duì)施工項(xiàng)目階段性效益進(jìn)行認(rèn)定，在審計(jì)中嚴(yán)把合同和標(biāo)的的流程關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)的簽證關(guān)，努力保證財(cái)產(chǎn)物資的安全完整。對(duì)發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴(yán)、失實(shí)情況及時(shí)按規(guī)定對(duì)相關(guān)部門和外包單位進(jìn)行了考核。
今年我廠審計(jì)工作開展扎實(shí)有效，監(jiān)督到位，從審計(jì)情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的同時(shí)嚴(yán)格遵守黨紀(jì)、政紀(jì)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實(shí)，審計(jì)工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝！
審計(jì)工作報(bào)告篇二
近年來，隨著電煤供需矛盾的日漸突出，抓好燃料管理已成為完成公司全年各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)鍵所在。我們充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)燃料管理工作對(duì)公司安全生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益的重要意義，始終把燃料管理效能監(jiān)察作為一項(xiàng)長(zhǎng)效工作來抓，充分發(fā)揮出效能監(jiān)察推進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化管理、促進(jìn)廉政文化建設(shè)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益增長(zhǎng)的重要作用。我們面對(duì)今年煤價(jià)上漲、煤質(zhì)下降等不利因素，下大力氣對(duì)燃料管理進(jìn)行更深入的監(jiān)督檢查工作。以通過效能監(jiān)察進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，節(jié)約生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司“節(jié)約年”各項(xiàng)工作任務(wù)的實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)將開展情況匯報(bào)如下：
為確保燃料管理效能監(jiān)察工作順利開展并取得實(shí)效，由監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)職能部室人員積極配合，我們對(duì)照20xx年度燃料管理效能監(jiān)察工作實(shí)施方案檢查對(duì)照表，堅(jiān)持“自查—整改—檢查—再整改”的工作程序，繼續(xù)對(duì)燃料管理工作進(jìn)行了全過程效能監(jiān)察。
一是組織燃料管理部及相關(guān)部門認(rèn)真進(jìn)行自查，嚴(yán)格“對(duì)標(biāo)、對(duì)表、對(duì)照”進(jìn)行，書寫自查報(bào)告。
二是堅(jiān)持每月兩次深入煤場(chǎng)，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督來煤過磅、煤質(zhì)采樣，對(duì)來煤數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)煤樣化驗(yàn)的規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督。
三是會(huì)同發(fā)電部、燃管部每季度進(jìn)行一次檢查，對(duì)配煤摻燒方案執(zhí)行情況、來煤、煤場(chǎng)管理等情況進(jìn)行檢查，確保燃煤數(shù)值達(dá)到燃燒要求。
四是注重加強(qiáng)管理人員廉潔從業(yè)教育，定期對(duì)他們進(jìn)行集體廉政談話，確保他們?cè)诠ぷ髦心芤?guī)范執(zhí)行各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)，避免發(fā)生不廉潔行為。
我公司燃料管理效能監(jiān)察工作采取自查、檢查、抽查相結(jié)合的方式，堅(jiān)持事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，把效能監(jiān)察貫穿于燃料管理工作的全過程，從采、制、化、計(jì)、煤廠管理等方面開展“六查”（查制度建設(shè)、查人員行為、查合同管理、查質(zhì)量管理、查計(jì)量管理、查費(fèi)用管理）工作。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)察建議，要求職能部門進(jìn)行整改。
一是通過磅、采、制、化檢查中發(fā)現(xiàn)汽車來煤質(zhì)量不穩(wěn)定，部分礦來煤發(fā)熱量達(dá)不到要求，對(duì)鍋爐燃燒不利。為保證燃煤質(zhì)量，我們對(duì)磅房抽樣，對(duì)熱值隨時(shí)進(jìn)行分析化驗(yàn)。
二是會(huì)同發(fā)電部、燃運(yùn)分場(chǎng)對(duì)來煤、配煤方案進(jìn)行檢查監(jiān)督，督促燃運(yùn)分場(chǎng)加強(qiáng)煤場(chǎng)管理，做好配煤摻燒工作。
三是要求煤化驗(yàn)班每半年分礦別進(jìn)行一次煤樣篩分試驗(yàn)，對(duì)收到煤樣進(jìn)行稱重、礦別、品種登記。
四是按周期對(duì)儀器進(jìn)行校驗(yàn)，對(duì)自動(dòng)工業(yè)分析儀、測(cè)硫儀按電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)每半年進(jìn)行一次整機(jī)性能鑒定。
五是對(duì)入廠煤按國(guó)標(biāo)要求每半年進(jìn)行一次采樣精密度校核試驗(yàn)。
通過公司相關(guān)部門對(duì)燃料管理工作的監(jiān)督檢查及整改，燃煤管理各項(xiàng)工作均取得一定成效。特別是大唐甘肅公司6月27日對(duì)我公司燃料管理進(jìn)行檢查提出監(jiān)察建議后，我公司迅速組織，認(rèn)真進(jìn)行整改，進(jìn)一步完善了燃料管理制度，堵塞了漏洞，規(guī)范了人員行為。在今年燃料緊缺的情況下，我公司燃料保證了需求，沒有影響發(fā)供電工作。
（一）燃料管理人員的思想認(rèn)識(shí)水平進(jìn)一步提高。公司監(jiān)察審計(jì)部人員深入燃料管理部門，協(xié)同部門負(fù)責(zé)人組織燃料管理工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《效能監(jiān)察建議書》和《效能監(jiān)察限期整改通知書》提出的整改內(nèi)容，明白公司燃料管理上存在的差距，提高了燃料管理工作人員做好燃料管理工作的思想認(rèn)識(shí)；其次燃料管理部制定了整改計(jì)劃，明確整改目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，按照科學(xué)管理、提高燃料管理水平，節(jié)約燃料成本的原則，對(duì)燃料管理效能監(jiān)察檢查組提出的整改建議逐條落實(shí)。
（二）積極開展燃料管理培訓(xùn)工作，全面提高了人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位責(zé)任意識(shí)。按照大唐甘肅公司要求，結(jié)合燃料管理部門的實(shí)際情況，重新修訂形成了《**熱電公司燃料管理培訓(xùn)制度》，對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化。明確了燃料管理人員上崗能力基本要求、燃料管理人員業(yè)務(wù)知識(shí)內(nèi)容及燃料采、制、化、計(jì)、煤廠管理等方面工作程序和要求，使各級(jí)人員崗位責(zé)任制、廉潔自律規(guī)定得到有效落實(shí)，人員的工作態(tài)度、工作效率得到較大的提升，各崗位工作人員能夠較好地遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。
（三）完善燃料管理制度，采制化工作進(jìn)一步規(guī)范。依據(jù)大唐集團(tuán)公司、大唐甘肅公司相關(guān)管理制度，并根據(jù)《**熱電公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)》重新對(duì)燃料管理制度進(jìn)行了修訂。于7月底修訂和完善了共15項(xiàng)管理制度，并編印成《****熱電有限責(zé)任公司燃料管理制度》（匯編）。內(nèi)容涉及各個(gè)崗位和采、制、化、計(jì)、煤場(chǎng)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，形成了公司燃料管理的一整套較為完善的管理體系，為公司提升管理效能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
低價(jià)和優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的區(qū)別結(jié)算方式，為更多更好地采購(gòu)優(yōu)質(zhì)小窯煤打下了基礎(chǔ)，使小窯煤在保量的前提下，熱值有了明顯提高。
（五）為確保入廠、入爐煤采制工作的規(guī)范性和嚴(yán)肅性，公司成立了采制班，負(fù)責(zé)入廠、入爐煤采制、全水分分析工作。
審計(jì)工作報(bào)告篇三
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部全體員工，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會(huì)計(jì)核算、報(bào)表報(bào)送、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財(cái)會(huì)工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點(diǎn)：
1、xx年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作。
今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場(chǎng)情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，向xx總公司上報(bào)了xx年公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。并且，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx年計(jì)劃任務(wù)，層層分解落實(shí)，下達(dá)了有關(guān)部門xx年計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，為了保證財(cái)務(wù)計(jì)劃的順利完成，財(cái)務(wù)部對(duì)各部計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供重要依據(jù)。
2、xx年財(cái)務(wù)決算工作。
xx年財(cái)務(wù)決算工作，是xx公司會(huì)計(jì)報(bào)表第一次上報(bào)xx總公司，這對(duì)會(huì)計(jì)決算工作提出了更高的要求。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，加班加點(diǎn)不計(jì)報(bào)酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會(huì)計(jì)決算幾十個(gè)報(bào)表的編制及上報(bào)工作，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編寫了詳細(xì)的報(bào)表說明，完滿地完成了會(huì)計(jì)決算工作任務(wù)。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財(cái)務(wù)部組織員工動(dòng)員集資，半個(gè)月內(nèi)完成集資xx萬(wàn)元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng)目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬(wàn)元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項(xiàng)xx萬(wàn)元，為公司節(jié)約利息支出xx萬(wàn)元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬(wàn)元額度，直接影響公司信貸信譽(yù)。對(duì)此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部采取多種方案，千方百計(jì)籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動(dòng)員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬(wàn)元，按期歸還了銀行到期貸款，維護(hù)了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬(wàn)元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財(cái)務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報(bào)送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號(hào)，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報(bào)送貸款資料，5月份多次向xx支行報(bào)送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬(wàn)元。進(jìn)入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬(wàn)元到期，財(cái)務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬(wàn)元，財(cái)務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績(jī)。
5、財(cái)會(huì)工作量化管理。
xx年，財(cái)務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財(cái)會(huì)人員新手增多，如何圍繞財(cái)會(huì)工作各項(xiàng)工作任務(wù)，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部新老員工又好又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù)，財(cái)務(wù)部主要從量化管理入手，對(duì)財(cái)會(huì)工作、會(huì)計(jì)核算、費(fèi)用管理、資金調(diào)拔、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、報(bào)表報(bào)送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時(shí)間，落實(shí)到人，月初計(jì)劃，月中檢查，月末考核，使財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時(shí)完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財(cái)務(wù)信息帄臺(tái)、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供了重要依據(jù)。
6、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政部新頒布的38個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財(cái)務(wù)部先后多次組織全體財(cái)會(huì)人員，學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對(duì)照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實(shí)際，充分利用會(huì)計(jì)政策，開展會(huì)計(jì)核算。不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
7、會(huì)計(jì)檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財(cái)務(wù)部對(duì)xx年各種會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記，按照會(huì)計(jì)檔案工作要求完成了xx年會(huì)計(jì)檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團(tuán)成立，財(cái)務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計(jì)組完成了企業(yè)改制審計(jì)任務(wù)。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。
10、完成xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評(píng)審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測(cè)算工作任務(wù)。
明年財(cái)會(huì)工作要點(diǎn)：
1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計(jì)稅務(wù)檢查將是財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。
2、組織財(cái)會(huì)人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
3、搞好資金結(jié)算，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬(wàn)元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。
4、進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)部財(cái)會(huì)量化工作管理。
5、提高會(huì)計(jì)電算化工作質(zhì)量
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審計(jì)工作報(bào)告篇四
一、實(shí)習(xí)目的：
通過本次實(shí)習(xí)使我能夠從理論高度上升到實(shí)踐高度，更好的實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐的結(jié)合，為我以后的工作和學(xué)習(xí)奠定初步的知識(shí)。
為期一個(gè)月的實(shí)習(xí)結(jié)束了，心中無(wú)限感概，這次的實(shí)習(xí)讓我受益良多，在整個(gè)過程中，我不僅接觸到公司的整個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程，包括下級(jí)財(cái)務(wù)部門和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的交流，還讓我把專業(yè)理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐結(jié)合過程的同時(shí)更學(xué)會(huì)了與人交際的各種技能。通過同事們的協(xié)助，更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)成果顯著，當(dāng)然，除了成功的經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)踐過程中所得到的“教訓(xùn)”也是一筆寶貴的財(cái)富。
二、實(shí)習(xí)內(nèi)容
1月初，我進(jìn)入了xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所，進(jìn)行審計(jì)助理的實(shí)習(xí)。雖然我學(xué)的是財(cái)務(wù)管理專業(yè)，但是也學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)、審計(jì)等方面的知識(shí)，而進(jìn)入會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)也對(duì)我將來的就業(yè)大有幫助。注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務(wù)的高峰期，對(duì)工作人員的需求十分急切，因而這時(shí)候他們通常都愿意接納較大量的應(yīng)屆畢業(yè)生作為實(shí)習(xí)生來補(bǔ)充原本所內(nèi)編制工作人員的不足。這樣我們應(yīng)屆畢業(yè)生與會(huì)計(jì)師事務(wù)所各取所需，達(dá)到雙贏的效果。而我正是在這個(gè)時(shí)候來到事務(wù)所學(xué)習(xí)，增加工作經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)更為自己未來的就業(yè)打上基墊。因?yàn)樵谧?cè)會(huì)計(jì)師的工作流程通常都是先到企業(yè)里面取證，然后再回到所里面出報(bào)告，所以，出外勤是經(jīng)常的事。
(一)實(shí)習(xí)單位基本情況介紹：
(二)業(yè)務(wù)范圍：(每個(gè)單位情況不同)
1、審計(jì)業(yè)務(wù)
包括驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資本;年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì);基建項(xiàng)目預(yù)(決)算審計(jì);經(jīng)營(yíng)者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);合并、分立、清算審計(jì);財(cái)務(wù)專項(xiàng)調(diào)查等其他特殊項(xiàng)目的審計(jì);上市公司年報(bào)審計(jì)、ipo審計(jì)。
2、司法會(huì)計(jì)鑒證業(yè)務(wù)
包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財(cái)務(wù)資料的司法鑒證。
3、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)
包括單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、整體資產(chǎn)評(píng)估;兼并、聯(lián)營(yíng)、解散、破產(chǎn)資產(chǎn)評(píng)估;融資租賃、抵押、轉(zhuǎn)讓及拍賣資產(chǎn)評(píng)估;房地產(chǎn)及土地評(píng)估;無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估;其他資產(chǎn)評(píng)估。
4、基本建設(shè)概預(yù)算審計(jì)
包括基本建設(shè)預(yù)算審計(jì)、建安工程竣工結(jié)算審計(jì)及基本建設(shè)總投資審計(jì)等。
5、房地產(chǎn)估價(jià)業(yè)務(wù)
所有房地產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)評(píng)估咨詢業(yè)務(wù)、培訓(xùn)業(yè)務(wù)。包括為企業(yè)整體資產(chǎn)中的房地產(chǎn)估價(jià)、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓估價(jià)、房地產(chǎn)抵押估價(jià)、房地產(chǎn)拍賣估價(jià)、房地產(chǎn)處置估價(jià)、房地產(chǎn)糾紛估價(jià)、房地產(chǎn)租賃估價(jià)、房地產(chǎn)保險(xiǎn)估價(jià)、房地產(chǎn)分割和合并估價(jià)、征地和房屋動(dòng)估價(jià)，以及房地產(chǎn)與房地產(chǎn)法規(guī)咨詢服務(wù)。
6、稅務(wù)代理業(yè)務(wù)
包括代辦稅務(wù)清算及納稅申報(bào);審核稅款繳納及清算;擔(dān)任稅務(wù)顧問;其他稅務(wù)事項(xiàng)。
7、管理咨詢業(yè)務(wù)
擔(dān)任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)顧問;受托設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度;企業(yè)改制財(cái)務(wù)顧問;制作可行性研究報(bào)告及商業(yè)計(jì)劃書;其他管理咨詢業(yè)務(wù);公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或?qū)徍恕?/p>
(三)實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù)：
1、了解會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。
2、分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助注冊(cè)會(huì)計(jì)師和審計(jì)員完成各類業(yè)務(wù)。
3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
(四)現(xiàn)按照時(shí)間進(jìn)度將實(shí)習(xí)內(nèi)容報(bào)告如下：
我主要是參閱審計(jì)工作底稿，從中學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí);而后整理工作底稿，更深入的了解審計(jì)工作以及各個(gè)科目之間，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關(guān)系;在對(duì)審計(jì)工作有了一定的了解之后，我實(shí)際的接觸了審計(jì)工作，參與了幾個(gè)單位的實(shí)際審計(jì)工作。以下是我在工作中對(duì)審計(jì)的認(rèn)識(shí)。
1、對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的初步認(rèn)識(shí)
審計(jì)是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，屬于鑒證業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)證據(jù)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見旨在提高財(cái)務(wù)報(bào)表的可信賴程度。
進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)是被審計(jì)單位的年度報(bào)表、總賬、明細(xì)賬、以及必要的憑證等。注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過對(duì)以上信息的審計(jì)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)的內(nèi)容主要是報(bào)表數(shù)與總賬，總賬與明細(xì)賬，總賬、明細(xì)賬與憑證的一致，以及賬實(shí)的一致，還包括對(duì)會(huì)計(jì)政策和各項(xiàng)稅收政策的執(zhí)行情況。
2、對(duì)審計(jì)報(bào)告的初步認(rèn)識(shí)
審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在實(shí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的書面文件。審計(jì)報(bào)告可以分為:標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告和非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告和非無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告，非無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告包括保留意見的審計(jì)報(bào)告、否定意見的審計(jì)報(bào)告、無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)報(bào)告包括以下內(nèi)容：標(biāo)題;收件人;引言段;管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段;注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任段;審計(jì)意見段;注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章;會(huì)計(jì)事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;報(bào)告日期等九項(xiàng)。
此外還存在對(duì)特殊目的的審計(jì)業(yè)務(wù)出具的審計(jì)報(bào)告。特殊目的的審計(jì)業(yè)務(wù)的含義是指：注冊(cè)會(huì)計(jì)師接受委托，對(duì)按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分，合同的遵守情況，簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告的業(yè)務(wù)。其審計(jì)報(bào)告主要有四種：對(duì)按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分出具的審計(jì)報(bào)告，對(duì)合同的遵守情況出具的審計(jì)報(bào)告，對(duì)簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告。按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表通常包括按照計(jì)稅基礎(chǔ)、收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告要求編制的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分包括特定項(xiàng)目、特定賬戶或特定賬戶的特定內(nèi)容。合同的遵守情況主要是指被審計(jì)單位合同中有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)條款的遵守情況發(fā)表審計(jì)意見。例如，對(duì)貸款合同遵守情況發(fā)表審計(jì)意見;對(duì)專利技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等轉(zhuǎn)讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計(jì)意見。簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表則是指依據(jù)已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表。
3、審計(jì)工作底稿的構(gòu)成和填制
工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)審計(jì)，也是會(huì)計(jì)師事務(wù)所重要的檔案資料。
審計(jì)工作底稿作為審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)為審計(jì)報(bào)告提供充分、適當(dāng)?shù)挠涗?，證明注冊(cè)會(huì)計(jì)師按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)工作底稿是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)制定的審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施的審計(jì)程序、獲取的相關(guān)審計(jì)證據(jù)，以及得出的審計(jì)結(jié)論作出的記錄，是重要的審計(jì)檔案。
審計(jì)工作底稿通常包括總體審計(jì)策略、具體審計(jì)計(jì)劃、分析表、問題備忘錄、重要事項(xiàng)概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對(duì)表、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來信件(包括電子郵件)以及對(duì)被審計(jì)單位文件記錄的摘要或復(fù)印件。
資產(chǎn)類工作底稿、負(fù)債類工作底稿、所有者權(quán)益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定，是報(bào)表可信的保證，是出具審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)。主要對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定，包括報(bào)表和總賬、總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對(duì)。根據(jù)報(bào)表和總賬、總賬與明細(xì)賬的核對(duì)填制科目的審定表，根據(jù)總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對(duì)填制科目抽測(cè)表。
在實(shí)習(xí)期間，我所參與的審計(jì)報(bào)告基本都是比較規(guī)范的單位，審計(jì)工作不是很復(fù)雜，做底稿一般比較順利，出具報(bào)告及審計(jì)過的報(bào)表和報(bào)表附注按照模版都很好出，但在審計(jì)工作中，一定要仔細(xì)認(rèn)真。
三、實(shí)習(xí)心得
我實(shí)習(xí)的第一個(gè)感悟是實(shí)習(xí)價(jià)值的高低取決于自身的積極性。在一個(gè)完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個(gè)主動(dòng)教導(dǎo)你并且放手讓你做業(yè)務(wù)，再指出你的錯(cuò)誤幫助你進(jìn)步的上司。能遇到這樣的上司實(shí)屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務(wù)，做好了他看到有錯(cuò)誤的地方就自己改掉了，也不會(huì)特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無(wú)從知道。這時(shí)候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時(shí)抓住時(shí)機(jī)去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實(shí)習(xí)更具價(jià)值。所以不但是一個(gè)提高動(dòng)手能力的機(jī)會(huì)，更是一個(gè)鍛煉交際能力的時(shí)機(jī)。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關(guān)系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時(shí)候也能夠及時(shí)的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實(shí)習(xí)生相處融洽的這一點(diǎn)，讓我在實(shí)習(xí)期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個(gè)感悟是實(shí)踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別。理論是實(shí)踐的基礎(chǔ)，我們書本上的知識(shí)都是我們實(shí)踐的基礎(chǔ)，有許多知識(shí)不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應(yīng)用。而且書本的知識(shí)都只是概論，至于細(xì)節(jié)，具體的方法還是要我們?cè)趯?shí)踐中去理解，去總結(jié)。
第三個(gè)感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內(nèi)資會(huì)計(jì)師事務(wù)所在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的生存困境。為了盡可能的降低營(yíng)業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價(jià)格吸引客戶，留住客戶，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會(huì)計(jì)師事務(wù)所直接把信函送到被函證的單位的，但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會(huì)讓被審計(jì)單位自己完成函證。在事務(wù)所林立的情況下，一方面事務(wù)所要?jiǎng)?chuàng)造利潤(rùn)，另一方面要保證審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。當(dāng)兩者產(chǎn)生矛盾的時(shí)候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關(guān)系到事務(wù)所生存發(fā)展的情況下，很多時(shí)候事務(wù)所會(huì)以折衷的方法，降低審計(jì)工作質(zhì)量來謀求生存。
通過這次會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在學(xué)校外學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務(wù)所的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)組成，學(xué)會(huì)了怎么樣更好的去對(duì)人對(duì)事，進(jìn)一步了解會(huì)計(jì)的相關(guān)法規(guī)，并逐漸熟悉了審計(jì)的業(yè)務(wù)流程以及關(guān)鍵步驟。體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員必須具備的個(gè)人素質(zhì)，應(yīng)該具備的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能夠更好的適應(yīng)這樣一項(xiàng)重要的工作。
在當(dāng)今社會(huì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日趨快速，各個(gè)企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也在快速增長(zhǎng)，這就使得社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員有了更高的重視和更嚴(yán)格的要求，我們作為即將步入社會(huì)的未來的會(huì)計(jì)專業(yè)人員，為了滿足和順應(yīng)社會(huì)的要求，增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，更應(yīng)該增強(qiáng)自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)操作能力和會(huì)計(jì)道德素質(zhì)。而最直接的途徑就是參加實(shí)習(xí)。在實(shí)習(xí)中，我們可以使我們?cè)谡n堂上學(xué)到的知識(shí)得到印證，加深印象，熟悉流程，發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)錯(cuò)誤。
通過這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)構(gòu)成，學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟。體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性，無(wú)論從社會(huì)發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財(cái)務(wù)制度是至關(guān)重要的，而作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所，肩負(fù)著外部審計(jì)這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個(gè)人品質(zhì)，同時(shí)應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。
同時(shí)，作為事務(wù)所的實(shí)習(xí)人員，在審計(jì)過程中看到了很多的賬本賬冊(cè)，也體會(huì)到了作為企業(yè)或者單位會(huì)計(jì)人員的工作。會(huì)計(jì)其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性。每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細(xì)賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會(huì)計(jì)的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，而且是逐一按時(shí)間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會(huì)計(jì)的實(shí)踐中，漏賬，錯(cuò)賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個(gè)程序，步驟都得以會(huì)計(jì)制度為前提，為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會(huì)計(jì)的規(guī)范性。對(duì)于登賬:首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據(jù)記賬憑證，登記其明細(xì)賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計(jì)，填制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，損益表等等年度報(bào)表。這就是會(huì)計(jì)操作的一般順序和基本流程。
另外，財(cái)務(wù)，審計(jì)本身就是比較煩瑣的工作，面對(duì)那么多的枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字時(shí)常會(huì)心生煩悶，厭倦，以致于錯(cuò)漏百出，而愈錯(cuò)愈煩，愈煩愈錯(cuò)。必須調(diào)整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會(huì)左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對(duì)于這次實(shí)習(xí)，同樣存在著一些不足之處。一是實(shí)習(xí)時(shí)間短，兩個(gè)多月的時(shí)間不足以對(duì)事務(wù)所所有業(yè)務(wù)都有一完整的了解，對(duì)于審計(jì)業(yè)務(wù)也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務(wù)類型;第二，參與審計(jì)的都是業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單的諸如行業(yè)協(xié)會(huì)等，沒有涉及規(guī)模較大，業(yè)務(wù)繁雜的大中型企業(yè);第三，對(duì)于課本學(xué)習(xí)內(nèi)容有所遺忘，以至于在實(shí)踐過程中時(shí)常不知如何解決。
對(duì)于以上問題，還需要在今后有機(jī)會(huì)的實(shí)習(xí)過程或者工作過程中注意改進(jìn)和解決?？傊?，這幾個(gè)月的實(shí)習(xí)使即將走上工作崗位的我受益匪淺!
精選審計(jì)實(shí)習(xí)工作報(bào)告5
自從走進(jìn)了大學(xué),就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題。為了拓展自身的知識(shí)面,擴(kuò)大與社會(huì)的接觸面,增加個(gè)人在社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中的經(jīng)驗(yàn),鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會(huì),能夠適應(yīng)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參加了學(xué)校為期一個(gè)多月的erp實(shí)習(xí)。
一、實(shí)習(xí)目的
實(shí)習(xí),就是把我們?cè)趯W(xué)校所學(xué)的理論知識(shí),運(yùn)用到客觀實(shí)際中去,使自己所學(xué)的理論知識(shí)有用武之地。只學(xué)不實(shí)習(xí),那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實(shí)習(xí)相結(jié)合。另一方面,實(shí)習(xí)可為以后找工作打基礎(chǔ)。通過這段時(shí)間的erp實(shí)習(xí),學(xué)到一些在課堂里學(xué)不到的東西。
因?yàn)榄h(huán)境的不同,接觸的已經(jīng)不是我熟悉的那班同學(xué),所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡(jiǎn)單了,而是近趨于真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。能從中學(xué)到的東西自然就不一樣了。要學(xué)會(huì)從實(shí)習(xí)中學(xué)習(xí),從學(xué)習(xí)中實(shí)習(xí)。通過erp實(shí)習(xí)初步了解企業(yè)生產(chǎn),過程,結(jié)合實(shí)習(xí)內(nèi)容消化和理解課堂學(xué)習(xí)過的理論知識(shí),較概括地了解生產(chǎn)企業(yè)情況,提高學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際以及分析問題,解決問題的能力,為工作就業(yè)打下基礎(chǔ)。
二、實(shí)習(xí)體驗(yàn)
立志以審計(jì)為職業(yè)的我,在這次實(shí)習(xí)中自然選擇了內(nèi)部審計(jì)這一職位。我有幸在實(shí)習(xí)中與各位同學(xué)一起工作,一起經(jīng)營(yíng)企業(yè),能把自己在課堂學(xué)到的知識(shí)真正運(yùn)用出來使我頗感興奮。在以前上課時(shí)都是老師在教授,學(xué)生聽講,理論部分占主體,而我自己對(duì)專業(yè)知識(shí)也能掌握,本以為到了實(shí)際工作中應(yīng)該能夠應(yīng)付得來,但是在erp實(shí)習(xí)中并沒想象的如此容易。有很多時(shí)候,必須運(yùn)用到其他的專業(yè)知識(shí),這就要靠平時(shí)的積累,所以說會(huì)計(jì)審計(jì)是一個(gè)博學(xué)的職業(yè)。
令我印象最深的是,平時(shí)在課堂教學(xué)上交作業(yè),數(shù)字錯(cuò)了改一改就可以交上去了,但在erp實(shí)習(xí)里,數(shù)字絕對(duì)不可以出錯(cuò),因?yàn)閿?shù)據(jù)是審計(jì)業(yè)務(wù)的重點(diǎn),數(shù)據(jù)不行,審計(jì)項(xiàng)目便無(wú)法完成,也有可能發(fā)表了錯(cuò)誤的審計(jì)意見。同樣,模擬企業(yè)會(huì)對(duì)每一個(gè)員工嚴(yán)格要求,每一個(gè)環(huán)節(jié)都不能出錯(cuò),因?yàn)檫@不是一個(gè)人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會(huì)解一道題,算出一個(gè)程式就行了,但這里更需要的是與實(shí)際相結(jié)合,只有理論,沒有實(shí)際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個(gè)社會(huì)上立足的,所以一定要特別小心謹(jǐn)慎,而且一旦出錯(cuò)并不是像平時(shí)的作業(yè)一樣老師打個(gè)紅叉,然后改過來就行了,在實(shí)際經(jīng)營(yíng)里出錯(cuò)是要負(fù)上責(zé)任的,這關(guān)乎整個(gè)企業(yè)的利益損失。
剛開始的時(shí)候,我還以為內(nèi)部審計(jì)只是一個(gè)閑職,后來在實(shí)習(xí)的過程中慢慢摸索和發(fā)現(xiàn),才比較清楚地了解內(nèi)部審計(jì)的目的和意義。內(nèi)部審計(jì)以增加組織價(jià)值和改善組織經(jīng)營(yíng)為目的,是內(nèi)部審計(jì)性質(zhì)所決定的,也是現(xiàn)代社會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的必然要求。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)通過評(píng)價(jià)和改善組織的風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)部控制和管理過程的有效性,幫助組織改善經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化是指內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)作為一種獨(dú)特的社會(huì)職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家,組織的各種人才都已經(jīng)職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢(shì)。因此,職業(yè)化便于內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部化,有利于保證內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,提高內(nèi)部審計(jì)為組織增加價(jià)值服務(wù)的能力。
通過本次實(shí)習(xí),我不僅學(xué)習(xí)運(yùn)用和實(shí)習(xí)了審計(jì)與會(huì)計(jì)的知識(shí),還大致了解企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)構(gòu)和運(yùn)作。由于我們模擬經(jīng)營(yíng)的企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè),我便有幸比較真實(shí)地接觸生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。在erp實(shí)習(xí)中,我們作為一個(gè)電子生產(chǎn)企業(yè)的管理層,經(jīng)歷了第八年的嚴(yán)重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的不易,理解當(dāng)今企業(yè)生存和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的殘酷與激烈。同時(shí),我還學(xué)習(xí)到財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要性。
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),一般是指根據(jù)歷年形成的各種會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,以及未來的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)未來的發(fā)展趨勢(shì)和前景,事先作出的有科學(xué)依據(jù)的定量或定性推斷。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的結(jié)果,實(shí)際上是對(duì)未來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種預(yù)先反映,是直接服務(wù)于財(cái)務(wù)決策,財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)控制的,預(yù)測(cè)的最終目的`在于實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。
三、實(shí)習(xí)收獲
很多人認(rèn)為,放棄參加招聘會(huì)和到其他企事業(yè)單位實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì),而去參加學(xué)校的erp實(shí)習(xí)毫無(wú)意義。開始我也有一點(diǎn)這樣的思想,但在實(shí)習(xí)過程中,我的思想也開始漸漸改變,到最后全心全意投入到erp實(shí)習(xí)中來。因?yàn)槲矣X得,erp實(shí)習(xí)對(duì)我們將來就業(yè)確實(shí)有非凡的意義。
這次erp實(shí)習(xí)時(shí)間雖然短暫,但是收獲頗多。專業(yè)實(shí)習(xí)使我們的專業(yè)知識(shí)得到鞏固和開拓,使我們更容易將所學(xué)與實(shí)習(xí)聯(lián)系起來;實(shí)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到自身知識(shí)的缺漏,必須重拾書本,虛心請(qǐng)教老師,彌補(bǔ)自身的不足;實(shí)習(xí)使我們?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)上,審計(jì)業(yè)務(wù)能力上有了更大的提升。實(shí)習(xí)使我們更加明確自己的努力的方向,必須充分利用好圖書館的資料,網(wǎng)絡(luò)來加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。
專業(yè)實(shí)習(xí)還讓我懂得如何將理論和和實(shí)際結(jié)合起來。我們要經(jīng)常跟蹤專業(yè)新技術(shù),新動(dòng)態(tài),時(shí)刻走在時(shí)代的前列;還要注重積累經(jīng)驗(yàn),在實(shí)習(xí)時(shí),積累一些通用專業(yè)術(shù)語(yǔ),才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地進(jìn)入工作角色;此外,還要注重養(yǎng)成終身的學(xué)習(xí)習(xí)慣,擴(kuò)大自己的知識(shí)面,才能促進(jìn)自己不斷進(jìn)步。
在實(shí)習(xí)的這段時(shí)間內(nèi),我親身參與了模擬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學(xué)里無(wú)法感受到的,在課堂里也許有老師分配說今天做些什么,明天做些什么,但在這里,不一定有人會(huì)告訴你這些,你必須自覺地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會(huì)得到別人不同的評(píng)價(jià)。
在課堂,只有學(xué)習(xí)的氛圍,畢竟課堂是學(xué)習(xí)的場(chǎng)所,每一個(gè)學(xué)生都在為取得更高的成績(jī)而努力。而在erp沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場(chǎng)所,每個(gè)人都會(huì)為了獲得更多的報(bào)酬而努力,無(wú)論是學(xué)習(xí)還是工作,都存在著競(jìng)爭(zhēng),在競(jìng)爭(zhēng)中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進(jìn)的地方,也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人,以提高自自己的能力。
走進(jìn)企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關(guān)系復(fù)雜,但我得去面對(duì)我從未面對(duì)過的一切。記得在我參加過的招聘會(huì)上所反映出來的其中一個(gè)問題是,學(xué)生的實(shí)際操作能力與在校理論學(xué)習(xí)有一定的差距。在這次erp實(shí)習(xí)中,這一點(diǎn)我感受很深。在課堂,理論的學(xué)習(xí)很多,而且是多方面的,幾乎是面面俱到;而在實(shí)際工作中,可能會(huì)遇到書本上沒學(xué)到的,又可能是書本上的知識(shí)一點(diǎn)都用不上的情況。或許工作中運(yùn)用到的只是很簡(jiǎn)單的問題,只要套公式似的就能完成一項(xiàng)任務(wù)。
有時(shí)候我會(huì)埋怨,實(shí)際操作這么簡(jiǎn)單,但為什么書本上的知識(shí)讓人學(xué)得這么吃力呢這是社會(huì)與課堂教學(xué)脫軌了嗎也許老師是正確的,雖然大學(xué)生生活不像踏入社會(huì),但是總算是社會(huì)的一個(gè)部分,這是不可否認(rèn)的事實(shí)。但是有時(shí)也要感謝老師孜孜不倦地教導(dǎo),有些問題有了有課堂上地認(rèn)真消化,有平時(shí)作業(yè)作補(bǔ)充,我比一部人具有更高的起點(diǎn),有了更多的知識(shí)層面去應(yīng)付各種工作上的問題,作為一名新世紀(jì)的大學(xué)生,應(yīng)該懂得與社會(huì)上各方面的人交往,處理社會(huì)上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著大學(xué)生要注意到社會(huì)實(shí)習(xí),社會(huì)實(shí)習(xí)必不可少。
畢竟,不久的將來,我已經(jīng)不再是一名大學(xué)生,是社會(huì)中的一分子,要與社會(huì)交流,為社會(huì)做貢獻(xiàn)。只懂得紙上談兵是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及的,以后的人生旅途是漫長(zhǎng)的,為了鍛煉自己成為一名合格的,對(duì)社會(huì)有用的人才。
這次實(shí)習(xí)也讓我認(rèn)識(shí)到處理好人際關(guān)系的重要性。在工作中,要注意工作的方法,語(yǔ)言技巧,學(xué)會(huì)扮演和轉(zhuǎn)換好角色,“在其位,謀其政”,增強(qiáng)自身的法律意識(shí),加強(qiáng)自身的處事技巧,明確各自的責(zé)任分工,才能處理好各方的關(guān)系。
另外,這次實(shí)習(xí)使我們對(duì)就業(yè)形勢(shì)有了一些信心。隨著所學(xué)課程和實(shí)習(xí)的增多,我的競(jìng)爭(zhēng)力也就與日俱增,我完全有理由相信,憑著我執(zhí)著的態(tài)度和孜孜不倦的精神,我能把這門課學(xué)好。我也將注重積累,彌補(bǔ)不足,以尋求更大的提高。我們有信心憑我們現(xiàn)有的知識(shí)在就業(yè)沙場(chǎng)上贏得一席之地,當(dāng)然我們也要繼續(xù)深造,為自己的發(fā)展前途增添更加廣闊的空間。
審計(jì)工作報(bào)告篇五
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)對(duì)審計(jì)委員會(huì)20xx年度工作報(bào)告如下：
公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
1、20xx年1月18日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司20xx年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，會(huì)議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于20xx年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略，就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通，并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。
1、監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況
20xx年度，我們審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，建議公司繼續(xù)聘請(qǐng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司20xx年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作
20xx年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題。
我們審計(jì)委員會(huì)成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì)，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。
20xx年，我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作，以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
審計(jì)工作報(bào)告篇六
一年來，我們投資審計(jì)科認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十七大和黨的十七屆三中全會(huì)精神，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障，認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支審計(jì)和效益審計(jì)并重，審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并重，圍繞促進(jìn)規(guī)范管理、提高財(cái)政資金使用效益、構(gòu)建和諧社會(huì)的工作目標(biāo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全科室未發(fā)現(xiàn)違反黨風(fēng)黨紀(jì)的問題，確保了審計(jì)工作的順利進(jìn)行，20xx年審計(jì)項(xiàng)目21項(xiàng)，資金達(dá)43億，已完成的14個(gè)項(xiàng)目核減投資2300余萬(wàn)。
（一）圓滿完成了對(duì)市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了下屬單位，通過審計(jì)，查出擠占城維費(fèi)、固定資產(chǎn)不實(shí)、截留應(yīng)上繳財(cái)政收入、投資計(jì)劃未能全部實(shí)施等問題，對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問題，我們既堅(jiān)持《條例》、依法行政，又從維護(hù)大局、服務(wù)經(jīng)濟(jì)和構(gòu)件和諧社會(huì)的高度審視報(bào)告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報(bào)告中所列問題的全部落實(shí)，促進(jìn)了被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制。
（二）圓滿完成了對(duì)晉煤集團(tuán)趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽(yáng)煤礦的竣工決算審計(jì)，通過對(duì)兩煤礦的審計(jì)，核減工程款700余萬(wàn)，查出招投標(biāo)不規(guī)范、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金、偷稅漏稅、損失浪費(fèi)等問題，并針對(duì)這些問題，深入剖析成因，對(duì)煤礦企業(yè)建設(shè)資金的使用、管理提出了切實(shí)可行的建議。
（三）不斷完善招投標(biāo)審計(jì)工作的具體制度，積極開展基建項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。20xx年我科共對(duì)景西路等12個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)審計(jì)，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫(kù)、前進(jìn)路和兩河回遷樓、前進(jìn)路和兩河室外配套、鳳臺(tái)中學(xué)、趙樹理文學(xué)館9項(xiàng)目已全部結(jié)束，核減金額達(dá)1673萬(wàn)，其余3個(gè)項(xiàng)目正在緊鑼密鼓的進(jìn)行當(dāng)中，預(yù)計(jì)年底可以基本結(jié)束。
（四）對(duì)蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計(jì)仍在進(jìn)行當(dāng)中。
（五）開展計(jì)劃外的零星審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，分別是鳳鳴小學(xué)教學(xué)樓、二中教學(xué)樓/圖書館/實(shí)驗(yàn)樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個(gè)項(xiàng)目正在審計(jì)中。
（一）堅(jiān)持廉潔從審，做到警鐘長(zhǎng)鳴。廉政建設(shè)工作是審計(jì)是審計(jì)工作的生命線，我們將廉政建設(shè)工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設(shè)工作貫穿審計(jì)工作始終。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個(gè)嚴(yán)禁”規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越“四個(gè)嚴(yán)禁”的行為，確保審計(jì)任務(wù)圓滿完成。
（二）自醒自勵(lì)，在工作中落實(shí)廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計(jì)單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計(jì)單位私下交易。在查處問題時(shí)，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時(shí)，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計(jì)單位見面時(shí)，我要求各審計(jì)組開會(huì)商洽，必須有我方審計(jì)組成員、對(duì)方項(xiàng)目法人、工程負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加，必須作會(huì)議紀(jì)要。
審計(jì)工作報(bào)告篇七
按照區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一部署和《區(qū)開展發(fā)展提升年活動(dòng)實(shí)施方案》要求，我局認(rèn)真組織實(shí)施發(fā)展提升年活動(dòng)，扎實(shí)開展第一階段的學(xué)習(xí)動(dòng)員工作，基本做到了傳達(dá)動(dòng)員迅速，宣傳發(fā)動(dòng)及時(shí)，組織實(shí)施到位，較好地完成了第一階段的任務(wù)，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
區(qū)委、區(qū)政府發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)召開以后，我局高度重視，立即召開會(huì)議研究部署，明確要把發(fā)展提升年活動(dòng)作為貫穿全年的一項(xiàng)重要工作來抓。為取得工作實(shí)效，我局迅速成立了發(fā)展提升年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨支部書記余瓊梅同志任組長(zhǎng)，各位分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，成員包括各股室負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全局發(fā)展提升年活動(dòng)，負(fù)責(zé)對(duì)局機(jī)關(guān)各股室開展發(fā)展提升年活動(dòng)業(yè)務(wù)進(jìn)行績(jī)效考核。
我局及時(shí)召開發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)。會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了區(qū)委、區(qū)政府的要求，部署開展發(fā)展提升年活動(dòng)，動(dòng)員全局干部職工積極投身到發(fā)展提升年活動(dòng)中來。開展發(fā)展提升年活動(dòng),是貫徹省、市、區(qū)重大決策部署，加快推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的重大舉措,全局干部職工充分認(rèn)識(shí)到開展發(fā)展提升年活動(dòng)的重大意義，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和自覺性。同時(shí)，還制定了《區(qū)審計(jì)局開展發(fā)展提升年活動(dòng)實(shí)施方案》，就全局開展這一活動(dòng)的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、工作原則、活動(dòng)主體和服務(wù)對(duì)象、工作步驟及工作要求進(jìn)行了具體部署。
為切實(shí)推動(dòng)發(fā)展提升年活動(dòng)的深入開展，按照“加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)”的要求，努力做到“四個(gè)確?！薄Ｒ皇谴_保學(xué)習(xí)內(nèi)容。學(xué)習(xí)黨的十七屆四中、五中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神;學(xué)習(xí)區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)在動(dòng)員大會(huì)上的講話精神;學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、工作制度、工作紀(jì)律等。二是確保學(xué)習(xí)時(shí)間。每周五為機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)日，全體人員集中學(xué)習(xí)。此外，要求干部職工利用工作間隙、業(yè)余時(shí)間主動(dòng)自學(xué)，確保每天學(xué)習(xí)時(shí)間不少于一小時(shí)。三是確保學(xué)習(xí)形式。除組織集中學(xué)習(xí)外，還采取自學(xué)和分小組學(xué)習(xí);重點(diǎn)學(xué)習(xí)和討論學(xué)習(xí)、宣讀文獻(xiàn)等多種形式，使學(xué)習(xí)深入人心，在全局營(yíng)造學(xué)習(xí)的濃厚氛圍。四是確保學(xué)習(xí)成效。整個(gè)學(xué)習(xí)過程要求每位干部職工制定學(xué)習(xí)計(jì)劃、認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記、撰寫心得體會(huì)和學(xué)習(xí)小結(jié)，注重過程、強(qiáng)化效果，做到人人有體會(huì)、人人有感想，達(dá)到真學(xué)、真懂、真用的目的。同時(shí)，注重交流宣傳，營(yíng)造濃厚氛圍。充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)紙、工作簡(jiǎn)報(bào)等媒體，加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，反映活動(dòng)成效，為發(fā)展提升年活動(dòng)營(yíng)造良好氛圍，推動(dòng)全局發(fā)展提升年活動(dòng)深入開展。
根據(jù)全區(qū)發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)精神，我局結(jié)合自身職能和當(dāng)前工作實(shí)際，在學(xué)習(xí)動(dòng)員中，堅(jiān)持五個(gè)圍繞，狠抓機(jī)關(guān)效能建設(shè)和干部作風(fēng)建設(shè)，不斷提升辦事效能和服務(wù)水平，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用，更好保障發(fā)展、服務(wù)發(fā)展、促進(jìn)發(fā)展。
審計(jì)工作報(bào)告篇八
20xx年度公司審計(jì)監(jiān)察部在不斷完善部門基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會(huì)的要求，開展了一項(xiàng)常規(guī)審計(jì)、四項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，共出具了5份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)的過程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》為工作的指南，客觀公正、認(rèn)真審計(jì)，完成了董事會(huì)下達(dá)的審計(jì)任務(wù)。
20xx年初，公司審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》擬定了年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定了年度審計(jì)工作的目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。20xx年度的審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)施。
在審計(jì)工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強(qiáng)力支持和配合，審計(jì)工作圍繞公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開。
在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，為確保能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具客觀公正的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)施時(shí)間和期間、審計(jì)方式、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)都做了明確界定。
年年度內(nèi)部審計(jì)、20xx年度勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)生貼支出情況的專項(xiàng)審計(jì)、準(zhǔn)油運(yùn)輸公司專項(xiàng)審計(jì)。
2.對(duì)20xx年度、20xx年度公司自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部分包工程的專項(xiàng)審計(jì)。
年度的日常抽查審計(jì)：
物料采購(gòu)審計(jì)。
固定資產(chǎn)的審計(jì)。
應(yīng)收帳款的審計(jì)。
差旅費(fèi)的審計(jì)。
1、物料采購(gòu)審計(jì)：供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計(jì)：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項(xiàng)目、大罐清洗項(xiàng)目、防腐項(xiàng)目的實(shí)施過程中，受市場(chǎng)及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
3、應(yīng)收帳款的審計(jì)：與20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)相比，應(yīng)收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費(fèi)的審計(jì)：公司的差旅費(fèi)文件條款粗，不便于費(fèi)用的控制。
1、針對(duì)供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄，我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對(duì)供應(yīng)客戶的了解很深，對(duì)產(chǎn)品性能價(jià)格以及供應(yīng)客戶的信譽(yù)度都有準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，我們建議將這些評(píng)價(jià)書面化，并針對(duì)客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢(shì)進(jìn)行評(píng)定等級(jí)，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。
2、做細(xì)新市場(chǎng)的投資預(yù)測(cè)，加大新市場(chǎng)的開發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報(bào)。
3、20xx年度公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細(xì)致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的目的和要求重新修訂差旅費(fèi)文件，細(xì)化條款，以利于費(fèi)用的控制。
20xx年度審計(jì)監(jiān)察部將在股份公司審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率。
審計(jì)工作報(bào)告篇九
審計(jì)報(bào)告
abc股份有限公司全體股東:
我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱abc公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，xx年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。除本報(bào)告“三、導(dǎo)致保留意見的的事項(xiàng)”所述事項(xiàng)外，我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、導(dǎo)致保留意見的事項(xiàng)
abc公司xx年12月31日的應(yīng)收賬款余額×萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的×%。由于abc公司未能提供債務(wù)人地址，我們無(wú)法實(shí)施函證以及其他審計(jì)程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
四、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，除了前段所述未能實(shí)施函證可能產(chǎn)生的影響外，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的規(guī)定編制，在所有的重大方面公允反映了abc公司xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及xx年度的的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
廣東xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
廣州市xx路xx號(hào)xx樓二0年月日
審計(jì)工作報(bào)告篇十
一、招商引資自我加壓服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個(gè)突破”：一是指導(dǎo)思想上有突破，改變了過去的招商是審計(jì)局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計(jì)并重的思想，樹立了敢為人先招大項(xiàng)目的觀念，力爭(zhēng)招商超任務(wù)目標(biāo)。局里抽調(diào)了一名副局長(zhǎng)和二名科長(zhǎng)組成了招商小分隊(duì)。二是招商機(jī)制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊(duì)的做法，招商小分隊(duì)完成市里下達(dá)的2。4億任務(wù)，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬(wàn)任務(wù)，并給每個(gè)班子成員2萬(wàn)元工作經(jīng)費(fèi)，調(diào)動(dòng)了全局工作人員的招商積極性和責(zé)任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)，由過去廣泛招商向服務(wù)業(yè)、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動(dòng)招商向小規(guī)模、“一對(duì)一”等定向有效轉(zhuǎn)變；由小項(xiàng)目向5000萬(wàn)以上工業(yè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)變；由隨機(jī)型招商向我市新能源、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變。到6月底，已實(shí)際進(jìn)資6300萬(wàn)元，有4個(gè)項(xiàng)目正在洽談中，招商小分隊(duì)大部分時(shí)間在外跑招商。
二、大力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
我局推進(jìn)重大項(xiàng)目掛點(diǎn)單位是下村硅料廠，局里成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)謝桂生任組長(zhǎng)，派了一名副縣級(jí)干部蹲點(diǎn)企業(yè)，幫助協(xié)調(diào)項(xiàng)目推進(jìn)過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴(yán)，溢出了少量污水，有關(guān)單位開出了20萬(wàn)元的罰款，我局主要領(lǐng)導(dǎo)了解情況后，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，最后處理結(jié)果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系，深入細(xì)致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術(shù)人員職稱評(píng)定等問題。對(duì)政府投資的項(xiàng)目，我局全過程跟蹤審計(jì)，目前已完成北湖公園四個(gè)單項(xiàng)工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計(jì)，報(bào)送工程造價(jià)8269.32萬(wàn)元，核減工程造價(jià)20xx.85萬(wàn)元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務(wù)環(huán)境服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
一是在《日?qǐng)?bào)》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”的內(nèi)容和方式，并落實(shí)在日常工作中，向社會(huì)公示了我局的業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作流程。二是大力營(yíng)造創(chuàng)業(yè)服務(wù)氛圍。在局網(wǎng)站開設(shè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動(dòng)宣傳專欄，局“審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)”開設(shè)?？谱餍麄鲗冢瑧覓煨麄鳂?biāo)語(yǔ)，將審計(jì)政策、法規(guī)制作了宣傳手冊(cè)向社會(huì)發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務(wù)宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報(bào)發(fā)了信息2條以上，在日?qǐng)?bào)發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)及機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國(guó)審計(jì)報(bào)》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)新聞2條。三是利用審計(jì)職能為創(chuàng)業(yè)服務(wù)優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，每審計(jì)一個(gè)單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象，在今年上半年的審計(jì)中，已查處了4個(gè)單位的亂收費(fèi)情況。
四、依法審計(jì)為被審單位服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
對(duì)被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計(jì)專業(yè)技能、審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)上門，送審計(jì)財(cái)政法規(guī)、審計(jì)建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計(jì)人員與被審單位財(cái)會(huì)人員及時(shí)勾通、分管領(lǐng)導(dǎo)與被審單位分管領(lǐng)導(dǎo)有事就勾通、主要領(lǐng)導(dǎo)與被審單位主要領(lǐng)導(dǎo)就審計(jì)整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系，絕大部分被審單位認(rèn)同我們的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，整改也比較迅速。認(rèn)真貫徹“首問負(fù)責(zé)制”、“限時(shí)辦結(jié)制”、“過錯(cuò)責(zé)任追究制”，并在平時(shí)工作中認(rèn)真落實(shí)到位，樹立了良好的審計(jì)形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對(duì)于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號(hào)《市直單位創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動(dòng)績(jī)效考核方案》難以全部到位，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接，有些內(nèi)容只涉及責(zé)任部門和配合部門。因此，我們?cè)谪瀼芈鋵?shí)方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵(lì)，堅(jiān)決完成市委、市政府下達(dá)的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”活動(dòng)中的各項(xiàng)任務(wù)。
審計(jì)工作報(bào)告篇十一
根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，并按照《公司章程》和《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，南威軟件股份有限公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)將xx年度履職情況報(bào)告如下:
公司第一屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生組成。xx年3月10日，經(jīng)第二屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議，選舉獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生為公司審計(jì)委員會(huì)委員，由曾繁英女士擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)召集人。
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)共召開3次會(huì)議，全體委員均全部親自出席了會(huì)議。會(huì)議召開情況如下:
(一)xx年2月7日，審計(jì)委員會(huì)召開第一屆審計(jì)委員會(huì)第七次會(huì)議，會(huì)議審議通過了xx年度公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和xx年度內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并聽取了審計(jì)部xx年度審計(jì)工作總結(jié)和xx年度審計(jì)工作計(jì)劃的匯報(bào)。
(二)xx年6月5日，審計(jì)委員會(huì)召開第二屆審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議，會(huì)議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱“福建華興”)為公司xx年度的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案和公司xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的議案，并聽取了審計(jì)部第一季度審計(jì)工作的匯報(bào)。
(三)xx年7月11日召開第二屆審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議，會(huì)議審議通過了公司xx年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并聽取了審計(jì)部上半年審計(jì)工作的匯報(bào)。
報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行職責(zé)，主要負(fù)責(zé)審計(jì)過程的監(jiān)督、核查和溝通工作，重點(diǎn)工作如下:
福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格，能遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，能針對(duì)公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議，向董事會(huì)提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議。報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)與福建華興就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等事項(xiàng)進(jìn)行了充分討論與溝通，未發(fā)現(xiàn)在審計(jì)中存在重大需關(guān)注事項(xiàng)。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為福建華興對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)期間勤勉盡責(zé)，遵循了獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。
報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的督導(dǎo)下，合理編制xx年度的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并按審計(jì)規(guī)范流程和計(jì)劃對(duì)公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司財(cái)務(wù)報(bào)告及其信息披露，認(rèn)為:公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，不存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整、重大會(huì)計(jì)政策及估計(jì)變更、涉及重要會(huì)計(jì)判斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的事項(xiàng)，也不存在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督促進(jìn)公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求，不斷完善并落實(shí)執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有章可循和規(guī)范運(yùn)作。在防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司資產(chǎn)安全，確保財(cái)務(wù)報(bào)告及信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。審計(jì)委員會(huì)通過審閱公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)積極協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與福建華興進(jìn)行充分有效的溝通，保障外部審計(jì)工作的順利開展。
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計(jì)委員會(huì)的相應(yīng)職責(zé)。
特此報(bào)告。
審計(jì)工作報(bào)告篇十二
xx年度，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我科全體同志團(tuán)結(jié)一致，堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的審計(jì)方針，以“審深、審?fù)浮徏?xì)、審嚴(yán)”為工作標(biāo)準(zhǔn)，完成了局黨組安排的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況述職如下：
一年來，我科始終把強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)、改進(jìn)作風(fēng)作為做好一切工作的前提和基礎(chǔ)。一是不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，以此作為增強(qiáng)審計(jì)人員事業(yè)心和責(zé)任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先是遵守機(jī)關(guān)的學(xué)習(xí)制度，積極參加機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)；其次是堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)、定期不定期采取互相交流學(xué)習(xí)體會(huì)，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計(jì)業(yè)務(wù)能力；三是把業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和貫徹黨的政策法規(guī)有機(jī)結(jié)合起來，真正做到了學(xué)以致用，以學(xué)促審，從而保證了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個(gè)項(xiàng)目、
8個(gè)單位的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查任務(wù)，查出違紀(jì)違規(guī)金額726.26萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額2637.69萬(wàn)元,提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告2篇，提出審計(jì)建議20余條具體為：
1、完成了四個(gè)單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局）四單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共查出違規(guī)違紀(jì)金額138.5萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額145萬(wàn)元，對(duì)市公安局看守所私設(shè)小金庫(kù)、公款私存的違規(guī)行為進(jìn)行了全面揭示；對(duì)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊(duì)?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財(cái)政資金和、坐支應(yīng)上繳財(cái)政資金的違紀(jì)行為進(jìn)行了查處，并提出了多條改進(jìn)建議。
2、完成了對(duì)市文化新聞出版管理局局長(zhǎng)張秋旺和市衛(wèi)生局局長(zhǎng)張廷魁任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
今年6—10月我科承擔(dān)了對(duì)市文化新聞出版管理局局長(zhǎng)張秋旺和市衛(wèi)生局局長(zhǎng)張廷魁二位局長(zhǎng)的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，二位局長(zhǎng)任職時(shí)間均為xx年11月，我科針對(duì)二位局長(zhǎng)任職時(shí)間長(zhǎng)，資金活動(dòng)量大，下屬單位較多的實(shí)際情況，在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，克服人手少的困難，合理利用審計(jì)資源，充分利用時(shí)間，盡可能擴(kuò)大審計(jì)面，對(duì)市文化新聞出版管理局9個(gè)下屬單位和市衛(wèi)生局12個(gè)二級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。兩單位審計(jì)資金總額為8304萬(wàn)元，查出擠占專項(xiàng)資金、無(wú)證收費(fèi)、未繳財(cái)政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、報(bào)銷不實(shí)等19個(gè)方面的問題，對(duì)查出違規(guī)金額587.76萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額2492.69萬(wàn)元，進(jìn)行了責(zé)任劃分，提出了多條加強(qiáng)管理的建議。
3、于xx年5月對(duì)太原晉城大廈
xx年1月1日至xx年12月31日承包費(fèi)應(yīng)上繳情況、接待費(fèi)用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費(fèi)用進(jìn)行了審計(jì)認(rèn)定。
4、年初配合財(cái)政部門對(duì)市直38個(gè)行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，對(duì)差旅費(fèi)支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過高，支出隨意、財(cái)務(wù)把關(guān)不嚴(yán)，報(bào)帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對(duì)四川汶川“512”特大地震我市資金的審計(jì)，我科主要承擔(dān)了市紅十字會(huì)前期募集資金和上繳情況的審計(jì)。
6、目前正在組織進(jìn)行《全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)審計(jì)》按省廳方案要求，這項(xiàng)工作分二個(gè)階段實(shí)行，第一階段是試點(diǎn)縣的審計(jì)，我市的試點(diǎn)縣為xx縣，目前審計(jì)已結(jié)束，按規(guī)定時(shí)間給省廳報(bào)送了資料，其余五縣區(qū)計(jì)劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設(shè)，是新形勢(shì)下對(duì)我們每個(gè)審計(jì)人員的嚴(yán)峻考驗(yàn)，也是搞好每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時(shí)，從思想上樹立起了全心全意為人民服務(wù)的意識(shí)，做到了識(shí)大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹(jǐn)慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，把廉政建設(shè)作為衡量審計(jì)人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn)，召開審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)會(huì)時(shí)，我們都要同被審計(jì)單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計(jì)組所有成員都要向被審計(jì)單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計(jì)單位：在審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，要監(jiān)督審計(jì)人員的廉潔行為。在今年的審計(jì)工作，我和全科同志嚴(yán)格約束自己，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項(xiàng)目審計(jì)廉政責(zé)任書》，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署《關(guān)于審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。沒有利用職務(wù)和工作之便吃請(qǐng)、收受禮品等違法違紀(jì)的現(xiàn)象。
都需要在今后的工作中認(rèn)真思考，努力改進(jìn)。
（一）按時(shí)保質(zhì)、保量完成省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)任務(wù)。
（二）計(jì)劃組織開展對(duì)全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會(huì)效益情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
（三）以強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感，抓好科室黨風(fēng)廉政建設(shè)
審計(jì)工作報(bào)告篇十三
立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（以下簡(jiǎn)稱“立信大華”）對(duì)深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表、20xx年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、20xx年度股東權(quán)益變動(dòng)表和合并股東權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等，同時(shí)對(duì)公司募集資金存放及使用情況、對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了鑒證、核查。審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行了跟蹤和大力配合；審計(jì)結(jié)束后，立信大華出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告及鑒證報(bào)告?，F(xiàn)將立信大華從事公司20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：
根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于聘請(qǐng)公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計(jì)及鑒證報(bào)酬為50萬(wàn)元人民幣，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。
根據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》及相關(guān)制定規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真履行職責(zé)，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，認(rèn)真審閱了公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，認(rèn)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整反映了公司20xx年12月31日財(cái)務(wù)狀況及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所就上述報(bào)表開展年度審計(jì)。
20xx年3月3日，審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議，就20xx年度審計(jì)策略及審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行了溝通。
20xx年3月10日審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開了現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議，就審計(jì)進(jìn)展情況和審計(jì)過程中遇到的問題進(jìn)行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后，審計(jì)委員會(huì)與年審
注冊(cè)會(huì)計(jì)師再次召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議，就審計(jì)初稿情況進(jìn)行溝通，認(rèn)為公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、20xx年度經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。
1、獨(dú)立性評(píng)價(jià)
立信大華未獲取除約定的審計(jì)費(fèi)用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟(jì)利益；審計(jì)小組成員和公司經(jīng)營(yíng)層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本次審計(jì)工作中，立信大華始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立，遵守了職業(yè)道德準(zhǔn)則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)
審計(jì)小組共由14人組成，其中具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格人員6名，均具有擔(dān)任本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
1、審計(jì)工作計(jì)劃的評(píng)價(jià)
本年度審計(jì)過程中，審計(jì)委員會(huì)與立信大華審計(jì)小組進(jìn)行了充分的協(xié)商安排；在此基礎(chǔ)上，審計(jì)小組制訂總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作了充分的準(zhǔn)備。
2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)
審計(jì)小組對(duì)公司內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上，確定實(shí)施控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。控制性測(cè)試審計(jì)程序中，審計(jì)小組執(zhí)行了內(nèi)部控制和穿行測(cè)試程序，獲得了內(nèi)部控制有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)；實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序中，審計(jì)人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測(cè)試和實(shí)質(zhì)性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報(bào)認(rèn)定等獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。
3、對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告意見的評(píng)價(jià)
本年度審計(jì)中，立信大華審計(jì)小組按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。立信大華對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留的審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，在20xx年度審計(jì)工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作，并對(duì)公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況、20xx年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告等事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真核查，出具了鑒證意見或?qū)ｍ?xiàng)審核說明。
立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，以嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計(jì)工作，表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面的履行了雙方簽訂的《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)。因此，為保證公司審計(jì)工作的連續(xù)性，審計(jì)委員會(huì)建議續(xù)聘立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，建議20xx年度審計(jì)報(bào)酬為人民幣50萬(wàn)元。
審計(jì)工作報(bào)告篇十四
為緊盯執(zhí)法活動(dòng)“關(guān)鍵領(lǐng)域”，著力查找整治執(zhí)法活動(dòng)中存在的問題，推進(jìn)全市執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督、服務(wù)、防范和評(píng)價(jià)作用，為全局工作提供有力的審計(jì)服務(wù)和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計(jì)室對(duì)本局經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物開展了專項(xiàng)審計(jì)。
根據(jù)經(jīng)偵部門執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的實(shí)際，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，成立審計(jì)組，明確工作任務(wù)及職責(zé)。函詢本局紀(jì)檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計(jì)單位涉及執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的投訴舉報(bào)、執(zhí)法質(zhì)量考評(píng)等情況，形成重要問題、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要審計(jì)事項(xiàng)的基本判斷。制定方案明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和相關(guān)要求等，確保方案具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和可操作性。
審計(jì)組通過聽取工作匯報(bào)、檢查賬目、抽查憑證、審核臺(tái)賬、復(fù)核案卷、盤點(diǎn)實(shí)物、核對(duì)票據(jù)等方式，對(duì)經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)制度的建立健全和落實(shí)情況，對(duì)扣押款和涉案財(cái)物的收取、管理及處置等進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。
審計(jì)組嚴(yán)格遵循審計(jì)規(guī)范和工作程序，嚴(yán)格以事實(shí)和數(shù)據(jù)說話，做到問題明、證據(jù)實(shí)、定性準(zhǔn)，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉案款項(xiàng)未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時(shí)退還、扣押物品未在規(guī)定時(shí)間移交涉案財(cái)物管理中心、存在扣押非涉案財(cái)物等問題，引用法律法規(guī)、內(nèi)控制度進(jìn)行準(zhǔn)確定性，確保審計(jì)結(jié)果經(jīng)得起實(shí)踐和歷史的檢驗(yàn)。
深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)監(jiān)督的重大意義，嚴(yán)把審計(jì)整改質(zhì)量關(guān)，始終堅(jiān)持審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題不放過，審計(jì)整改不到位不放過，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)肅通報(bào)經(jīng)偵部門，要求限期進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進(jìn)一步提高民警的責(zé)任感和規(guī)范化意識(shí)，市公安局根據(jù)《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對(duì)相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任民警進(jìn)行記分處理，并由上級(jí)公安審計(jì)部門對(duì)經(jīng)偵大隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物管理方面存在的問題，經(jīng)偵大隊(duì)召開了隊(duì)伍分析會(huì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，建立形成了單位負(fù)責(zé)人、專管人員、辦案民警三級(jí)責(zé)任制度。局法制室將審計(jì)結(jié)果納入經(jīng)偵大隊(duì)執(zhí)法質(zhì)量考評(píng)，并組織全局辦案民警和涉案財(cái)物管理人員開展了培訓(xùn)，進(jìn)一步提高辦案民警和管理人員對(duì)涉案財(cái)物的管理水平。
審計(jì)工作報(bào)告篇十五
一、引言
二、基本情況
三、任期業(yè)績(jī)情況
四、工作期間業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
報(bào)告架構(gòu)
六、任職期間存在的主要問題
七、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)
八、任職期末資產(chǎn)負(fù)債狀況
九、建議
一、引言
工作依據(jù)、審計(jì)方式、審計(jì)目的、實(shí)施的審計(jì)程序、審計(jì)范圍
1、工作依據(jù)
例：根據(jù) 計(jì)字第×號(hào)《關(guān)于對(duì) × ×××局長(zhǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》的要求
2、審計(jì)方式
分就地審計(jì)、報(bào)送審計(jì)等
3、審計(jì)目的
如：本次審計(jì)的主要目的是對(duì)××任職期間的損益情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等，以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、審計(jì)程序
審計(jì)期間，審計(jì)組聽取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導(dǎo)班子的情況介紹，查閱了某局1995年至20xx年12月31日的會(huì)計(jì)報(bào)表及合并工作底稿，抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關(guān)帳薄、憑證，對(duì)××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、核實(shí)。同時(shí)，對(duì)其任職期間重大投資、資產(chǎn)購(gòu)臵、合約管理、干部管理以及或有負(fù)債管理等重大事項(xiàng)實(shí)施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計(jì)程序。
5、審計(jì)范圍
時(shí)間范圍。為××局長(zhǎng)任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)期間，即1995年至20xx年12月31日，部分重大審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了前伸后延。
空間范圍：包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機(jī)構(gòu)
二、基本情況
1、注冊(cè)資金（或法人注資情況）
例： 組建于1952年，注冊(cè)資金2億元人民幣，法人代表××，是隸屬于 ，在國(guó)家工商行政管理局注冊(cè)的 企業(yè)，擁有 資質(zhì)。
2、經(jīng)營(yíng)范圍
3、部門機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員配備情況
4、資質(zhì)登記
例：至審計(jì)結(jié)束日，局總部擁有工程施工總承包壹級(jí)資質(zhì)和公路施工壹級(jí)資信（非法人分支機(jī)構(gòu)可不包括此部分）
基本情況
5、企業(yè)管理架構(gòu)
例：截至20xx年12月31日，局下屬一公司、二公司、三公司等18個(gè)全資子公司；上海公司、廈門公司、北京公司等6家區(qū)域性公司。（以框架圖輔助說明 ）
6、企業(yè)獲獎(jiǎng)情況
7、獲獎(jiǎng)工程
例：1995年至20xx年期間，×局共計(jì)獲總公司和省部級(jí)以上獎(jiǎng)項(xiàng)101項(xiàng)，其中：國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)2項(xiàng)，魯班獎(jiǎng)工程2項(xiàng)，參建魯班獎(jiǎng)工程5項(xiàng)，白玉蘭獎(jiǎng)、長(zhǎng)城杯等省部級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)工程39項(xiàng)，總公司優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)53項(xiàng)。
8、人員結(jié)構(gòu)
靜態(tài)分析
例：截至20xx年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下崗等其他3491人。從二局人員結(jié)構(gòu)來看，本科以上學(xué)歷和高級(jí)專業(yè)技術(shù)人才分別占二局總?cè)藬?shù)的7.18％和2.49％。
動(dòng)態(tài)分析
例：據(jù)統(tǒng)計(jì)，1995年至20xx年，×局累計(jì)接收或引進(jìn)大中專畢業(yè)生2,861人，同期， 大中專學(xué)生等管理和專業(yè)技術(shù)人才流失1,099人。從趨勢(shì)看， 接收引進(jìn)大中專畢業(yè)生從1995年的1,029人降至20xx年的129人，逐年快速遞減；但企業(yè)流失人數(shù)卻逐年快速增加。
三、任期業(yè)績(jī)情況
內(nèi)容：1、預(yù)算執(zhí)行情況 2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況（主業(yè)發(fā)展情況） 3、經(jīng)濟(jì)效益情況
4、財(cái)務(wù)信息的評(píng)價(jià) 5、現(xiàn)金流量分析 6、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量評(píng)價(jià)
1、預(yù)算執(zhí)行情況
2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
文字描述
例：1995年以來，×局以國(guó)家投資為導(dǎo)向，積極拓展深圳、上海、北京市場(chǎng)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和任務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)持續(xù)增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高，呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢(shì)頭。但1999年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢(shì)。（根據(jù)需要可省略、節(jié)減）
數(shù)字描述
例：1995年至20xx年底，×局累計(jì)簽訂合同額 億元，年均 億元；累計(jì)完成營(yíng)業(yè)額 億元，年均 億元；累計(jì)完成建筑業(yè)總產(chǎn)值 億元，年均 億元；年均優(yōu)良品率73.28%，年均全員生產(chǎn)率14.93萬(wàn)元/人、年。（以附表輔助說明）
3、經(jīng)濟(jì)效益情況
年到 年總體財(cái)務(wù)狀況及說明（可用表格）
1. 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完成情況。收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)及變動(dòng)情況。收入確認(rèn)的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。
2. 利潤(rùn)的構(gòu)成、收入確認(rèn)辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長(zhǎng)情況。
3. 債權(quán)、債務(wù)、存貨、在建工程情況。
4. 資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。
5. 現(xiàn)金流量分析。
6. 預(yù)算管理及執(zhí)行情況。
7. 對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問題。
8. 清產(chǎn)核資情況。
9. 不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理情況。
10. 未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的境內(nèi)外企業(yè)明細(xì)表（包括：未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等）。
11. 上年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告持保留意見的整改情況。
12. 20xx年度財(cái)務(wù)管理的主要工作。財(cái)務(wù)工作人員現(xiàn)狀及培訓(xùn)情況。
報(bào)表反映的經(jīng)濟(jì)效益情況
例：除上述報(bào)表反映的損益情況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧 萬(wàn)元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產(chǎn) 億元。另外不包括企業(yè)對(duì)外擔(dān)保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明）
4、財(cái)務(wù)信息的評(píng)價(jià)
例：根據(jù)審計(jì)了解的信息，×局在會(huì)計(jì)核算上未充分采用會(huì)計(jì)審慎原則和收入確認(rèn)準(zhǔn)則，成本費(fèi)用的核算在一定程度上存在不符合會(huì)計(jì)配比原則的現(xiàn)象，其很大程度上反映了企業(yè)偏重財(cái)務(wù)指標(biāo)而違背財(cái)務(wù)核算原則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)信息失真，虛增利潤(rùn)。如其×公司虧損掛帳、潛虧（已抵扣潛盈）合計(jì) 億元中，其中虛列收入 億元。
5、現(xiàn)金流量分析
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進(jìn)行對(duì)比分析
6、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
1、與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況）
例：截至20xx年底，經(jīng)審計(jì)核實(shí)，×局欠總公司往來款190萬(wàn)元。任職期間，總公司為緩解其債務(wù)危機(jī)，曾先后代其償付銀行貸款3500萬(wàn)元（已轉(zhuǎn)為總公司對(duì)其投資）
2、總公司為×局擔(dān)保情況
例：經(jīng)審計(jì)核實(shí)，截至20xx年底，總公司為×局貸款擔(dān)保為 億元，至20xx年3月底為 億元。至審計(jì)結(jié)束日，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔(dān)保部分出現(xiàn)逾期未還情況。（附表輔助列示）
3、×局為總公司擔(dān)保情況
六、任期存在的主要問題
關(guān)注四方面：1、干部管理（對(duì)經(jīng)營(yíng)者的管理） 2、資金管理
審計(jì)工作報(bào)告篇十六
1、驗(yàn)證酒店各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)入、領(lǐng)用、攤銷、盤點(diǎn)和報(bào)廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效，有無(wú)貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費(fèi)等問題。如酒店存貨的采購(gòu)、登記、領(lǐng)用是否有嚴(yán)格的內(nèi)控制度，包括采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)質(zhì)量的審批和驗(yàn)收權(quán)限界定，存貨領(lǐng)用的簽字制約機(jī)制，存貨報(bào)廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、核算是否正確、合規(guī)，資產(chǎn)是否完整，質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求，有無(wú)隨意改變計(jì)算方法，任意攤列成本費(fèi)用等問題。如對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)包括酒店為購(gòu)建某項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產(chǎn)的價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應(yīng)分?jǐn)偟慕杩罾ⅲ鈳沤杩钫酆喜铑~和應(yīng)分?jǐn)偟钠渌g接費(fèi)用等，酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源，所涉及不同的費(fèi)用支出，采用不同的具體計(jì)價(jià)。
3、審查各項(xiàng)資產(chǎn)的賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表是否相符，有無(wú)漏計(jì)多計(jì)資產(chǎn)等問題。
4、審查應(yīng)收賬款是否清楚。酒店應(yīng)根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應(yīng)收賬”報(bào)表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進(jìn)行詳細(xì)審查和計(jì)算，審核其報(bào)表上的總計(jì)數(shù)字是否與原始單總計(jì)相符，并根據(jù)營(yíng)業(yè)部或預(yù)訂部的有關(guān)資料，對(duì)簽單客人的姓名、房號(hào)、公司名稱以及客人簽字進(jìn)行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準(zhǔn)備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長(zhǎng)期投資、短期投資業(yè)務(wù)中的各種股票、債券的購(gòu)入、支出和收益的計(jì)價(jià)、核算是否正確、合規(guī)，有無(wú)將短期有價(jià)證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產(chǎn)等問題。
6、審查固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提是否正確、合規(guī)，有無(wú)多提少提，人為地調(diào)節(jié)利潤(rùn)。酒店在計(jì)提折舊時(shí)，應(yīng)以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)賬面原價(jià)為依據(jù)，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否照提折舊，固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)殘值率是否在固定資產(chǎn)原價(jià)的3%-5%范圍內(nèi)，酒店是否根據(jù)財(cái)務(wù)制度中對(duì)各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的具體情況，合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限，并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊，哪些不該提，其計(jì)算及核算是否正確。
二、酒店負(fù)債的審計(jì)
1、驗(yàn)證酒店有關(guān)負(fù)債的內(nèi)部控制是否行之有效，各項(xiàng)債務(wù)的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預(yù)提費(fèi)用的計(jì)提是否正確、合規(guī)，有無(wú)利用預(yù)提費(fèi)用人為地調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
3、審查酒店各項(xiàng)債務(wù)的來源是否正確、合規(guī)，有無(wú)將有關(guān)收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應(yīng)付賬款問題，福利基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的計(jì)提是否合規(guī)。
4、審查長(zhǎng)期借款的利息支出和有關(guān)費(fèi)用以及外幣折合差額的計(jì)算是否正確、合規(guī)，有無(wú)將應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)建成本的利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進(jìn)行的工程發(fā)生的外幣折合差額應(yīng)分別不同情況處理，屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)造價(jià)，酒店是否將其計(jì)入當(dāng)期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計(jì)入當(dāng)期損益，酒店是否將其計(jì)入固定資產(chǎn)。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應(yīng)付債券價(jià)值的計(jì)算是否正確，利息費(fèi)用和應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算是否正確、合規(guī)，有無(wú)將應(yīng)計(jì)入開辦費(fèi)和固定資產(chǎn)價(jià)值的利息費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用等問題。酒店發(fā)行債券應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，向有關(guān)部門上報(bào)有關(guān)正式文件，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)行，應(yīng)付債券計(jì)價(jià)是債券面額回應(yīng)付利息之和的現(xiàn)值，記賬時(shí)將面額、溢價(jià)或折價(jià)和應(yīng)付利息分項(xiàng)記錄，本期合并列入資產(chǎn)負(fù)債表中。
三、酒店所有者權(quán)益的審計(jì)
1、審核酒店資本是否真實(shí)、合規(guī)、財(cái)產(chǎn)估價(jià)是否合規(guī)、合理，有無(wú)通過財(cái)產(chǎn)估價(jià)侵犯法人合法權(quán)益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實(shí)物投資和無(wú)形資產(chǎn)投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實(shí)際投入數(shù)額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應(yīng)在賬上同時(shí)注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對(duì)于應(yīng)按規(guī)定的匯率分別對(duì)投入資本賬戶進(jìn)行折合而產(chǎn)生的記賬本位幣差額，應(yīng)在“資本公積”賬戶核算。除國(guó)家另有規(guī)定外，酒店的注冊(cè)資本應(yīng)與實(shí)際資本相一致，在“實(shí)收資本”、賬戶核算，注冊(cè)資本一經(jīng)確認(rèn)，就不能隨意改變。以房屋、設(shè)備等實(shí)物投資的，應(yīng)以有法律效力的評(píng)估機(jī)構(gòu)給出的確認(rèn)價(jià)格或者合同、協(xié)議約定的價(jià)格作為酒店記賬的依據(jù)。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無(wú)多提少提。酒店組織形式不同，對(duì)法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國(guó)家規(guī)定，酒店有利潤(rùn)，就必須按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達(dá)到注冊(cè)資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤(rùn)的10%提取。
3、審查酒店應(yīng)繳所得稅的計(jì)算是否正確、合規(guī)，有無(wú)漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。
4、審查酒店彌補(bǔ)以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無(wú)將應(yīng)在稅后彌補(bǔ)的虧損在稅前彌補(bǔ)。酒店可以后年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損，但從獲利年度起彌補(bǔ)虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)期限，未彌補(bǔ)的以前年度虧損只能用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無(wú)擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費(fèi)用的審計(jì)
1、審查構(gòu)成酒店成本的直接材料和計(jì)價(jià)是否正確、合規(guī)，有關(guān)支出憑證是否手續(xù)清楚，有無(wú)超過計(jì)劃或定額，領(lǐng)用是否合理。
2、根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，酒店的營(yíng)業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點(diǎn)。
3、酒店費(fèi)用開支有直接的認(rèn)定對(duì)象，一般不存在費(fèi)用分?jǐn)倖栴}，酒店各部門的人工費(fèi)用直接計(jì)入部門費(fèi)用，不需要分?jǐn)傆?jì)入營(yíng)業(yè)成本。
審計(jì)工作報(bào)告篇十七
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部全體員工，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會(huì)計(jì)核算、報(bào)表報(bào)送、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財(cái)會(huì)工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點(diǎn)：
1、xx年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作。
今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場(chǎng)情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，向xx總公司上報(bào)了xx年公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。并且，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx年計(jì)劃任務(wù)，層層分解落實(shí)，下達(dá)了有關(guān)部門xx年計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，為了保證財(cái)務(wù)計(jì)劃的順利完成，財(cái)務(wù)部對(duì)各部計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供重要依據(jù)。
2、xx年財(cái)務(wù)決算工作。
xx年財(cái)務(wù)決算工作，是xx公司會(huì)計(jì)報(bào)表第一次上報(bào)xx總公司，這對(duì)會(huì)計(jì)決算工作提出了更高的要求。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，加班加點(diǎn)不計(jì)報(bào)酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會(huì)計(jì)決算幾十個(gè)報(bào)表的編制及上報(bào)工作，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編寫了詳細(xì)的報(bào)表說明，完滿地完成了會(huì)計(jì)決算工作任務(wù)。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財(cái)務(wù)部組織員工動(dòng)員集資，半個(gè)月內(nèi)完成集資xx萬(wàn)元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng)目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬(wàn)元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項(xiàng)xx萬(wàn)元，為公司節(jié)約利息支出xx萬(wàn)元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬(wàn)元額度，直接影響公司信貸信譽(yù)。對(duì)此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部采取多種方案，千方百計(jì)籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動(dòng)員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬(wàn)元，按期歸還了銀行到期貸款，維護(hù)了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬(wàn)元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財(cái)務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報(bào)送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號(hào)，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報(bào)送貸款資料，5月份多次向xx支行報(bào)送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬(wàn)元。進(jìn)入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬(wàn)元到期，財(cái)務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬(wàn)元，財(cái)務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù) 發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績(jī)。
5、財(cái)會(huì)工作量化管理。
xx年，財(cái)務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財(cái)會(huì)人員新手增多，如何圍繞財(cái)會(huì)工作各項(xiàng)工作任務(wù)，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部新老員工又好又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù)，財(cái)務(wù)部主要從量化管理入手，對(duì)財(cái)會(huì)工作、會(huì)計(jì)核算、費(fèi)用管理、資金調(diào)拔、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、報(bào)表報(bào)送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時(shí)間，落實(shí)到人，月初計(jì)劃，月中檢查，月末考核，使財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時(shí)完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財(cái)務(wù)信息帄臺(tái)、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供了重要依據(jù)。
6、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政部新頒布的38個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財(cái)務(wù)部先后多次組織全體財(cái)會(huì)人員，學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對(duì)照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實(shí)際，充分利用會(huì)計(jì)政策，開展會(huì)計(jì)核算。不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
7、會(huì)計(jì)檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財(cái)務(wù)部對(duì)xx年各種會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記，按照會(huì)計(jì)檔案工作要求完成了xx年會(huì)計(jì)檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團(tuán)成立，財(cái)務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計(jì)組完成了企業(yè)改制審計(jì)任務(wù)。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。
10、完成xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評(píng)審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測(cè)算工作任務(wù)。
明年財(cái)會(huì)工作要點(diǎn)：
1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計(jì)稅務(wù)檢查將是財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。
2、組織財(cái)會(huì)人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
3、搞好資金結(jié)算，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬(wàn)元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。
4、進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)部財(cái)會(huì)量化工作管理。
5、提高會(huì)計(jì)電算化工作質(zhì)量
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