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審計情況報告篇一
財務檢查是企業(yè)內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財務審計整改情況報告模板,供大家閱讀!
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領(lǐng)導，精心組織
財政所及時向政府領(lǐng)導作專題匯報，得到了領(lǐng)導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關(guān)于財政財務自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財務機構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農(nóng)財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務教育經(jīng)費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。
通過財務管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
2011年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級?？钚纬傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結(jié)余xx元。2011年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結(jié)余xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。
處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權(quán)債務數(shù)額大，性質(zhì)不清。 2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。
處理意見：對債權(quán)債務進行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。 (四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟責任審計報告》悉(平審責報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：
一、切實加強四公經(jīng)費管理
20**年我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審(20**)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時間20**年11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費)，其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調(diào)整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
****年財務部在中心支行機關(guān)事務管理處的親切關(guān)懷和指導下，在xx酒店正確的經(jīng)營方針指引下，不斷總結(jié)過去的經(jīng)驗教訓，認真貫徹執(zhí)行國家各項財政法規(guī)、中心支行財務制度和會計準則，以及旅游飲食服務企業(yè)會計制度等，圓滿地完成了全年工作目標?，F(xiàn)將一年來工作情況匯報如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認真學習有關(guān)時事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動(為白內(nèi)障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學習，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動中，旗幟鮮明，立場堅定，同黨中央保持高度一致?！叭v”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務工作的同時，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務所和稅務機關(guān)對xx酒店帳務的財務審計和年度審驗工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對帳務及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價局對企業(yè)的年度審驗，今年共繳納副食品價格調(diào)節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經(jīng)過財務部人員各方面努力和協(xié)調(diào)，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國稅的過渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經(jīng)多次測算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務許可證的'要求，完成了“稅務登記表”的填報和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財務部先后同自來水公司、電業(yè)局、銀行及稅務機主進行聯(lián)系，在很短的時間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作。
三、加強財務管理，組織搞好財務測算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營情況，制定了《財務管理辦法》和實施細則。
2、為增強企業(yè)對外結(jié)帳工作的信任度，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來賓接待申請表”，并根據(jù)結(jié)帳的特點，設(shè)計了“消費帳單匯總表”等，大大縮短了結(jié)帳時間，既提高了工作效率，又保證了應收帳款及時到位，減小了應收帳款的風險。
3、為加強餐廳酒水及配品管理，財務部設(shè)計了“食品配品單”、“值臺服務員酒水領(lǐng)用單”，降低了酒水領(lǐng)用差錯率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實施了“節(jié)約獎”辦法，通過競爭，調(diào)動了員工的積極性，增強了節(jié)約意識，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財務管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測工作，新增固定資產(chǎn)8.7萬元。
2、認真國徹執(zhí)行中心支行“關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報工作。
五、擴大經(jīng)營規(guī)模，開拓業(yè)務范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造。財務部積極和物價局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價工作。
2、為開展多種經(jīng)營，創(chuàng)造更大收入，財務部完成了商品部的前期準備開辦工作，辦理了稅務許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務操作。
除此之外，財務部嚴格按照各項財務制度辦事，對日常財務事項嚴格審理，有效監(jiān)督，對現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點，及時發(fā)現(xiàn)隱患，防患于未然。
六、增強事業(yè)心和責任感，在新的世紀中發(fā)揮最大的潛力
一年來，財務部為實行有效監(jiān)督，堅持召開部門例會，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問題。為提高業(yè)務水平和技能，在工作之余，刻苦學習新的業(yè)務理論知識，積極參加業(yè)務培訓，在業(yè)務考核中取得了較好的成績。財務部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風，保持高度的事業(yè)心和責任感，嚴于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻。
七、不足之處
1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善?！皞洳閹け 鄙先鄙?7年、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細，準備在財務及稅務年審工作結(jié)束后，著手這項工作。
2、小商品部目前尚無正式人員，財務部應配合xx酒店領(lǐng)導做好人員及貨源的制定。
3、財務人員的稅法知識較欠缺，應通過各種方式，積極學習和掌握，了解稅收政策，為領(lǐng)導當好參謀，減少不必要的損失。
審計情況報告篇二
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認為，注重 “三個查看”，應該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
xx-x人民政府:
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領(lǐng)導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在"預(決)算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
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審計情況報告篇三
審計整改是被審計單位對其自身存在的違法違規(guī)問題進行糾正和改進的過程。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財務審計情況整改報告范文,供大家閱讀!
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設(shè)。組織財會人員學習《財會基礎(chǔ)知識》，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的.轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導審批，工會經(jīng)費無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補助等，管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題，采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。
要采取有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導，為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導要切實加強對財務工作的領(lǐng)導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。
(三)強化財務管理，建立健全工會各項財務制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導，根據(jù)基層單位的實際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規(guī)范管理。
25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點，收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要內(nèi)容的財務規(guī)范化建設(shè)達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務管理水平上臺階。
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改?，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問題
由于2014年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預算編制不完整。2014年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了2014年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余情況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問題
經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結(jié)余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制2014年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實。
四、關(guān)于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結(jié)算的，要堅決使用公務卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計情況報告篇四
（一）加大人員的招聘，加強審計復合型人才培養(yǎng)。一是持續(xù)引進計算機專業(yè)水平高的優(yōu)秀人才，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)；二是鼓勵一線審計人員積極參與署、省舉辦的計算機審計培訓，擴充高層次計算機審計力量；三是優(yōu)化審計組搭配，鼓勵經(jīng)驗豐富但不懂計算機的“老審計”與計算機能力突出的年輕同志組合搭配，通過交流切實提高審計業(yè)務素質(zhì)；四是上級審計機關(guān)要加大對基層審計業(yè)務的傾斜，如從基層審計機關(guān)選調(diào)人員跟班學習，或下派業(yè)務精英掛職，手把手指導，多渠道、不同方法提高基層審計機關(guān)審計能力。
（二）局黨組召開專題會議部署2020年的審計工作，將政府投資審計作為審計業(yè)務工作的重中之重，今年計劃選擇2-3個項目，主要是投資資金相對較大、涉及面較廣、關(guān)系到民生領(lǐng)域的項目進行試點，重點關(guān)注財政資金在投資過程中的合理性、合規(guī)性、資金使用的績效情況開展審計，提升投資審計質(zhì)量。
（三）加大審計整改“回頭看”。通過創(chuàng)新審計方法，將審計關(guān)口前移，由以往的事后審計調(diào)整到征拆過程中跟蹤審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促跟蹤整改落實，做到邊審邊改，有錯必糾。以此次區(qū)人大對我局評議為契機，對標區(qū)人大要求，壓實責任、明確任務、落實措施、責任到人，確保各項審計問題的真整真改。
（四）加大審計軟件的使用力度。力爭上級審計機關(guān)的配合與支持，在財務數(shù)據(jù)采集模板的基礎(chǔ)上，對各職能部門常用業(yè)務數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)采集模板，形成資源共享；進一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺，建議和督促政府不斷完善各業(yè)務部門數(shù)據(jù)，逐步建立起數(shù)據(jù)平臺。
（五）牢固樹立抓好黨建是最大政績的理念。把職責使命牢牢扛在肩上，自覺承擔起全面從嚴治黨的政治責任，按照”一崗雙責”要求，經(jīng)常性開展主體責任落實的自查自糾，以“釘釘子”的精神持續(xù)發(fā)力，推動全面從嚴治黨各項任務落到實處，切實履行審計監(jiān)督職責。
審計情況報告篇五
縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長離任經(jīng)濟責任審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：
一、切實加強四公經(jīng)費管理
20我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在以前發(fā)生的，20清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。2007年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東元(差旅費借款)，掛帳時間11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費)，其中掛帳時間是2月30000元、201月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(202月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間2005年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監(jiān)察大隊8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(208月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調(diào)整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至2012年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長任期經(jīng)濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
加強審計督查力度、推進審計整改落實
為認真貫徹落實市、區(qū)審計整改工作會議精神，區(qū)審計局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。
為確保審計整改工作取得實效。區(qū)審計局黨組召開專題會議，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的要求，研究部署全區(qū)審計整改落實工作。確定整改重點，突出審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改進度、表揚先進、曝光后進單位。推動審計整改工作扎實開展，取得實效。
為進一步做好全區(qū)的審計整改工作，該立足埇橋區(qū)實際，采取多項措施，有效地推動了審計整改工作。
加強組織領(lǐng)導，明確督查責任，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務，幫助被審計單位健章立制、完善內(nèi)部控制、提高管理水平。
規(guī)范整改工作，加強跟蹤督察。對整改不積極、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區(qū)領(lǐng)導提出督察建議，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。
下一步，該局將會同組織、紀檢、區(qū)政府督查辦等部門對全區(qū)的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區(qū)人大報告審計結(jié)果整改情況工作。
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審計情況報告篇六
20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經(jīng)費支出公開?！耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當。
二、對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關(guān)票據(jù)進行了認真審查，對相關(guān)單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三、關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認真調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xx—xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項目建設(shè)，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點環(huán)節(jié)支出，實現(xiàn)了項目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。
五、關(guān)于超標準列支招待費問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關(guān)不嚴、超標列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。
六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫?！，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設(shè)領(lǐng)導小組，嚴格監(jiān)管項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現(xiàn)。
八、針對應計未計固定資產(chǎn)問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產(chǎn)及時作了賬務補充登記，健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設(shè)。組織財會人員學習相關(guān)專業(yè)知識，抓好業(yè)務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領(lǐng)導人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經(jīng)管理新模式。
審計情況報告篇七
按照黨中央的統(tǒng)一部署，根據(jù)、及區(qū)黨工委的要求，在區(qū)第四督導組的精心指導下，**街道從2015年3月底開始，用近8個月的時間，深入開展了以解決“四風”問題為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實踐活動。這次活動，我們始終堅持立足學習提高，加強黨性修養(yǎng)，著眼解決問題，堅持群眾路線，貫徹邊整邊改，建立長效機制，認真完成了學習教育、聽取意見，查擺問題、開展批評和整改落實、建章立制三個環(huán)節(jié)的各項任務。
一、整改落實、持之以恒
（一）立足學習提高，理論武裝頭腦 黨員干部的學習是我街道整改過程中一個重要的環(huán)節(jié)，因此我街道完善了《學習制度》，制定《黨工委理論中心組學習制度》，以此帶動黨員的學習。為了確保學習時間、效果和內(nèi)容的落實，我們采取理論與實際相結(jié)合、集中學習與個人自學相結(jié)合的辦法、在街道開展深入學習活動的基礎(chǔ)上，組織全體黨員進行了集中學習討論。近期我街道組織46名黨員干部在11月6日和10月23日學習了十八屆四中全會和教育實踐活動總結(jié)大會重要講話精神，取得了良好效果。
（二）深入干部群眾，虛心聽取意見
堅持開門搞活動、虛心聽取群眾意見是教育實踐活動的重要
一環(huán)。街道領(lǐng)導班子成員從實踐活動開始到現(xiàn)在，分別以各種形式結(jié)合中心工作下基層調(diào)研，召開7次座談會，通過征集群眾意見、建議，為進一步摸清街道發(fā)展中存在的問題奠定了基礎(chǔ)。目前，征求上來的意見建議及涉及到群眾切身利益的實際問題已解決60%，還有30%正在積極協(xié)調(diào)解決中，另有10%的問題目前還不具備解決條件，例如，老區(qū)巷路窄，部分道路只能通行自行車或摩托車，其它車輛根本無法通行問題，因街道目前正在動遷，動遷后該問題隨之解決。
長效化。
二、專項整治，逐項鏟平
1、21項專項整重拳出擊。
一是街道嚴格壓縮會議和減少文件。文件數(shù)量同比減少了23％，會議紀要一般不超過1500字，公文報告一般不超過2500字；對會議時間實行管控，領(lǐng)導班子工作例會不超過2個小時，領(lǐng)導干部帶頭控制會議時間，不講空話和套話，倡導開短會、少發(fā)文，發(fā)短文。
二是制定了《公務接待管理辦法》，嚴格執(zhí)行住房、用車、差旅、醫(yī)療、工作人員配備等工作和生活待遇規(guī)定，規(guī)范職務消費，全面清理黨政機關(guān)和領(lǐng)導干部辦公用房。
三是通過組織學習《中國共產(chǎn)黨黨員干部廉潔從政若干準則》和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》街道設(shè)立舉報電話和舉報箱，公開舉報電話號碼，由街道紀檢部門負責接收群眾舉報，并由紀檢部門牽頭對各社區(qū)、各部門進行明查暗訪，真正的解決奢華浪費建設(shè)、干部“走讀”、“吃空餉”、收“紅包”及購物卡等問題。
四是完善了《黨員聯(lián)系群眾和服務群眾制度》，堅決糾正對待群眾態(tài)度生硬、口大氣粗，對應給群眾辦的事情推三阻四、拖著不辦、相互“踢球”。著力解決庸懶散拖、推諉扯皮、吃拿卡要，不作為、慢作為、亂作為等問題。
超期限收費、罰款，違反規(guī)定強行向服務對象搞集資捐助、攤派費用等問題。
六是完善《干部職工請假、考勤制度》。重點解決機關(guān)干部紀律松散、遲到早退、擅離職守；工作時間上網(wǎng)聊天、炒股、玩游戲、逛淘寶；工作日中午飲酒，無故缺席應當參加的會議活動。
2、環(huán)境整治、效果顯著。
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審計情況報告篇八
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認為，注重 “三個查看”，應該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
我代表市人民政府，向市四屆人大會第十二次會議報告2015年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大會第九次會議審議了《關(guān)于2012年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問題。2015年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門預算同步向人大匯報。
《工程審計整改情況報告》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
審計情況報告篇九
市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》?，F(xiàn)市審計局受市人民政府委托，將該報告中查出有關(guān)問題的整改情況報告如下：
對xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務會議，要求有關(guān)部門對xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進決策科學民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運作、提高行政效能、維護國家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導對審計查出問題多次批示并召開專題會議，要求有關(guān)部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認真落實整改措施，進一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認真落實市政府有關(guān)要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯(lián)動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門和單位堅決執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，認真制定整改工作方案，切實采取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領(lǐng)導。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節(jié)點和責任人;市公安局等部門領(lǐng)導批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓。市國資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓和財會業(yè)務知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設(shè)。市水務局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機制和管理體制，加強對下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
(一)對部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財政局已會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據(jù)專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時對條件成熟的執(zhí)收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規(guī)定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。
(二)對部分資金未納入部門預算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務費納入部門預算管理。
(三)對部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預繳情況的問題，青浦、普陀2個區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預繳的9118萬元已抵扣企業(yè)xx年度應繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預繳的9693萬元已由普陀區(qū)稅務局進行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對部分稅收未及時或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區(qū)8萬元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴重無法及時征收入庫外，其余已及時預征入庫或在匯算清繳時處理完畢。
(五)對房產(chǎn)稅征收范圍未及時調(diào)整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實施細則的調(diào)研工作，并于xx年6月完成了調(diào)研報告，市政府將對房產(chǎn)稅征收范圍作相應調(diào)整。
(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進系統(tǒng)設(shè)置，今后查補稅款在應繳到期日15天后系統(tǒng)會自動提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計系統(tǒng)。對第四稽查局開出稅務處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務分局已開具《稅收強制執(zhí)行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴重短缺且存在嚴重的債務糾紛，該分局已研究采取其他措施加強整改。
(一)對部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報范圍不一致、導致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準確的問題，市財政局進一步加強對區(qū)縣決算編制的指導，督促區(qū)縣加強決算編制管理，以真實反映區(qū)縣的實際情況。
(二)對轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問題，市財政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計劃方案上報市政府，待批準后及時下達區(qū)縣執(zhí)行，切實解決由于計劃下達不及時而造成區(qū)縣當年預算難以執(zhí)行完畢的問題。對xx年分別下達崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項目并在年內(nèi)下?lián)?。普陀區(qū)科學技術(shù)委員會、楊浦區(qū)科學技術(shù)委員會對用于有關(guān)項目補貼的科普經(jīng)費116萬元、95萬元，在xx年預算中已分別調(diào)整。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務局、市人口計生委、市政府外辦、市國資委、市統(tǒng)計局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上?？茖W技術(shù)情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至xx年9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預算編制、政府采購等方面沒有嚴格執(zhí)行制度的問題，由于以前年度預算編制工作和政府采購項目已結(jié)束，相關(guān)單位將進一步加強預算管理，嚴格政府采購程序，并在以后預算編報時和政府采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級部門存在問題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個部門多報預算或部門預算編報不完整的問題，有關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預算編制執(zhí)行和分析制度，進一步提高嚴格預算執(zhí)行的意識。
2、關(guān)于市公安局等9個部門無預算、超預算支出的問題，有關(guān)部門認真分析了問題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進一步細化預算編制，加強預算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強制度建設(shè)，對財務報銷和經(jīng)費預算管理等財務管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財務管理規(guī)章制度選編》，以進一步增強經(jīng)費使用的規(guī)范性。同時，該局還表示在20xx年度實行的公用經(jīng)費綜合定額預算管理中將嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預算，增強預算支出的剛性，避免超預算支出問題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能專款專用等問題，有關(guān)部門積極進行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬元已被收回，歷年基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價格將相關(guān)業(yè)務交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關(guān)部門有針對性地進行整改。如市檔案局根據(jù)市場價格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價格，將結(jié)算價格由1元/頁調(diào)整為0.45元/頁。
(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個部門所屬單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度、自行采購納入集中采購目錄項目的問題，有關(guān)單位組織人員進行專題培訓，進一步提高執(zhí)行政府采購制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負責承辦政府采購工作，并切實完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進行整改，進一步加強規(guī)范管理。如市水務局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協(xié)商后將已收取的費用余額納入市水務局20xx年度部門預算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費1106萬元，其余的1770萬元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內(nèi)余額1039萬元全部上繳財政部門。
3、關(guān)于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評估等相關(guān)手續(xù)。
審計情況報告篇十
下一步，我們將在深化自查自改工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)區(qū)人大常委會工作評議調(diào)查組反饋的意見和建議，進一步加大做好評議整改工作的力度，認真制定具體的整改方案，明確整改的責任領(lǐng)導、責任股室、責任人、整改時限，切實抓好整改落實，確保取得實實在在的效果。
（一）強化措施，扎實整改。一是明確職責。建立整改工作機制，主要領(lǐng)導親自抓、分管領(lǐng)導具體抓、股室負責任人分頭抓，形成一級抓一級，層層抓落實的工作格局，實行“四個不放過”，即問題不查清不放過，整改不落實不放過，問題不處理不放過，群眾不滿意不放過。二是嚴格考核。把評議工作納入年度綜合目標考核，與各股室目標管理、評先晉優(yōu)等掛鉤，對于工作不力，拖全局后腿的，予以通報批評，對整改落實不力的實行“一票否決”。三是完善制度。對照查找出的問題，深入分析，找出問題的原因和癥結(jié)，從完善制度機制上加以解決。
（二）認真履行職責。加大工程建設(shè)資金和項目的審計力度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正上有政策、下有對策，有令不行、有禁不止等行為。加大經(jīng)濟責任審計，積極開展自然資源資產(chǎn)審計試點，促進領(lǐng)導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責。加強對國有資產(chǎn)處置情況的審計力度，揭示國有資產(chǎn)在取得、使用、處置、報廢、租賃、投資等方面存在的突出問題，確保國有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)將“三公”經(jīng)費情況作為審計重要內(nèi)容，有效遏制鋪張浪費行為。加大從體制機制制度層面揭示問題、分析原因和提出建議的力度，發(fā)揮好參謀助手作用。
（三）加強自身建設(shè)，提升服務能力。開展多渠道、多方式的學習培訓和實踐鍛煉，努力提高審計隊伍的綜合素質(zhì)。堅持依法審計，嚴格規(guī)范審計行為，嚴格確保審計質(zhì)量，嚴格按照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)、履行職責。認真聽取和研究被審計單位意見，自覺接受人大和人民群眾監(jiān)督。進一步加強黨風廉政建設(shè)，改進工作作風，為“五化”精神戰(zhàn)略目標盡職盡責。
審計情況報告篇十一
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設(shè)資金使用績效進行了審計，并出具了審計結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績效情況的專項審計調(diào)查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作。現(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：
（一）項目前期管理有待加強。根據(jù)審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調(diào)整立項報批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對規(guī)劃設(shè)計重要性認識不足。根據(jù)審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結(jié)合當?shù)貙嶋H，注重項目統(tǒng)籌,避免重復投入和道路重復開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關(guān)和指導，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質(zhì)量存在問題。根據(jù)審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質(zhì)量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。
（四）項目建設(shè)后續(xù)長效管理機制存在不足。根據(jù)審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費使用有待規(guī)范。根據(jù)審計整改要求，我單位進一步完善內(nèi)部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導決策，并建立車輛使用臺賬。
（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ?；加強財務管理、服務采購等?nèi)部控制，嚴格規(guī)范費用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計調(diào)查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設(shè)各項任務，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計情況報告篇十二
審計檢查發(fā)現(xiàn)問題，要進行相對應的整改，以期完成目標。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的審計整改情況報告,供大家閱讀!
區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后，主要領(lǐng)導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設(shè)。組織財會人員學習《財會基礎(chǔ)知識》，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的`規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
xxx政府：
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源。李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。
3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。
為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
20xx年xx月xx日
近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風險防范意識不斷增強，內(nèi)外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
一、應進一步提高對整改工作的重視程度
內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機構(gòu)和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
二、應進一步強化系統(tǒng)性整改措施，務必杜絕屢查屢犯
針對每項整改項目，建議條線部門和相關(guān)機構(gòu)建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因 “就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
三、應進一步提高整改報告質(zhì)量
目前，內(nèi)外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應對涉及本條線、本機構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質(zhì)量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
四、應進一步完善整改工作檔案資料
各機構(gòu)和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
審計情況報告篇十三
根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20××年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認真研究，及時梳理，積極開展整改工作?，F(xiàn)將整改落實情況報告如下。
一是加強組織領(lǐng)導，明確責任分工。局領(lǐng)導牽頭召開專題討論部署會議，由責任科室負責人、局屬單位負責人成立整改工作組負責審計整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進一步明確整改要求，落實整改任務，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改臺賬進行分類處理，制定整改方案，進一步細化整改措施，明確責任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準備好銷號材料，經(jīng)市審計局以及其它相關(guān)部門認定后再銷號;對短時間內(nèi)難以整改到位的問題，持續(xù)跟進，直至銷號。三是加強監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內(nèi)部監(jiān)管，進一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強預算編制和執(zhí)行管理并按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機，堅持問題導向，整改工作精準指導我局生態(tài)環(huán)保項目的規(guī)范化建設(shè)，達到了“一審二改三推動四完成”的效果。
20××年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規(guī)定。具體整改情況如下：
1、關(guān)于“1個項目執(zhí)行指標支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預算管理，同時加快推進項目建設(shè)及資金支出。20××年9月，市財政局下達我局20××年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補貼項目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標金額為196.8萬元，已于20××年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20××年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元;20××年1月11日通過專家驗收評審，現(xiàn)已向市財政局申請重新下達資金支付第三筆項目款59.04萬元，預計4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預計5月份支出。
2、關(guān)于“未及時向所屬各單位批復預算”問題的整改情況(臺賬序號15)。
我局現(xiàn)已高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規(guī)意識，并在20××年、20××年預算執(zhí)行工作中嚴格按預算法規(guī)要求及時向所屬單位進行預算批復。
3、關(guān)于“未執(zhí)行公務車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺賬序號28)。
我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務加油卡，并制定公務用車管理規(guī)定，嚴格落實公務用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務用車管理。
4、關(guān)于“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。
我局積極推進4個項目竣工驗收和結(jié)算，進一步提高履約意識，營造良好營商環(huán)境，具體進展如下：
項目1：xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結(jié)算報告，并已行文向市財政局申請竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項目尾款。
項目2：xx空氣自動監(jiān)測子站修復項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權(quán)與財權(quán)不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。
項目3：固定式機動車尾氣遙感監(jiān)測系統(tǒng)項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已于4月15日完成支出。
項目4：xx學校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設(shè)備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20××年大氣污染防治項目的子項目之一，現(xiàn)已通過驗收，目前我局已與xx學校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設(shè)備項目中標方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項目整體驗收并通過財務結(jié)算后才支付驗收款(尾款)。
5、關(guān)于“35個建設(shè)項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結(jié)算”問題的整改情況(臺賬序號96)。
35個建設(shè)項目均已完成整改，35個建設(shè)項目中的34個項目為xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(xxxx年)的子項目，第35個項目為輻射安全監(jiān)管與應急能力建設(shè)項目。
(1)xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結(jié)算報告報市財政局審批，后因項目一期(20××年)竣工驗收及結(jié)算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標，但必須待項目全部竣工驗收方可結(jié)算。目前，項目一期已編制竣工結(jié)算報告，并報市財政局審核。
(2)輻射安全監(jiān)管與應急能力建設(shè)項目已于20××年8月13日完成招標采購工作，現(xiàn)已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設(shè)備購置項目，不需要竣工結(jié)算)。
6、關(guān)于“22個項目未開展實施”問題的整改情況(臺賬序號97)。
“十三五”期間未開展實施的22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續(xù)實施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統(tǒng)平臺項目、20××年專項資金項目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺升級改造項目中繼續(xù)實施;有9個項目因涉及機構(gòu)改革、重復建設(shè)等問題，經(jīng)市政府專題會議議定后不再實施。
7、關(guān)于“機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站根據(jù)市交警支隊報送的定期函送的藍天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動排班表，制定工作計劃，自20××年7月15日起，定期使用移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導小組辦公室《關(guān)于加強超標排放機動車管控執(zhí)法工作的意見》加強聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測超標數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊開展機動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設(shè)備的日常維修保養(yǎng)，將移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備與固定式機動車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測設(shè)備配合使用，切實提高監(jiān)測設(shè)備的使用率。
8、關(guān)于“1個項目招標采購不規(guī)范，涉嫌串通投標”問題的`整改情況(臺賬序號99)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監(jiān)測站責令中標單位xxxx公司就審計提出有關(guān)問題做出書面解釋，并于20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標的公司以及招標代理機構(gòu)xxxx項目管理有限公司主要負責人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標管理辦法》，完善采購與招標制度，今后將要求招標代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標等問題。三是我局督促監(jiān)測站今后加強政府采購工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學習《采購法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識，加強管理，防止類似事情再次發(fā)生。
9、關(guān)于“1個單位執(zhí)行政府采購政策不嚴格，存在以不合理條件對供應商實行差別待遇或排斥潛在供應商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標管理辦法》。今后，委托采購代理機構(gòu)編寫采購文件，監(jiān)測站認真審核，規(guī)范采購需求，科學設(shè)置評分標準，避免再次出現(xiàn)類似問題。
(一)政府采購法律法規(guī)學習認知不足
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對新出臺的政策法規(guī)沒有及時跟進組織開展學習，在政府采購活動中沒有嚴格貫徹落實文件精神。
(二)政府采購內(nèi)部監(jiān)管缺失
我局政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執(zhí)行落實方面監(jiān)管不到位，長效機制尚未完全建立。
(三)政府采購審核把關(guān)不嚴
我局對項目建設(shè)，特別是招投標文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機構(gòu)和隊伍、體制機制不健全、審核把關(guān)責任心不強等。
(四)預算管理意識薄弱
我局在預算管理方面存在法規(guī)意識不強，預算編制不科學，執(zhí)行不到位問題，未按有關(guān)要求加強項目管理，出現(xiàn)指標下達后支出進度慢或無支出現(xiàn)象。
審計報告對我局工作有重要的指導意義，我局將以此次審計為契機，堅持問題導向，切實做好整改，舉一反三強化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責。
(一)持續(xù)跟進審計問題整改
一是我局安排專人持續(xù)跟進并完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強化依法采購意識，系統(tǒng)學習招標采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進行政府采購方面的培訓，強化依法依規(guī)實施政府采購的意識。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規(guī)定，認真做好招標信息發(fā)布工作，切實提高政府采購信息公開程度。
(二)加強預算、批復、三公經(jīng)費全流程管理
一是嚴格按照規(guī)定，高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規(guī)意識，每年度及時向所屬單位進行預算批復;二是針對預算管理存在的問題，細化預算編制，提高預算編制科學性。進一步制定和完善部門預算管理內(nèi)部控制制度，加強預算編制和執(zhí)行管理，按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理;三是嚴格“三公”經(jīng)費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。
審計情況報告篇十四
縣審計局：
根據(jù)市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務未完成。
截至20xx年底，上級下達xx縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補貼發(fā)放任務結(jié)合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據(jù)審計組通過與不動產(chǎn)登記信息比對分析結(jié)果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據(jù)審計決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。
審計情況報告篇十五
20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。 現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
（一）本級預算和財政管理方面
1、關(guān)于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況
市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2、關(guān)于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
（二）部門預算管理和執(zhí)行方面
1、關(guān)于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。
2、關(guān)于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。
3、關(guān)于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，xx收回。
審計情況報告篇十六
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后，主要領(lǐng)導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
織夢內(nèi)容管理系統(tǒng)
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設(shè)。組織財會人員學習《財會基礎(chǔ)知識》，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計情況報告篇十七
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下，近幾年我局各項工作取得了較好的成績，在全市審計系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計表彰獎勵?？墒桥c當前新形勢、新任務、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進一步解決在思想觀念、工作落實等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實踐活動?，F(xiàn)將有關(guān)自查報告及整改情況匯報如下。
一、 活動開展情況
二、關(guān)于存在的主要問題和差距
通過學習討論廣泛征求意見，大家認為，我局在人少事多的情況下，認真履行責任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導和群眾的要求，與形勢發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。
（二）工作緊迫感、責任感不強。習慣于被動式地接受任務完成任務，缺乏自覺、積極、主動地開展工作。工作事項多時，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風不夠深入、不夠扎實。存在以會議落實會議、以文件落實文件的問題，抓落實不夠；主動提出工作意見和建議、當好領(lǐng)導參謀不夠；認真改進工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實際工作中，往往只 2
習慣于領(lǐng)導部署什么就抓什么，習慣于就工作抓工作，對科學發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會理解的不深、不透，沒有從更高的目標去認識去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問題的原因分析
（一）認真學習不夠。工作一忙就放松了學習，因而對形勢缺乏清醒的認識，對改革開放的宏觀趨勢和發(fā)展機遇認識不足，思想準備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強調(diào)客觀原因多，認為局機關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識和危機意識。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實干精神。
四、整改落實情況
切入點和著力點；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計內(nèi)容。要在全面提升審計成果質(zhì)量的同時，積極探索通過對權(quán)力運行過程的監(jiān)督，促進政府機關(guān)依法行政，從源頭上預防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計方法。要逐步實現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財務收支審計為主，向經(jīng)濟責任審計、管理績效審計、財經(jīng)法紀審計等多種相互結(jié)合的審計方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計隊伍建設(shè)。以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計工作水平，加強審計管理，強化服務意識，樹立求真務實、開拓進取的工作作風。為此提出了七項措施抓好行風建設(shè)。
一是堅持“審計執(zhí)法六公開”，全面實施陽光審計，不
斷增加審計工作的透明度?！皩徲媹?zhí)法六公開”，即：公開審計職權(quán)、公開審計程序、公開審計項目和內(nèi)容、公開審計結(jié)果、公開審計人員守則和廉政紀律、公開審計機關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報電話,強化社會監(jiān)督。通過實行“審計執(zhí)法六公開”,一方面使社會各界了解審計機關(guān)的職權(quán)范圍、審計工作程序和審計內(nèi)容,監(jiān)督審計機關(guān)和審計人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴格按審計工作程序進行審計;另一方面使被審計單位了解審計人員在審計執(zhí)法過程中應遵循的行為規(guī)范和應保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計人員的審計執(zhí)法行為,增加審計工作的透明度，達到陽光施政的目的。
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審計情況報告篇十八
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告2014年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。
2015年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于2014年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結(jié)果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。市政府對此高度重視。9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關(guān)于2014年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經(jīng)紀律，完善體制機制，加強全過程監(jiān)管;要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關(guān)部門落實審計整改再次提出明確要求。11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關(guān)主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關(guān)部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關(guān)要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經(jīng)委、市人大常委會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。同時，市審計局貫徹《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責、整改結(jié)果通報和公告、審計結(jié)果和審計整改結(jié)果運用等7項制度。
有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關(guān)單位已通過收繳資金、調(diào)整賬務處理等方式整改;對內(nèi)部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改;對一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調(diào)整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進行了整改。從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門單位的審計整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實責任。有關(guān)單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。二是加強溝通。相關(guān)部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。三是完善制度。有關(guān)單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內(nèi)部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。
一、財政管理審計查出問題的整改情況
(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況
1.市財政局組織預算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況
(1)對預算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。一是完善預算支出進度通報機制，從2015年起，每季度將市級各部門預算執(zhí)行情況上報市政府。二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執(zhí)行進度在部門預算管理考核中的權(quán)重。
(2)對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設(shè)類項目收支情況的問題，市財政局在2015年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。
2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況
(1)對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。
(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。
(3)對部分稅務分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。
(二)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況
1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導企業(yè)推進項目實施。在2015年項目評審中，市國資委加強了對項目實施條件的審核。
2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市國資委已督促該項目涉及的危險化學品企業(yè)完成了搬遷。同時，完善項目配套補助資金撥付前的復核工作。
(三)社會保險基金預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況
1.對少數(shù)單位未按規(guī)定申報、繳納社會保險基金，個別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。對303戶企業(yè)未按規(guī)定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對27戶單位實施勞動監(jiān)察。此外，關(guān)于松江區(qū)區(qū)級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在2015年新農(nóng)合基金預算調(diào)整中落實補貼資金，預算調(diào)整手續(xù)正在審批中。
2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進中心與市社會保險事業(yè)管理中心將加強職業(yè)見習和社會保險信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習時，既領(lǐng)取職業(yè)見習補貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會保險費。市就業(yè)促進中心已與個別第三方用人單位終止見習合作。個別街道已將補貼資金通過銀行發(fā)放至相關(guān)人員。
二、部分政策落實審計查出問題的整改情況
(一)落實企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況
1.對部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。同時，加大對新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設(shè)納稅人學校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進對政策的理解。
2.對環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機制，影響政策執(zhí)行效果的問題，稅務部門已于2015年10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應用管理辦法(試行)》，通過政務外網(wǎng)及外聯(lián)專網(wǎng)實現(xiàn)與其他政府部門之間的數(shù)據(jù)交換，建立全市稅務系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享機制，已與相關(guān)部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機制;推進與相關(guān)部門、單位的信息共享。
(二)落實小微企業(yè)政府采購價格優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況
市財政局已通過政府采購網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于執(zhí)行促進中小企業(yè)發(fā)展政策相關(guān)事宜的通知》，明確政府采購代理機構(gòu)、事業(yè)單位、團體組織等非企業(yè)性質(zhì)的供應商，不屬于中小企業(yè)劃型標準的單位，在政府采購項目執(zhí)行過程中，不得聲明為中小微企業(yè);并將在今后對集中采購機構(gòu)的年度考核，以及對社會代理機構(gòu)的專項檢查中，對供應商的性質(zhì)予以重點關(guān)注。
(三)落實厲行節(jié)約反對浪費政策審計查出問題的整改情況
相關(guān)單位已按照要求，規(guī)范公務接待辦函等管理工作，建立健全公務用車使用等內(nèi)部管理制度，規(guī)范會議申請審批流程和費用審核等工作。
(四)部分預算單位落實盤活財政存量資金政策審計查出問題的整改情況
對5個單位未完整準確反映結(jié)余資金、2個單位未及時清理結(jié)余資金等問題，7家單位積極清理項目結(jié)余資金，全部作相應調(diào)賬處理。
三、部門預算執(zhí)行審計及部分醫(yī)院財務收支審計查出問題的整改情況
(一)部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，涉及的12個預算單位高度重視，積極進行整改。對預算編制不合理、調(diào)整不及時和執(zhí)行不規(guī)范等問題，相關(guān)部門、單位召開了加強預算管理的專題會議，結(jié)合各單位實際，修訂了相關(guān)制度，進一步明確了預算調(diào)整的報批程序，對所屬單位預算管理明確具體要求，并已結(jié)合2016年部門預算編報工作改進預算管理。對預算資金撥付依據(jù)不充分、程序不規(guī)范的問題，已修訂相關(guān)專項經(jīng)費管理辦法，明確經(jīng)費劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。對預算單位與投資企業(yè)經(jīng)濟關(guān)系不清晰的問題，相關(guān)單位進行了專題研究，停止在下屬企業(yè)發(fā)放全體在職人員勞務費等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財務管理，停止轉(zhuǎn)移收支行為;有關(guān)單位還制定了企業(yè)清理工作方案，擬按照法律程序啟動公司關(guān)停注銷工作。對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，個別單位已結(jié)合2015年國務院和市政府下發(fā)的關(guān)于向社會力量購買服務的最新要求，完善了政府采購內(nèi)部管理制度，明確了購買服務的范圍要求等。對票據(jù)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)的使用，并已補繳相關(guān)稅款。對軟件資產(chǎn)未按規(guī)定記入無形資產(chǎn)賬的問題，5個單位已將軟件資產(chǎn)全部入賬。對合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴格審批程序，加強合同授權(quán)等管理。
(二)醫(yī)院財務收支審計查出問題的整改情況
1.對醫(yī)院科研項目管理和科研經(jīng)費使用不規(guī)范的問題，5家醫(yī)院進一步加強科研項目申報管理制度，強化科研項目的申報評審管理和科研項目庫篩查，使用科研項目信息系統(tǒng)，加強對多頭申報及經(jīng)費使用情況的管理。同時，進一步規(guī)范科研經(jīng)費的預算編制、調(diào)整、使用和監(jiān)管，對已結(jié)題科研項目及時清理，督促相關(guān)課題負責人嚴格按照項目計劃進度執(zhí)行。其中，2家醫(yī)院已對課題結(jié)余資金作調(diào)賬處理;2家醫(yī)院完善了科研經(jīng)費管理制度。
2.對醫(yī)院自籌經(jīng)費實施的大修改造項目管理不夠規(guī)范的問題，4家醫(yī)院承諾嚴格執(zhí)行大修改造項目的建設(shè)和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進行項目備案及報建。
3.對醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，3家醫(yī)院正進行資產(chǎn)清理或報批，辦理相關(guān)手續(xù);1家醫(yī)院已作賬務處理。
此外，對本市繼續(xù)醫(yī)學教育收費標準亟需完善的問題，市衛(wèi)生計生委經(jīng)專題研究，已起草《關(guān)于加強本市繼續(xù)醫(yī)學教育項目收費管理的通知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學教育項目收費工作。
四、政府投資項目審計查出問題的整改情況
(一)竣工決算審計查出問題的整改情況
對政府投資審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，市審計局加強綜合分析，向有關(guān)主管部門提出了工作建議;由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委、市財政局等部門結(jié)合各自職能，共同協(xié)調(diào)推進問題整改。對項目超概算投資問題，市發(fā)展改革委擬加強制度建設(shè)，嚴格監(jiān)管，形成懲處措施;已要求各項目建設(shè)單位向原審批部門上報調(diào)整概算報告，同時已批復調(diào)整了15個項目的工程概算。對招投標不規(guī)范及違規(guī)轉(zhuǎn)分包問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委將加緊出臺《上海市建設(shè)工程招標投標管理辦法》，優(yōu)化本市招投標管理，抓緊修訂《上海市建設(shè)工程承發(fā)包管理辦法》，進一步規(guī)范本市建筑工程的承發(fā)包行為。對于多計1.59億元工程投資的問題，相關(guān)項目建設(shè)單位已相應調(diào)減。對于基礎(chǔ)設(shè)施類等項目施工手續(xù)不完善、項目投資效益不佳的問題，相關(guān)單位已補辦了12個項目的相關(guān)手續(xù)，4個項目中已有3個項目采取加快推進或完善信息化項目功能模塊等方式，提高投資績效。同時項目建設(shè)單位進一步加強工程承發(fā)包管理，督促相關(guān)單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。
(二)部分醫(yī)療機構(gòu)信息化建設(shè)、運營維護及績效審計查出問題的整改情況
1.對部分系統(tǒng)數(shù)據(jù)或功能利用不充分的問題，申康醫(yī)院發(fā)展中心已制定了《醫(yī)聯(lián)工程市級醫(yī)院耗材信息數(shù)據(jù)采集接口規(guī)范》，并下發(fā)相關(guān)醫(yī)院試行?！昂侠碛盟幮畔⒉樵儭惫δ苣K已于7月份覆蓋了38家市級醫(yī)院，同時，建立了《臨床路徑系統(tǒng)管理維護制度》，該制度已在11家醫(yī)院試點推廣。
2.對部分項目建設(shè)管理不完善等問題，申康醫(yī)院發(fā)展中心制定了《醫(yī)聯(lián)工程項目資金支付管理制度》，相關(guān)醫(yī)院將加強合同的簽訂和執(zhí)行管理，提高合同簽訂和執(zhí)行的規(guī)范性。
五、民生審計情況
(一)保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計查出問題的整改情況
1.對部分資金籌集和使用管理不到位的問題，占用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬征收安置住房房款已收回;土地前期開發(fā)補償和廉租住房轉(zhuǎn)征收安置住房的出售收入，目前已上繳財政4.9億元。本市已制定《上海市大型居住社區(qū)征收安置房源價格管理辦法》，下達《關(guān)于進一步加強市屬征收安置住房供應工作的通知》，增設(shè)了對建房協(xié)議價格進行中期評估，合理調(diào)整差價款的規(guī)定，并要求加強差價款收取工作，截至2015年11月底，已收回9個項目差價款共計2.85億元。
2.對部分保障性住房分配管理和使用不規(guī)范的問題，通過取消保障資格、重新審核等方式整改11戶;1794套保障性住房已投入使用;收回違規(guī)出售房款及欠繳租金共計1464萬元;1761套保障性住房正在向有關(guān)部門申辦房產(chǎn)認定手續(xù);相關(guān)單位已按規(guī)定啟動租賃合同期限調(diào)整工作，年內(nèi)全部整改到位。
3.對部分項目建設(shè)程序和內(nèi)容不合規(guī)的問題，有關(guān)區(qū)建設(shè)管理部門從加強業(yè)務指導和行業(yè)監(jiān)管的角度，制定了《關(guān)于加強建設(shè)單位施工許可證發(fā)放的內(nèi)部聯(lián)動管理辦法》，加強施工許可證的管理，督促建設(shè)單位嚴格履行基本建設(shè)程序，3個項目已補辦了相關(guān)監(jiān)理人員變更手續(xù)。
(二)住房公積金歸集、使用和管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.對住房公積金與職工養(yǎng)老、醫(yī)療等基本社會保險費的繳費基數(shù)信息未納入共享范圍的問題，市公積金管理中心和市社會保險事業(yè)管理中心召開專題會議，加強協(xié)同合作，推進繳存單位和繳存職工數(shù)據(jù)更大范圍的共享。市公積金管理中心根據(jù)市社會保險事業(yè)管理中心提供的繳費單位信息，選擇了10萬家進行執(zhí)法檢查。截至9月底，通過檢查督促和人數(shù)核查，新增開戶單位3.8萬戶，新增繳存職工20萬人。
2.對部分住房公積金個人購房貸款發(fā)放不合規(guī)的問題，市公積金管理中心將進一步加強公積金貸款發(fā)放的審核、監(jiān)督，嚴格按照有關(guān)規(guī)定發(fā)放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整改127筆，涉及金額共計4298萬元;信息不符的問題已全部整改。
3.對住房公積金管理信息系統(tǒng)不夠完善的問題，市公積金管理中心完善信息系統(tǒng)，增加操作輸入時的邏輯勾聯(lián)和相關(guān)操作業(yè)務數(shù)據(jù)之間的邏輯控制，解決個貸受理號重復的問題，并進一步完善貸款審核系統(tǒng)，加強對受托銀行和置業(yè)擔保公司的監(jiān)管。
(三)市級財力補貼的大型居住社區(qū)外圍市政配套項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.對部分項目建設(shè)進度滯后的問題，各相關(guān)責任主體加大推進力度，45個項目中有14個項目完工，5個項目按調(diào)整計劃實施，3個項目因資金和搬遷影響尚未開工。
2.對部分項目建設(shè)管理不到位的問題，各相關(guān)區(qū)均采取有力措施。對施工手續(xù)不完善的問題，42個項目中已有13個項目辦理施工許可證，21個項目正在辦理過程中。對違規(guī)分包的問題，有2家項目主管部門責成代建單位作出深刻檢查，1個項目規(guī)范了合同簽訂。對現(xiàn)場材料檢測、進場審核等環(huán)節(jié)管理不到位、操作不規(guī)范的問題，相關(guān)單位采取對問題材料作退場處理、對未檢測材料重新進行檢測等方式確保工程質(zhì)量。對項目監(jiān)理、施工等人員資質(zhì)不符合要求等問題，相關(guān)單位對項目管理、監(jiān)理人員作出調(diào)整，并及時規(guī)范考勤制度。對項目現(xiàn)場質(zhì)量安全控制環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴的問題，相關(guān)單位進一步完善關(guān)鍵工序驗收手續(xù)。
3.對部分項目市級補貼資金沉淀較多的問題，經(jīng)過相關(guān)單位和區(qū)縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下?lián)苁屑壯a貼資金共計13.91億元。
六、資源環(huán)境審計查出問題的整改情況
1.對部分單位未按制度規(guī)定上報年度能耗統(tǒng)計數(shù)據(jù)的問題，2015年10月，市機管局與市財政局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開展能源費使用情況普查的通知》，正對公共機構(gòu)能耗情況進行普查。市機管局將未按要求申報的公共機構(gòu)名單提供給市節(jié)能監(jiān)察中心，實施節(jié)能專項監(jiān)察;對未按要求填報能耗數(shù)據(jù)的單位，在一定范圍內(nèi)進行公示。同時，本市制定了《上海市公共機構(gòu)節(jié)約能源資源考核評價暫行辦法》，將市級公共機構(gòu)及所屬公共機構(gòu)節(jié)能管理部門推進節(jié)能情況作為年度績效考評、文明單位評選等工作的依據(jù)。
2.對部分數(shù)據(jù)未上傳市級平臺的問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委(原市建設(shè)管理委)已安排開展相關(guān)樓宇巡查工作，將未按規(guī)定上傳或上傳數(shù)據(jù)不完整的樓宇名單告知區(qū)縣主管部門，由區(qū)縣主管部門及其技術(shù)支撐單位督促改進。截至10月底，數(shù)據(jù)上傳市級平臺的樓宇新增103幢。
3.對部分公共建筑未按要求安裝用能分項計量裝置的問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委(原市建設(shè)管理委)已會同市發(fā)展改革委、市國資委、市機管局和市金融辦，分工推進分項計量裝置的安裝。
4.對部分專項資金補貼項目審核和管理不夠嚴格的問題，13個未按計劃實施或竣工的項目中，3個完成驗收;3個正在驗收;4個由于周期較長，需要測試夏季和冬季的系統(tǒng)能效等原因，等待驗收;其余3個因不符合示范條件，已收回補貼資金407萬元。6個申報主體不符合規(guī)定的項目，補貼資金已下?lián)茼椖繉嵤﹩挝换蛏辖粎^(qū)財政局，涉及金額共計38萬元。
七、重點項目跟蹤審計查出問題的整改情況
(一)對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改情況
對4個“交鑰匙”項目按進度完成存在一定壓力的問題，設(shè)計圖紙已全部完成，專業(yè)分包工程的實施單位已基本確定。對7個“交支票”項目實施不夠規(guī)范的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部制定了《上海對口支援喀什四縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)及就業(yè)補貼資金使用指導意見(試行)》的補充說明;對不符合條件的4個項目，已收回補貼資金，3個進度略有滯后的項目均已完成。
(二)上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目跟蹤審計查出問題的整改情況
申迪集團要求項目管理和參建單位嚴格執(zhí)行《二級市政項目工程變更管理辦法》，加強工程變更管理;向施工單位和施工監(jiān)理單位明確工程簽證的提交流程;加強對投資監(jiān)理、施工監(jiān)理工作質(zhì)量管控，并調(diào)整施工監(jiān)理考核辦法，將工作反饋程度納入質(zhì)量考核范圍。
(三)本市城市軌道交通規(guī)劃建設(shè)項目跟蹤審計查出問題的整改情況
申通集團修訂《投資控制管理辦法》，明確規(guī)定應公開招投標項目的投資限額及招投標方式;對前期工程結(jié)算不及時的問題，已督促相關(guān)單位上報結(jié)算，283份工程合同中已有144份上報或完成結(jié)算;建設(shè)單位承諾完善施工圖預算編制管理制度，在年底出臺《建設(shè)項目施工圖預算編制管理規(guī)定》，規(guī)范預算編制工作。
以上報告，請予審議。
審計情況報告篇十九
縣審計局：
市審計局派出審計調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務業(yè)發(fā)展扶持專項資金績效情況進行專項審計調(diào)查，并對我委服務業(yè)引導資金績效情況進行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計局專項審計調(diào)查報告》（xx審調(diào)報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題進行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：
（一）專項資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目申報工作的通知》（xx發(fā)改服務〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關(guān)于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關(guān)于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調(diào)整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項資金管理方面
1.關(guān)于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題
我委在20xx年下達當年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了xx州傳化公路港項目前期工作經(jīng)費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經(jīng)濟建設(shè)科通過項目統(tǒng)計表對照形式進行動態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關(guān)于建立項目核查機制問題
我委已制定《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構(gòu)聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統(tǒng)評價。實地核查由第三方機構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構(gòu)負責匯總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構(gòu)組織的專家評審會答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》、現(xiàn)場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。
（一）加強項目庫建設(shè)和中長期扶持項目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務業(yè)項目庫》《xx州市現(xiàn)代服務業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務業(yè)項目子庫（不含商貿(mào)服務）》，這些均是我委中長期扶持服務業(yè)項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號）規(guī)定：一是列入國務院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計劃、實施方案、行動計劃等）的`審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復手續(xù)，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設(shè)計審批，可行性研究報告批復后直接進行施工圖設(shè)計或?qū)嵤┓桨妇幹?。以上措施進一步簡化了項目立項手續(xù)，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會庫，積極與有影響力的服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點行業(yè)協(xié)會聯(lián)系，擴大服務業(yè)發(fā)展引導資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會直接收集申報項目。
（二）完善工作協(xié)調(diào)機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區(qū)逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設(shè)的及時申報調(diào)整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區(qū)填報情況。二是指派專人負責項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設(shè)的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。
經(jīng)過此次整改，我委認真學習反思，總結(jié)經(jīng)驗。除不斷完善《市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規(guī)定，進一步完善市級服務業(yè)發(fā)展引導資金管理機制。
以上報告，請予審議。
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